Nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas de encerramento dos exercícios sociais de 2012, 2011 e 2010 o emissor divulgou informações sobre os segmentos operacionais de sua atuação, sendo eles: Atacado, Varejo, e Serviços. A segregação desses segmentos está assim disposta:
Atacado Banco Alfa de Investimento S.A. - Corporate e Investment Banking
- Operação de Capital de Giro a grandes empresas - Repasses de Recursos do BNDES
- Trade Services
- Operações de Tesouraria - Prestação de Fianças
- Gestão de Recursos de Terceiros - Private Banking
Alfa Corretora de Câmbio e Vals. Mobiliários S.A. - Corretagem de Câmbio e Valores Mobiliários BRI Participações Ltda.
- Administração de “Caixa” Varejo Alfa Arrendamento Mercantil S.A. - Operações de Arrendamento Financeiro Financeira Alfa S.A.
- Crédito direto ao Consumidor - Empréstimos Consignados Banco Alfa S.A.
- Conta Corrente – PF/PJ - Empréstimos e Financiamentos - Crédito Direto ao Consumidor – CDC - Cheque / Empréstimos Consignados
Serviços Metro Tecnologia Informática Ltda. - Serviços de Assessoria e Consultoria - Serviços de Desenvolvimento de Sistemas Metro-Dados Ltda.
DEMONS TRAÇÃO DE RES ULTADO POR S EGMENTO DE 31.12.2012
Descrição Atacado Varejo S erviços Total
Receitas de juros 191.943 118.500 904 311.347 Despesas de juros (163.029) (18.655) (4.508) (186.192)
Margem financeira 28.914 99.845 (3.604) 125.155
Receitas de serviços e comissões 5.178 499 4.458 10.135 Despesas de serviços e comissões (1.098) (6.493) (611) (8.202)
Resultado líquido de serviços e comissões 4.080 (5.994) 3.847 1.933
Resultado de instrumentos financeiros derivativos (7.926) (28.050) - (35.976) Resultado de variação cambial 376 - - 376 Resultado de participações em Controladas (0) - 20.600 20.600 Outras receitas 35.960 13.132 2.324 51.416
Resultado operacional 61.404 78.933 23.167 163.504
Resultado de ganhos com impairment de Ativos Financeiros 53 (351) - (298) Despesas de pessoal (12.763) (21.081) (7.701) (41.545) Gastos gerais administrativos (8.881) (11.694) (2.208) (22.783) Outras despesas (12.467) (9.869) (2.920) (25.256)
Resultado antes dos impostos 27.346 35.938 10.338 73.622
Imposto sobre a renda e contribuição social correntes e diferidos (9.944) (11.272) - (21.216)
Resultado líquido do período 17.402 24.666 10.338 52.406
S EGMENTO Atacado Varejo S erviços Total
Receitas de juros 228.544 142.655 808 372.007 Despesas de juros (201.400) (60.993) (496) (262.889) Margem financeira 27.144 81.662 312 109.118 Receitas de serviços e comissões 6.152 1.167 3.871 11.190 Despesas de serviços e comissões (1.466) (5.517) (561) (7.544) Resultado líquido de serviços e comissões 4.686 (4.350) 3.310 3.646 Resultado de instrumentos financeiros derivativos (5.684) (10.772) - (16.456) Resultado de variação cambial 10.712 - - 10.712 Resultado de participações em Controladas - - 17.421 17.421 Outras receitas 10.429 3.456 160 14.045 Resultado operacional 47.287 69.996 21.203 138.486 Resultado de perdas com ajuste a valor de recuperação de ativos financeiros 2.673 (1.335) - 1.338 Despesas de pessoal (14.182) (19.095) (7.941) (41.218) Gastos gerais administrativos (9.220) (12.989) (2.176) (24.385) Outras despesas (5.816) (4.446) (70) (10.332) Resultado antes dos impostos 20.742 32.131 11.016 63.889 Parcela do resultado dos acionistas não controladores - - 0 0 Imposto sobre a renda e contribuição social correntes e diferidos (6.157) (9.070) (827) (16.054) Resultado líquido do período 14.585 23.061 10.189 47.835
7.2 - Informações sobre segmentos operacionais
S EGMENTO ATACADO VAREJO S ERVIÇOS CONS OLIDADO
Receita de juros 188.322 117.119 20.215 325.656
Despesas de juros -150.786 -62.824 -14.591 -228.201
Margem financeira 37.536 54.295 5.624 97.455
Receitas de Serviços e comissões 5.123 377 3.754 9.254
Despesas de serviços e comissões -1.322 -3.821 -157 -5.300
Resultado líquido de serviços e comissões 3.801 -3.444 3.597 3.954 Resultado de instrumentos financeiros derivativos -4.659 -4.255 -3 -8.917
Resultado de variação cambial 552 0 0 552
Resultado de participações em controladas 0 0 19.834 19.834
Outras receitas 10.928 11.568 2.167 24.663
Resultado operacional 48.158 58.164 31.219 137.541
Resultado de perdas com impairment de ativos financeiros 2.198 -1.914 -85 199
Despesas de pessoal -14.066 -14.971 -8.113 -37.151
Gastos gerais administrativos -10.385 -14.818 -3.360 -28.563
Outras despesas -5.831 -10.068 -1.638 -17.536
Resultados antes dos impostos 20.074 16.393 18.023 54.490
Parcela do resultado dos acionistas não controladores
Imposto sobre a renda corrente e diferidos -5.810 -3.911 -1.525 -11.246 Resultado líquido do período/exercício 14.264 12.482 16.498 43.244
As atividades da Sociedade e suas controladas encontram-se organizadas de acordo com as seguintes linhas de negócios:
i. Atacado:
O segmento “atacado” é composto das atividades realizadas pelas entidades legais: Banco Alfa de Investimento S.A. e Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. e BRI Participações Ltda.
