Em Dezembro de 2020, o Banco não tinha contabilizado qualquer montante em rúbricas extrapatrimoniais, e em Dezembro de 2019 os detalhes são os apresentados abaixo:
Os créditos documentários são compromissos irrevogáveis, por parte do Banco, por conta dos seus clientes, que consistem no pagamento de um montante determinado ao fornecedor de uma dada mercadoria ou serviço, dentro de um prazo estipulado, contra a apresentação de documentos referentes à expedição da mercadoria ou prestação do serviço. A condição de irrevogável consiste no facto de não ser viável o seu cancelamento ou alteração sem o acordo expresso de todas as partes envolvidas.
Os compromissos revogáveis e irrevogáveis apresentam acordos contratuais para a concessão de crédito com os clientes do Banco (por exemplo linhas de crédito não utilizadas) os quais, de forma geral, são contratados por prazos fixos ou com outros requisitos de expiração e, normalmente, requerem o pagamento de uma comissão. Substancialmente todos os compromissos de concessão de crédito em vigor requerem que os clientes mantenham determinados requisitos verificados aquando da contratualização dos mesmos.
Não obstante as particularidades destes compromissos, a apreciação destas operações obedece aos mesmos princípios básicos de uma qualquer outra operação comercial, nomeadamente o da solvabilidade, quer do cliente, quer do negócio que lhe está subjacente, sendo que o Banco requer que estas operações sejam devidamente colaterizadas quando necessário. Uma vez que é expectável que a maioria dos mesmos expire sem ter sido utilizado, os montantes indicados não representam necessariamente necessidades de caixa futuras.
Os instrumentos financeiros contabilizados como Garantias e outros compromissos estão sujeitos aos mesmos procedimentos de aprovação e controlo aplicados à carteira de crédito nomeadamente quanto à avaliação da adequação das provisões constituídas tal como descrito
Exposição em 31-12-2019 Imparidade em 31-12-2019 Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3
Responsabilidades perante terceiros
Garantias 3 061 632 - - 1 530 816 (1 729) - - 3 059 903
Total 3 061 632 - - 1 530 816 (1 729) - - 3 059 903
EAD Valor
149
na política contabilística descrita na Nota 3.7 a exposição máxima de crédito é representada pelo valor nominal que poderia ser perdido relactivo aos passivos contingentes e outros compromissos assumidos pelo Banco na eventualidade de incumprimento pelas respectivas contrapartes, sem ter em consideração potenciais recuperações de crédito ou colaterais. O Banco presta serviços de custódia, gestão de património, gestão de investimentos e serviços de assessoria que envolvem a tomada de decisões de compra e venda de diversos tipos de instrumentos financeiros. Para determinados serviços prestados são estabelecidos objectivos e níveis de rendibilidade para os activos sob gestão.
150
Nota 26 – Transacções com partes relacionadas
De acordo com a IAS 24, são consideradas entidades relacionadas com o Banco:• Titulares de participações qualificadas – Accionistas, presumindo-se que tal sucede quando a participação de capital é não inferior a 10%
• Entidades que se encontrem directa ou indirectamente em relação de domínio ou em relação de grupo – Filiais, empresas associadas e de controlo conjunto;
• Membros dos órgãos de administração e fiscalização do Banco e seus cônjuges,
descendentes ou ascendentes até ao segundo grau da linha recta, considerados beneficiários últimos das transacções ou dos activos.
