VIII - Informações sobre terceirização de cargos e atividades do plano de cargos do órgão 1) O quadro a seguir, correspondente ao primeiro demonstrativo, tem por finalidade evidenciar o quantitativo de servidores terceirizados que ocupam ou exercem cargos ou atividades típicos de categorias funcionais do plano de cargos da unidade. Para tanto, encontra-se dividido em quatro colunas, nas quais cada campo deverá ser preenchido conforme a descrição abaixo.
CARGOS E ATIVIDADES INERENTES A CATEGORIAS FUNCIONAIS DO PLANO DE CAR- GOS DA UNIDADE JURISDICIONADA
Descrição dos cargos e ativida- des do plano de cargos do órgão em que há ocorrência de servido-
res terceirizados
Quantidade no final do exercício Ingressos no
exercício Egressos noexercício
2013 2012 2 0 11
Análise crítica da situação da terceirização no órgão
Fonte:
2) DESCRIÇÃO DOS CAMPOS
Descrição dos cargos e atividades do plano de cargos da UJ em que há ocorrência de servidores terceirizados: nas linhas do quadro devem ser relacionados os nomes dos cargos ou atividades típicas do plano de cargos do órgão de vinculação da UJ que estejam sendo ocupados ou executados, em 31 de dezembro do exercício de referência e dos dois exercícios anteriores, de forma indireta por pessoas em decorrência de contratação de mão de obra.
Quantidade no final do exercício: devem ser informadas, para cada cargo ou atividade, as quantidades de servidores que se enquadravam nas respectivas situações no final dos três exercícios especificados.
Ingressos no exercício: número de pessoas contratadas no exercício de referência do relatório de gestão para o exercício de cargos ou atividades contemplados no plano de cargos do órgão ao qual a unidade é vinculada.
Egressos no exercício: número de pessoas que ocupavam cargo ou exerciam atividade con- templada no plano de cargos do órgão em 31 de dezembro do exercício anterior ao de referência do relatório de gestão e que foram dispensadas, sem reposição, no exercício de referência do relatório.
Análise crítica da situação da terceirização no órgão: na análise crítica da situação, a UJ deve contemplar, entre outras informações que julgar conveniente, as seguintes:
a)Dispositivo legal, se houver, que ampara a contratação de pessoas de forma indireta para o exercício de cargos ou atividades inerentes às categorias funcionais abrangidas pelo plano de cargos do ó rg ã o ;
b)Medidas adotadas para a completa substituição das pessoas terceirizadas por servidores con- tratados por meio de concurso público, caso a terceirização não esteja amparada por ato legal ou normativo específico;
c)Em relação à letra "b" acima, caso a UJ tenha recorrido a instâncias internas ou externas para a adoção das medidas necessárias à substituição, a UJ deve informar os dados dos documentos ex- pedidos: tipo, número, destinatário, síntese da solicitação, resposta obtida, etc.;
d)No caso das unidades integrantes da Administração Direta, Fundacional e Autárquica do Poder Executivo Federal, a UJ deve informar a data de publicação, no Diário Oficial da União, da relação dos empregados terceirizados dispensados no exercício de referência do relatório de gestão e no anterior, de acordo com os dispositivos da Portaria Interministerial MP/CGU nº 494/09.
IX - Informações sobre a contratação de serviços de limpeza, higiene e vigilância ostensiva pela unidade jurisdicionada
1) O quadro abaixo, correspondente ao quarto demonstrativo, compreende os contratos de prestação de serviços de limpeza e higiene e vigilância ostensiva em vigência no exercício de referência, mesmo que já encerrados, assim como os novos contratos celebrados durante o exercício de referência, mesmo que não efetivados no exercício. Este quadro deve ser preenchido conforme a descrição a s e g u i r.
CONTRATOS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE LIMPEZA E HIGIENE E VIGILÂNCIA OS- T E N S I VA
Unidade contratante Nome:
UG/Gestão: CNPJ:
Informações sobre os contratos Ano
do con- trato
ÁreaNatu- reza Identifi-cação
do con- trato Empresa contrata- da (CNPJ) Período con- tratual de exe- cução das ati- vidades contra-
tadas
Nível de escolaridade exigido
dos trabalhadores contratados Sit.
F M S
Início Fim P C P C P C
Observações: Legenda
Área: (L) Limpeza e higiene; (V) Vigilância ostensiva. Natureza: (O) Ordinária; (E) Emergencial.
