Notas Explicativas
17 Impostos e contribuições diferidos (a) Saldos patrimoniais
31 de março de 2017 31 de dezembro de 2016 Impostos diferidos ativo
Provisões 528.019 524.129
Perda atuarial – Plano G1 85.044 85.044
Obrigações previdenciárias – G1 166.943 167.922
Doações de ativos relacionados aos contratos de concessão 57.130 57.317 Perdas estimadas com crédito de liquidação duvidosa 257.899 266.757
Outros 152.184 151.247
Total do ativo fiscal diferido 1.247.219 1.252.416
Impostos diferidos passivo
Diferença temporária sobre concessão de ativo intangível (483.509) (492.341)
Capitalização de custos de empréstimos (392.583) (374.512)
Lucro sobre o fornecimento a órgãos públicos (89.959) (92.365)
Margem de construção (91.052) (91.790)
Custas de captação (14.796) (15.063)
Total do passivo fiscal diferido (1.071.899) (1.066.071)
Notas Explicativas
(b) Movimentação
Impostos diferidos ativo
31 de dezembro de 2016 Variação líquida 31 de março de 2017 Provisões 524.129 3.890 528.019 Perda atuarial – G1 85.044 - 85.044 Obrigações previdenciárias - G1 167.922 (979) 166.943 Doações de ativos relacionados aos contratos
de concessão 57.317 (187) 57.130
Perdas estimadas com crédito de liquidação
duvidosa 266.757 (8.858) 257.899
Outros 151.247 937 152.184
Total 1.252.416 (5.197) 1.247.219
Impostos diferidos passivo
Diferença temporária sobre concessão de ativo
intangível (492.341) 8.832 (483.509)
Capitalização de custos de empréstimos (374.512) (18.071) (392.583) Lucro sobre o fornecimento a órgãos públicos (92.365) 2.406 (89.959)
Margem de construção (91.790) 738 (91.052)
Custas de captação (15.063) 267 (14.796)
Total (1.066.071) (5.828) (1.071.899)
Impostos diferidos ativo 31 de dezembrode 2015 Variação líquida 31 de março de 2016 Provisões 480.378 34.886 515.264 Obrigações previdenciárias - G1 256.808 8.709 265.517 Doações de ativos relacionados aos contratos
de concessão 53.206 146 53.352
Perdas de créditos 213.171 11.416 224.587
Prejuízo fiscal 58.829 (58.829) -
Outros 121.550 7.730 129.280
Total 1.183.942 4.058 1.188.000
Impostos diferidos passivo
Diferença temporária sobre concessão de ativo
intangível (524.495) 7.719 (516.776)
Capitalização de custos de empréstimos (309.648) (10.681) (320.329)
Lucro sobre o fornecimento a órgãos públicos (81.055) (2.523) (83.578)
Ganho atuarial – G1 (33.726) - (33.726)
Margem de construção (94.921) 824 (94.097)
Custas de captação (11.855) (442) (12.297)
Total (1.055.700) (5.103) (1.060.803)
Ativo fiscal diferido líquido 128.242 (1.045) 127.197
31 de março de 2017
31 de dezembro de 2016
Saldo inicial 186.345 128.242
Variação líquida no período:
- contrapartida na demonstração de resultado (11.025) (60.667) - contrapartida em ajuste de avaliação patrimonial - 118.770
Total da variação líquida (11.025) 58.103
Notas Explicativas
(c) Conciliação da alíquota efetiva de imposto
Os valores registrados como despesas de imposto de renda e contribuição social nas demonstrações financeiras estão conciliados com as alíquotas nominais previstas em lei, conforme demonstrado a seguir:
31 de março de 2017 31 de março de 2016
Lucro antes dos impostos 1.035.827 968.823
Alíquota nominal 34% 34%
Despesa esperada à taxa nominal (352.181) (329.400) Diferenças permanentes
Provisão Lei 4.819/58 (i) (14.945) (17.108)
Doações (222) (92)
Outras diferenças 5.883 6.566
Imposto de renda e contribuição social (361.465) (340.034)
Imposto de renda e contribuição social correntes (350.440) (338.989) Imposto de renda e contribuição social diferidos (11.025) (1.045)
Alíquota efetiva 35% 35%
18 Provisões
(a) Processos e ações que resultam em provisões (I) Saldos Patrimoniais
A Companhia é parte em uma série de ações judiciais decorrentes do curso normal dos negócios, incluindo processos de natureza cível, tributária, trabalhista e ambiental. A Administração reconhece provisões de forma consistente com os critérios de reconhecimento e mensuração estabelecidos na nota explicativa 3.15 das Demonstrações Financeiras Anuais de 31 de dezembro de 2016. A Administração acredita que as provisões são suficientes para cobrir eventuais perdas, as quais, líquidas dos depósitos judiciais, estão assim demonstradas:
Provisões Depósitos judiciais vinculados 31 de março de 2017 Provisões Depósitos judiciais vinculados 31 de dezembro de 2016
