ESTREMOZ, MONFORTE E ARRONCHES
31/12/2016 31/12/2015 Disponibilidades em Instituições de Crédito no País:
Depósitos à ordem 972.179 1.082.641
Cheques a cobrar 202.425 150.439
1.174.605 1.233.080
Juros a Receber 58 111
1.174.662 1.233.191
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
9. ATIVOS FINANCEIROS DISPONÍVEIS PARA VENDA Esta rubrica tem a seguinte composição:
10. APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO Esta rubrica apresenta a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015
Em outras instituições de crédito:
Depósitos 32.280.750 22.709.750
Juros a receber 83.101 138.850
32.363.851 22.848.600
Em 31 de Dezembro de 2016 e de 2015, os prazos residuais das aplicações em instituições de crédito apresentavam a seguinte estrutura:
31/12/2016 31/12/2015
Até três meses 5.250.000 9.000.000
Entre três meses e um ano 26.856.000 13.566.000 Entre um ano e três anos 31.000 143.750 Entre três e cinco anos 143.750
32.280.750 22.709.750
Juros a receber 83.101 138.850
31-12-2016 31-12-2015 Títulos
Emitidos por residentes
Instrumentos de Dívida 434.362 434.362
Instrumentos de capital 163
-434.524 434.362
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
11. CRÉDITO A CLIENTES
Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Crédito a Clientes
Crédito Interno
Empresas a Administração Pública
Desconto 63.357 151.523
Empréstimos 29.654.700 28.056.752
Crédito em conta-corrente 2.259.750 1.325.830
Descobertos em depósitos à ordem 162.134 28.892
Operações de locação financeira 102.035 108.300
Outros Créditos 2.715 3.104
Particulares
Crédito à Habitação 15.047.129 13.016.088
Consumo 2.737.715 1.551.433
Outras Finalidades
Desconto 4.628
Empréstimos 11.082.100 11.598.469
Crédito em conta-corrente 320.241 314.741
Descobertos em depósitos à ordem 8.968 17.941
61.445.472 56.173.074 Outros créditos e valores a receber (titulados) 1.000.000 1.000.000
Juros a receber 549.793 534.015
Comissões associadas ao custo amortizado:
Receitas com rendimento diferido (228.644) (189.076)
(228.644) (189.076)
Total crédito não vencido 62.766.622 57.518.013
Crédito e juros vencidos
Crédito vencido 3.293.703 4.013.249
Juros vencidos 9.805 7.403
Total crédito e juros vencidos 3.303.508 4.020.652
66.070.130 61.538.665 Provisões
Para crédito e juros vencidos (3.197.990) (3.423.395)
Para crédito de cobrança duvidosa - (460.885)
(3.197.990) (3.884.280) 62.872.140 57.654.384
Para fazer face aos riscos de realização do crédito concedido, a Caixa dispõe em 31 de Dezembro de 2016 e de 2015 de uma provisão para riscos gerais de crédito no montante de 634.552 Euros e 725.703 Euros, respetivamente, registada na rubrica “Provisões” do passivo (Nota 30).
