BALANÇO CONSOLIDADO EM 31 DE DEZEMBRO Comparação entre rubricas da CSS 2012 e com as do FEFSS (*)
V.2.1. Composição do Ativo
V.2.1.1. Imobilizações incorpóreas e corpóreas
Complementarmente, o gráfico a seguir inserido ilustra a evolução da estrutura do ativo líquido no biénio 2011/2012, bem como o peso de cada uma das rubricas que o compõem.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2011 2012
Estrutura do Ativo Líquido
Acréscimos e diferimentos
Disponibilidades
Dívidas de terceiros CP
Dívidas de terceiros MLP
Existências
Imobilizado
V.2.1.1. Imobilizações incorpóreas e corpóreas
No quadro seguinte encontram‐se vertidos os critérios de valorimetria aplicados às imobilizações corpóreas, sendo ainda de referir que:
(em euro)
Rubricas Justo valor Valor de
mercado
Critérios de valorimetria POCISSSS
Total ATIVO
Imobilizado
Imobilizações corpóreas:
Terrenos e recursos naturais 35.805.329,16 35.805.329,16
Edifícios e outras construções 191.616.612,55 191.616.612,55
Equipamento básico 326.356.639,63 326.356.639,63
Equipamento de transporte 13.642.558,48 13.642.558,48
Ferramentas e utensílios 250.282,25 250.282,25
Equipamento administrativo 55.137.735,14 55.137.735,14
Taras e vasilhame 211,59 211,59
Outras imobilizações corpóreas 7.106.638,41 7.106.638,41
Imobilizações em curso 6.795.086,67 6.795.086,67
Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas 133.138,19 133.138,19
Total 0,00 0,00 636.844.232,07 636.844.232,07
Critérios de Valorimetria Imobilizações corpóreas
Exercício de 2012
a) As amortizações são calculadas, após o início de utilização dos bens, pelo método das quotas constantes em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens e registadas por contrapartida da rubrica "Amortizações" da demonstração consolidada dos resultados.
b) A respeito das amortizações, o exercício de 2012 regulou‐se pela aplicação do disposto no Decreto‐
Regulamentar n.º 2/90 para os bens adquiridos até 2001 (exclusive), prosseguindo esse regime até ao final da vida útil dos bens. Aos bens adquiridos em 2001 e anos subsequentes aplica‐se o definido na Portaria n.º 671/2000 (II Série) de 17 de abril, que aprovou as instruções regulamentadoras do cadastro do inventário dos bens do Estado (CIBE) e respetivo classificador geral, contendo ainda as taxas de depreciação a aplicar a esses bens.
c) Em regra, são totalmente amortizados no ano de aquisição ou produção os bens sujeitos a depreciação, em mais de um ano económico, cujos valores respeitem os limites fixados no artigo 34.º do CIBE.
d) As despesas com reparação e manutenção dos imobilizados corpóreos são consideradas como custo no exercício em que ocorrem.
e) As mais ou menos valias resultantes da venda ou abate dos imobilizados corpóreos são determinadas como a diferença entre o preço de venda e o valor líquido contabilístico na data de alienação/abate, sendo registadas na demonstração dos resultados como “Proveitos extraordinários” ou “Custos extraordinários”.
f) Procedeu‐se à reclassificação dos edifícios e dos respetivos terrenos arrendados a Instituições de Segurança Social e classificados como “Imobilizado Financeiro” para a rubrica do Balanço de
“Imobilizações Corpóreas”.
O quadro seguinte apresenta a desagregação das imobilizações incorpóreas e corpóreas permitindo analisar a evolução das respetivas rubricas, comparativamente ao ano de 2011, assim como o peso relativo de cada uma delas.
Rubricas AL Peso AB AP AL Peso Absoluta % (1) relativo (2) (3) (4) (5)=(3)‐(4) relativo (6) (7)=(5)‐(1) (8)=(7)/(1)
Imobilizações incorpóreas 7,4 0,0% 956,9 956,9 ‐7,4 ‐100,0%
Despesas de instalação 7,4 0,0% 262,5 262,5 ‐7,4 ‐100,0%
Propriedade industrial e outros direitos 694,4 694,4
Imobilizações Corpóreas 217.440,4 100,0% 636.844,2 435.041,0 201.803,2 100,0% ‐15.637,2 ‐7,2%
Terrenos e recursos naturais 39.370,5 18,1% 35.805,3 35.805,3 17,7% ‐3.565,2 ‐9,1%
Edifícios e outras construções 130.035,3 59,8% 191.616,6 62.003,6 129.613,0 64,2% ‐422,3 ‐0,3%
Equipamento básico 37.062,1 17,0% 326.356,6 299.424,4 26.932,2 13,3% ‐10.129,9 ‐27,3%
Equipamento de transporte 1.015,3 0,5% 13.642,6 12.776,3 866,3 0,4% ‐149,0 ‐14,7%
Ferramentas e utensílios 11,7 0,0% 250,3 242,5 7,8 0,0% ‐3,9 ‐33,6%
Equipamento administrativo 1.911,7 0,9% 55.137,7 53.922,9 1.214,9 0,6% ‐696,9 ‐36,5%
Taras e vasilhame 0,0 0,0% 0,2 0,2
Outras imobilizações corpóreas 543,5 0,2% 7.106,6 6.671,2 435,5 0,2% ‐108,1 ‐19,9%
Imobilizações em curso 7.367,8 3,4% 6.795,1 6.795,1 3,4% ‐572,7 ‐7,8%
Adiantamentos por conta de imob. corpóreas 122,3 0,1% 133,1 133,1 0,1% 10,8 8,87%
Total 217.447,9 100,0% 637.801,1 435.997,9 201.803,2 100,0% ‐15.644,6 ‐7,2%
2011
(milhares de euro)
Balanço da Segurança Social em 31 de dezembro Imobilizações corpóreas e incorpóreas
2011 ‐ 2012
2012 Variação
A variação total do conjunto das imobilizações (incorpóreas e corpóreas) de (‐) 7,2%, no biénio, reflete a diminuição de 15.644,6 milhares de euro justificado essencialmente pelo II,IP e o ISS em 7.982,9 milhares de euro e 4.124,0 milhares de euro, respetivamente, destacando‐se as rubricas “Equipamento básico” e “Terrenos e recursos naturais” cujas diminuições ascendem aos montantes de 10.129,9 milhares de euro e 3.565,2 milhares de euro.
No cômputo global das “Imobilizações corpóreas”, o “Equipamento básico”, com o valor bruto de 326.356,6 milhares de euro, detém a mais elevada expressão relativa, representando 51,2% do total do imobilizado corpóreo
Aquisições 14,0 17,7 5.444,7 31,0 2,9 10.439,2 55,3 16.004,8
Integração de imbolizado em curso 4.419,0 6.647,5 11.066,5
Dações 1.009,0 27,2 1.036,2
Transferências obtidas de ISS's
Valorizações 71,5 211,3 282,8
Reclassificação de contas 2.913,7 106,8 3.020,5
Outras formas de adjudicação Doações
Integração Imobilizado Caixas Previdência 91,8 250,5 0,2 287,5 6,9 636,8
Regularizações
Total dos aumentos 85,5 8.662,5 12.342,7 27,2 0,2 318,5 9,7 10.546,0 55,3 32.047,7
Diminuições
Alienações 3,9 27,6 31,4
Abates 288,4 829,6 305,0 115,1 279,7 12,0 1.829,7
Cedência património Transferências cedidas a ISS's Anulações
Devoluções a fornecedores
Integração de imobilizado em curso 10.582,9 44,5 10.627,4
Reclassificação de contas 3.362,3 6.878,9 1,2 10.242,5
Nota de credito/ Mov reg a crédito 645,1 0,2 57,4 702,7
Transferencia para Imob Corporea 478,4 478,4
Transferências internas Regularizações
Integração Imobilizado Caixas Previdência 91,8 250,5 208,4 3,1 553,7
Permuta 4,1 4,1
Total das diminuições 3.650,7 7.804,4 1.205,7 142,6 488,2 15,1 11.118,8 44,5 24.470,0
Terrenos e
utensílios Total
Adiantamentos de dezembro de 2012, o ISS, IP detém imobilizações corpóreas no montante bruto de 339.247,9 milhares de euro o que representa 53,3% do total do imobilizado corpóreo da Segurança Social, seguindo‐se‐lhe o II, IP com 32,9%, sendo este Instituto responsável pela gestão da rede informática – hardware e software.
(milhares de euro)
Instituições AB Peso relativo AB Peso relativo Absoluta %
(1) (2) (3) (4) (5)=(3)‐(1) (6)=(5)/(1)
IGFSS 15.504,2 2,5% 7.467,6 1,2% ‐8.036,5 ‐51,8%
ISS 335.123,9 53,3% 339.247,9 53,3% 4.124,0 1,2%
II 201.323,5 32,0% 209.306,4 32,9% 7.982,9 4,0%
Bancários 1.148,6 0,2% 1.129,6 0,2% ‐19,0 ‐1,7%
Cimentos 185,2 0,0% ‐185,2 ‐100,0%
EPAL 116,7 0,0% ‐116,7 ‐100,0%
Jornalistas 287,7 0,0% ‐287,7 ‐100,0%
TLP 71,7 0,0% ‐71,7 ‐100,0%
CRGE 4,3 0,0% ‐4,3 ‐100,0%
FSS 70,1 0,0% 70,1 0,0%
RAM 31.790,0 5,1% 34.618,3 5,4% 2.828,3 8,9%
RAA 28.012,5 4,5% 29.363,0 4,6% 1.350,6 4,8%
IGFCSS 1.149,9 0,2% 1.163,1 0,2% 13,2 1,2%
FEFSS 14.478,2 2,3% 14.478,2 2,3%
Total 629.266,5 100% 636.844,2 100% 7.577,8 1,2%
Variação Balanço da Segurança Social em 31 de dezembro
Evolução do Imobilizado Corpóreo por Instituição de Segurança Social
2011 2012
2011 ‐ 2012
No que se refere ao IGFSS, o decrescimento verificado no montante 8.036,5 milhares de euro deve‐se sobretudo à reclassificação efetuada no imobilizado, tendo sido transferidos, em 2012, 7.221,5 milhares de euro de imobilizações corpóreas para investimentos financeiros.
Em 2012 as dações de imóveis em cumprimento de dívidas à Segurança Social ascenderam a 6.841,0 milhares de euro, refletindo um aumento na rubrica de investimentos financeiros. Contudo, este acréscimo foi praticamente todo absorvido pelo abate de imóveis registados no ano mas fruto de alienações concretizadas em 2012 e de regularizações (abate) a alienações concretizadas em anos anteriores, no montante total de 7.859,1 milhares de euro.
Ainda no IGFSS.IP, a aquisição de equipamento básico representou, em termos líquidos, um decréscimo de 33,0 milhares de euro.
Quanto ao crescimento de 7.982,9 milhares de euro no II.IP, aquele deve‐se essencialmente à aquisição de equipamento informático influenciando o aumento da rubrica de Equipamento básico.
Finalmente, no que se refere às amortizações acumuladas do imobilizado corpóreo, no final de 2012 totalizavam 435.041,0 milhares de euro, o que representa um aumento de 5,6%, em relação ao ano anterior. O quadro que se segue apresenta a desagregação daquele total por rubricas, evidenciando ainda os reforços e as regularizações.
(milhares de euro)
Edifícios e outras construções 60.723,2 4.494,5 ‐3.214,1 62.003,6
Equipamento básico 278.157,5 23.606,5 ‐2.339,6 299.424,4
Equipamento de transporte 12.742,7 176,3 ‐142,6 12.776,3
Ferramentas e utensílios 238,3 4,2 242,5
Equipamento administrativo 53.395,7 1.089,0 ‐561,9 53.922,9
Taras e vasilhame 0,2 0,2
Outras imobilizações corpóreas 6.568,4 119,6 ‐16,9 6.671,2
Total 411.826,1 29.490,1 ‐6.275,2 435.041,0
Reforço Amortizações de imobilizado corpóreo Balanço da Segurança Social em 31 de dezembro
Saldo Final Regularizações
Rubricas Saldo inicial
Ainda relativamente a este quadro, importa referir que no exercício de 2012, tal como ocorreu no exercício anterior, reclassificaram‐se os edifícios (e os respetivos terrenos) arrendados a Instituições da Segurança Social e classificados nas contas individuais como “Imobilizado financeiro” para a rubrica do Balanço de “Imobilizado corpóreo”. (Anexo às Demonstrações Financeiras e Orçamentais Consolidadas, Nota nº 20).