O estímulo inicial do presente estudo foi a de que os profissionais que recebem uma remuneração variável podem assumir compromissos financeiros que serão pagos utilizando os ganhos extras atrelados à sua produtividade, o que poderia ocasionar efeitos em seu bem estar físico, mental, financeiro e profissional por conta da necessidade de alcançar um nível produtivo compatível com suas necessidades financeiras. Desse modo surgiu o problema da pesquisa: qual a influência da remuneração variável nas finanças pessoais dos colaboradores da área operacional de uma empresa do ramo elétrico situada em Fortaleza-CE.
Para solucionar o problema central, foram elaborados três objetivos específicos. O primeiro deles, avaliar o nível de alfabetização financeira dos funcionários, foi alcançado ao realizar a análise dos resultados apresentados no questionário e na entrevista. Os colaboradores receberam uma pontuação acima da média necessária para serem considerados bem avaliados nos três quesitos, atitude, conhecimento e comportamento, dessa forma, realizando uma análise de forma separada com os resultados obtidos quanto a utilização da remuneração variável, pode-se considerar os colaboradores com um bom nível de alfabetização financeira.
O segundo objetivo foi descrever a política de remuneração variável adotada pela empresa. O mesmo foi alcançado através da análise de documentos internos e com a entrevista realizada com o gestor da área operacional e com o gestor da área financeira. Diante desta entrevista e com os documentos não ficou claro a existência ou não de um programa de gestão de desempenho voltado exclusivamente para acompanhar os colaboradores. Dessa forma foi assumido que o acompanhamento é realizado apenas pelo sistema integrado à máquina utilizada para realização do trabalho. Essa situação demonstra que a empresa poderia criar uma forma de acompanhamento mais intimista dos colaboradores, através de maior transparência e divulgação das metas de remuneração, situação que seria benéfica ao colaborador e à organização.
O terceiro e último objetivo foi mapear o perfil de comportamento financeiro dos funcionários conforme a remuneração variável recebida. Esse objetivo foi alcançado com a aplicação do questionário, que obteve confirmação com o resultado da entrevista. Pode-se observar que: a) os colaboradores não utilizam a
remuneração variável para formar uma reserva financeira de emergência, sendo sua principal função o pagamento de contas necessárias para a sobrevivência; b) os colaboradores são incentivados a produzir através de recompensas financeiras, porém também sente a necessidade de reconhecimento da qualidade do seu trabalho pelo organização; c) os colaboradores são altamente dependentes da remuneração variável para manter suas necessidades financeiras; e d) os colaboradores são conscientes de que receber uma remuneração variável afeta suas finanças pessoais.
Conforme apontado pela teoria, ser alfabetizado financeiramente requer conhecimentos, atitudes e comportamentos financeiros saudáveis. Os colaboradores possuem um conhecimento financeiro básico, possuem atitudes positivas em relação a comportamentos financeiros saudáveis, quando questionados sobre comportamentos em uma situação que não são da sua realidade também apontaram que se comportam de maneira saudável, porém ao serem questionados sobre as suas realidades em relação a administração de seus recebimentos variáveis, foi possível observar que seus comportamentos do dia-a-dia não são compatíveis com o que os mesmos apontaram nas respostas anteriores.
Em suma, quanto ao objetivo geral da pesquisa que foi investigar a influência da remuneração variável nas finanças pessoais dos colaboradores da área operacional de uma empresa do ramo elétrico situada em Fortaleza-CE, conclui-se que a influência da remuneração variável nas finanças pessoais dos colaboradores está atrelada principalmente quanto à manutenção do seu padrão de vida, como local onde moram, seus ambientes de lazer e sua alimentação. Também afetam sua organização quanto a data de pagamento de contas e até mesmo a capacidade de pagamento, além de possuírem a necessidade de exercer jornadas de trabalho exaustivas que os afetam física e psicologicamente. Situação que poderia ser amenizada com o aumento dos seus níveis de alfabetização financeira, que poderia ser adquirido através de treinamento e cursos ofertados pela organização ou até mesmo apenas com divulgação de programas gratuitos realizados por outras entidades.
