4. PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA E FINANCEIRA
4.2. Demonstração e Analise do Desempenho da Unidade na Execução Orçamentária e
b.1) Programação Orçamentária das Despesas Correntes
Quadro 24 – Programação de Despesas Correntes Adaptado à especificidade da UJ
Origem dos Créditos Orçamentários
1 - Pessoal e Encargos 2 – Juros e Encargos da Dívida 3 – Outras Despesas Correntes Exercícios 2011(R$) 2012(R$) 2011 (R$) 2012 (R$) 2011 (R$) 2012 (R$) Programação Orçamentária 630.000,00 550.000,00 0,00 0,00 6.316.000,00 7.038.856,00 Orçamento Realizado 609.357,14 709.856,48 0,00 0,00 4.779.242,30 5.136.342,10 Fonte: Divisão de Administração e Finanças - Departamento de Controladoria
b.2) Programação Orçamentária das Despesas Capital
Quadro 25 – Programação de Despesas Capital Adaptado à especificidade da UJ
Origem dos Créditos Orçamentários
4 - Investimentos 5 – Inversões Financeiras 6 – Outras Despesas de Capital Exercícios 2011(R$) 2012(R$) 2011 (R$) 2012 (R$) 2011 (R$) 2012 (R$) Programação Orçamentária 162.000,00 7.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Orçamento Realizado 231.134,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fonte: Área de Administração e Finanças
b.3) Programação Orçamentária da Reserva de Contingência
45
c.1) Execução das Despesas por Modalidade de Licitação 6 - Despesas por Modalidade de Contratação
Quadro 26 - Adaptado à especificidade da UJ (Valores em R$ 1) 2011 2012 2011 2012 Licitação R$ - R$ - R$ 522.915,10 R$ 258.307,18 Convite R$ 182.558,70 7 R$ 50.558.38 Tomada de Preços R$ - R$ - Concorrência R$ - R$ - Pregão R$ 340.356,40 R$ 207.748,80 Concurso R$ - R$ - Consulta R$ - R$ - Contratações Diretas R$ - R$ - R$ 204.864,96 R$ 236.464,69 Dispensa - (Art. 9º, inciso I do RLC)
compra direta R$ 204.864,69 R$ 236.464,69
Dispensa - (Art. 9º, Inciso III, do RLC) R$ - R$ -
Dispensa - (Art. 9º, Inciso V, do RLC) Dispensa - (Art. 9º, Inciso VI, do RLC) Dispensa - (Art. 9º, Inciso VIII, do RLC) Dispensa - (Art. 9º, Inciso IX, do RLC) Dispensa - (Art. 9º, Inciso XI, do RLC) Dispensa - (Art. 9º, Inciso XII, do RLC)
Inexigibilidade (**) R$ - R$ - R$ 1.700,00 R$ 114.215,00
Inexigibilidade (RLC, art 10, I) R$ 1.700,00 R$ 114.215,00
Inexigibilidade (RLC, art 10, caput) Inexigibilidade (RLC, art. 10, II e III) Inexigibilidade (RLC, art. 10, II)
Regime de Execução Especial R$ - R$ - R$ - R$ - Suprimento de Fundos Pagamento de Pessoal R$ - R$ - R$ 359.687,47 R$ 431.381,96 Pagamento em Folha R$ 334.748,77 R$ 389.401,12 Diárias R$ 24.940,70 R$ 41.980,84 Outros (***) Não se Aplica Não se Aplica R$ 1.089.167,53 R$ 1.040.368,83 Não se Aplica Não se Aplica Modalidade de Contratação Despesa Liquidada Despesa (*) Não se Aplica Não se Aplica Não se Aplica Não se Aplica Não se Aplica Não se Aplica Não se Aplica
46 Fonte: Divisão de Administração e Finanças - Departamento de Controladoria
(*) Despesa Paga: Despesas Realizadas conforme Balancete Contábil dos exercícios;
(**) Outras despesas não enquadráveis nas modalidades de contratação informadas.