As entidades relacionadas do Banco com as quais este manteve saldos ou transacções no exercício findo em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 são as seguintes:
Nome Parte relacionada
Bank of China Beijing Casa mãe
Bank of China Frankfurt Outras partes relacionadas
151 2020
Accionista Membros da Alta Gestão Outras partes Activos
Disponibilidade em Outras Instituições e Crédito (Nota 5) 8 747 439 - 5 242
Aplicações em outras instituições de crédito (Nota 6) 3 909 588 - -
Crédito a clientes (Nota 8) - - -
Outros activos (Nota 10) - - -
Total do activo 8 747 439 5242
Passivo
Recursos de clientes e outros empréstimos (Nota 12) - - -
Passivo subordinado (Nota 15) 50 683 889 - -
Outros passivos (Nota 16) - - -
Total do passivo 50 683 889 - -
2019
Accionista Membros da Alta Gestão Outras partes Activo
Disponibilidade em Outras Instituições e Crédito (Nota 5) 2 513 957 - 18 062
Crédito a clientes (Nota 8) - - -
Outros activos (Nota 10) - - -
Total do activo 2 513 957 - 18 062
Passivo
Recursos de clientes e outros empréstimos (Nota 12) - - -
Passivo subordinado (Nota 15) 1 964 482 - -
Outros passivos (Nota 16) - - -
152
O valor das transacções do Banco com partes relacionadas durante os exercícios de 2020 e 2019, assim como os respectivos custos e proveitos reconhecidos nos exercícios em análise, resume- se como segue:
2020
Accionista Membros da
Alta Gestão Outras partes relacionadas
Resultados
Margem (Nota 19) (613 566) - 339
Rendimento e encargos com serviços e comissões (Nota 20) - - (5 836)
Custo com pessoal (Nota 23) - (218 392) -
Saldo líquido (613 566) (218 392) -5 497
2019
Accionista Membros da
Alta Gestão Outras partes relacionadas Resultados
Margem (Nota 19) (35 833) - (2 635)
Rendimento e encargos com serviços e comissões (Nota 20) - - (48)
Custo com pessoal (Nota 23) - (120 440) -
153
Nota 27 – Divulgações relativas a instrumentos
financeiros
A gestão de riscos no Banco visa assegurar a sustentabilidade e rendibilidade da própria instituição, salvaguardando a sua independência e assegurando a sua efectiva participação no Sistema Financeiro Nacional. Assim, o Banco segue uma política de gestão de riscos rigorosa e prudente, traduzida no perfil e grau de tolerância ao risco definidos pelo Conselho de Administração.
No contexto descrito acima, apresentam-se de seguida as divulgações relacionadas com os principais riscos requeridas pelas normas IFRS 7 para os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 com vista ao acompanhamento e controlo dos principais riscos financeiros – crédito, mercado e liquidez – e não financeiros – operacional – a que se encontra sujeita a actividade do Banco.
a) Justo valor dos instrumentos financeiros
Em 31 de Dezembro de 2020 e 2019, os instrumentos financeiros apresentam o seguinte valor de balanço, por metodologia de valorização:
154
2020
Método de mensuração Valorizados
ao Justos Custo amortizado Total
Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais - 3 592 080 3 592 080 Disponibilidades em outras instituições de crédito - 8 752 681 8 752 681 Aplicações em bancos centrais e outras instituições de crédito - 3 909 588 3 909 588
Investimento ao custo amortizado - 5 120 355 5 120 355
Crédito a clientes - 38 683 851 38 683 851
Total - 60 058 555 60 058 555 Passivo
Recursos de clientes e outros clientes - 2 123 898 2 123 898
Passivos subordinados - 50 683 889 50 683 889
Total - 52 807 787 52 807 787
2019
Método de mensuração
Valorizados Custo amortizado Total
Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais - 9 353 231 9 353 231 Disponibilidades em outras instituições de crédito - 2 532 039 2 532 039 Aplicações em bancos centrais e outras instituições de crédito - 1 859 933 1 859 933
Crédito a clientes - 170 333 170 333
Total - 13 915 536 13 915 536 Passivo
Recursos de clientes e outros clientes - 5 047 761 5 047 761
Passivos subordinados - 1 964 482 1 964 482
155
b) Justo valor para os activos e passivos financeiros não reconhecidos em balanço ao justo valor
No apuramento do justo valor apresentado no quadro anterior, foram utilizados os seguintes pressupostos:
• Para os instrumentos classificados na categoria “Crédito a clientes” o justo valor foi apurado com base nos fluxos de caixa previsionais futuros, sendo que a taxa de actualização utilizada corresponde à LIBOR de 6 meses – para crédito com maturidade de 6 meses – Libor a um ano, para crédito com maturidade superior a ano, tendo em conta o prazo da operação de crédito no banco a 31 de Dezembro de 2020,
• Para as “Aplicações em bancos centrais e em outras instituições de crédito” o justo valor foi apurado com base nos fluxos de caixa previsionais futuros, sendo que a taxa de
31/12/2020
Valor do
balanço Justo Valor Diferença
Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais 3 592 080 3 592 080 - Disponibilidades em outras instituições de crédito 8 752 681 8 752 681 - Aplicações em bancos centrais e outras instituições de crédito 3 909 588 3 909 588 - Investimento ao custo amortizado 5 120 355 5 199 145 (78 790)
Crédito a clientes 38 683 851 39 215 783 (531 932)
Total 60 058 555 60 669 277 (610 722) Passivo
Recursos de clientes e outros clientes 2 123 898 2 123 898 -
Passivos subordinados 50 683 889 51 946 175 (1 262 286)
Total 52 807 787 54 070 073 (1 262 286) 31/12/2019
Valor do
balanço Justo Valor Diferença
Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais 9 353 231 9 353 231 - Disponibilidades em outras instituições de crédito 2 532 039 2 532 039 - Aplicações em bancos centrais e outras instituições de crédito 1 859 933 1 846 155 13 778
Crédito a clientes 170 333 162 643 7 690
Total 13 915 536 13 894 068 21 468 Passivo
Recursos de clientes e outros clientes 5 047 761 5 047 761 -
Passivos subordinados 1 964 482 1 964 482 -
156
actualização utilizada corresponde à média da taxa nominal de juro das últimas operações de mercado aberto efectuadas primário de obrigações públicas, com prazos residuais equivalentes aos das operações constantes em carteira;
• Na rubrica “Recursos de clientes e outros empréstimos” foram distinguidos os
montantes de depósitos à ordem, não sujeitos ao cálculo do justo valor.
