Formulário de Referência ALFA HOLDINGS SA Versão : Declaração e Identificação dos responsáveis 1

(1)

5. Risco de mercado

4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes 17 4.4 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos cujas partes contrárias sejam administradores,

ex-administradores, controladores, ex-controladores ou investidores

40

4.1 - Descrição dos fatores de risco 15

4.2 - Comentários sobre expectativas de alterações na exposição aos fatores de risco 16

4.7 - Outras contingências relevantes 43

4.8 - Regras do país de origem e do país em que os valores mobiliários estão custodiados 44

4.5 - Processos sigilosos relevantes 41

4.6 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais repetitivos ou conexos, não sigilosos e relevantes em conjunto

42

4. Fatores de risco

3.9 - Outras informações relevantes 14

3.8 - Obrigações de acordo com a natureza e prazo de vencimento 13

3.3 - Eventos subsequentes às últimas demonstrações financeiras 7

3.4 - Política de destinação dos resultados 8

3.1 - Informações Financeiras 5

3.2 - Medições não contábeis 6

3.7 - Nível de endividamento 12

3.6 - Declaração de dividendos à conta de lucros retidos ou reservas 11

3.5 - Distribuição de dividendos e retenção de lucro líquido 10

3. Informações financ. selecionadas

2.1/2.2 - Identificação e remuneração dos Auditores 2

2. Auditores independentes

1.1 - Declaração e Identificação dos responsáveis 1

(2)

9.1 - Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.a - Ativos imobilizados 79

9.1 - Bens do ativo não-circulante relevantes - outros 78

9. Ativos relevantes

8.3 - Operações de reestruturação 76

8.1 - Descrição do Grupo Econômico 75

8. Grupo econômico

7.7 - Efeitos da regulação estrangeira nas atividades 72

7.6 - Receitas relevantes provenientes do exterior 71

7.8 - Relações de longo prazo relevantes 73

7.2 - Informações sobre segmentos operacionais 64

7.1 - Descrição das atividades do emissor e suas controladas 61

7.5 - Efeitos relevantes da regulação estatal nas atividades 70

7.4 - Clientes responsáveis por mais de 10% da receita líquida total 69

7.3 - Informações sobre produtos e serviços relativos aos segmentos operacionais 67

7. Atividades do emissor

6.3 - Breve histórico 57

6.1 / 6.2 / 6.4 - Constituição do emissor, prazo de duração e data de registro na CVM 56

6.5 - Principais eventos societários ocorridos no emissor, controladas ou coligadas 58

6.6 - Informações de pedido de falência fundado em valor relevante ou de recuperação judicial ou extrajudicial 59

6. Histórico do emissor

5.3 - Alterações significativas nos principais riscos de mercado 54

5.2 - Descrição da política de gerenciamento de riscos de mercado 50

(3)

12.4 - Regras, políticas e práticas relativas ao Conselho de Administração 115 12.5 - Descrição da cláusula compromissória para resolução de conflitos por meio de arbitragem 116 12.3 - Datas e jornais de publicação das informações exigidas pela Lei nº6.404/76 114

12.1 - Descrição da estrutura administrativa 111

12.2 - Regras, políticas e práticas relativas às assembleias gerais 113

12.6 / 8 - Composição e experiência profissional da administração e do conselho fiscal 117 12.7 - Composição dos comitês estatutários e dos comitês de auditoria, financeiro e de remuneração 124 12.9 - Existência de relação conjugal, união estável ou parentesco até o 2º grau relacionadas a administradores

do emissor, controladas e controladores

125

12. Assembleia e administração

11.1 - Projeções divulgadas e premissas 109

11.2 - Acompanhamento e alterações das projeções divulgadas 110

11. Projeções

10.4 - Mudanças significativas nas práticas contábeis - Ressalvas e ênfases no parecer do auditor 100

10.5 - Políticas contábeis críticas 101

10.3 - Eventos com efeitos relevantes, ocorridos e esperados, nas demonstrações financeiras 99

10.1 - Condições financeiras e patrimoniais gerais 84

10.2 - Resultado operacional e financeiro 95

10.6 - Controles internos relativos à elaboração das demonstrações financeiras - Grau de eficiência e deficiência e recomendações presentes no relatório do auditor

103

10.9 - Comentários sobre itens não evidenciados nas demonstrações financeiras 106

10.10 - Plano de negócios 107

10.11 - Outros fatores com influência relevante 108

10.7 - Destinação de recursos de ofertas públicas de distribuição e eventuais desvios 104

10.8 - Itens relevantes não evidenciados nas demonstrações financeiras 105

10. Comentários dos diretores

9.1 - Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.b - Patentes, marcas, licenças, concessões, franquias e contratos de transferência de tecnologia

80

9.1 - Bens do ativo não-circulante relevantes / 9.1.c - Participações em sociedades 81

(4)

14.2 - Alterações relevantes - Recursos humanos 167

14.1 - Descrição dos recursos humanos 166

14.3 - Descrição da política de remuneração dos empregados 168

14. Recursos humanos

13.13 - Percentual na remuneração total detido por administradores e membros do conselho fiscal que sejam partes relacionadas aos controladores

161 13.12 - Mecanismos de remuneração ou indenização para os administradores em caso de destituição do cargo ou

de aposentadoria

160

13.14 - Remuneração de administradores e membros do conselho fiscal, agrupados por órgão, recebida por qualquer razão que não a função que ocupam

162

13.15 - Remuneração de administradores e membros do conselho fiscal reconhecida no resultado de controladores, diretos ou indiretos, de sociedades sob controle comum e de controladas do emissor

163 13.4 - Plano de remuneração baseado em ações do conselho de administração e diretoria estatutária 152 13.5 - Participações em ações, cotas e outros valores mobiliários conversíveis, detidas por administradores e

conselheiros fiscais - por órgão

153 13.3 - Remuneração variável do conselho de administração, diretoria estatutária e conselho fiscal 151 13.1 - Descrição da política ou prática de remuneração, inclusive da diretoria não estatutária 145 13.2 - Remuneração total do conselho de administração, diretoria estatutária e conselho fiscal 148

13.6 - Remuneração baseada em ações do conselho de administração e da diretoria estatutária 154

13.9 - Informações necessárias para a compreensão dos dados divulgados nos itens 13.6 a 13.8 - Método de precificação do valor das ações e das opções

157

13.10 - Informações sobre planos de previdência conferidos aos membros do conselho de administração e aos diretores estatutários

158

13.11 - Remuneração individual máxima, mínima e média do conselho de administração, da diretoria estatutária e do conselho fiscal

159 13.7 - Informações sobre as opções em aberto detidas pelo conselho de administração e pela diretoria estatutária 155 13.8 - Opções exercidas e ações entregues relativas à remuneração baseada em ações do conselho de

administração e da diretoria estatutária

156

13. Remuneração dos administradores

12.11 - Acordos, inclusive apólices de seguros, para pagamento ou reembolso de despesas suportadas pelos administradores

143 12.10 - Relações de subordinação, prestação de serviço ou controle entre administradores e controladas,

controladores e outros

126

(5)

18.3 - Descrição de exceções e cláusulas suspensivas relativas a direitos patrimoniais ou políticos previstos no estatuto

193

18.4 - Volume de negociações e maiores e menores cotações dos valores mobiliários negociados 194

18.5 - Descrição dos outros valores mobiliários emitidos 196

18.1 - Direitos das ações 190

18.2 - Descrição de eventuais regras estatutárias que limitem o direito de voto de acionistas significativos ou que os obriguem a realizar oferta pública

192

18.6 - Mercados brasileiros em que valores mobiliários são admitidos à negociação 197

18. Valores mobiliários

17.3 - Informações sobre desdobramentos, grupamentos e bonificações de ações 187

17.4 - Informações sobre reduções do capital social 188

17.1 - Informações sobre o capital social 184

17.2 - Aumentos do capital social 186

17. Capital social

16.1 - Descrição das regras, políticas e práticas do emissor quanto à realização de transações com partes relacionadas

179

16.2 - Informações sobre as transações com partes relacionadas 180

16.3 - Identificação das medidas tomadas para tratar de conflitos de interesses e demonstração do caráter estritamente comutativo das condições pactuadas ou do pagamento compensatório adequado

183

16. Transações partes relacionadas

15.3 - Distribuição de capital 174

15.4 - Organograma dos acionistas 175

15.1 / 15.2 - Posição acionária 170

15.6 - Alterações relevantes nas participações dos membros do grupo de controle e administradores do emissor 177 15.5 - Acordo de acionistas arquivado na sede do emissor ou do qual o controlador seja parte 176

15. Controle

(6)

22.2 - Alterações significativas na forma de condução dos negócios do emissor 213 22.1 - Aquisição ou alienação de qualquer ativo relevante que não se enquadre como operação normal nos

negócios do emissor

212

22.3 - Contratos relevantes celebrados pelo emissor e suas controladas não diretamente relacionados com suas atividades operacionais