Nível de escolaridade: (F) Ensino fundamental; (M) Ensino médio; (S) Ensino superior; (P) Número de contratações previstas no contrato; (C) Quantidade efetiva de funcionários contratados.
Situação do contrato: (A) Ativo normal; (P) Ativo prorrogado; (E) Encerrado. Fonte:
X - Composição do quadro de estagiários
1) O quadro abaixo visa demonstrar a composição do quadro de estagiários da UJ e somente deverá ser preenchido pelas UJ que detenham entre as suas unidades administrativas aquela responsável pela gestão do cadastro de estagiários. O quadro contempla os quantitativos trimestrais de contratos de estágio vigentes, discriminando-os de acordo com o nível de escolaridade exigido e com a alocação dos estagiários na estrutura da UJ (na área fim ou na área meio).
COMPOSIÇÃO DO QUADRO DE ESTAGIÁRIOS
Nível de escolaridade Quantitativo de contratos de estágio vigentes Despesa no exer- cício (em R$ 1,00) 1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre 4º trimestre
1. 1) Nível superior 1.1 Área fim 1.2 Área meio 2. 2) Nível médio 2.1 Área fim 2.2 Área meio 3. Total (1+2) Fonte:
2) DESCRIÇÃO DOS CAMPOS
Nível de escolaridade: subdivide-se em superior, equivalente à formação acadêmica de 3º grau, e nível médio, correspondente à formação acadêmica de 2º grau.
Área fim: área de atividades da UJ correspondente às suas finalidades e objetivos precípuos. Área meio: área de atividades da UJ que dão suporte técnico-administrativo à realização de suas atividades finalísticas.
Quantitativo de contratos de estágio vigentes: a UJ deve informar a quantidade de contratos de estágio vigentes no final de cada trimestre do exercício de referência.
Despesa no exercício: gastos incorridos no exercício com o pagamento de estagiários. 6. CONFORMIDADES E TRATAMENTO DE DISPOSIÇÕES LEGAIS E NORMATIVAS Objetivo - conhecer as providências adotadas pelas UJ para dar cumprimento às determinações e recomendações exaradas pelos órgãos de controle externo.
I - Declaração de bens e rendas estabelecida na Lei n° 8.730/93
1) Objetivo específico: obter informações quantitativas e qualitativas sobre o acompanhamento, pelas unidades jurisdicionadas, das obrigações referentes à entrega da declaração de bens e rendas (DBR) por autoridades, servidores e empregados públicos relacionados no art. 1° da Lei nº 8.730/93.
2) Estrutura de informação: o cumprimento das obrigações fixadas pela Lei nº 8.730/93 deve ser demonstrado pela UJ por intermédio de um quadro, o qual especifica, dentro da classificação de cargos e funções obrigados pela referida lei a entregar a DBR, a quantidade de pessoas submetidas à obrigação em cada um dos momentos: posse ou início do exercício na função ou cargo; fim do exercício de cargo; fim de exercício financeiro. Para cada um desses momentos caracterizados pela lei, a UJ deve apresentar a quantidade de pessoas submetidas à obrigação; a quantidade de pessoas que cumpriram a obrigação e a quantidade de pessoas que não cumpriram a obrigação. Além disso, a UJ deve apresentar, na forma de texto, considerações sobre o gerenciamento do cumprimento dos dispositivos da referida lei.
Referência legal ou normativa Lei nº 8.429, de 2 de junho de 1992; Lei nº 8.730, de 10 de novembro de 1993; IN TCU nº 65, de 20 de abril de 2011.
II - Situação do cumprimento das obrigações impostas pela Lei nº 8.730/93
1) O quadro abaixo compreende o conjunto de autoridades, servidores e empregados públicos obrigados pela Lei nº 8.730/93 a entregar a DBR, discriminando, para cada momento em que a obrigação se concretiza, as quantidades de autoridades, titulares de cargos e de funções obrigados ao cumprimento da exigência do art. 1º da referida lei. Os campos devem ser preenchidos de acordo com as descrições a seguir especificadas, devendo-se levar em consideração o cruzamento das colunas relativas ao "Mo- mento da ocorrência da obrigação de entregar a DBR" (posse ou Início do exercício da função ou cargo, final do exercício da função ou cargo e final do exercício financeiro), com as respectivas linhas (autoridades, cargos eletivos, cargo de confiança, emprego de confiança e função de confiança ou em comissão).
