Informação quantitativa

A seguir inclui-se o cálculo que realizado pelo Grupo dos requisitos de capital estabelecidos conforme ao regulamento vigente em 31 de Dezembro de 2012 e em 31 de Dezembro de 2011:

Milhares de euros

CAPITAL PRINCIPAL 2012 2011

Capital 5 4

Reservas 166.840 1.199.107

Acertos por avaliação: ativos financeiros disponíveis para a venda 8.185 (2.554) Ativos imateriais

Fundo de maneio (759) (14.244)

Ativos intangíveis (16.380) (13.684)

Capital Principal (A) 157.891 1.168.629

Requisitos de recursos próprios (B) 660.723 1.018.745

Coeficiente (A) / (B/8%) 1,91% 9,18%

O cálculo do capital principal, e cumprimento dos requisitos de capital principal, efetuado pelo Grupo de acordo com a disposição transitória primeira da Circular 7/2012 do Banco de Espanha, que desenvolve o Real Decreto-lei 2/2011 e as suas modificações introduzidas pela Lei 9/2012, referidos à situação contabilístico em 31 de Dezembro de 2012, que entra em vigor a partir de 1 de Janeiro de 2013, é o seguinte:

CAPITAL PRINCIPAL Milhares de euros

Capital e prima de emissão computáveis 5

Reservas computáveis 166.840

Benefícios líquidos derivados da atualização de futuros rendimentos procedentes de ativos titulizados -

Interesses minoritários, incluídos os resultados elegíveis atribuídos -

Instrumentos convertíveis em ações ordinárias -

Instrumentos computáveis subscritos pelo FROB diferentes de instrumentos de capital -

Outras deduções de capital principal (74.945)

Capital Principal (A) 91.900

Ativos ponderados por risco acertados (B) 8.259.037

Coeficiente (A) / (B) 1,11%

Déficit de capital principal (651.413)

Segundo o anterior, em 31 de Dezembro de 2012, o Grupo Banco Grupo CAJATRES apresenta um déficit de capital principal de aproximadamente 503 milhões de euros, estando em curso a adoção de diferentes medidas que lhe permitam alargar os seus recursos próprios computáveis, entre as que destacam a integração com IberCaja Banco, S.A.U. (em curso), a obtenção de uma ajuda de capital de 407 milhões de euros, mediante a emissão de bonos convertíveis (CoCos) (a emissão e assinatura e realização foi efetuada pelo FROB do 12 de Março de 2013), o transferência de ativos vinculados à atividade imobiliária a SAREB (realizada em Fevereiro de 2013) e a geração de capital mediante o exercício de gestão de híbridos (em curso) (ver Notas 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 e 1.5).

A seguir inclui-se uma estimativa teórica de qual fosse a situação do cálculo de capital principal e o cálculo dos recursos próprios conforme à Circular 3/2008 de Banco de Espanha, em 31 de Dezembro de 2012, considerando recebidas as ajudas públicas por custo de 407 milhões de euros (ver Notas 1.1 e 1.3) e ajustando o capital principal com “Outras alavancas de capital”.

CAPITAL PRINCIPAL Milhares de euros

Capital e prima de emissão computáveis 5

Reservas computáveis 166.840

Benefícios líquidos derivados da atualização de futuros rendimentos procedentes de ativos titulizados -

Interesses minoritários, incluídos os resultados elegíveis atribuídos -

Instrumentos convertíveis em ações ordinárias 407.000

Outras alavancas de capital Instrumentos computáveis subscritos pelo FROB diferentes de instrumentos de capital

124.227 -

Outras deduções de capital principal (40.602)

Capital Principal (A) 657.470

Ativos ponderados por risco acertados (B) 8.259.037

RECURSOS PRÓPRIOS A EFEITOS DE SOLVÊNCIA (segundo Circular 3/2008 de Banco de Espanha) Milhares de euros

Capital e prima de emissão computáveis 5

Reservas computáveis e resultado do exercício 184.172

Acertos por avaliação rende variável (17.332)

Ativos imateriais

Instrumentos convertíveis em ações ordinárias

(17.139) 407.000 Outras alavancas de capital 124.227

Outras deduções (23.463)

Recursos próprios básicos a efeitos de solvência 657.470

Recursos próprios de segunda categoria a efeitos de solvência 8.947

TOTAL RECURSOS PRÓPRIOS (A) 666.417

Requisitos de Recursos Próprios (B) 660.723

Coeficiente (A) / (B /8%) 8,07%

Conforme ao último quadro, o Banco teria um coeficiente de solvência de 8,07%, superior ao mínimo exigido pela Circular 3/2008 de Banco de Espanha a 31 de Dezembro de 2012.

Nos dois quadros anteriores a linha “Outras alavancas de capital”, com um saldo de 124 milhões de euros, inclui um custo de 28 milhões de euros que obter-se-á em 2013 ao concluir o processo de burden sharing descrito nas Notas 1.2 e 1.5, e 96 milhões de euros que correspondem a mais-valias obtidas na cancelamento de derivados de cobertura de cédulas hipotecárias, que imputar-se-ão a resultados na vida residual de ditas cédulas. Em ambos casos, os custos mencionados estão líquidos do impacto fiscal.

Em relacionamento com os quadros anteriores, há que ter em conta que no cálculo dos ativos ponderados por risco, os ativos traspassados a SAREB em Fevereiro de 2013 foram ponderados ao 0%, e que embora as Caixas não fazem parte do perímetro de consolidação do Grupo que se inclui nas presentes contas anuais, sim foram incluídas no perímetro de entidades utilizado para o cálculo do coeficiente de solvência. Neste sentido, nos cálculos de capital principal e recursos próprios básicos a efeitos básicos a efeitos de solvência as reservas que a Caixa contribuem são 33 milhões de euros, e no cálculo dos recursos próprios de segunda categoria, de acordo com a Circular 3/2008 de Banco de Espanha, 32 milhões de euros.

A Lei 9/2012, entre outras regulações (ver Nota 1.1), transforma os requisitos de capital principal de 8% e 10% existentes até o 31 de Dezembro de 2012, num requisito único de 9%, para todas as entidades sujeitas a este regulamento, a cumprir a partir de 1 de Janeiro de 2013. A Lei 9/2012 também modifica a definição de capital principal para adequá-la à utilizada pela Autoridade Bancária Europeia na Recomendação EBA/REC/2011/1 e faculta ao Banco de Espanha para ditar as disposições precisas para a devida execução do regime sobre requisitos mínimos de capital principal previstos no Real Decreto-lei 2/2011 e as modificações introduzidas nesta lei. A Lei também revoga os apartados do Real Decreto-lei 2/2012, de 3 de Fevereiro, que estabeleciam requisitos adicionais de capital por ativos vinculados a atividades imobiliárias existentes o 31 de Dezembro de 2011.

7. GESTÃO DE RISCOS

Em cumprimento com a Circular 3/2008 de Banco de Espanha, segundo a qual, o modelo organizativo do Grupo deve integrar o controlo dos diferentes riscos baixo uma única área de gestão de riscos, se criou a Direção de Controlo Global do Risco.

As funções desta Direção são: integrar o controlo dos diferentes riscos baixo uma única área de gestão, vigiar o correto cumprimento do regulamento sobre o controlo de riscos e identificar as mudanças que se possam produzir, supervisionar a revisão periódica das políticas, procedimentos e manuais de risco do Grupo, melhorar a eficiência na gestão de recursos próprios, colaborar na elaboração de informação periódica para a direção sobre a evolução dos recursos próprios, requisitos de capital e coeficientes de solvência, o seguimento mensal dos limites, a aprovação do planejamento de capital e a proposta ao Conselho de Administração do relatório de Autoavaliação de Capital para a sua aprovação.