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz,
Entre três meses e um ano 3.074.983 1.865.473 Entre um ano e cinco anos 5.600.774 5.351.614 Mais de cinco anos 56.192.032 52.595.897 66.070.130 61.538.665 11. INVESTIMENTOS DETIDOS ATÉ À MATURIDADE
Esta rubrica apresenta a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Títulos detidos até à maturidade
OT's-Dívida pública portuguesa- IDM
OTRV MAIO 2021 10.000
-10.000
-Juros a receber
OT's-Div.Púb.Portuguesa-IDM 26
10.026
-15. ATIVOS NÃO CORRENTES DETIDOS PARA VENDA Esta rubrica apresenta a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Ativos não correntes detidos para venda:
Imóveis 2.762.900 2.762.900
Valor Utilização Dotações Reposições Valor
2601786 bruto Imparidade Aquisições Alienações de imparidade de imparidade de imparidade líquido Activos não correntes detidos
para venda
Imóveis 2.762.900 (188.949) 313.300 (313.300) (158.100) 27.656 2.443.507
31-12-2015 31-12-2016
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
17. OUTROS ATIVOS TANGÍVEIS
O movimento ocorrido nas rubricas de “Outros ativos tangíveis” durante o exercício de 2015 e 2016 foi o seguinte:
Valor Am ortizações Am ortizações Alienações Valor
Descrição bruto acum uladas Aquisições do exercício e abates líquido
Im óveis:
De serviço próprio:
Terrenos 194.496 194.496
Edif icios 1.149.669 411.300 21.788 716.582
Outros - Grandes reparações 802.116 52.001 16.042 734.073
Obras em imóveis arrendados Outros imóveis
2.146.281 463.300 0 37.830 0 1.645.150
Equipam ento:
Mobiliário e material 203.595 137.953 12.762 52.880
Máquinas e f erramentas 99.057 90.914 3.090 5.053
Equipamento inf ormático 264.045 262.738 1.307 0
Instalações interiores 85.598 53.168 5.808 26.622
Material de transporte 108.408 49.311 42.342 11.814 89.624
Equipamento de segurança 182.855 149.347 5.622 27.886
Outro equipamento 18.029 17.516 237 276
Património artístico 13.125 0 0 13.125
974.711 760.946 42.342 40.639 0 215.467
Outros activos tangíveis:
Activos tangíveis em curso 0 0 5.808 0 5.808
3.120.992 1.224.247 48.150 78.469 0 1.866.426
Valor Am ortizações Am ortizações Alienações Valor
Descrição bruto acum uladas Aquisições do exercício e abates líquido
Im óveis:
De serviço próprio:
Terrenos 194.496 0 194.496
Edif icios 1.149.669 389.512 21.788 738.370
Outros - Grandes reparações 802.116 35.958 16.042 750.115
Obras em imóveis arrendados 0 0 0
Outros imóveis 0 0 0
2.146.281 425.470 0 37.830 0 1.682.981
Equipam ento:
Mobiliário e material 203.595 125.191 12.762 65.642
Máquinas e f erramentas 97.010 88.011 2.047 2.902 8.143
Equipamento inf ormático 264.045 258.765 3.973 1.307
Instalações interiores 85.598 46.023 7.145 32.430
Material de transporte 69.993 40.662 38.415 8.649 59.097
Equipamento de segurança 180.107 143.882 2.748 5.465 33.508
Outro equipamento 18.029 17.040 476 513
Património artístico 13.125 0 0 13.125
931.501 719.574 43.209 41.372 0 213.764
0 0 0
3.077.782 1.145.044 43.209 79.202 0 1.896.745
31-12-2015 31-12-2016
31-12-2014 31-12-2015
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz,
Valor Amortizações Amortizações Alienações Valor
Descrição bruto acumuladas Aquisições do exercício e abates líquido
Sistema de tratamento automático de dados (software) 34.283 34.283
-Outros activos intangíveis
-Activos intangíveis em curso - -
-34.283 34.283 - - -
-31/12/2015
Valor Amortizações Amortizações Alienações Valor
Descrição bruto acumuladas Aquisições do exercício e abates líquido
Sistema de tratamento automático de dados (software) - -
-Outros activos intangíveis 34.283 34.283
-Activos intangíveis em curso - -
-34.283 34.283 - - -
-31/12/2014 31/12/2015