c.2) Execução das Despesas Correntes por Natureza e Elemento
Quadro 27 – Despesas Correntes por Grupo de Despesa Adaptado à especificidade da UJ
Grupos de Despesa (natureza e elemento)
Valores Pagos
2011 2012
1 - Despesas com Pessoal R$ 609.357,14 R$ 712.312,65
1º Salários e Vantagens Fixas R$ 334.748,77 R$ 389.401,12 2º Outras Vantagens Variáveis R$ 86.625,02 R$ 91.949,22 3º Encargos Sociais Diretos R$ 187.983,35 R$ 230.962,31 Demais elementos do grupo R$ 0,00 R$ 0,00 2- Outras Despesas Correntes R$ 4.550.607,26 R$ 4.943.086,68 1º Material de Consumo R$ 330.337,63 R$ 354.167,94 2º Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica R$ 3.735.953,30 R$ 4.150.620,70 Demais elementos do grupo R$ 484.316,33 R$ 438.298,04 Fonte: Divisão de Administração e Finanças - Departamento de Controladoria c.2) Execução das Despesas de Capital por Natureza e Elemento Quadro 28 - Despesas de Capital por Grupo de Despesa Adaptado à especificidade da UJ Grupos de Despesa (natureza e elemento) Valores Pagos 2011 2012 4 – Investimentos R$ 231.134,93 R$ 13.980,00 1º Bens Móveis R$ 231.134,93 R$ 13.980,00 2º Bens Imóveis R$ 0 R$ 0
Demais elementos do grupo R$ 0 R$ 0
5 - Inversões Financeiras R$ 0 R$ 0
6 - Outras Despesas de Capital R$ 0 R$ 0 Fonte: Divisão de Administração e Finanças - Departamento de Controladoria
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a) Analise Critica
A variação das despesas com pessoal se justificam pela recomposição salarial decorrente da convenção coletiva de trabalho com o respectivo acréscimo nas contas de salários e encargos sociais.
O acréscimo referente a despesas com serviços de terceiros, o qual esta incluído eventos FPR e PS, está relacionado com a elevação do numero de eventos realizados e renovação e reajustes contratuais.
Com relação às despesas orçamentárias, o valor realizado neste exercício atingiu o percentual de
86% do total previsto no orçamento de 2012. O desempenho do SENAR-ES no cumprimento da
proposta orçamentária foi adequado à projeção realizada.
Importante salientar que estas despesas estão devidamente ajustadas à determinação regimental quanto à distribuição da aplicação da arrecadação nas atividades da Área Meio e Área Fim.
4.3. Informações sobre as transferências realizadas pela UJ no exercício de referencia. 4.3.1 Relação dos instrumentos de Transferência Vigentes no Exercício
Não se aplica a UJ.
5. GESTÃO DE PESSOAS, TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO DE OBRA E CUSTOS RELACIONADOS.
5.1 Informações Sobre a Estrutura de Pessoal da UJ a) Qualificação da Força de Trabalho à Disposição da UJ
a.1) Qualificação do Quadro de Pessoal da UJ Segundo a Idade
Quadro 29 – Quantidade de Recursos Humanos por Faixa Etária Situação apurada em 31/12
Adaptado à especificidade da UJ
Classificação do Quadro de Pessoal
Faixa Etária (anos)
Até 30 De 31 a 40 De 41 a 50 De 51 a 60 Acima de 60
Provimento Efetivo 2 2 2 2 1
Estrutura Básica 0 0 0 0 0
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a.2) Qualificação do Quadro de Pessoal da UJ Segundo Nível de Escolaridade Quadro 30 – Quantidade de Recursos Humanos por Escolaridade
Situação apurada em 31/12 Adaptado à especificidade da UJ
Classificação do Quadro de Pessoal
Nível de Escolaridade 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Provimento Efetivo 0 0 0 1 1 6 1 0 0 Estrutura Básica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 LEGENDA Nível de Escolaridade
1 - Analfabeto; 2 - Alfabetizado sem cursos regulares; 3 - Primeiro grau incompleto; 4 - Primeiro grau; 5 - Segundo grau ou técnico; 6 - Superior; 7 - Aperfeiçoamento / Especialização / Pós-Graduação; 8 – Mestrado; 9 - Doutorado; 10 - Não Classificada.
