Devedores por depósitos em garantia São compostos como segue:

Descrição _{Jun / 2015} MB – Múltiplo _{Dez / 2014 Jun / 2015} MB – Consolidado _{Dez / 2014}

Depósitos recursais trabalhistas 19.751 18.997 22.749 21.924

Depósitos judiciais trabalhistas 51.277 52.008 53.070 53.753

Depósitos judiciais fiscais 51.643 49.322 90.640 87.146

Depósitos de ações cíveis 13.724 11.348 14.756 12.347

Total – Não circulante 136.395 131.675 181.215 175.170

As obrigações legais e as eventuais provisões trabalhistas, cíveis e tributárias correspondentes a estas causas estão provisionadas e classificadas nas rubricas “Outras Obrigações Fiscais e Previdenciárias” e “Provisão para Outros Passivos” (vide notas nºs 11.3. e 11.4.b.).

O Banco depositou judicialmente, no período de maio de 2000 a dezembro de 2009, a parcela do adicional de 2,5% da contribuição previdenciária devida pelas Instituições Financeiras, nos termos da Lei nº 9.876/99, tendo passado a promover o recolhimento mensal a partir de janeiro de 2010. No 2º semestre de 2013, visando uniformizar os procedimentos tributários, solicitou a conversão dos depósitos judiciais da referida contribuição em renda para a União, no montante de R$ 52.382, resultando na redução de saldo dos depósitos judiciais fiscais e das provisões para riscos fiscais, sem efeito no resultado do exercício.

Notas Explicativas

CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS

ITR - Informações Trimestrais Legislação Societária INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base – 30/06/2015

BCO MERCANTIL BRASIL SA 17.184.037/0001-10 04.01 - NOTAS EXPLICATIVAS

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33 7.3. Impostos a compensar

Descrição _{Jun / 2015} MB – Múltiplo _{Dez / 2014 Jun / 2015} MB – Consolidado _{Dez / 2014}

COFINS – Lei nº 9.718/98 (1) _{6.414 6.232 6.414 6.232}

Contribuição social (2) _{- 1.460 590 2.018}

Imposto de renda pessoa jurídica (2) _{45 1.909 4.657 4.373}

Impostos e contribuições retidos na fonte 7.100 6.732 7.934 7.386

Antecipações de IRPJ e CSLL - - 10 2.099 INSS - - 14 14 Outros - - 115 123 Total 13.559 16.333 19.734 22.245 Circulante 1.984 4.947 5.775 8.451 Não circulante 11.575 11.386 13.959 13.794

(¹) O valor da COFINS decorre de ação judicial, transitada em julgado em fevereiro de 2010, para recolher a COFINS sobre a base de cálculo reduzida, além de reaver o que pagou a maior sobre a diferença entre a base estendida pela Lei nº 9.718/98 e a base contemplando somente prestação de serviços. Em fevereiro de 2010, o Banco passou a recolher a COFINS com base nas receitas de prestação de serviços, com amparo na citada decisão judicial transitada em julgado e reconheceu o crédito no montante de R$ 192.094, líquido dos impostos. Com a edição da Lei nº 12.973/14, o Banco passou a recolher a COFINS com base na receita bruta de que trata o artigo 12 do Decreto-Lei nº 1.598/77. O ativo registrado foi apurado pela diferença entre a COFINS paga sobre a receita bruta e a COFINS apurada sobre as receitas de prestação de serviços. O Banco, a partir do exercício de 2010, habilitou o referido crédito junto a Secretaria da Receita Federal e passou a utilizá-lo em compensação com tributos administrados por este órgão.

Da mesma forma, destaca-se que o crédito de PIS decorrente de ação transitada em julgado, reconhecido em dezembro de 2005, no montante de R$ 14.319, líquido dos impostos, que teve como mérito recolher este tributo sobre a base de cálculo reduzida e reaver o que pagou a maior sobre a diferença entre a base estendida pela Lei nº 9.718/98 e a base contemplando somente as receitas de prestação de serviços, foi totalmente compensado, em exercícios anteriores, com tributos administrados pela Secretaria da Receita Federal.

Não obstante os trânsitos em julgados obtidos nas ações do PIS e COFINS acima referidas, que caracterizam os créditos como líquidos e certos, a Secretaria da Receita Federal homologou parcialmente as respectivas compensações, contestando o alcance do êxito obtido nas ações judiciais. As discussões administrativas em andamento têm avaliação de risco remoto por consultores jurídicos externos, na forma do item 86 do CPC 25, aprovado pela Deliberação CVM nº 594/09 e Resolução CMN nº 3.823/09.

(²) Refere-se, basicamente, aos saldos credores apurados na DIPJ de exercícios anteriores. 7.4. Pagamentos a ressarcir são compostos como segue:

Descrição _{Jun / 2015} MB – Múltiplo _{Dez / 2014 Jun / 2015} MB – Consolidado _{Dez/ 2014}

CSLL - - 619 610

Finsocial - - 6.745 6.648

CPMF - - 2.974 3.304

Créditos de previdência social - - 1.176 1.323

ISS - - 4.771 4.473

Outros 297 829 1.623 2.123

Total 297 829 17.908 18.481

Circulante 297 829 1.306 1.296

Notas Explicativas

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34 O crédito relativo a CSL – Lei nº 7.689/88 decorre de decisão judicial transitada em julgado, que considerou indevida a cobrança desta contribuição no exercício de 1989.

Os créditos relativos ao Finsocial decorrem de decisão judicial transitada em julgado, que considerou improcedente o recolhimento desta contribuição, condenando a União a devolver às empresas controladas do Banco os valores recolhidos, atualizados monetariamente.

O crédito de CPMF, decorrente de decisão judicial transitada em julgado, refere-se a valores retidos indevidamente sobre as operações que compõem o objeto social da controlada, Mercantil do Brasil Leasing S.A., em operações de arrendamento mercantil para aquisição de bens e operações financeiras que estavam sujeitas à alíquota zero de CPMF, nos termos do disposto no artigo 8º, incisos III e IV, e §3º da Lei nº 9.311/96, e legislação complementar que equipara as empresas de leasing às instituições financeiras.

Os créditos de previdência social são decorrentes de ação judicial com decisão favorável transitada em julgado, relativos a recolhimentos de INSS sobre pró-labore e sobre comissões pagas aos autônomos. Em julho de 2010, o referido crédito foi ajustado de acordo com valor do Requisitório de Pagamento emitido, em 28/06/2010, pela 5ª Vara da Justiça Federal de Minas Gerais.

O crédito de ISS decorre de ação judicial com decisão favorável a controlada Mercantil do Brasil Leasing S.A., transitada em julgado, relativo a recolhimentos de ISS sobre a atividade de arrendamento mercantil no período de 1999 a 2008.

Créditos a recuperar “sub judice”

Em novembro de 2005, o Supremo Tribunal Federal – STF julgou inconstitucional o §1º do artigo 3º da Lei nº 9.718/98, que instituiu nova base de cálculo para fins de apuração da COFINS, a partir de fevereiro de 1999, ao ampliar o conceito de faturamento. Assim, a base de cálculo da COFINS foi reduzida e ensejou a criação de um direito líquido e certo de reaver o que pagou-se a maior.

As instituições financeiras controladas possuem ações judiciais individuais em curso e na avaliação de seus consultores jurídicos independentes o êxito destas ações é muito provável. Logo, caso o desfecho destas ações seja favorável, o montante dos créditos a serem reconhecidos e registrados contabilmente correspondem em R$16.905 (R$ 16.434 em dezembro de 2014).