O estudo contribui com a literatura ao realizar a união do tema finanças pessoais e remuneração variável, realizando a análise do impacto causado em colaboradores do nível operacional de uma empresa do ramo elétrico. Ao final da pesquisa os resultados foram enviados aos participantes que desejaram, o que lhes
possibilitou a análise de suas atitudes, conhecimentos e comportamentos, possibilitando uma reflexão acerca do tema e, caso desejem, a adoção de uma nova dinâmica financeira.
Tratando-se das limitações do estudo, a principal dificuldade enfrentada foi a concordância dos indivíduos em participar de uma pesquisa que o tema central era sua forma de organização financeira, muitos concordavam em participar porém ao serem apresentados ao tema desistiram. Outra limitação foi a extensão do instrumento de coleta de dados, tendo em vista que para obter um perfil completo de finanças pessoais e obter um nível de alfabetização financeira de um indivíduo é necessário a realização de diversos questionamentos.
Para os próximos estudos sobre o tema, uma sugestão é realizar a comparação do impacto da remuneração variável nas finanças pessoais de indivíduos da área operacional de outros estados. Tendo em vista que a oferta de ensino sobre educação financeira pode ser realizada de forma diferente entre os estados do país, a forma como os mesmos utilizam e organizam os valores variáveis recebidos também pode ser alterada, realizando uma ligação direta entre o nível de educação financeira recebida e suas finanças pessoais.
REFERÊNCIAS
ANEEL. Saiba mais sobre o setor elétrico brasileiro.ANEEL,sem data. Disponível em:<https://www.aneel.gov.br/home?p_p_id=101&p_p_lifecycle=0&p_p_state=maximize d&p_p_mode=view&_101_struts_action=%2Fasset_publisher%2Fview_content&_10 1_returnToFullPageURL=%2F&_101_assetEntryId=14476909&_101_type=content&
_101_groupId=654800&_101_urlTitle=faq&inheritRedirect=true>. Acesso em: 01 mar. 2021.
BRASIL.Lei nº 8.716, de 11 de outubro de 1993. Dispõe sobre a garantia do salário mínimo e dá outras providências. Brasília, DF: Casa Civil, 1993. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l8716.htm. Acesso em: 03 mar. 2021.
BEUREN, I. M.; VERHAGEM, J. A. Remuneração variável incentiva a criação de folga orçamentária?.Revista Pensamento Contemporâneo em Administração, v.
9, n. 4, p. 128-143, 2015. Disponível em:
http://www.spell.org.br/documentos/ver/39378/remuneracao-variavel-incentiva-a-cria cao-de-folga-orcamentaria--. Acesso em: 16 jun. 2021.
BRANSKI, R. M.; FRANCO, R. A.; LIMA, O. F. Metodologia de estudo de casos aplicada à logística.In: XXIV ANPET CONGRESSO DE PESQUISA E ENSINO EM TRANSPORTE, 2010, Salvador.Anais[…] Salvador: 2010. Disponível em:
http://www.lalt.fec.unicamp.br/scriba/files/escrita%20portugues/ANPET%20-%20MET ODOLOGIA%20DE%20ESTUDO%20DE%20CASO%20-%20COM%20AUTORIA%2 0-%20VF%2023-10.pdf. Acesso em: 10 jul. 2021.
CÂMARA, R. H. Análise de conteúdo: da teoria à prática em pesquisas sociais aplicadas às organizações.Revista Interinstitucional de Psicologia, v. 6 (2), p.
179-191, 2013. Disponível em:
http://pepsic.bvsalud.org/pdf/gerais/v6n2/v6n2a03.pdf. Acesso em: 05 mar. 2021.