Fonte: Divisão de Administração e Finanças - Departamento de Controladoria - Departamento de Controlador
b) Composição do Quadro de Servidores Inativos e Pensionistas
Não se aplicam a UJ.
c) Indicadores Gerenciais Sobre Recursos Humanos
A UJ não tem indicadores desenvolvidos pela área de pessoal e não utiliza formalmente Indicadores Gerenciais sobre Recursos Humanos.
5.2 Informações Sobre a Terceirização de Mão de Obra e Sobre o Quadro de Estagiários
Não se aplicam a UJ.
6 GESTÃO DO PATRIMÔNIO MOBILIÁRIO E IMOBILIÁRIO
6.1 Informações sobre a Gestão da Frota de Veículos Próprios e Locados de Terceiros.
A frota de veículos do SENAR-ES é composta de 07 (sete) veículos próprios, sendo que destes 1 (um) é veículo de representação e atende ao Presidente do Conselho Administrativo e 06 (seis) são veículos utilizados exclusivamente por usuários devidamente autorizados. 02 veículos estão localizados nos Polos de Jaguaré e Cachoeiro do Itapemirim.
49
6.2 Informações sobre a Gestão do Patrimônio Imobiliário Próprio e dos Imóveis Locados de Terceiros.
O SENAR-ES está sediado no município de Vitória-ES, utilizando escritórios locados. Possui ainda dois Polos para interiorização de apoio à realização das ações, localizados nos municípios de Jaguaré, no norte do estado e outro em Cachoeiro do Itapemirim, no sul do estado.
7 GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
7.1 Informações sobre a Gestão de Tecnologia da Informação (TI) da UJ. Quadro 31 – Gestão de Tecnologia da Informação da UJ
Adaptado a UJ
Quesitos a serem avaliados Avaliação
1 2 3 4 5 Planejamento
1. Há planejamento institucional em vigor ou existe área que faz o planejamento da UJ como
um todo. X
2. Há Planejamento Estratégico para a área de TI em vigor. X
3. Há comitê que decida sobre a priorização das ações e investimentos de TI para a UJ. X Recursos Humanos de TI
4. Quantitativo de funcionários e de terceirizados atuando na área de TI. 02 EMPRESAS 5. Há carreiras específicas para a área de TI no plano de cargos do Órgão/Entidade. X
Segurança da Informação
6. Existe uma área específica, com responsabilidades definidas, para lidar estrategicamente
com segurança da informação. X
7. Existe Política de Segurança da Informação (PSI) em vigor que tenha sido instituída
mediante documento específico. X
Desenvolvimento e Produção de Sistemas
8. É efetuada avaliação para verificar se os recursos de TI são compatíveis com as
necessidades da UJ. X
9. O desenvolvimento de sistemas quando feito na UJ segue metodologia definida. X 10. É efetuada a gestão de acordos de níveis de serviço das soluções de TI do Órgão/Entidade
oferecidas aos seus clientes. X
11. Nos contratos celebrados pela UJ é exigido acordo de nível de serviço. X Contratação e Gestão de Bens e Serviços de TI
12. Nível de participação de terceirização de bens e serviços de TI em relação ao
desenvolvimento interno da própria UJ. 50%
12. Na elaboração do projeto básico das contratações de TI são explicitados os benefícios da
contratação em termos de resultado para UJ e não somente em termos de TI. X 13. O Órgão/Entidade adota processo de trabalho formalizado ou possui área específica de
gestão de contratos de bens e serviços de TI. X
14. Há transferência de conhecimento para servidores do Órgão/Entidade referente a produtos
e serviços de TI terceirizados? X
Considerações Gerais: LEGENDA
50
Níveis de avaliação:
(1) Totalmente inválida: Significa que a afirmativa é integralmente NÃO aplicada ao contexto da UJ.