DEMONSTRATIVO DO CUMPRIMENTO, POR AUTORIDADES E SERVIDORES DA UJ, DA OBRIGAÇÃO DE ENTREGAR A DBR
Detentores de cargos e fun- ções obrigados a entregar a
DBR
Situação em relação às exi-
gências da Lei nº 8.730/93 Momento da ocorrência da obrigação deentregar a DBR Posse ou início do exercício de cargo, em- prego ou fun- ção Final do exercício de cargo, emprego ou função Final do exercício fi- nanceiro Autoridades (Incisos I a VI do art. 1º da Lei nº 8.730/93) Obrigados a entregar a DBR Entregaram a DBR Não cumpriram a obrigação Cargos Eletivos Obrigados a entregar a DBR
Entregaram a DBR Não cumpriram a obrigação Funções comissionadas
(cargo, emprego, função de confiança ou em comissão)
Obrigados a entregar a DBR
Entregaram a DBR Não cumpriram a obrigação Fonte:
2) DESCRIÇÃO DOS CAMPOS
2.1) Detentores de cargos e funções obrigados a entregar a DBR: correspondem às autoridades, servidores, empregados ou ocupantes de cargos ou funções que, com base no art. 1º da Lei nº 8.730/93, estão obrigados a entregar a DBR, devendo ser classificados em três classes distintas - autoridades, cargos eletivos e funções comissionadas -, assim definidas para fins de elaboração do relatório de gestão:
a)Autoridades: ocupantes de algum dos cargos relacionados nos incisos I a VI do art. 1º da Lei nº 8.730/93;
b)Cargos eletivos: ocupantes de cargo, emprego ou função cujo acesso se deu por meio de eleição, excetuando-se aqueles relacionados nos incisos I a VI do art. 1º da Lei nº 8.730/93, classificados como autoridades;
c)Funções comissionadas: ocupantes de cargo de chefia, direção ou assessoria sob qualquer forma (cargo, emprego, função de confiança, gratificada ou em comissão), podendo ser originários do quadro de pessoal da própria UJ, de outros órgãos da Administração Pública e até mesmo da iniciativa privada.
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Este documento pode ser verificado no endereço eletrônico http://www.in.gov.br/autenticidade.html , Documento assinado digitalmente conforme MP no-2.200-2 de 24/08/2001, que institui a
2.2) Situação em relação às exigências da Lei nº 8.730/93: as quantidades de pessoas em cada uma das classes de autoridades, cargos eletivos e funções comissionadas devem ser informadas con- siderando as seguintes situações:
a)Obrigados a entregar a DBR: quantidade de pessoas da UJ obrigadas pela lei a entregar a DBR;
b)Entregaram a DBR: quantidade de pessoas da UJ que efetivamente entregaram a DBR e, portanto, cumpriram a obrigação imposta pela lei. Nesta linha, devem ser também consideradas as entregas de autorizações das pessoas para acesso aos dados constantes da base da Receita Federal do Brasil;
c)Não cumpriram a obrigação: quantidade de pessoas da UJ que não cumpriram a obrigação de entregar a DBR conforme a previsão legal.
2.3) Momento da ocorrência da obrigação de entregar a DBR: para o cálculo da quantidade de pessoas, além das situações em relação às exigências da Lei nº 8.730/93, devem ser considerados três momentos:
a)Posse ou início do exercício de cargo, emprego ou função: deve ser informada a quantidade de autoridades e de servidores ou empregados que iniciaram o exercício de cargo, de emprego, de cargo eletivo ou de função comissionada, como titular, no exercício de referência do relatório de gestão e que, portanto, estão obrigados a entregar a DBR à unidade responsável no âmbito da UJ;
b)Final do exercício de cargo, emprego ou função: deve ser informada a quantidade de au- toridades e de servidores ou empregados que encerraram o exercício de cargo, de emprego, de cargo eletivo ou de função comissionada no exercício de referência do relatório de gestão e que, portanto, estão obrigados a apresentar a DBR à unidade responsável no âmbito da UJ;
c)Final do exercício financeiro: deve ser informada a quantidade de autoridades e de servidores ou empregados que, em 31 de dezembro do ano de referência do relatório de gestão, estavam em exercício de cargo de autoridade, eletivo ou de função comissionada, e que, portanto, estão obrigados a apresentar a DBR à unidade responsável no âmbito da UJ. Para evitar a dupla contagem, as autoridades, servidores ou empregados que, no exercício de referência, se obrigaram a entregar a DBR em razão do fim do exercício do cargo ou função não podem ser computados nesta linha, vez que devem constar da linha "Final do exercício de cargo, emprego ou função".