CHAVES, R.Análise da gestão de carreira e da gestão de remuneração nas melhores empresas para trabalhar em 2019 no Brasil. 2020. Dissertação
(Mestrado em Administração) - Faculdade de Ciências Empresariais, Universidade FUMEC, Belo Horizonte, 2020. Disponível em:
https://repositorio.fumec.br/xmlui/bitstream/handle/123456789/848/Roseli_chaves_m es_adm_2020.pdf?sequence=1&isAllowed=y. Acesso em: 07 jun. 2021.
CLARO, M. A. P.Remuneração por resultados e eficácia organizacional: o caso BP Amoco do Brasil. 2000. Dissertação (Mestrado em Administração) - Centro Sócio-Econômico, Universidade Federal de Santa Catarina, Florianópolis, 2000.
Disponível em:
https://repositorio.ufsc.br/xmlui/bitstream/handle/123456789/79130/176588.pdf?sequ ence=1&isAllowed=y. Acesso em: 16 jun. 2021.
COSTA, E. A. Q; SOUZA, S. D.; AMARAL, I. S. Gestão das finanças pessoais: uma vida economicamente correta.Caderno De Graduação - Ciências Humanas e Sociais,Aracaju, v. 6, n.3, p. 71-84, mar. 2021. Disponível em:
https://periodicos.set.edu.br/cadernohumanas/article/view/7683. Acesso em: 16 jun.
2021.
ENEF. Entendendo a ENEF - infográfico,ENEF, 2017. Disponível em:
<https://www.vidaedinheiro.gov.br/wp-content/uploads/2019/07/Infografico-frente-me sclado.pdf>. Acesso em: 05 mar. 2021.
ESOTICO, J. O.Remuneração variável como estratégia de desempenho: um estudo de caso de varejo especializado. 2016. Dissertação (Mestre em
Administração) - Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, São Paulo.
Disponível em: https://tede2.pucsp.br/handle/handle/20036. Acesso em: 24 jan.
2021.
FLACH, L.; MATTOS, L. K. Finanças pessoais: investir neste aprendizado rende juros melhores.Revista Observatório de la Economia Latino-americana, 2019.
Disponível em: <https://www.eumed.net/rev/oel/2019/06/financas-pessoais.html>.
Acesso em: 06 fev. 2021.
FONSECA, J. J. S.Metodologia da pesquisa científica. Fortaleza: UECE, 2002.
FRANCISCHETTI, C. E.; CAMARGO, L. S. G.; SANTOS, N. C. Qualidade de vida, sustentabilidade e Educação Financeira.Revista de Finanças e
Contabilidade da Unimep, São Paulo, v. 1, n. 1, p. 33, 2014. Disponível em:
<http://reficontunimep.com.br/ojs/index.php/Reficont/article/view/17/16>. Acesso em:
05 mar. 2021.
GERHARDT, T. E.; SILVEIRA, D. T.Métodos de pesquisa. 1. ed. Porto Alegre:
Editora da UFRGS, 2009.
GHENO, R.; BERLITZ, J. Remuneração Estratégica e pacote de benefícios: um estudo de caso aplicado ao nível operacional de uma multinacional.Revista de Administração da Universidade Federal de Santa Maria, v. 4, n. 2, p. 268-287, 2011. Disponível em: https://www.redalyc.org/pdf/2734/273419420006.pdf. Acesso em: 06 fev. 2021.
GIL, A. C. Métodos e técnicas de pesquisa social. 6. ed. São Paulo: Atlas, 2008.
GOYAL, K.; KUMAR, S. Financial literacy: a systematic review and bibliometric analysis.International Journal of Consumer Studies, v. 45, n. 1, p. 80-105, 2021.
Disponível em: https://onlinelibrary.wiley.com/doi/epdf/10.1111/ijcs.12605. Acesso em: 17 jun. 2021.