(2) Parcialmente inválida: Significa que a afirmativa é parcialmente aplicada ao contexto da UJ, porém, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ.
(4) Parcialmente válida: Significa que a afirmativa é parcialmente aplicada ao contexto da UJ, porém, em sua maioria.
(5) Totalmente válida: Significa que a afirmativa é integralmente aplicada ao contexto da UJ. Fonte: Área de Administração e Finanças
8 – GESTÃO DO USO DOS RECURSOS RENOVÁVEIS E SUSTENTABILIDADE
8.1 - Informações Quanto à Adoção de Critérios de Sustentabilidade Ambiental na Aquisição de Bens, Contratação de Serviços ou Obras.
8.1.1 Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis
Quadro 32 - Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis
Aspectos sobre a gestão ambiental e Licitações Sustentáveis Avaliação
Licitações Sustentáveis 1 2 3 4 5
1. A UJ tem incluído critérios de sustentabilidade ambiental em suas licitações que levem em consideração os processos de extração ou fabricação, utilização e descarte dos produtos e matérias primas.
Se houver concordância com a afirmação acima, quais critérios de sustentabilidade ambiental foram aplicados?
X
2. Em uma análise das aquisições dos últimos cinco anos, os produtos atualmente adquiridos pela unidade são produzidos com menor consumo de matéria-prima e maior quantidade de conteúdo reciclável.
X
3. A aquisição de produtos pela unidade é feita dando-se preferência àqueles fabricados por fonte não poluidora bem como por materiais que não prejudicam a natureza (ex. produtos de limpeza biodegradáveis).
X
4. Nos procedimentos licitatórios realizados pela unidade, tem sido considerada a existência de certificação ambiental por parte das empresas participantes e produtoras (ex: ISO), como critério avaliativo ou mesmo condição na aquisição de produtos e serviços.
Se houver concordância com a afirmação acima, qual certificação ambiental tem sido considerada nesses procedimentos?
X
5. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos que colaboram para o menor consumo de energia e/ou água (ex: torneiras automáticas, lâmpadas econômicas).
Se houver concordância com a afirmação acima, qual o impacto da aquisição desses produtos sobre o consumo de água e energia? A entidade busca adquirir bens de
informática que consomem menos energia elétrica contribuindo para a redução do consumo, bem como lâmpadas econômicas .
51
Aspectos sobre a gestão ambiental e Licitações Sustentáveis Avaliação
Licitações Sustentáveis 1 2 3 4 5
6. No último exercício, a unidade adquiriu bens/produtos reciclados (ex: papel reciclado). Se houver concordância com a afirmação acima, quais foram os produtos adquiridos?
X
7. No último exercício, a instituição adquiriu veículos automotores mais eficientes e menos poluentes ou que utilizam combustíveis alternativos.
Se houver concordância com a afirmação acima, este critério específico utilizado foi incluído no procedimento licitatório? Todos os veículos certificados pelos órgãos de
controle ambiental e que utilizam combustíveis alternativos, tipo Flex, no último ano não teve aquisição.
X
8. Existe uma preferência pela aquisição de bens/produtos passíveis de reutilização, reciclagem ou reabastecimento (refil e/ou recarga).
Se houver concordância com a afirmação acima, como essa preferência tem sido manifestada nos procedimentos licitatórios? As impressoras utilizam tonners reciclados.
X
9. Para a aquisição de bens/produtos é levada em conta os aspectos de durabilidade e
qualidade de tais bens/produtos. X
10. Os projetos básicos ou executivos, na contratação de obras e serviços de engenharia, possuem exigências que levem à economia da manutenção e operacionalização da edificação, à redução do consumo de energia e água e à utilização de tecnologias e materiais que reduzam o impacto ambiental.
x
11. Na unidade ocorre separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua
destinação, como referido no Decreto nº 5.940/2006. X
12. Nos últimos exercícios, a UJ promoveu campanhas entre os servidores visando a diminuir o consumo de água e energia elétrica.
Se houver concordância com a afirmação acima, como se procedeu a essa campanha (palestras, folders, comunicações oficiais, etc.)?
X
13. Nos últimos exercícios, a UJ promoveu campanhas de conscientização da necessidade de proteção do meio ambiente e preservação de recursos naturais voltadas para os seus servidores.
Se houver concordância com a afirmação acima, como se procedeu a essa campanha (palestras, folders, comunicações oficiais, etc.)?
X
52
Aspectos sobre a gestão ambiental e Licitações Sustentáveis Avaliação
Licitações Sustentáveis 1 2 3 4 5
LEGENDA
Níveis de Avaliação:
(1) Totalmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente não aplicado no contexto da UJ.
(2) Parcialmente inválida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que não há como afirmar a proporção de aplicação do fundamento descrito na afirmativa no contexto da UJ.
(4) Parcialmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é parcialmente aplicado no contexto da UJ, porém, em sua maioria.
(5) Totalmente válida: Significa que o fundamento descrito na afirmativa é integralmente aplicado no contexto da UJ.
Fonte: Área de Administração e Finanças - Departamento de Controladoria
8.2 Informações sobre medidas adotadas pelas unidades que compõem o relatório de gestão para redução de consumo próprio de papel, energia elétrica e água, contemplando:
a) Detalhamento das políticas adotadas pela UJ para estimular a SUSTENTABILIDADE:
Materiais sustentáveis (suprimentos de informática) No caso dos tonners o recolhimento é realizado pela empresa que mantém a locação das impressoras. Após a utilização, os cartuchos são recolhidos e realizado a destinação final conforme normas vigentes.
Redução do consumo de papel: foram implantadas impressoras departamentais, impressão em frente e verso, monitoramento de papel usado para impressão e cópias, através de uma central de reprografia. Serão desenvolvidas ações de conscientização para evitar desperdícios.
Ambiente de Trabalho: Estamos comprometidos em construir e manter um ambiente de trabalho saudável, moderno, com equipamentos de ponta, moveis ergonômicos, iluminação adequada e mobilidade que permitam aos funcionários desempenharem suas atividades com segurança e conforto.
9 CONFORMIDADE E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E NORMATIVAS
9.1. Informações sobre as Providências Adotadas para Atender às Deliberações Exaradas em acórdãos do TCU ou em Relatórios de Auditoria do Órgão de Controle Interno que Fiscaliza a UJ.
No exercício 2012 não houve deliberações do TCU e recomendações do órgão de Controle Interno.
9.2 Informações de Como está Estruturada a Área de Auditoria Interna.
O SENAR-ES não possui em sua estrutura organizacional unidade de controle interno ou auditoria interna.
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10 INFORMAÇÕES CONTÁBEIS
10.1. Informações sobre a Adoção de Critérios e Procedimentos Estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicada ao Setor Público.
Não se aplica a UJ.
10.2. Demonstrações Contábeis Previstas na Lei 6404/76 Incluindo as Notas Explicativas.
As demonstrações contábeis são elaboradas conforme a Lei 6404 de 15 de dezembro de 1976 com alterações da Lei 11.638/2007 e Normas Brasileiras de Contabilidade emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade.
Vitória-Es, 31 de maio de 2013.
Júlio da Silva Rocha Junior Presidente do Conselho
Administrativo
Neuzedino Alves Vitor de Assis Superintendente