7. INFORMAÇÕES CONTÁBEIS
Objetivo - Levantar informações quanto à elaboração e à fidedignidade das informações con- tidas nas demonstrações contábeis elaboradas pelas UJ, bem como acompanhar a implementação dos novos critérios e procedimentos estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público.
1) Informações sobre a adoção de critérios e procedimentos estabelecidos pelas Normas Bra- sileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público NBC T 16.9 e NBC T 16.10, publicadas pelas Resoluções CFC nos1.136/08 e 1.137/08, respectivamente, para tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos da unidade.
2) Demonstrações contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC T 16.6 aprovada pela Resolução CFC nº 1.133/08, incluindo as notas explicativas.
3) Parecer da auditoria independente sobre as demonstrações contábeis, quando a legislação dispuser a respeito.
I - Depreciação, amortização, exaustão e mensuração de ativos e passivos
1) Objetivo específico: levantar informações quanto aos procedimentos, práticas, elaboração e divulgação das demonstrações contábeis elaboradas pelas UJ para dar cumprimento às diretrizes pre- conizadas nas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público, em especial, nas NBC T 16.9 e 16.10.
2) Neste subitem a unidade jurisdicionada deverá prover informações sobre a adoção de critérios e procedimentos estabelecidos pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público, em especial, nas NBC T 16.9 e NBC T 16.10. As informações prestadas pela UJ devem conter, no mínimo:
a)Se a UJ está ou não está aplicando os dispositivos contidos nas NBC T 16.9 e NBC T 16.10;
b)Justificativas em caso de resposta negativa à alínea "a" acima; c)Metodologia adotada para estimar a vida útil econômica do ativo; d)A metodologia de cálculo da depreciação, amortização e exaustão; e)As taxas utilizadas para os cálculos;
f)A metodologia adotada para realizar a avaliação e mensuração das disponibilidades, dos créditos e dívidas, dos estoques, dos investimentos, do imobilizado, do intangível e do diferido;
g)O impacto da utilização dos critérios contidos nas NBC T 16.9 e NBC T 16.10 sobre o resultado apurado pela UJ no exercício.
II - Demonstrações contábeis e notas explicativas previstas na Lei nº 4.320/64 e pela NBC T 16.6, aprovada pela Resolução CFC nº 1.133/08
Texto da DN: demonstrações contábeis previstas pela Lei nº 4.320/64 e pela NBC T 16.6, aprovada pela Resolução CFC nº 1.133/2008, incluindo as notas explicativas.
Objetivo específico: obter as demonstrações contábeis das entidades cuja contabilidade seja regida pela Lei nº 4.320/64 e pela Resolução CFC nº 1.133/08.
Estrutura de informação: as demonstrações contábeis e notas explicativas devem figurar como anexo do relatório de gestão.
Referências legais e normativas Lei nº 4.320/64;
Resolução CFC n° 1.133/08 (NBC T 16.6); Portaria STN n° 406/11.
III - Parecer da auditoria independente
Neste subitem a unidade jurisdicionada deverá inserir síntese do parecer emitido por auditor ou por empresa de auditoria independente, com a finalidade de expressar sua opinião sobre as demons- trações contábeis produzidas pela administração.
A íntegra do parecer deverá figurar como anexo do relatório de gestão. 8. OUTRAS INFORMAÇÕES SOBRE A GESTÃO
Outras informações consideradas relevantes pela unidade para demonstrar a conformidade e o desempenho da gestão no exercício.
Outras informações consideradas relevantes pela UJ
Os itens até aqui tratados abordam apenas o conteúdo mínimo obrigatório a ser apresentado pelo dirigente máximo da unidade jurisdicionada ao TCU. Este subitem, por sua vez, destina-se a colher informações que o gestor considere relevantes e que não estão contempladas nos itens e subitens anteriores. Em razão disso, não há nenhuma estrutura padrão para este subitem, ficando a cargo do gestor optar pela forma mais eficiente para a apresentação dos dados.
8. REQUISITOS MÍNIMOS PARA A APRESENTAÇÃO DO RELATÓRIO DE GESTÃO O relatório de gestão deve ser apresentado por intermédio da sistemática eletrônica definida pelo TCU e obedecer ao detalhamento e aos formatos estabelecidos nesta resolução, bem como aos critérios a seguir:
A. REQUISITOS DO ARQUIVO ELETRÔNICO 1.arquivo único;
2.tamanho máximo de 20 megabytes;
3.pode conter, no máximo, 30% do seu tamanho total em imagem (fotos, documentos di- gitalizados etc.);
4.formato em Portable Document Format (PDF), padrão texto;
5.nome do arquivo no formato: <Relatório de gestão de 2013>_<nome reduzido da unidade apresentadora>_<versão do relatório>
B. PARTES DO RELATÓRIO DE GESTÃO 1. CAPA, contendo:
a)nome da unidade jurisdicionada responsável pela apresentação, explicitando a subordinação hierárquica desde o órgão vinculador até o nível da unidade apresentadora;
b)título: Relatório de gestão do exercício de 2013; c)local e ano de elaboração, em algarismo arábico.
2. FOLHA DE ROSTO, identifica o relatório e deve conter os seguintes elementos: a)nome da unidade jurisdicionada responsável pela apresentação, explicitando a subordinação hierárquica desde o órgão vinculador até o nível da unidade apresentadora;
b)título: Relatório de gestão do exercício de 2013;
c)subtítulo (ementa): Relatório de gestão do exercício de 2013 apresentado aos órgãos de controle interno e externo como prestação de contas anual a que esta unidade está obrigada nos termos do art. 70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da IN TCU nº 63/10, de 1. 9. 2010, da DN TCU nº 127/13, de 15.5.2013, da Portaria TCU nº 175/13, de 12.7.2013, e das orientações do órgão de controle interno, se houver);
d)relacionar as unidades consolidadas e agregadas ao relatório da unidade apresentadora; e)nome da principal unidade responsável pela elaboração do relatório de gestão; f)local e ano de elaboração, em algarismo arábico.
3. SUMÁRIO, contempla a relação dos capítulos e seções do relatório de gestão, na ordem em que aparecem.
4. LISTAS de tabelas, ilustrações, abreviaturas, siglas e símbolos. As tabelas e as ilustrações devem ser relacionadas na ordem em que aparecem no texto. As listas têm apresentação similar à do sumário e, quando pouco extensas, podem figurar sequencialmente numa mesma página.
5. TEXTO, contemplando, no mínimo, as seguintes seções:
a)Identificação da unidade jurisdicionada: refere-se ao conjunto de informações que identificam as unidades;
b)Introdução: informação sucinta de como está estruturado o relatório de gestão; listagem de itens do Anexo I desta resolução que não se aplicam à realidade da unidade, apresentando os motivos de sua não aplicação; listagem de itens do Anexo I desta resolução que, apesar de se aplicarem à natureza da unidade, não possuem conteúdo a ser declarado no exercício de referência; principais realizações da gestão no exercício; principais dificuldades encontradas pela UJ para a realização dos objetivos no exercício de referência;
c)Desenvolvimento: contemplar, observando a coerência, coesão, clareza e concisão do texto, os conteúdos estabelecidos para a unidade jurisdicionada. Se a unidade jurisdicionada não for declarar o conteúdo de algum subitem exigido, tal informação deve constar da introdução do capítulo no qual a informação foi exigida pela decisão normativa, com as devidas justificativas pela não declaração;
d)Resultados e conclusões: informações sucintas sobre a atuação da unidade frente aos objetivos traçados para o exercício de referência; principais ações a serem desenvolvidas no exercício seguinte para mitigar as dificuldades encontradas para a realização dos objetivos da UJ no exercício.
6. ANEXOS, local onde devem constar os quadros e tabelas que ocupem mais de uma página, os documentos digitalizados, organogramas e outros documentos utilizados para comprovação ou de- monstração de conteúdos do desenvolvimento do relatório. Os documentos do anexo devem estar devidamente referenciados no TEXTO do relatório de gestão.
C. APRESENTAÇÃO GRÁFICA
A organização física e visual do relatório de gestão deve considerar, entre outros aspectos, os seguintes:
1.Fonte do texto: Times New Roman, estilo normal, tamanho 12;
2.Fonte dos quadros e tabelas: Times New Roman, estilo normal, tamanho 10; 3.Formato do papel: A4 (210 x 297 mm);
4.Medidas de formatação do relatório: a)Margem superior: 2,5 cm; b)Margem inferior: 1,5 cm; c)Margem direita: 1,5 cm; d)Margem esquerda: 2,5 cm;
e)Espaçamento entre linhas (espaço): simples
5. Os quadros e tabelas devem conter numeração em algarismo arábico, seguida do título, na parte superior, e ainda a indicação da fonte de onde foram extraídas as informações, que deve figurar na parte inferior dos mesmos;
6. A numeração dos capítulos, títulos, quadros, gráficos, tabelas etc. que compõem a estrutura