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2014 Fiscais e previdenciárias

No documento PARECER DOS Conglomerado Prudencial (páginas 30-36)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

2014 Fiscais e previdenciárias

Provisão para riscos fiscais 4.222

Impostos e contribuições a recolher 5.060

9.282

Curto prazo 3.044

30

13. Outras obrigações-- continuação

Diversas 2014

Credores diversos 20.897

Outras despesas administrativas 46.582

Provisão para encargos trabalhistas 3.749

71.228

Curto prazo 71.228

Longo prazo -

Provisão para passivos contingentes 2014

Provisão p/ beneficiários de garantias prestadas 60.041

Provisões trabalhistas 3.729 Provisões cíveis 466 64.236 Curto prazo 24 Longo prazo 64.212

14. Patrimônio líquido

a) Capital social

Conforme Assembleia Geral Extraordinária de 21/01/2013, o Conselho de Administração e os Acionistas, aprovaram o “Protocolo e Justificação de Incorporação das ações do Banif – Banco de Investimento (Brasil) S.A., pelo Banif – Banco Internacional do Funchal (Brasil), S.A., alterando o capital social de R$ 200.357 (duzentos milhões, trezentos e cinquenta e sete mil), para R$ 323.507 (trezentos e vinte três milhões, quinhentos e sete mil), dividido em 989.906.566 (novecentos e oitenta e nove milhões, novecentos e seis mil e quinhentos e sessenta e seis) ações nominativas, sendo 679.162.397 (seiscentos e setenta e nove milhões, cento e sessenta e duas mil, trezentas e noventa e sete), ações ordinárias e 310.744.169 (trezentas e dez milhões, setecentas e quarenta e quatro mil, cento e sessenta e nove) ações preferenciais. Conforme Assembleia Geral Extraordinária realizada em 28/06/2013, foi aprovado o aumento de capital no valor de R$ 384.376 (trezentos e oitenta e quatro milhões, trezentos e setenta e seis mil), por meio da conversão de empréstimos no exterior no montante de R$ 281.286 (duzentos e oitenta e um milhões, duzentos e oitenta e seis mil) e conversão de dividas subordinadas no montante de R$ 103.090 (cento e três milhões e noventa mil), alterando o capital social de R$ 323.507 (trezentos e vinte três milhões, quinhentos e sete mil) para R$ 707.883 (setecentos e sete milhões, oitocentos e oitenta e três mil), dividido em 3.486.571.538 (três bilhões, quatrocentos e oitenta e seis milhões, quinhentos e setenta e um mil e quinhentos e trinta e oito) ações nominativas das quais 2.392.092.713 (dois bilhões, trezentos e noventa e dois milhões, noventa e dois mil e setecentos e treze) ações ordinárias e 1.094.478.825 (um bilhão, noventa e quatro milhões, quatrocentos e setenta e oito mil e oitocentos e vinte cinco) ações preferenciais, todas sem valor nominal e homologado pelo Banco Central do Brasil em 30/07/2013.

BANIF – BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL (BRASIL), S/A. e

CONTROLADAS ( CONGLOMERADO PRUDENCIAL)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de reais)

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14. Patrimônio líquido--continuação

b) Dividendos

O estatuto assegura aos acionistas um dividendo mínimo correspondente a 10% do lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da legislação societária.

c) Reserva legal

O Banco deve destinar 5% do lucro líquido de cada exercício social para a reserva legal, que não poderá exceder a 20% do capital integralizado. Ademais, o Banco poderá deixar de destinar parcela do lucro líquido para a reserva legal no exercício em que o saldo desta reserva, acrescido do montante das reservas de capital, exceder a 30% do capital social.

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15. Imposto de renda e contribuição social

a) Demonstração do cálculo dos encargos com imposto de renda e contribuição social

Conglomerado Prudencial

2014

IR CS

Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações (20.293) (20.293)

(-) Provisão para Participação nos Lucros (1.157) (1.157)

Resultado antes da tributação sobre o lucro (21.450) (21.450)

Adições permanentes e temporárias:

Despesas indedutíveis 13.371 13.386

Provisão para créditos de liquidação duvidosa - -

Provisão para riscos fiscais 31 31

Provisão para desvalorização de outros valores e bens - -

Ajuste das Circulares Bacen 3068/01 e 3082/02 12.349 12.349

Resultado de operações com Derivativos 389 389

Outras provisões indedutíveis 20.651 20.651

Outras adições - -

Exclusões permanentes e temporárias:

Ajuste das Circulares Bacen 3068/01 e 3082/02 (11.649) (11.649)

Dividendos (2.590) (2.590)

Receita com recuperação de créditos (32.131) (32.131)

Aproveitamento fiscal sobre créditos baixados p/ prejuízo (3.656) (3.656)

Resultado com equivalência patrimonial (7.175) (7.175)

Provisão para créditos de liquidação duvidosa (46.755) (46.755)

Provisão para desvalorização de outros valores e bens (3.266) (3.266)

Reversão de Outras provisões indedutíveis (16.933) (16.933)

Lucro real e base de cálculo da CSLL (98.814) (98.799)

Impostos de exercícios anteriores (2.905) (514)

Ativo/Passivo fiscal diferidos 20.545 12.327

BANIF – BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL (BRASIL), S/A. e

CONTROLADAS ( CONGLOMERADO PRUDENCIAL)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de reais)

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15. Imposto de renda e contribuição social--Continuação

b) Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos

Conglomerado Prudencial Realização/

Descrição 2013 Constituição (Reversão) 2014

Imposto de renda

Ativo fiscal diferido 86.534 2.394 (4.772) 84.156

Provisão para créditos de liquidação duvidosa 76.718 - (3.234) 73.484

Prejuízo fiscal 4.656 - - 4.656

Provisão para desvalorização de outros valores e bens 4.649 1.636 (1.370) 4.915

Ajuste das circulares Bacen 3068/01 e 3082/02 50 28 (57) 21

Provisão para passivos contingentes 379 705 (86) 998

Outras Provisões 82 25 (25) 82

Contribuição social

Ativo fiscal diferido 51.921 1.437 (2.863) 50.495

Provisão para créditos de liquidação duvidosa 46.031 - (1.940) 44.091

Prejuízo fiscal 2.793 - - 2.793

Provisão para desvalorização de outros valores e bens 2.790 982 (822) 2.950

Ajuste das circulares Bacen 3068/01 e 3082/02 30 17 (34) 13

Provisão para passivos contingentes 227 423 (52) 598

Outras provisões 50 15 (15) 50

Total ativo fiscal diferido 138.455 3.831 (7.635) 134.651

Em 2014 optou-se pela constituição de Crédito Presumido facultado pela Lei 12.838/2013 no montante de R$ 36.676 (sendo R$ 5.174 reclassificado da rubrica 1.8.8.25 - Crédito Tributário). Em adequação às condições previstas na Resolução Nº 3.059/02 e alterações dadas pela Resolução Nº 3.355/06, demonstramos a seguir a composição do ativo fiscal diferido não registrado contabilmente.

Conglomerado Prudencial

2014

Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL 102.336

Diferenças temporárias 23.951

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15. Imposto de renda e contribuição social--Continuação

A constituição do crédito tributário sobre diferenças temporárias e sobre prejuízo fiscal e base negativa de CSLL em 31/12/2014 está baseada no vencimento final dos contratos de crédito, das operações com derivativos e outras provisões.

A situação patrimonial e de liquidez apresentada atualmente pelo Banco, aliada aos menores custos fixos projetados e a redução do custo de captação acima referida, indica que o planejamento desenvolvido e as metas decorrentes são válidos, estando a Diretoria comprometida inteiramente com a sua efetivação.

Nesse sentido, entende-se que as perspectivas de utilização do crédito tributário nos próximos 10 anos permanecem válidas.

Em 14 de maio de 2014 foi publicada a Lei nº 12.973, conversão da MP 627/13 que altera a legislação tributária federal sobre IRPJ, CSLL, PIS e COFINS. A referida lei dispõe, entre outros assuntos, sobre a revogação do Regime Tributário de Transição - RTT, instituído pela Lei nº 11.941, de 27/05/2009. A Administração estima, com base nos textos divulgados até o momento, que não haverá impactos relevantes a serem reconhecidos nas demonstrações financeiras.

16. Outras despesas administrativas

Conglomerado Prudencial

2014

Serviços técnicos especializados (17.311)

Desp. c/ recuperação de crédito - massificado (8.617)

Outras despesas administrativas (2.743)

Processamento de dados (4.896)

Serviços do sistema financeiro (3.879)

Aluguéis (3.065)

Comunicações (2.161)

Depreciação /amortização (1.856)

Administr. Imóveis em dação de pagamento (1.679)

Serviços de terceiros (1.343)

Custas Judiciais e cartorárias - recup. de crédito (1.141)

Transportes (683)

Viagens no País / Exterior (727)

Multas - Banco Central (465)

Outras despesas Administrativas - Agências (601) (51.167)

BANIF – BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL (BRASIL), S/A. e

CONTROLADAS ( CONGLOMERADO PRUDENCIAL)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de reais)

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17. Outras receitas (despesas) operacionais

Outras receitas (despesas) operacionais estão compostas conforme demonstrado abaixo:

Conglomerado Prudencial

Outras receitas operacionais 2014

Rendas de direitos específicos de controladas 16.507

Recuperação de encargos e despesas 1.481

Dividendos 2.590

Atuallização monetária depósito judicial 6.070

Rendas de acordos judiciais 5

Outras receitas 3.910

30.563

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