19. INVESTIMENTOS EM FILIAIS, ASSOCIADAS E EMPREENDIMENTOS CONJUNTOS
Em 31 de Dezembro de 2016 e de 2015, a rubrica “investimentos em filiais” tem a seguinte composição:
Participação Valor de Valor de efetiva (%) balanço balanço
Empresa Sector de actividade Sede 31-12-2016 31-12-2016 31-12-2015
Caixa Central Bancário Rua Castilho, nº233 - 1099-004 Lisboa 0,45% 1.374.690 1.374.690
CA Informática Serviços informáticos Rua Teófilo Braga, lt. 63 c/v 2700-526 Damaia 0,21% 13.937 13.700
CA Seguros Segurador Rua Castilho, nº233 - 7º - 1099-004 Lisboa 0,00% 25 25
Fenacam Bancário Rua Pascoal de Melo, nº49 - 100-232 Lisboa 0,00% 0 45
CA Vida Segurador Av. da Republica, nº 23 - 1050-185 lisboa 0,01% 1.259 1.259
1.389.911 1.389.719
Em 31 de Dezembro de 2016, os dados financeiros mais significativos retirados das demonstrações financeiras destas empresas podem ser resumidos da seguinte forma:
Ativo Situação Resultado
Empresa líquido líquida líquido
Caixa Central de Crédito Agrícola Mútuo, CRL 7.964.474.055 229.398.823 (9.278.580) * Crédito Agrícola Informática S.A. 16.832.400 7.230.047 235.720 *
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
20. IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO
Os saldos de ativos e passivos por impostos sobre o rendimento em 31 de Dezembro de 2016 e de 2015 eram os seguintes:
31-12-2016 31-12-2015 Ativos por impostos correntes
Imposto sobre o rendimento a recuperar -
-Ativos por impostos diferidos
Por diferenças temporárias 773.044 903.312
Passivos por impostos correntes
Imposto sobre o rendimento a pagar 23.089 86.802
Passivos por impostos diferidos
Por diferenças temporárias -
-O detalhe e o movimento ocorrido nos impostos diferidos durante os exercícios de 2016 e 2015 foi o seguinte:
Saldo Variação Saldo
em em em
31-12-2015 Resultados 31-12-2016
. Prémio de antiguidade 20.741 5.356 26.097
. Encargos com saúde
-. Provisões não aceites fiscalmente:
Provisões para créditos de cobrança duvidosa 91.943 (91.943)
-Provisões para crédito vencido acima dos limites -
-Provisões para crédito com garantia hipotecária 647.439 (49.012) 598.427
Provisões para riscos gerais de crédito 143.188 (20.508) 122.680
Provisões para imóveis 14.590 14.590
Provisões para outros riscos e encargos 11.250 11.250
903.312 (130.268) 773.044
Os gastos com impostos sobre lucros registados em resultados, bem como a carga fiscal, medida pela relação entre a dotação para impostos sobre lucros e o lucro do exercício antes de impostos, podem ser apresentados como se segue:
31-12-2016 31-12-2015
Impostos correntes 256.395 260.504
Impostos diferidos
Registo e reversão de diferenças temporárias 130.268 (213.399)
Prejuízos fiscais reportáveis -
-130.267,95 (213.399,26) Total de impostos reconhecidos em resultados 386.663 47.105
Lucro antes de impostos 1.726.784 252.555
Carga fiscal 22,39% 18,65%
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
A reconciliação entre a taxa nominal e a taxa efetiva de imposto nos exercícios de 2016 e 2015 pode ser demonstrada como segue:
Taxa de Taxa de
im pos to Montante im pos to Montante
Re s ultado ante s de im pos tos 1.726.784 252.555
Im pos to apurado com bas e na taxa de
im pos to nom inal 22,50% 388.526 22,50% 56.825
Dife re nças ge radoras de activos e pas s ivos por im pos tos dife ridos
Provisões temporariamente não dedutíveis ou
acima dos limites legais -456,64% (1.153.273) 368,33% 930.234
Dife re nças pe rm ane nte s
Variações patrimoniais negativas -23,72% (59.903) -24,62% (62.187)
Reintegrações e Amortizações não aceites como
custo 0,46% 1.167 0,56% 1.419
Multas, coimas, juros e demais encargos 0,00% 0,21% 527
Correcções relativas as exercicios anteriores 0,00% 0,00% 2