GOVERNO FEDERAL. 2º Mapeamento Nacional das Iniciativas de Educação Financeira.Governo Federal, 2018 Disponível em:
https://www.vidaedinheiro.gov.br/wp-content/uploads/2018/05/Mapeamento_2018.pdf . Acesso em: 24 jan. 2021.
GOVERNO FEDERAL. Educação Financeira: para crianças e jovens.Governo Federal. 2017. Disponível em:
https://www.vidaedinheiro.gov.br/para-criancas-e-jovens/. Acesso em: 24 jan. 2021.
GUIMARÃES, S. C.; MARCONI, N. O Impacto da remuneração variável no
desempenho do servidor público.Administração Pública e Gestão Social, v. 9, n.
1, p. 43-53, 2017. Disponível em:
http://www.spell.org.br/documentos/ver/44221/o-impacto-da-remuneracao-variavel-n o-desempenho-do-servidor-publico. Acesso em: 16 jun. 2021.
LACOMBE, F. J. M.Recursos humanos: princípios e tendências. 3 ed. São Paulo:
Saraiva, 2020.
LEÃO, A. V. Remuneração de Executivos no Brasil: Relação Entre Remuneração e Performance no Novo Mercado. 2017. Dissertação (Mestrado em Macroeconomia e Finanças) - Departamento de Economia, Pontifícia Universidade Católica, Rio de Janeiro, 2017. Disponível em: https://www.maxwell.vrac.puc-rio.br/33193/33193.PDF.
Acesso em: 03 mar. 2021.
LUSARDI, A.; MITCHELL, O. S. The economic importance of financial literacy: theory and evidence.Journal of Economic Literature, v. 52(1), p. 5–44, 2014. Disponível em:<https://gflec.org/wp-content/uploads/2014/12/economic-importance-financial-literacy -theory-evidence.pdf>. Acesso em: 05 mar. 2021.
MARCONI, M. A.; LAKATOS, E. Fundamentos de metodologia científica.5. ed.
São Paulo: Atlas, 2003.
MARRAS, J. P.Administração de recursos humanos: do operacional ao estratégico. 15. ed. São Paulo: Saraiva, 2016.
MATTA, R. C. B.Oferta e demanda de informação financeira pessoal: o
programa de educação financeira do Banco Central do Brasil e os universitários do Distrito Federal. 2007. Dissertação (Mestrado em Ciências da Informação)
-Departamento de Ciência da Informação e Documentação, Universidade de Brasília, Brasília, 2007. Disponível em:
https://repositorio.unb.br/bitstream/10482/5293/1/2007%20Rodrigo%20Oct%c3%a1v io%20Beton%20Matta.pdf. Acesso em: 17 jun. 2021.
MATURANA, G; NICKERSON, J.Real effects of workers’ financial distress: Evidence from teacher spillovers.Journal of Financial Economics,v. 136, p. 137-151, 2020.
Disponível em:
https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0304405X1930220X. Acesso em:
16 mai. 2021.
MELLO JUNIOR, N. R.; FARIA, O. L.; GOMES, S. R.Incentivo à cultura de resultados: Implantação do programa Participação Direta nos Resultados no
município de Santos. 2014. Dissertação (Mestrado em Gestão e Políticas Públicas) -Escola de Administração de Empresas de São Paulo, Fundação Getulio Vargas, São Paulo, 2014. Disponível em:
http://bibliotecadigital.fgv.br/dspace/bitstream/handle/10438/13113/INCENTIVO%20
%c3%80%20CULTURA%20DE%20RESULTADOS%20-%20%20IMPLANTA%c3%8 7%c3%83O%20DO%20PROGRAMA%20PARTICIPA%c3%87%c3%83O%20DIRET
A%20NOS%20RESULTADOS%20NO%20MUNIC%c3%8dPIO%20DE%20SANTOS.
pdf?sequence=3&isAllowed=y. Acesso em: 16 jun. 2021.