Ações com clientes (i) 557.879 (91.591) 466.288 572.210 (97.171) 475.039 Ações com fornecedores (ii) 341.572 (253.525) 88.047 332.667 (251.510) 81.157 Outras questões cíveis (iii) 126.907 (13.463) 113.444 131.286 (12.652) 118.634 Ações tributárias (iv) 75.543 (3.010) 72.533 69.898 (2.986) 66.912 Ações trabalhistas (v) 290.169 (4.629) 285.540 285.413 (3.202) 282.211 Ações ambientais (vi) 160.927 (970) 159.957 150.084 (962) 149.122 Total 1.552.997 (367.188) 1.185.809 1.541.558 (368.483) 1.173.075 Circulante 712.963 - 712.963 730.334 - 730.334 Não circulante 840.034 (367.188) 472.846 811.224 (368.483) 442.741 (II) Movimentação 31 de dezembro de 2016 Provisões adicionais Juros e atualização monetária Valores utilizados da provisão Valores não utilizados (reversão) 31 de março de 2017
Ações com clientes (i) 572.210 7.188 10.842 (28.459) (3.902) 557.879
Ações com fornecedores (ii) 332.667 5.891 13.035 (9.878) (143) 341.572 Outras questões cíveis (iii) 131.286 3.167 3.721 (3.428) (7.839) 126.907 Ações tributárias (iv) 69.898 2.392 3.473 (192) (28) 75.543 Ações trabalhistas (v) 285.413 11.950 10.176 (8.628) (8.742) 290.169 Ações ambientais (vi) 150.084 7.518 4.592 (970) (297) 160.927
Subtotal 1.541.558 38.106 45.839 (51.555) (20.951) 1.552.997 Depósitos judiciais vinculados (368.483) (6.627) (3.050) 8.274 2.698 (367.188)
Notas Explicativas
31 de dezembro de 2015 Provisões adicionais Juros e atualização monetária Valores utilizados da provisão Valores não utilizados (reversão) 31 de março de 2016Ações com clientes (i) 561.061 18.788 34.563 (8.579) (8.278) 597.555 Ações com fornecedores (ii) 296.660 3.545 22.519 (11.141) (25) 311.558 Outras questões cíveis (iii) 124.833 4.018 6.594 (598) (2.062) 132.785 Ações tributárias (iv) 62.812 367 2.753 (263) (1.701) 63.968
Ações trabalhistas (v) 283.991 7.988 7.749 (9.664) (9.050) 281.014 Ações ambientais (vi) 83.520 36.385 12.690 - (3.991) 128.604
Subtotal 1.412.877 71.091 86.868 (30.245) (25.107) 1.515.484
Depósitos judiciais vinculados (330.663) (22.089) (11.673) 47 1.122 (363.256) Total 1.082.214 49.002 75.195 (30.198) (23.985) 1.152.228
(b) Processos considerados passivos contingentes
A Companhia é parte integrante em ações judiciais e processos administrativos referentes a questões ambientais, tributárias, cíveis e trabalhistas, as quais são consideradas como passivos contingentes nas demonstrações financeiras, por não esperar que saídas de recursos sejam requeridas ou o montante da obrigação não pode ser mensurado com suficiente confiabilidade. Os passivos contingentes estão assim representados:
31 de março de 2017
31 de dezembro de 2016
Ações com clientes (i) 276.200 306.500
Ações com fornecedores (ii) 1.493.900 1.422.000
Outras questões cíveis (iii) 722.000 709.400
Ações tributárias (iv) 1.170.500 1.143.000
Ações trabalhistas (v) 547.900 533.600
Ações ambientais (vi) 3.450.000 3.317.600
(c) Explicação sobre as naturezas das principais classes de processos (i) Ações com clientes
Aproximadamente 1.110 ações foram ajuizadas por clientes comerciais que pleiteiam que suas tarifas deveriam ser iguais às de outras categorias de consumidores, 700 ações em que clientes pleiteiam a redução da tarifa de esgotos em função de perdas ocorridas no sistema, requerendo, em consequência, a devolução de valores cobrados pela Companhia e 50 ações nas quais clientes pleiteiam a redução de tarifa com o enquadramento na categoria Entidade de Assistência Social. A Companhia obteve decisões definitivas, tanto favoráveis como desfavoráveis, nas diversas instâncias judiciais.
(ii) Ações com fornecedores
Estas reclamações foram ajuizadas por alguns fornecedores alegando pagamento a menor de ajustes de atualização monetária, retenção de valores relacionados a expurgos decorrentes do Plano Real e desequilíbrio econômico-financeiro do contrato. Essas ações estão em tramitação nas diversas esferas judiciais.
(iii) Outras questões cíveis
Referem-se principalmente à indenização por danos materiais, morais e lucros cessantes alegadamente causados a terceiros, que se encontram em diversas instâncias judiciais.
(iv) Ações Tributárias
Os processos de natureza tributária referem-se, principalmente, a questões ligadas à cobrança de tributos, questionadas em virtude da divergência de interpretação da legislação por parte da Administração da Companhia.
(v) Ações Trabalhistas
A Companhia está envolvida em diversos processos trabalhistas, tais como questões referentes a horas- extras, escala de revezamento, adicionais de insalubridade e periculosidade, aviso-prévio, desvio de função, equiparação salarial, terceirização de serviços e outros pleitos, sendo que parte do montante envolvido encontra-se em execução provisória ou definitiva, nas diversas instâncias judiciais.
(vi) Ações Ambientais
As ações ambientais referem-se a vários processos administrativos e judiciais instaurados por órgãos públicos, inclusive pela Companhia de Tecnologia de Saneamento Ambiental – Cetesb, pelo Ministério Público do Estado de São Paulo, que objetivam algumas obrigações de fazer e não fazer, com previsão de multa pelo descumprimento além da imposição de indenizações por danos ambientais alegadamente causados pela Companhia. Os valores provisionados representam a melhor estimativa da Companhia nesse momento, no entanto podem diferir do montante a ser desembolsado a título de indenização aos danos alegados, tendo em vista a fase atual em que se encontram os referidos processos.
Notas Explicativas
(d) Seguro garantia de depósitos judiciais
A Companhia contrata seguro para emissão de apólice na modalidade de seguro judicial, o qual foi renovado em 24 de maio de 2016 no montante de R$ 500 milhões. A finalidade desse seguro é a utilização em demandas judiciais uma vez que, ao invés do desembolso de numerário imediato por parte da Companhia, é utilizada a garantia dada pelo seguro até a conclusão desses processos judiciais limitado ao período de até cinco anos.
No período de 24 de maio de 2016 a 31 de março de 2017, a Companhia utilizou o montante de R$ 50.586 do valor total contratado.
Informações adicionais sobre provisões e passivos contingentes estão apresentadas na nota explicativa 19 nas Demonstrações Financeiras Anuais de 31 de dezembro de 2016.
19 Benefícios a funcionários (a) Plano de benefício assistencial
Administrado pela Sabesprev e constituído por planos de saúde optativos, de livre escolha, mantidos por contribuições da patrocinadora e dos participantes, que no período foram as seguintes:
. Da Companhia: 12,2% em média da folha bruta de salários;
. Dos participantes: 3,21%, sobre o salário base e gratificação, que corresponde à média de 2,9% da folha de pagamento.
(b) Planos de benefícios previdenciários Valores reconhecidos no balanço patrimonial
Plano financiado – G1
Obrigações previdenciárias em 31 de dezembro de 2016 753.170
Despesas reconhecidas em 2017 11.550
Pagamentos efetuados em 2017 (14.429)
Obrigações previdenciárias em 31 de março de 2017 (i) 750.291 Plano não financiado – G0
Obrigações previdenciárias em 31 de dezembro de 2016 2.512.080
Despesas reconhecidas em 2017 65.718
Pagamentos efetuados em 2017 (40.060)
Obrigações previdenciárias em 31 de março de 2017 (iii) 2.537.738
(i) Plano G1
Administrado pela Sabesprev, o plano de benefício definido (“Plano G1”) recebe contribuições paritárias estabelecidas em plano de custeio do estudo atuarial da Sabesprev que é o seguinte:
. 1,21% da parte do salário de participação até 20 salários unitários; e
. 10,24% do excesso, se houver, da parte do salário de participação sobre 20 salários unitários. Em 31 de março de 2017, a Companhia possuía um compromisso atuarial, líquido de R$ 750.291 (R$ 753.170 em 31 de dezembro de 2016) que representa a diferença entre o valor presente das obrigações da Companhia relativamente aos participantes empregados, aposentados e pensionistas e o valor justo dos ativos do plano.
(ii) Plano de benefício previdenciário – Contribuição definida
Em 31 de março de 2017, o Plano Sabesprev Mais, modelado em contribuição definida tinha 9.424 participantes entre ativos e assistidos (9.453 em 31 de dezembro de 2016).
Para o Plano Sabesprev Mais, as contribuições da patrocinadora correspondem ao resultado obtido com a aplicação de um percentual de 100% sobre a contribuição básica efetuada pelo participante.
(iii) Plano G0
De acordo com a Lei Estadual nº 4.819/58, funcionários que iniciaram a prestação de serviço antes de maio de 1974 e foram aposentados como funcionários da Companhia adquiriram o direito de receber pagamentos complementares às aposentadorias e pensões pagas dentro do Plano G0. A Companhia paga a complementação dessas aposentadorias e pensões em nome do Governo do Estado e busca o reembolso desses valores, que são registrados como contas a receber de acionista, limitando-se aos valores considerados praticamente certos que serão reembolsados pelo Governo do Estado. Em 31 de março de 2017, a obrigação de benefício definido para o Plano G0 era de R$ 2.537.738 (em 31 de dezembro de 2016 – R$ 2.512.080).
(c) Participação nos resultados
Com base nas negociações realizadas entre a Companhia e as entidades representativas de classe funcional, foi implementado o Programa de Participação nos Resultados, considerando o período de janeiro a dezembro de 2017, com a distribuição do valor correspondente de até uma folha de pagamento, mediante o estabelecimento de metas.
No período de janeiro a março de 2017 e 2016 foram provisionados R$ 21.077 e R$ 18.729, respectivamente.
Notas Explicativas