Gastos de benef ícios de cessação de emprego,
ref orma e outros 9,42% 23.803 2,38% 6.003
Contribuições para o sector bancário 5,85% 14.777 2,75% 6.955
Prejuízo Fiscal imputado por ACE's 0,00% 0,00%
Benef icios Fiscais para dedução ao lucro
tributável -0,40% (1.020) -0,82% (2.064)
Benef icios Fiscais para dedução à colecta 0,00% 0,00%
-IRC Liquidado 91,43% 230.915 92,61% 233.895
Resultado da Liquidação 0,00% 0,00%
-Derrama 5,09% 12.865 5,16% 13.031
Tributações autónomas 2,60% 6.578 2,18% 5.500
Im pos to corre nte s obre o lucro do
e xe rcício 99,13% 250.358,19 99,95% 252.426
Registo e reversão de activos e passivos por
impostos dif eridos 51,58% 130.268 -84,50% (213.400)
Cus to com im pos to do e xe rcício 150,71% 380.626 15,45% 39.026
Correcções de impostos 2,39% 6.037 3,20% 8.078
2015 2016
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
21. OUTROS ATIVOS
Esta rubrica apresenta a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Outros activos
Numismática e medalhistica 33 33
Sector Público Administrativo
IVA a recuperar 15.112 35.277
Outros rendimentos a receber 6.066 4.594
Bonificações a receber 114 228
Outros devedores diversos 319.289 363.579
340.614 403.712
Despesas com encargo diferido
Fundo de Pensões - 19.199
- 19.199
Valores a regularizar
Operações activas a regularizar 308.872 335.469
Operações internas a regularizar - 18.398
308.872 353.867
649.486 776.778
Imparidade – Outros activos
Outros devedores diversos (164.723) (247.444)
(164.723) (247.444)
484.763 529.334
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
25. RECURSOS DE OUTRAS INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Recursos de instituições de crédito no país
Depósitos 12.806.008 5.076.717
12.806.008 5.076.717
Juros a pagar 1.033 706
12.807.041 5.077.423
26. RECURSOS DE CLIENTES E OUTROS EMPRÉSTIMOS Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Depósitos
À ordem 30.289.965 23.271.935
A prazo 27.856.420 31.287.588
De poupança 19.843.957 18.459.007
Outros recursos de clientes:
Cheques e ordens a pagar 25.257 450
Depósito p/ justif. cheque
78.015.599 73.018.979
Juros a pagar 49.992 133.517
78.065.590 73.152.496
Em 31 de Dezembro de 2016 e de 2015, os prazos residuais dos recursos de clientes e outros empréstimos, apresentavam a seguinte estrutura:
31-12-2016 31-12-2015
Até três meses 47.793.433 41.528.450
Entre três meses e um ano 28.235.678 29.377.483 Entre um ano e três anos 1.891.723 1.465.051
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
30. PROVISÕES E IMPARIDADE
O movimento ocorrido nas provisões e na imparidade da Caixa durante o exercício de 2015 e 2016 foi o seguinte:
Saldos em Reposições e Saldos em
31-12-2015 Dotações anulações Utilizações 31-12-2016 Provisões para créditos sobre clientes e aplicações
em instituições de crédito:
- Créditos de cobrança duvidosa 460.885 43.508 (504.394) (1)
- Crédito e juros vencidos 3.423.395 549.212 (719.181) (55.437) 3.197.990
- Risco-país
-3.884.280 592.720 (1.223.574) (55.437) 3.197.989 Provisões:
- Riscos gerais de crédito 725.702 103.784 (194.934) 634.552
- Outros riscos e encargos 0 50.000 50.000
- Riscos bancários gerais
-725.702 153.784 (194.934) - 684.552
Imparidade
- Imparidade de outros activos financeiros 237 (237) 0
- Imparidade de outros activos:
Activos não correntes detidos para venda 188.949 158.100 (27.656) 319.393
Outros activos tangíveis
-Outros activos 247.445 28.091 (9.648) (101.165) 164.724
436.394 - 186.191 (37.304) (101.165) 484.117 5.046.613 932.695 (1.456.049) (156.601) 4.366.658
Saldos em Reposições e Saldos em
31-12-2014 Dotações anulações Utilizações 31-12-2015 Provisões para créditos sobre clientes e aplicações