MIRANDA, K. F.; TOME, W. C.; GALLON, A. V.; Evidenciação da remuneração variável nas melhores empresas para se trabalhar listadas na BM & FBovespa: um estudo à luz dos CPCs 10 e 33.Pensar Contábil, Rio de Janeiro, v. 13, n. 51, p. 35 -47, 2011. Disponível em:
<http://www.atena.org.br/revista/ojs-2.2.3-06/index.php/pensarcontabil/article/viewFil e/963/901>. Acesso em: 01 mar. 2021.
NASCIMENTO. F. P. Classificação da Pesquisa. Natureza, método ou abordagem metodológica, objetivos e procedimentos. In: NASCIMENTO, F. P.Metodologia da Pesquisa Científica: teoria e prática – como elaborar TCC. Brasília:
Thesaurus, 2016. Disponível em:
<http://franciscopaulo.com.br/arquivos/Classifica%C3%A7%C3%A3o%20da%20Pes quisa.pdf>. Acesso em: 06 fev. 2021.
ORGANISATION FOR ECONOMIC CO-OPERATION AND DEVELOPMENT.
Financial literacy and inclusion: results of OECD/INFE survey across countries and by gender. OECD, 2013. Disponível em:
<https://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/TrustFund2013_OECD_INFE_Fin_
Lit_and_Incl_SurveyResults_by_Country_and_Gender.pdf>. Acesso em: 06 fev.
2021.
ORGANISATION FOR ECONOMIC CO-OPERATION AND DEVELOPMENT.
G20/OECD INFE report on adult financial literacy in G20 countries. Alemanha:
OECD, 2017. Disponível em:
https://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/g20-oecd-infe-report-adult-financial-li teracy-in-g20-countries.htm. Acesso em 18 jun. 2021.
ORGANISATION FOR ECONOMIC CO-OPERATION AND DEVELOPMENT.
National Strategies for Financial Education: OECD/INFE Policy Handbook.
OECD, 2015. Disponível em:
http://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/national-strategies-for-financial-educat ion-policy-handbook.htm. Acesso em: 05 mar. 2021.
OLIVEIRA, P. W S.; LEONE, R. J. G. Gestão estratégica de benefícios: proposição de um modelo matemático para assistência médica dos funcionários.RAM,v. 9, n. 2, p. 104-127, 2008,. Disponível em: https://www.scielo.br/pdf/ram/v9n2/06.pdf. Acesso em: 05 mar. 2021.
POTRICH, A. C. G.; VIEIRA, K. M.; CERETTA, P. S. Nível de alfabetização financeira dos estudantes universitários: afinal, o que é relevante?.Revista
Eletrônica de Ciência Administrativa, v. 12, n. 3, p. 314-333, 2013. Disponível em:
http://www.spell.org.br/documentos/ver/18839/nivel-de-alfabetizacao-financeira-dos-estudante---. Acesso em: 17 jun. 2021.
PRIEBE, A. C. A Teoria da Autodeterminação e o Princípio da Controlabilidade:
um estudo sobre a potencialização da relação de remuneração por incentivos e desempenho individual. 2018. Dissertação (Mestre em Contabilidade) - Universidade
Estadual do Oeste do Paraná, Cascavel, 2018. Disponível em:
http://tede.unioeste.br/handle/tede/4267#:~:text=Os%20principais%20resultados%20 encontrados%20apontam,por%20incentivos%20e%20desempenho%20individual.&t ext=Al%C3%A9m%20disso%2C%20houve%20a%20influ%C3%AAncia,e%20desem penho%20individual%20dos%20colaboradores. Acesso em: 24 jan. 2021.
REMUND, D. L. Financial Literacy Explicated: The Case for a Clearer Definition in an Increasingly Complex Economy.The Journal of Consumer Affairs, v. 44, n. 2, 2010. Disponível em:
<https://onlinelibrary.wiley.com/doi/epdf/10.1111/j.1745-6606.2010.01169.x>. Acesso em: 05 mar. 2021.