• Na rubrica “Passivo subordinado”, o justo valor foi apurado com base nos fluxos de caixa previsionais futuros, sendo que a taxa de actualização utilizada corresponde à taxa Libor a um ano acrescida de um spread de risco.
• Para as restantes rubricas considera-se que o justo valor é igual ao seu valor de balanço, por representarem investimentos e financiamentos de curto prazo (inferiores a 1 ano);
157 b.1) Rendimentos e gastos de juros de instrumentos financeiros não mensurados ao justo
valor através de resultados:
Tendo em conta que não existe no banco instrumentos financeiros mensurados ao justo valor, abaixo apresentamos o quadro referente aos rendimentos de juros de instrumentos financeiros não mensurados ao Justo valor do presente exercício:
31/12/2020
Rendimentos Gastos Líquido
Activos
Disponibilidades e aplicações em instituições de crédito
Aplicações em bancos centrais e em outras instituições de crédito 75 506 - 75 506
Investimento ao custo amortizado 291 578 - 291 578
Crédito a clientes 1 584 176 - 1 584 176
Total 1 951 260 - 1 951 260
Passivos
Recursos de clientes e outros empréstimos - (15 623) (15 623)
Passivos Subordinados - (613 567) (613 567)
Outros passivos (Juros de locação) - (39 033) (39 033)
Total - (668 223) (668 223)
Saldo líquido 1 951 260 (668 223) 1 283 037
31/12/2019
Rendimentos Gastos Líquido
Activos
Dispobilidades e aplicações em instituições de crédito 409 - 409 Aplicações em bancos centrais e em outras instituições de crédito 77 995 - 77 995
Crédito a clientes 333 - 333
Total 78 737 - 78 737
Passivos
Recursos de clientes e outros empréstimos - (69 602) (69 602)
Passivos Subordinados - (35 833) (35 833)
Outros passivos (Juros de locação) - (64 111) (64 111)
Total - (169 546) (169 546)
158
c) Risco de crédito
O risco de crédito é a probabilidade da ocorrência de impactos negactivos nos resultados ou no capital devido à incapacidade do mutuário ou da contraparte de cumprir os seus compromissos financeiros perante o Banco.
Para que seja possível conciliar o interesse comercial com o risco subjacente à concessão de crédito, é necessário analisar o conjunto de variáveis que definem o grau de risco de cada operação. Deste modo, durante o processo de decisão de crédito são analisadas as dimensões: Cliente, Operação e Garantia.