em instituições de crédito:
- Créditos de cobrança duvidosa 290.051 315.115 (144.281) - 460.885
- Crédito e juros vencidos 3.142.254 1.053.021 (751.451) (20.430) 3.423.395
- Risco-país - - -
-3.432.305 1.368.137 (895.732) (20.430) 3.884.280 Provisões:
- Riscos gerais de crédito 516.014 288.761 (79.073) 725.702
- Outros riscos e encargos 27.000 - (27.000) 0
- Riscos bancários gerais - - -
-543.014 288.761 (106.073) - 725.702
Imparidade
- Imparidade de outros activos financeiros 621 - (384) 237
- Imparidade de outros activos:
-Activos não correntes detidos para venda 208.791 71.763 (79.400) (12.205) 188.949
Outros activos tangíveis - - - -
-Outros activos 176.906 99.373 (12.018) (16.816) 247.445
385.696 171.135 (91.418) (29.021) 436.394
4.361.636 1.828.033 (1.093.607) (49.451) 5.046.613
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
33. OUTROS PASSIVOS
Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015
Imposto sobre o Valor Acrescentado -
-Retenção de impostos na fonte 42.395 60.956
Contribuições para a Segurança Social 20.036 17.887
Cobranças por conta de terceiros 1.276 1.349
Contribuições para outros sistemas de saúde - SAMS 3.961 3.430 Credores diversos
Por capitais próprios e equiparados -
-Comissões por operações sobre instrumentos financeiros -
-Por gastos com pessoal
Remuneração de férias e subsídio de férias 134.818 97.667
Prémio de antiguidade 115.986 92.183
250.804 189.850
Responsabilidades com pensões 12.736 25.297
Receitas com rendimento diferido
Comissões sobre garantias prestadas 1.766 1.290
Compromissos irrevogáveis 1.721 1.750
3.487 3.040
Valores a regularizar
Diferenças de caixa 657 444
Outras operações a regularizar:
Transferências electrónicas 305.155
Transferências estrangeiro 75
Trânsito de cheques 18.457
Compensação 36.466
Meios electrónicos de pagamento 54.912 103.497
Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Estremoz, Monforte e Arronches, CRL
34. PASSIVOS CONTINGENTES E COMPROMISSOS
Os passivos contingentes e compromissos associados à atividade bancária encontram-se registados em rubricas extrapatrimoniais e apresentam o seguinte detalhe:
31-12-2016 31-12-2015 Garantias prestadas e outros passivos eventuais
Garantias e avales prestados 218.054 468.130
Compromissos perante terceiros Por linhas de crédito
Compromissos irrevogáveis 10.203.069 10.661.370
Compromissos revogáveis 1.034.594 1.424.400
Responsabilidades por prestação de serviços
Depósito e guarda de valores - 13.421
Valores recebidos para cobrança 203.885 252.545
35. CAPITAL E PRÉMIOS DE EMISSÃO
Em 31 de Dezembro de 2016 e de 2015, a estrutura acionista da Caixa é a seguinte:
N º de N º de
Valor acções % Valor acções %
Accionistas:
36. RESERVAS, RESULTADOS TRANSITADOS, OUTROS INSTRUMENTOS DE CAPITAL E LUCRO DO EXERCÍCIO
Em 31 de Dezembro de 2016 e de 2015, as rubricas de reservas e resultados transitados têm a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Reservas de reavaliação:
De Fundo de Pensões - Ganhos e perdas actuariais (51.411) (4.068) (51.411) (4.068)
Reserva legal 895.414 854.324
Outras reservas 597.223 443.550
Resultados transitados (8.554) 10.645
1.484.082 1.308.518
Lucro do exercício 1.340.122 205.450
2.772.793 1.509.900
Em conformidade com o disposto no Decreto-Lei nº 24/91, de 11 de Janeiro, alterado pelo Decreto-Lei nº 142/2009, de 16 de Junho, a Caixa constitui um fundo de reserva até à concorrência do capital social. Para tal, é anualmente transferida para esta reserva uma fração não inferior a 20% do resultado líquido do exercício, até perfazer o referido montante. Esta reserva só pode ser utilizada para a cobertura de prejuízos acumulados ou para aumentar o capital social.