RODRIGUES, A. F.; RODRIGUEZ, M. V. R.; OLIVEIRA, U. R. A relação existente entre a remuneração por resultados e o comprometimento das pessoas para com suas organizações.In: CONGRESSO NACIONAL DE EXCELÊNCIA EM GESTÃO, 2014, Rio de Janeiro.Anais[...]. Rio de Janeiro: 2014. Disponível em:
<https://www.researchgate.net/publication/325615767_A_Relacao_existente_entre_a _Remuneracao_por_Resultados_e_o_Comprometimento_das_Pessoas_para_com_
suas_Organizacoes>. Acesso em: 05 mar. 2021.
ROGERS, P.; ROGERS, D.; SANTOS, G. Comportamento e Atitude Financeira:
refinamento de um modelo de medida e exame de relações estruturais em estudantes universitários.In: 5TH BRAZILIAN BEHAVIORAL ECONOMICS AND FINANCE MEETING, 5., 2018, São Paulo.Anais[...]. São Paulo: FGV, 2018.
Disponível em:
https://cef.fgv.br/sites/cef.fgv.br/files/arquivos/21._comportamento_e_atitude_financei ra_refinamento_de_um_modelo_de_medida_e_exame_de_relacoes_estruturais_0.p df. Acesso em: 17 jun. 2021.
SAITO, A. T. Uma contribuição ao desenvolvimento da educação em finanças pessoais no Brasil. 2007. Dissertação (Mestrado em Administração) - Universidade de São Paulo, São Paulo, 2007. Disponível em:
<https://www.teses.usp.br/teses/disponiveis/12/12139/tde-28012008-141149/en.php>
. Acesso em: 05 mar. 2021.
SANTOS, T. R.; SILVA, J. O. A influência da família tem algum efeito? Análise da remuneração dos executivos das empresas familiares e não familiares.Revista de Contabilidade e Organizações, v. 12, 2018. Disponível em:
https://www.revistas.usp.br/rco/article/view/148149. Acesso em: 03 mar. 2021.
SILVA, R. A. Educação financeira: desafios de nosso tempo. 2019. Dissertação (Mestrado Profissional em Ensino da Ciência) - Universidade do Grande Rio, Rio de Janeiro, 2019. Disponível em: <https://tede.unigranrio.edu.br/handle/tede/359>.
Acesso em: 05 mar. 2021.
SOUZA, G. S.Endividamento: buscando as motivações comportamentais e o impacto na saúde. 2019. Dissertação (Mestre em Administração) - Universidade Federal de Uberlândia, Uberlândia, 2019. Disponível em:
http://repositorio.ufu.br/bitstream/123456789/24801/1/EndividamentoBuscandoMotiv acoes.pdf . Acesso em: 24 jan. 2021.
SOUZA, R. F.et al.Sistemas de incentivos e remuneração de executivos: uma análise da produção científica brasileira.Revista de Administração da UEG, v. 11, n. 2, p. 8-28, maio/ago. 2020. Disponível em:
https://www.revista.ueg.br/index.php/revista_administracao/article/view/7389. Acesso em: 23 jan. 2021.
SPC. 48% dos brasileiros não controlam o próprio orçamento, revela pesquisa CNDL/SPC Brasil.SPC, 28 jan. 2020. Disponível em:
https://www.spcbrasil.org.br/pesquisas/pesquisa/7171. Acesso em: 24 jan. 2021.
SPC. Impacto do endividamento no estado emocional do brasileiro.SPC,2015.
Disponível em:
https://www.spcbrasil.org.br/uploads/st_imprensa/analise_perfil_do_inadimplente_se ntimentos.pdf. Acesso em: 24 jan. 2021.
APÊNDICE A - QUESTIONÁRIO APLICADO AOS COLABORADORES DA ÁREA