c.1) Exposição máxima ao risco de crédito
Em 31 de Dezembro de 2020 e 2019, a exposição máxima ao risco de crédito pode detalhar-se da seguinte forma:
31/12/2020
Valor
contabilístico Imparidade contabilísticoValor líquido
Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais 3 592 080 - 3 592 080 Disponibilidades em outras instituições de crédito 8 752 681 - 8 752 681 Aplicações em bancos centrais e outras instituições de crédito 3 909 588 - 3 909 588 Investimento ao custo amortizado 5 493 647 (373 293) 5 120 354
Crédito a clientes 38 683 851 (648 663) 38 035 188 Total 60 431 847 (1 021 956) 59 409 891 Extrapatrimoniais Garantias prestadas - - - Total 60 431 847 (1 021 956) 59 409 891 31/12/2019 Valor
contabilístico Imparidade contabilísticoValor líquido
Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais 9 353 231 - 9 353 231 Disponibilidades em outras instituições de crédito 2 532 039 - 2 532 039 Aplicações em bancos centrais e outras instituições de crédito 1 860 975 (1 042) 1 859 933
Crédito a clientes 170 333 - 170 333
Total 13 916 578 (1 042) 13 915 536
Extrapatrimoniais
Garantias prestadas 3 061 632 (1 729) 3 059 903
159 c.2) Concentração do risco de crédito
Em 31 de Dezembro de 2020 e 31 de Dezembro de 2019, a exposição a risco de crédito, por região geográfica detalha-se da seguinte forma:
d) Risco de liquidez
O risco de liquidez é a probabilidade de ocorrência de impactos negactivos nos resultados ou no capital, decorrentes da incapacidade da instituição dispor de fundos líquidos para cumprir as suas obrigações financeiras, à medida que as mesmas se vencem.
Existem, essencialmente, três grandes vectores de liquidez que afectam o risco de liquidez do Banco:
i. Liquidez do Banco Central: relacionado com a capacidade deste organismo em fornecer a liquidez necessária ao sistema financeiro. Esta liquidez é medida através da base monetária;
ii. Liquidez de mercado: é a capacidade de o Banco transaccionar um activo num curto espaço de tempo, a custos baixos e com um reduzido impacto no seu preço. Este vector engloba dois tipos de mercados:
a. Interbancário: onde a liquidez é negociada entre os Bancos;
2020 Área Geográfica
Angola Ásia Europa Outros Total Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais 3 592 080 - - - 3 592 080 Disponibilidades em outras instituições de crédito - 5 242 8 747 439 - 8 752 681 Aplicações em bancos centrais e outras instituições de crédito - 3 909 588 - - 3 909 588 investimento ao custo amortizado 5 120 355 - - - 5 120 355 Crédito a clientes 38 683 851 - - - 38 683 851
Total 47 396 286 3 914 830 8 747 439 - 60 058 555
2019 Área Geográfica
Angola Ásia Europa Outros Total Activo
Caixa e disponibilidades em bancos centrais 9 353 231 - - - 9 353 231 Disponibilidades em outras instituições de crédito - 2 513 957 18 082 - 2 532 039 Aplicações em bancos centrais e outras instituições de crédito 1 859 933 - - - 1 859 933 Crédito a clientes 170 333 - - - 170 333
160
b. Bolsas de valores: onde os activos são negociados pelos agentes financeiros. iii. Liquidez de financiamento (funding): capacidade de o banco obter financiamento para fazer face às suas responsabilidades à medida que as mesmas se forem vencendo.
As grandes fontes de financiamento de liquidez de um Banco são: a. Os depósitos dos clientes;
b. O mercado monetário interbancário; c. Recurso a linhas de crédito da casa-mãe.