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37. JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Juros de disponibilidades em outras instituições de crédito
Disponibilidades sobre instituições de crédito no país 1.815 4.460
Juros de outras disponibilidades
-Juros de aplicações em instituições de crédito
Aplicações em instituições de crédito no país 216.029 404.744
Juros de crédito a clientes
Crédito não representado por valores mobiliários Crédito interno
Empresas e administrações públicas
Desconto e outros créditos titulados por efeitos 7.910 11.360
Empréstimos 1.057.487 1.067.580
Créditos em conta corrente 82.270 90.294
Descobertos em depósitos à ordem 8.684 9.689
Operações de locação financeira
Mobiliária 3.159 106
Outros créditos 52 # 9 #
Particulares Habitação
Outros créditos 199.027 # 174.711 #
Consumo
Outros créditos 147.087 112.984
Outras finalidades
Desconto e outros créditos titulados por efeitos 189 314
Empréstimos 565.477 574.860
Créditos em conta corrente 22.041 22.564
Descobertos em depósitos à ordem 13.601 11.822
Outros créditos e valores a receber titulados Títulos de dívida
Dívida não subordinada 29.934 32.020
Crédito vencido 134.073 173.195
Juros de activos financeiros disponíveis para venda
Títulos de dívida emitidos por residentes 13.237 362
Juros de investimentos detidos até à maturidade -
-Títulos de dívida emitidos por residentes 139
-2.502.210 2.691.073
38. JUROS E ENCARGOS SIMILARES Esta rubrica tem a seguinte composição:
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39. RENDIMENTOS DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Investimentos em filiais, associadas e empreendimentos conjuntos
No país
Investimentos em filiais 38 29
38 29
40. RENDIMENTOS DE SERVIÇOS E COMISSÕES Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015
Linhas de crédito irrevogáveis 70.431 67.431
Outros compromissos irrevogáveis 3.560
Outras operações de crédito 171.946 176.912
Outros serviços prestados
Outras comissões a clientes 1.335 1.545
595.216 505.100
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41. ENCARGOS COM SERVIÇOS E COMISSÕES Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015
Por garantias recebidas 1.708
Por serviços bancários prestados por terceiros
Depósito e guarda de valores 821 931
Cobrança de valores 210 67
Operações de crédito 203
Outros serviços bancários
Transferência de valores 17.461 20.932
Cartões 50.887 52.747
Outros serviços bancários 1.846 964
Outras comissões interbancárias 88 23
71.516 77.373
44. RESULTADOS DE REAVALIAÇÃO CAMBIAL Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-20145
Operações cambiais à vista 38 423
Operações cambiais a prazo -
-38 423
45. RESULTADOS DE ALIENAÇÃO DE OUTROS ATIVOS Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015
Resultados em activos não financeiros
Activos não correntes detidos para venda 9.000 (81.250) 9.000 (81.250)
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46. OUTROS RESULTADOS DE EXPLORAÇÃO Estas rubricas têm a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Outros rendimentos de exploração
Reembolso de despesas 60.217 49.149
Recuperação de créditos, juros e despesas
Recuperação de créditos incobráveis 36.618 19.635
Recuperação de juros e despesas de crédito vencido 134.901 150.063 Rendimentos da prestação de serviços diversos
A clientes 55.482 54.669
A empresas do grupo 32.023 646
Outros 72.981 115.926
392.221 390.089 Outros encargos de exploração
Quotizações e donativos 5.100 7.388
Contribuições para o FGD e FGCAM 10.678 15.657
Fraudes 343 2.560
Outras falhas 527
Anulação de juros vencidos 40.382 136.765
Outros encargos e gastos operacionais 2.492 3.976
58.995 166.873
Outros impostos
Impostos directos e indirectos 69.839 13.459
69.839 13.459
263.387 209.757
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47. CUSTOS COM PESSOAL
Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Salários e vencimentos