ii. Varejo:
O segmento “varejo” é composto das atividades realizadas pela entidade legal: Alfa Arrendamento Mercantil S.A., Financeira Alfa S.A. – C.F.I e Banco Alfa S.A.
iii. Serviços:
O segmento “serviços” é composto das atividades realizadas pelas entidades legais: Metro Tecnologia Informática Ltda. e Metro-Dados Ltda.
A segmentação é baseada nas entidades legais que compõem a Sociedade e suas controladas. Sua diretoria executiva revisa as informações, aloca recursos e avalia performance, conforme esta segmentação.
ATACADO
A área de atacado possui alguns produtos e serviços que são comuns ao seu segmento de atuação. No entanto, se necessário, determinados produtos ou serviços são estruturados de forma a atender a demandas específicas de clientes. Os produtos e serviços são distribuídos através das suas diretorias, mesas de operações e filiais instaladas nos maiores centros urbanos do país.
Esta linha de negócios encontra-se entre as primeiras quando comparada à dos bancos de médio porte que atuam no mesmo mercado.
A competição no mercado de atuação vem aumentando gradativamente, principalmente após a crise financeira mundial vivida a partir de 2008. Entretanto a baixa alavancagem desta linha de negócios, associada ao seu bom rating, lhe permite captar recursos a taxas ligeiramente menores do que as de alguns concorrentes. Aliado a isso, o nome Alfa tornou-se ao longo dos anos sinônimo de segurança e solidez junto à comunidade financeira nacional. Esses são fatores importantes que investidores e tomadores de recursos levam em conta para a manutenção do seu relacionamento comercial, ou quando pretendem iniciar um relacionamento comercial com uma instituição financeira.
Não há sazonalidades nos produtos e serviços oferecidos. Entretanto, por tratar-se de atividade regulamentada pelo Banco Central do Brasil, os produtos e serviços oferecidos podem sofrer os efeitos das normas editadas por aquela autoridade monetária.
VAREJO
O setor bancário brasileiro caracteriza-se pela predominância e concentração em grandes grupos financeiros organizados sob forma de bancos múltiplos, atendendo, sob uma única bandeira, as operações de investimento, credito imobiliário, financiamento ao consumidor, financiamento a empresas etc., atuando em todo território nacional. Neste setor é muito forte a presença de grupos nacionais, tanto da iniciativa privada como do setor publico, e recentemente já se sente uma importante presença do capital internacional. Estes grandes conglomerados financeiros caracterizam-se por extensas redes de agências. De outro lado, há uma boa gama de bancos menores que trabalham em nichos especializados funcionando como segundo ou terceiro banco dos clientes.
Em passado recente, os ganhos do setor foram baseados em floating, proporcionados pelas elevadas taxas de inflação, e no financiamento da dívida publica. Atualmente, com a estabilidade econômica e com taxas de inflação em patamares estáveis e controlados, o setor passou por rápidas transformações, intensificando-se o processo de automação bancária. Houve grandes investimentos em telecomunicações, sistemas on line, auto atendimento e home banking.
Os ganhos passaram a se originar da prestação de serviços (tarifas, gestão de carteiras, operações de fusões e aquisições, abertura de capital, etc.), da concessão de créditos, que subiu significativamente, e das operações de tesouraria.
O leasing caracteriza-se em uma operação na qual uma empresa, proprietária de um bem, cede este bem em locação a outrem por um prazo determinado, recebendo em troca um pagamento. Ao final deste contrato, o arrendatário pode devolver o bem, renovar o contrato ou optar pela compra do bem, mediante o pagamento de um valor residual previsto no contrato.
Desta forma, o leasing assemelha-se a uma locação, mas que se caracteriza fundamentalmente por oferecer ao arrendatário, ao termo final do contrato, a tríplice opção acima exposta, conjuntamente com vantagens tributárias, usufruíveis ao longo do contrato, pelas quais o arrendatário pode contabilizar os custos do arrendamento mercantil como