Em 31 de Dezembro de 2020 e 31 de Dezembro de 2019, os fluxos de caixa contratuais não descontados dos activos e passivos financeiros, de acordo com a respectiva maturidade contratual, apresentam a seguinte estrutura:
2020
Prazos residuais contratuais
Até 1 mês Entre 1 e 3 meses Entre 3 e 6 meses Entre 1 e 3 anos Entre 3 e 5 anos Mais de 5 anos Indeterminado Total
Activos
Caixa e disponibilidade em bancos centrais 3 592 080 - - - 3 592 080
Disponibilidades em OIC 8 752 681 - - - 8 752 681
Aplicações em Bancos Centrais e em Outras
Instituições de Crédito 3 909 588 - - - 3 909 588
Investimento ao custo amortizado - - 5 120 355 - - - - 5 120 355
Créditos a clientes - 50 000 100 000 39 788 245 - - 39 938 245
Total 16 254 349 50 000 5 120 355 100 000 39 788 245 - - 61 312 949
Passivos
Recursos de clientes e outros empréstimos 2 022 049 - 101 849 - - - - 2 123 898
Passivos subordinados - - - - 47 908 295 2 756 042 - 50 664 337
Total 2 022 049 - 101 849 - 47 908 295 2756042 - 52 788 235
Exposição líquida 14 232 300 50 000 5 018 506 100 000 (8 120 050) (2 756 042) - 8 524 714
2019
Prazos residuais contratuais
Até 1 mês Entre 1 e 3 meses Entre 3 e 6 meses Entre 1 e 3 anos Entre 3 e 5 anos Mais de 5 anos Indeterminado Total
Activos
Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais 1 859 933 - - - 1 859 933
Disponibilidades em OIC - - - -
Aplicações em Bancos Centrais e em Outras
Instituições de Crédito - - - -
Investimento ao custo amortizado - - - -
Créditos a clientes - - 170 333 - - - - 170 333
Total 1 859 933 - 170 333 - - - - 2 030 266
Passivos
Recursos de clientes e outros empréstimos 5 047 761 - - - 5 047 761
Passivos subordinados - - - (1 964 482) - -1 964 482
Total 5 047 761 - - - - (1 964 482) - 3 083 279
161
e) Risco de mercado
O risco de mercado corresponde à probabilidade de ocorrência de impactos negactivos nos resultados ou nos capitais próprios, devido a movimentos desfavoráveis no preço de mercado dos instrumentos financeiros detidos pelo Banco, como, por exemplo, o risco de oscilações nas taxas de juro e de câmbio.
O Banco assume exposição a riscos de mercado, ou seja, a riscos provenientes de posições em aberto em taxas de juro, moeda estrangeira e outros produtos expostos a movimentos do mercado.
e1) Risco de taxas de juros
os riscos de taxas juros do balanço do banco a 31 de Dezembro de 2020 e 2019 são conforme detalhados no mapas abaixo:
Detalhe dos instrumentos financeiros por exposição ao risco de taxa de juros:
31/12/2020 Exposição a Taxa fixa Taxa variável
Activos
Caixa e disponibilidades em bancos centrais - - 3 592 080 - 3 592 080 Disponibilidades em outras instituições de
crédito - 3 909 588 3 592 080 - 7 501 668 Aplicações em bancos centrais e outras
instituições de crédito - - - - - investimento ao custo amortizado 5 120 355 - - - 5 120 355 Crédito a clientes 150 000 39 788 245 - - 39 938 245
Total 5 270 355 43 697 833 7 184 160 - 56 152 348 Passivos
Recursos de clientes e outros empréstimos 101 528 - 2 022 049 - 2 123 577 Passivos Subordinados 2 756 042 47 908 295 - - 50 664 337
Total 8 277 925 131 394 373 9 206 209 - 148 878 507
31/12/2019 Exposição a Taxa fixa Taxa variável
Activos
Caixa e disponibilidades em bancos centrais - - 9 353 231 - 9 353 231 Disponibilidades em outras instituições de
crédito - - 2 532 039 - 2 532 039 Aplicações em bancos centrais e outras
instituições de crédito 1 859 933 - - - 1 859 933 investimento ao custo amortizado - - - - - Crédito a clientes 170 333 - - - 170 333
Total 2 030 266 - 11 885 270 - 13 915 536 Passivos
Recursos de clientes e outros empréstimos 2 807 440,0 - 2 240 321 - 5 047 761 Passivos Subordinados 1 964 482 - - 1 964 482
Total 6 972 521 - 14 125 591 - 21 098 112
Não sujeito a risco
de taxa de juro Derivados Total
Não sujeito a risco
162