Órgãos de Gestão e Fiscalização 251.316 125.599
Empregados 724.952 688.935
Encargos sociais obrigatórios
Encargos relativos a remunerações:
Segurança Social 185.185 156.233
SAMS 36.952 31.246
Fundos de Pensões (Nota 18) 3.351 3.074
Outros encargos sociais obrigatórios:
Seguro de acidentes de trabalho 4.794 3.741
Complemento de subs. doença 602 386
Serviços de higiene e saúde no trab. 2.447
Outros custos com pessoal:
Formação 3.258
-Fundo de garantia de compensação de trabalho 13
-Outros 12.382
-1.222.805 1.011.663
O número médio de colaboradores da Caixa em 2016 e 2015 apresenta a seguinte composição:
2016 2015
Funções direcção 1 1
Funções técnicas 3 3
Funções comerciais 19 18
Funções auxiliares 3 4
26 26
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48. GASTOS GERAIS ADMINISTRATIVOS Esta rubrica tem a seguinte composição:
31-12-2016 31-12-2015 Com fornecimentos:
Água energia e combustíveis 40.591 35.719
Material de consumo corrente 10.220 14.131
Publicações 108 125
Material de higiene e limpeza 1.367 1.578
Outros fornecimentos de terceiros 2.876 4.761
55.162 56.315
Com serviços:
Rendas e alugueres
Comunicações 51.086 49.370
Deslocações, estadas e representação 19.959 18.658 Publicidade e edição de publicações 37.168 31.588
Conservação e reparação 19.175 29.712
Judiciais contencioso e notariado 3.692 3.068
Informática 215.491 212.506
Consultores e auditores externos 33.439 32.913
Avaliadores externos 17.263 22.227
Outros serviços de terceiros 124.139 126.399
707.054 696.351 762.216 752.666
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49. ENTIDADES RELACIONADAS
Para além das empresas coligadas e associadas (Nota 19), a Caixa consolida com as Caixas de Crédito Agrícola Mútuo associadas, como outras empresas do Grupo. Em 31 de Dezembro de 2016 e de 2015, as demonstrações financeiras da Caixa incluem os seguintes saldos e transações com entidades relacionadas:
Coligadas
Disponibilidades em outras instituições de crédito - 968.370 968.370 - 1.081.030 1.081.030
Activos financeiros disponíveis para venda 434.362 434.362 434.362 - 434.362
Aplicações em instituições de crédito 32.363.851 32.363.851 22.848.600 22.848.600
Outros activos 153.426 153.426 93.222 93.222
Custos:
Juros e encargos similares 19.764 19.764 6.329 6.329
Encargos com serviços e comissões 26.415 26.415 77.373 77.373
Gastos gerais administrativos 402.851 4.828 407.679- 448.319 1.854 450.173
-Outros encargos operacionais -
-Proveitos:
Juros e rendimentos similares 13.237 217.844 231.081 409.204 409.204
Rendimentos de instrumentos de capital 38 38 29 29
Rendimentos de serviços e comissões 237.508 9.040 246.548 167.472 8.070 175.542
Outros rendimentos operacionais 11 32.012 32.023 646 646
31-12-2016 31-12-2015
As transações com entidades relacionadas são efetuadas, por regra, com base nos valores de mercado nas respetivas datas.
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50. PENSÕES DE REFORMA
Os pressupostos atuariais e financeiros utilizados no cálculo das responsabilidades da CCAM ESTREMOZ, MONFORTE E ARRONCHES com referência a 31 de Dezembro de 2016 e de 2015 foram os seguintes:
Pressupostos demográficos
Taxa de crescimento dos salários e outros benefícios Taxa de crescimento das pensões
Taxa de revalorização de salários para a Segurança Social:
- de acordo com nº2 Artº 27 do Decreto Lei 187/2007
(*) Taxa de desconto diferente para diferentes grupos da população:
Trabalhadores no activo e Licenças com idade actuarial < 55 anos : Trabalhadores no activo e Licenças com idade actuarial >=55 anos : Pré-reformados, reformados e pensionistas :
(**) De acordo com o Decreto-lei nº167-E/2013
Em 31 de Dezembro de 2016, o valor das responsabilidades por serviços passados com o pagamento de complementos de reforma e sobrevivência e encargos com cuidados médicos de saúde pós-emprego (SAMS), com trabalhadores no ativo, licenças sem vencimento, pré-reformados e pensões em pagamento, referente à CCAM ESTREMOZ, MONFORTE E ARRONCHES, é o seguinte:
31-12-2016
F.2016 Valor actual das Responsabilidades por serviços passados 745.542 F.1 Com trabalhadores no ativo e ex-trabalhadores 315.538
F.2 Com licenças sem vencimento 17.447
F.3 Com pré-reformados 0
F.4 Com pensões em pagamento 412.557
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O acréscimo anual de responsabilidades com pensões de reforma e sobrevivência e cuidados médicos pósemprego referente à CCAM ESTREMOZ, MONFORTE E ARRONCHES é o que a seguir se apresenta:
G.1 + Custo do serviço corrente 13.382
G.3 + Custo dos juros Líquido “Net Interest” -165 G.4.Ano +/- (Ganhos) e Perdas atuariais 46.405 G.4.1.Ano Relativos a diferenças entre os pressupostos e os valores
realizados
8.927 G.4.2.Ano Relativos a alterações verificadas nos pressupostos e nas
condições dos planos
37.478 G.5 + Acréscimos de responsabilidades resultantes de reformas
antecipadas
0 G.6 = Acréscimo anual de responsabilidades 59.622 O movimento ocorrido na quota-parte do fundo de pensões referente à CCAM ESTREMOZ, MONFORTE E ARRONCHES foi o seguinte:
A.4.2015 (+) Valor da quota-parte do fundo de pensões em 31-12-2015 672.928
H.1 (+) Contribuições efectuadas 73.120
H.1.1 Pela CCAM ESTREMOZ, MONFORTE E ARRONCHES 63.255
H.1.2 Pelos empregados 9.865 H.7.2016 (=) Valor da quota-parte do fundo de pensões em 31-12-2016 732.810 H.8. Variação do valor da quota-parte do fundo de pensões em 2016
(H.7.2016 – A.4.2015)
59.882
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O movimento ocorrido durante o exercício de 2016, relativo ao valor actual das responsabilidades por serviços passados foi o seguinte:
F.2015 (+) Responsabilidades Totais em 31 de Dezembro de 2015 698.221
G.1 (+) Custo do serviço corrente 13.382
G.1.1 Custo do serviço corrente da Entidade 3.517 H.1.2 Contribuições para o Fundo efectuadas pelos empregados 9.865
G.2 (+) Custo dos juros 15.617
G.4.1 (+/-) (Ganhos) e perdas atuariais nas responsabilidades 49.376 G.5 (+) Acréscimos de responsabilidades resultantes de reforma
antecipadas
s 0
H.5 (-) Pensões pagas pelo fundo de pensões 23.920
H.5.1 Por reformas antecipadas 0
H.5.2 Outros 23.920
H.6 (-) SAMS pago pelo fundo de pensões 7.134 F.2016 (=) Responsabilidades totais em 31-12-2016 745.542 K. Variação nas responsabilidades em 2016 (F.2016 – F.2015) 47.321
O nível de cobertura das responsabilidades em 31 de Dezembro de 2016, de acordo com o Aviso 12/2001 do Banco de Portugal, era o seguinte:
F.2016 Valor actual das responsabilidades com serviços passados 745.542 I.1 Valor por amortizar em 31 Dezembro de 2016 (Aviso 7/2008)* 0 I.2 Responsabilidades por serviços passados (Aviso 12/2001) 728.893 I.3 Nível de cobertura (Aviso 12/2001) (%) 101
*Terminou no final do exercício de 2016, o diferimento total do impacto de transição na adopção da IAS 19.
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Com a implementação em 1 de Janeiro de 2013 das alterações decorrentes da IAS 19 Revisto, os desvios atuariais por amortizar apurados à data de 31 de Dezembro de 2012, foram transferidos para uma rubrica do rendimento integral “reservas de reavaliação”.
No exercício de 2016, o valor dos desvios atuariais existentes e o movimento ocorrido no exercício no
“rendimento integral”, foi o seguinte:
RI.2015 Desvios atuariais em 31-12-2015 -4.067 RI.ano Desvios atuariais gerados em 2016 – Ganhos e
perdas atuariais
-47.343
RI.2016 Desvios atuariais em 31-12-2016 -51.410
Prémios de antiguidade:
A evolução do valor das responsabilidades por serviços passados, com prémios de antiguidade futuros, com trabalhadores no ativo e licenças sem vencimento, foi a seguinte:
A evolução do valor das responsabilidades por serviços passados, com prémios de antiguidade futuros, com trabalhadores no ativo e licenças sem vencimento, foi a seguinte: