NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
2014 Fiscais e previdenciárias
Provisão para riscos fiscais 4.222
Impostos e contribuições a recolher 5.060
9.282
Curto prazo 3.044
30
13. Outras obrigações-- continuação
Diversas 2014
Credores diversos 20.897
Outras despesas administrativas 46.582
Provisão para encargos trabalhistas 3.749
71.228
Curto prazo 71.228
Longo prazo -
Provisão para passivos contingentes 2014
Provisão p/ beneficiários de garantias prestadas 60.041
Provisões trabalhistas 3.729 Provisões cíveis 466 64.236 Curto prazo 24 Longo prazo 64.212
14. Patrimônio líquido
a) Capital socialConforme Assembleia Geral Extraordinária de 21/01/2013, o Conselho de Administração e os Acionistas, aprovaram o “Protocolo e Justificação de Incorporação das ações do Banif – Banco de Investimento (Brasil) S.A., pelo Banif – Banco Internacional do Funchal (Brasil), S.A., alterando o capital social de R$ 200.357 (duzentos milhões, trezentos e cinquenta e sete mil), para R$ 323.507 (trezentos e vinte três milhões, quinhentos e sete mil), dividido em 989.906.566 (novecentos e oitenta e nove milhões, novecentos e seis mil e quinhentos e sessenta e seis) ações nominativas, sendo 679.162.397 (seiscentos e setenta e nove milhões, cento e sessenta e duas mil, trezentas e noventa e sete), ações ordinárias e 310.744.169 (trezentas e dez milhões, setecentas e quarenta e quatro mil, cento e sessenta e nove) ações preferenciais. Conforme Assembleia Geral Extraordinária realizada em 28/06/2013, foi aprovado o aumento de capital no valor de R$ 384.376 (trezentos e oitenta e quatro milhões, trezentos e setenta e seis mil), por meio da conversão de empréstimos no exterior no montante de R$ 281.286 (duzentos e oitenta e um milhões, duzentos e oitenta e seis mil) e conversão de dividas subordinadas no montante de R$ 103.090 (cento e três milhões e noventa mil), alterando o capital social de R$ 323.507 (trezentos e vinte três milhões, quinhentos e sete mil) para R$ 707.883 (setecentos e sete milhões, oitocentos e oitenta e três mil), dividido em 3.486.571.538 (três bilhões, quatrocentos e oitenta e seis milhões, quinhentos e setenta e um mil e quinhentos e trinta e oito) ações nominativas das quais 2.392.092.713 (dois bilhões, trezentos e noventa e dois milhões, noventa e dois mil e setecentos e treze) ações ordinárias e 1.094.478.825 (um bilhão, noventa e quatro milhões, quatrocentos e setenta e oito mil e oitocentos e vinte cinco) ações preferenciais, todas sem valor nominal e homologado pelo Banco Central do Brasil em 30/07/2013.
BANIF – BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL (BRASIL), S/A. e
CONTROLADAS ( CONGLOMERADO PRUDENCIAL)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de reais)
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14. Patrimônio líquido--continuação
b) Dividendos
O estatuto assegura aos acionistas um dividendo mínimo correspondente a 10% do lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da legislação societária.
c) Reserva legal
O Banco deve destinar 5% do lucro líquido de cada exercício social para a reserva legal, que não poderá exceder a 20% do capital integralizado. Ademais, o Banco poderá deixar de destinar parcela do lucro líquido para a reserva legal no exercício em que o saldo desta reserva, acrescido do montante das reservas de capital, exceder a 30% do capital social.
32
15. Imposto de renda e contribuição social
a) Demonstração do cálculo dos encargos com imposto de renda e contribuição social
Conglomerado Prudencial
2014
IR CS
Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações (20.293) (20.293)
(-) Provisão para Participação nos Lucros (1.157) (1.157)
Resultado antes da tributação sobre o lucro (21.450) (21.450)
Adições permanentes e temporárias:
Despesas indedutíveis 13.371 13.386
Provisão para créditos de liquidação duvidosa - -
Provisão para riscos fiscais 31 31
Provisão para desvalorização de outros valores e bens - -
Ajuste das Circulares Bacen 3068/01 e 3082/02 12.349 12.349
Resultado de operações com Derivativos 389 389
Outras provisões indedutíveis 20.651 20.651
Outras adições - -
Exclusões permanentes e temporárias:
Ajuste das Circulares Bacen 3068/01 e 3082/02 (11.649) (11.649)
Dividendos (2.590) (2.590)
Receita com recuperação de créditos (32.131) (32.131)
Aproveitamento fiscal sobre créditos baixados p/ prejuízo (3.656) (3.656)
Resultado com equivalência patrimonial (7.175) (7.175)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (46.755) (46.755)
Provisão para desvalorização de outros valores e bens (3.266) (3.266)
Reversão de Outras provisões indedutíveis (16.933) (16.933)
Lucro real e base de cálculo da CSLL (98.814) (98.799)
Impostos de exercícios anteriores (2.905) (514)
Ativo/Passivo fiscal diferidos 20.545 12.327
BANIF – BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL (BRASIL), S/A. e
CONTROLADAS ( CONGLOMERADO PRUDENCIAL)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de reais)
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15. Imposto de renda e contribuição social--Continuação
b) Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos
Conglomerado Prudencial Realização/
Descrição 2013 Constituição (Reversão) 2014
Imposto de renda
Ativo fiscal diferido 86.534 2.394 (4.772) 84.156
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 76.718 - (3.234) 73.484
Prejuízo fiscal 4.656 - - 4.656
Provisão para desvalorização de outros valores e bens 4.649 1.636 (1.370) 4.915
Ajuste das circulares Bacen 3068/01 e 3082/02 50 28 (57) 21
Provisão para passivos contingentes 379 705 (86) 998
Outras Provisões 82 25 (25) 82
Contribuição social
Ativo fiscal diferido 51.921 1.437 (2.863) 50.495
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 46.031 - (1.940) 44.091
Prejuízo fiscal 2.793 - - 2.793
Provisão para desvalorização de outros valores e bens 2.790 982 (822) 2.950
Ajuste das circulares Bacen 3068/01 e 3082/02 30 17 (34) 13
Provisão para passivos contingentes 227 423 (52) 598
Outras provisões 50 15 (15) 50
Total ativo fiscal diferido 138.455 3.831 (7.635) 134.651
Em 2014 optou-se pela constituição de Crédito Presumido facultado pela Lei 12.838/2013 no montante de R$ 36.676 (sendo R$ 5.174 reclassificado da rubrica 1.8.8.25 - Crédito Tributário). Em adequação às condições previstas na Resolução Nº 3.059/02 e alterações dadas pela Resolução Nº 3.355/06, demonstramos a seguir a composição do ativo fiscal diferido não registrado contabilmente.
Conglomerado Prudencial
2014
Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL 102.336
Diferenças temporárias 23.951
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15. Imposto de renda e contribuição social--Continuação
A constituição do crédito tributário sobre diferenças temporárias e sobre prejuízo fiscal e base negativa de CSLL em 31/12/2014 está baseada no vencimento final dos contratos de crédito, das operações com derivativos e outras provisões.
A situação patrimonial e de liquidez apresentada atualmente pelo Banco, aliada aos menores custos fixos projetados e a redução do custo de captação acima referida, indica que o planejamento desenvolvido e as metas decorrentes são válidos, estando a Diretoria comprometida inteiramente com a sua efetivação.
Nesse sentido, entende-se que as perspectivas de utilização do crédito tributário nos próximos 10 anos permanecem válidas.
Em 14 de maio de 2014 foi publicada a Lei nº 12.973, conversão da MP 627/13 que altera a legislação tributária federal sobre IRPJ, CSLL, PIS e COFINS. A referida lei dispõe, entre outros assuntos, sobre a revogação do Regime Tributário de Transição - RTT, instituído pela Lei nº 11.941, de 27/05/2009. A Administração estima, com base nos textos divulgados até o momento, que não haverá impactos relevantes a serem reconhecidos nas demonstrações financeiras.
16. Outras despesas administrativas
Conglomerado Prudencial
2014
Serviços técnicos especializados (17.311)
Desp. c/ recuperação de crédito - massificado (8.617)
Outras despesas administrativas (2.743)
Processamento de dados (4.896)
Serviços do sistema financeiro (3.879)
Aluguéis (3.065)
Comunicações (2.161)
Depreciação /amortização (1.856)
Administr. Imóveis em dação de pagamento (1.679)
Serviços de terceiros (1.343)
Custas Judiciais e cartorárias - recup. de crédito (1.141)
Transportes (683)
Viagens no País / Exterior (727)
Multas - Banco Central (465)
Outras despesas Administrativas - Agências (601) (51.167)
BANIF – BANCO INTERNACIONAL DO FUNCHAL (BRASIL), S/A. e
CONTROLADAS ( CONGLOMERADO PRUDENCIAL)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 (Em milhares de reais)
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17. Outras receitas (despesas) operacionais
Outras receitas (despesas) operacionais estão compostas conforme demonstrado abaixo:
Conglomerado Prudencial
Outras receitas operacionais 2014
Rendas de direitos específicos de controladas 16.507
Recuperação de encargos e despesas 1.481
Dividendos 2.590
Atuallização monetária depósito judicial 6.070
Rendas de acordos judiciais 5
Outras receitas 3.910
30.563