Detalhes dos instrumentos financeiros com exposição ao risco de taxa de juros em função da data de maturidade ou de refixação:
Análise de sensibilidade do valor patrimonial dos instrumentos financeiros a variações das taxas de juros:
2020
Prazos residuais contratuais
Até 1 mês Entre 1 e 3 meses Entre 3 e 6 meses Entre 1 e 3 anos Entre 3 e 5 anos Mais de 5 anos Indeterminado Total
Activos
Caixa e disponibilidade em bancos centrais 3 592 080 - - - 3 592 080
Disponibilidades em OIC 8 752 681 - - - 8 752 681
Aplicações em Bancos Centrais e em Outras
Instituições de Crédito 3 909 588 - - - 3 909 588
Investimento ao custo amortizado - - 5 120 355 - - - - 5 120 355
Créditos a clientes - 50 000 100 000 39 788 245 - - 39 938 245
Total 12 344 761 3 959 588 5 120 355 100 000 39 788 245 - - 61 312 949
Passivos
Recursos de clientes e outros empréstimos (2 022 049) - (101 849) - - - - (2 123 898)
Passivos subordinados - - - - (47 908 295) (2 756 042) - (50 664 337)
Total (2 022 049) - (101 849) - (47 908 295) (2 756 042) - (52 788 235) Exposição líquida 14 366 810 3 959 588 5 222 204 100 000 87 696 540 2 756 042 - 114 101 184
2019
Prazos residuais contratuais
Até 1 mês Entre 1 e 3 meses Entre 3 e 6 meses Entre 1 e 3 anos Entre 3 e 5 anos Mais de 5 anos Indeterminado Total
Activos
Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais 1 859 933 - - - 1 859 933
Disponibilidades em OIC - - - -
Aplicações em Bancos Centrais e em Outras
Instituições de Crédito - - - -
Investimento ao custo amortizado - - - -
Créditos a clientes - - 170 333 - - - - 170 333
Total 1 859 933 - 170 333 - - - - 2 030 266
Passivos
Recursos de clientes e outros empréstimos (2 240 321) - (2 807 440) - - - - (5 047 761)
Passivos subordinados - - - (1 964 482) - (1 964 482)
Total (2 240 321) - (2 807 440) - - (1 964 482) - (7 012 243)
163
f) Risco operacional
O risco operacional é definido como sendo a probabilidade de ocorrência de impactos negactivos nos resultados ou no capital, decorrentes dos seguintes factores:
i. falhas na análise, processamento ou liquidação das operações; ii. fraudes internas e externas;
iii. utilização de recursos em regime de subcontratação; iv. processos de decisão internos ineficazes;
v. recursos humanos insuficientes ou inadequados; e, vi. inoperacionalidade das infra-estruturas.
A gestão do risco operacional é intrínseca a todos os produtos, serviços, sistemas e processos de negócio, suporte e controlo, sendo uma visão transversal às unidades de estrutura da organização. É suportada por princípios, metodologias e mecanismos de controlo, tais como: segregação de funções, linhas de responsabilidade, código de conduta, indicadores-chave de risco (KRI – Key Risk Indicators), controlos de acessos (físicos e lógicos), actividades de reconciliação, relatórios de excepção, planos de contingência, contratação de seguros e formação interna sobre processos, produtos, serviços e sistemas.
g) Risco cambial
O risco de taxa de câmbio é a probabilidade de ocorrência de impactos negactivos nos resultados ou no capital, devido a movimentos adversos nas taxas de câmbio de elementos da carteira bancária, provocados por alterações nas taxas de câmbio utilizadas na conversão para a moeda funcional ou pela alteração da posição competitiva da instituição devido a variações
31/12/2020
Variação das taxas de juro
-200 bp -100 bp -50 bp +50 bp +100 bp +200 bp
Activos (54 031) (27 016) (13 508) 13 508 27 016 54 031
Passivos 3 692 547 1 846 273 923 137 (923 137) (1 846 273) (3 692 547)
Impacto líquido 7 331 062 3 665 531 1 832 765 (1 832 765) (3 665 531) (7 331 062)
31/12/2019
Variação das taxas de juro
-200 bp -100 bp -50 bp +50 bp +100 bp +200 bp
Activos (1 226) (613) (307) 307 613 1 226
Passivos 280 704 140 352 70 176 (70 176) (140 352) (280 704)
164
significativas das taxas de câmbio.
Em 31 de Dezembro de 2020 e 31 de Dezembro de 2019, os instrumentos financeiros, por moeda nacional e estrangeira, apresentam o seguinte:
31/12/2020
Kwanzas Dólares dos Estados Unidos da América Euros moedas otOutras Total
Activo
Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais 3 592 080 129 921 - - 3 722 001
Disponibilidades em OIC - 8 752 681 5 242 - 8 757 923
Aplicações Bancos Centrais e em OIC - - - - -
Aplicações em Bancos Centrais e em Outras Instituições de Crédito - 3909588 - -
Investimento ao Custo Amortizado 5 471 892 - - - 5 471 892
Crédito a Clientes 151 560 39 144 339 - - 39 295 899
Total 9 215 532 51 936 529 5 242 - 57 247 715
Passivos
Rrecursos de Clientes e Outros Empréstimos (2 110 888) (13 001) (8) - (2 123 897)
Passivos Subordinados - 50 683 889 - - 50 683 889
Total (2 110 888) 50 670 888 (8) - 48 559 992
Exposição líquida 7 104 644 102 607 417 5 234 - 105 807 707
31/12/2019
Kwanzas Dólares dos Estados Unidos da América Euros moedas otOutras Total
Activo
Caixa e Disponibilidades em Bancos Centrais 9 353 231 - - - 9 353 231
Disponibilidades em OIC - 2 513 957 18 082 - 2 532 039
Aplicações Bancos Centrais e em OIC 1 859 933 - - - 1 859 933
Crédito a Clientes 170 333 - - - 170 333
Total 11 383 497 2 513 957 18 082 - 13 915 536
Passivos
Rrecursos de Clientes e Outros Empréstimos (5 047 753) (5) (3) - (5 047 761)
Passivos Subordinados (1 964 482) - - (1 964 482)
Total (5 047 753) (1 964 487) (3) - (7 012 243)
165 g.1) Análise de sensibilidade ao risco da taxa de câmbio
A aplicação das taxas de câmbio com referência a 31 de Janeiro de 2021, sobre os activos financeiros em 31 de Dezembro de 2020, teria os seguintes efeitos:
h) Risco de crédito
os modelos de riscos desempenham um papel fundamental no processo de decisão de crédito. Relativamente a qualidade do risco de crédito dos activos financeiros, em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 é como se segue:
31/12/2020
Exposição -20% -10% -5% +5% +10% +20%
Dólares dos Estados Unidos da América 653 249 (130 650) (65 325) (32 662) 32 662 65 325 130 650
Euros 5 234 (1 047) (523) (262) 262 523 1 047
31/12/2019
Exposição -20% -10% -5% +5% +10% +20%
Dólares dos Estados Unidos da América 549 470 (109 894) (54 947) (27 474) 27 474 54 947 109 894
Euros 18 079 (3 616) (1 808) (904) 904 1 808 3 616
Moeda
Moeda
Valores expresso em milhares de kwanzas
Valores expresso em milhares de kwanzas
Exposição
bruta Imparidade Exposição liquida
AAA a AA- - - - A+ a A- - - - BBB+ a BBB- - - - BB+ A BB- - - - B+ a B- - - - B- - - -
Caixa e Dispobilidades em Bancos Centrais Baixo 3 592 080 - 3 592 080
Disponibilidade em Outras Instituições de Crédito Baixo 8 752 681 - 8 752 681 Aplicações em Bancos Centrais e em Outras Instituições de Crédito Baixo 3 909 588 - 3 909 588
Investimento ao custo amortizado Baixo 5 493 647,47 373 293 5 120 354
Crédito a Clientes Baixo 39 788 245 648 663 39 139 583
Total 61 536 241 1 021 956 60 514 286
Exposição
bruta Imparidade Exposição liquida
AAA a AA- - - - A+ a A- - - - BBB+ a BBB- - - - BB+ A BB- - - - B+ a B- - - - B- - - -
Caixa e Dispobilidades em Bancos Centrais Baixo 9 353 231 - 9 353 231
Disponibilidade em Outras Instituições de Crédito Baixo 2 532 039 - 2 532 039 Aplicações em Bancos Centrais e em Outras Instituições de Crédito Baixo 1 860 975 1 042 1 859 933
Investimento ao custo amortizado Baixo - - -
Crédito a Clientes Baixo 170 333 - 170 333
Total 13 916 578 1 042 13 915 536
Origem do rating Nível de rating Ano de 2020
Rating externo
Rating interno
(valores expressos em milhares de kwanzas)
Rating interno
Origem do rating Nível de rating Ano de 2019
166
Nota 28 – Eventos subsequentes
O Banco analisa os eventos ocorridos após a data de balanço, ou seja, os acontecimentos favoráveis e desfavoráveis que ocorram entre a data do balanço e a data de aprovação das mesmas. Consequentemente, podem ser identificados dois tipos de eventos:
• Proporcionam prova de condições que existiam à data de balanço (dão lugar a
ajustamentos);
• Sejam indicactivos de condições que surgiram após a data de balanço (eventos após a data de balanço que não dão lugar a ajustamentos).
Desde a data de referência do relatório (31 de Dezembro de 2020) não temos nota de qualquer acontecimento subsequente digno de realce.