Passa-se agora à fase em que se desenha e discute a lista de custos, receitas e riscos expectáveis que resultarão de todo o ciclo de vida de um projecto com as características genéricas referidas para a Situação de Referência e Opção Alternativa, sem distinguir as duas.
Assim, são identificáveis quatro fases no ciclo de vida do projecto:
1. Fase de Preparação – reporta-se à fase que antecede a abertura de um concurso, englobando, nomeadamente, a realização de estudos prévios que se entendam fazer para suportar, fundamentar e definir o objecto do concurso;
2. Fase de Contratação – inclui a preparação do concurso e documentos a incluir no Programa de Concurso, lançamento do procedimento concursal, criação das Comissões de abertura e análise de propostas, avaliação de propostas e adjudicação à melhor proposta;
3. Fase de Implementação – inicia-se com a aquisição do terreno onde se localizarão as infra-estruturas; inclui tanto a concepção arquitectónica, de design e layout fabril, como a construção propriamente dita; nesta fase montar-se-ão também os equipamentos e proceder-se-á aos ensaios finais e formação de pessoal especializado para a operação; haverá fiscalização residente durante toda esta fase;
4. Fase de Exploração – este período inicia-se com a entrada em funcionamento das infra-estruturas (ETAR) e termina com a data de termo da Concessão de Obras Públicas; inclui, para além das actividades ligadas com a operação e gestão das infra-estruturas, as actividades de manutenção preventiva e reparação de equipamentos e infra-estruturas, bem como a realização de investimentos de substituição de equipamento cujo período de vida útil tenha terminado (desgaste no tempo), ou que se tornou obsoleto para a função que se destinava; é também nesta fase que a Concessionária consegue as suas receitas que lhe permitirão o retorno do investimento; no termo do contrato será tido em conta o valor residual que eventualmente terão os bens afectos à infra-estrutura, com base no seu tempo de vida útil estimado.
Nesta óptica, construiu-se o seguinte quadro (nesta fase, apenas as três primeiras colunas):
Quadro 3 – Análise Qualitativa: Custos, Proveitos e Riscos por Fase (ver Anexos AC e CC)
Comparação da PPP contra o
Tradicional 1
Fase Áreas Tipo de Custo ou Proveito Riscos
Valores: VfM da PPP 2 Riscos: VfM da PPP 3 Estudo de alternativas
Risco de maus estudos prévios influenciarem
negativamente a exploração = =
Estudos prévios que identifiquem a necessidade a satisfazer e fundamentem,
suportem e definam o objecto a contratar Possibilidade de atrasos nesta fase = -
Custos com o desenho do esboço dos requisitos e especificações técnicas ou
especificação do output Possibilidade de conduzir a soluções inovadoras - +
Impotência para influenciar o planeamento - Fase de
Preparação
Assessoria técnica, jurídica e financeira para
a forma do concurso -
Construção e impressão do programa de concurso (ter em consideração eventuais receitas da venda dos processos de concurso a eventuais interessados)
=
Lançamento do Concurso e criação da comissão de abertura do concurso e da
comissão de análise de propostas =
Assessoria para elaboração da análise de avaliação de propostas -
Atrasos nesta fase - Fase de
Contratação (transacção)
Prestações de serviços de Arquitectos e
designers Especificações de design pouco claras = +
Concepção
Custos de transformação do desenho de
arquitecto para um projecto de engenharia Problemas de compatibilização do design com a funcionalidade do espaço em fase de operação + +
Compra do terreno (ou expropriação) Terreno com condições desadequadas (terreno
muito permeável, lodoso ou muito duro) (+ =) (+ =)
Preparação do terreno Terreno mal dimensionado (+ =) (+ =)
Terreno mal localizado em termos operacionais (+ =)
Terreno mal localizado em termos ambientais (zonas sensíveis de descarga) (=) Atraso no processo de aquisição do terreno (+ =)
Custos com pessoal Possibilidade de ultrapassar a previsão de custos de construção + + Fornecimento e montagem de equipamentos Possibilidade de alterações de design que afectem a construção (outros trabalhos, mais trabalhos,
destruição de trabalhos anteriores) + + Aluguer e compra de máquinas para a
construção
Planeamento da implementação do projecto e previsão de timings de execução excessivamente
optimistas + + Fornecimento de materiais para a empreitada Acções de grupos de protesto + = - Seguros durante a construção Atrasos por razões de força maior - = Garantias durante a construção Atrasos por indisponibilidade do pessoal para a obra (outras obras a decorrer) = = + Fiscalização Possibilidade de encontrar soluções inovadoras para resolver problemas na construção = + Formação inicial Atrasos na fase de construção + +
Construção
Encargos financeiros durante a construção Risco de refinanciamento - =
Risco da estrutura de capitais -
Fase de Implementa ção (execução da concepção e construção)
Matérias Primas, Subsidiárias e de Consumo Incumprimento por falha dos fornecedores = + Possibilidade de encontrar alternativas rápidas aos fornecedores usuais =
Electricidade Impacto da regulamentação e legislação (eficiência energética) = + +
Água = +
Combustíveis Variações macroeconómicas - inflação por via, por exemplo, de um choque petrolífero + = Transporte e deposição de lamas e gradados Alteração à legislação de lamas + = + Alteração à legislação ambiental, referente às características do efluente a descarregar no meio = + Seguros Multi-risco e de Responsabilidade
ivil
C Risco de falhas na fase de exploração, que provoquem acidentes e causem danos a terceiros = + = Ferramentas e Utensílios de desgaste rápido = Material de escritório =
Outros FSE +
Custos com pessoal (inclui vencimentos, subsídios, horas extra e trabalho nocturno, ajudas de custo, outros abonos, encargos sobre remunerações, seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais, seguros de vida de grupo, seguros de saúde, formação, fardas e outros)
Capacidade técnica do Concessionário = + +
Caução de exploração Acontecimentos de força maior = =
Exploração do Processo Outras garantias = Electricidade + Água + Combustíveis + Material de escritório = Controlo de qualidade - análises em
laboratório =
Despesas de gestão administrativas
(outsourcing da contabilidade) - Outsourcing de Auditorias = Outsourcing de ROC - Licenças = Prestação do IRAR = Recrutamento + Custos com pessoal (inclui vencimentos,
subsídios, horas extra e trabalho nocturno, ajudas de custo, outros abonos, encargos sobre remunerações, seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais, seguros de vida de grupo, seguros de saúde, formação, fardas e outros)
+
Encargos financeiros resultantes da fase de
exploração Risco de refinanciamento = + = + Seguros de exploração (contra incêndio,
viaturas, acidentes, etc.) Outros acidentes - + Imposto selo sobre juros (4%) Alterações fiscais = = Imposto selo sobre garantias (3%) = IRC e derrama = Fase de Exploração (...) Gestão: Administraç ão, Gestão e Contolo (...) Remuneração do Capital = -
Interesse estratégico no projecto para a Concessionária + Alterações nas responsabilidades da Concessionária = Inexperiência da Concessionária neste género de projectos + Impacto da regulamentação e legislação laboral (incluindo disposições referentes a higiene e
segurança no trabalho) = + Variações macroeconómicas - outros factores inflacionistas = Critérios de desempenho pouco realistas e
desadaptados ao objectivo do projecto - Capacidade de adaptação a alterações dos fluxos de afluente a tratar + Capacidade de adaptação a alterações da composição do afluente a tratar + Alterações políticas que afectem os pressupostos da propriedade e direitos - Alterações que afectem a duração do período de exploração = Risco de Controlo dos custos do projecto +
(...) Gestão: Administraç
ão, Gestão e Contolo
Risco de Controlo da Concedente -
Manutenção e reparação de infra-estruturas Importância da renovação de activos durante a fase de exploração (possibilidade de risco de quebra na
prestação do serviço) + = Manutenção e reparação de equipamentos de
processo e administrativos Adequabilidade de timings para manutenção preventiva + = Manutenção de viaturas Adequabilidade de timings para manutenção preventiva = = Reparação de viaturas (caso o seguro não
cubra) =
Aquisição, ALD de viaturas de serviço + Substituição de equipamentos por
obsolescência Obsolescência tecnológica + + Substituição de equipamentos por desgaste +
Manutenção , reparação
e reinvestime
ntos
Condições de entrega dos activos no termo da concessão =
Receitas resultantes do caudal tratado Incentivo da forma de remuneração (disponibilidade + performance: incentiva performance) = + Alterações políticas que afectem os pressupostos das tarifas =
Receitas de outras fontes + Aplicação Financeira de Cauções Risco dos mercados financeiros + + Valor residual (não está relacionado com o
valor contabilístico para efeitos fiscais, mas sim com o período de vida útil,
essencialmente da infra-estrutura principal; tratando-se de uma concessão, aplica-se a directriz contabilística n.º 4, i.e., amortiza-se contabilisticamente/fiscalmente todo o activo em prestações constantes, durante o período da concessão)
Valor residual = = Alterações que afectem a duração do período de
exploração = Critérios de desempenho pouco realistas -
Proveitos Alterações na procura = (...) Fase de Exploração Notas:
1 - Para efectuar a comparação parte-se do Tradicional, para classificar a PPP com sinal - , = ou + em relação ao tradicional
2 - Menos custo significa mais VfM da PPP; Mais proveito significa mais VfM da PPP 3 - Menos risco significa mais VfM da PPP; Mais risco significa menos VfM da PPP
Este Quadro permite identificar, nas primeiras três colunas os custos e proveitos por cada fase do projecto. Para a construção desta tabela tentou-se incluir todos os possíveis custos e proveitos significativos, que pudessem existir para as duas formas alternativas de contratação pública: tradicional e PPP.
Com o objectivo de completar a Quadro 1 – Análise Qualitativa: Custos, Proveitos e Riscos por Fase, passou-se à identificação dos principais riscos por fase do projecto (quarta coluna).