214

22. Negócios extraordinários

21.2 - Descrever a política de divulgação de ato ou fato relevante indicando o canal ou canais de comunicação utilizado(s) para sua disseminação e os procedimentos relativos à manutenção de sigilo acerca de informações relevantes não divulgadas

209 21.1 - Descrição das normas, regimentos ou procedimentos internos relativos à divulgação de informações 208

21.3 - Administradores responsáveis pela implementação, manutenção, avaliação e fiscalização da política de divulgação de informações

210

21. Política de divulgação

20.1 - Informações sobre a política de negociação de valores mobiliários 206

20. Política de negociação

19.2 - Movimentação dos valores mobiliários mantidos em tesouraria 203

19.1 - Informações sobre planos de recompra de ações do emissor 202

19.3 - Informações sobre valores mobiliários mantidos em tesouraria na data de encerramento do último exercício social

204

19. Planos de recompra/tesouraria

18.8 - Ofertas públicas de distribuição efetuadas pelo emissor ou por terceiros, incluindo controladores e sociedades coligadas e controladas, relativas a valores mobiliários do emissor

199 18.7 - Informação sobre classe e espécie de valor mobiliário admitida à negociação em mercados estrangeiros 198

(7)

Cargo do responsável Diretor de Relações com Investidores

Cargo do responsável Diretor Presidente

Nome do responsável pelo conteúdo do formulário

Paulo Guilherme Monteiro Lobato Ribeiro

Nome do responsável pelo conteúdo do formulário

Christophe Yvan François Cadier

Os diretores acima qualificados, declaram que:

a. reviram o formulário de referência

b. todas as informações contidas no formulário atendem ao disposto na Instrução CVM nº 480, em especial aos arts. 14 a 19

(8)

Alberto Spilborghs Neto 13/05/2009 a 29/02/2012 022.452.288-47 Rua Dr. Renato Paes de Barros, 33, 17º, Centro, Brasil, CEP 04530-904, Telefone (011) 21833140, Fax (011) 30673000, e-mail: aspilborghs@kpmg.com.br

Nome/Razão social KPMG Auditores Independentes

CPF/CNPJ 57.755.217/0001-29

Tipo auditor Nacional

Possui auditor? SIM

Código CVM 418-9

Período de prestação de serviço 13/05/2009 a 29/02/2012

Razão apresentada pelo auditor em caso da discordância da justificativa do emissor

Nome responsável técnico Período de prestação de

serviço CPF Endereço

Justificativa da substituição Nos últimos 3 anos não houve substituição da empresa de auditoria

Descrição do serviço contratado Auditoria das Demonstrações contábeis de 31.12.2011 e revisão das Informações Trimestrais (ITR) março, junho e setembro Montante total da remuneração dos auditores

independentes segregado por serviço

Para os serviços de auditoria foram pagos os seguintes valores: 2010 R$ 17.748,00 ; 2011 R$ 75.158,00

(9)

Luiz Cláudio Fontes 23/04/2012 a 27/06/2012 331.194.577-87 Av. Paulista , nº 37, 1º andar, Bela Vista, São Paulo, SP, Brasil, CEP 01311-902, Telefone (11) 38865100 Ana Cristina Linhares Areosa 28/06/2012 013.083.117-45 Av. Paulista, 37, 1º andar, Bela Vista, São Paulo, SP, Brasil, CEP 01311-902, Telefone (011)

38865100, e-mail: ana.areosa@br.gt.com Razão apresentada pelo auditor em caso da discordância

da justificativa do emissor

Justificativa da substituição Cumprimento ao disposto no art. 31 da Insctrução nº 308 da Comissão de Valores Mobiliários (CVM)

Nome responsável técnico Período de prestação de

serviço CPF Endereço

Montante total da remuneração dos auditores independentes segregado por serviço

O montante anual contratado para o exercício de 2012 foi de R$ 61.700,00

Nome/Razão social Grant Thornton Auditores Independentes

Tipo auditor Nacional

Código CVM 11623-8

Descrição do serviço contratado Prestar serviços de auditoria das demonstrações financeiras anuais e trimestrais, individuais e consolidadas do emissor.

Período de prestação de serviço 23/04/2012

(10)

2.3 - Outras informações relevantes

(11)

Resultado Líquido por Ação 0,618855 0,564876 0,510700 Valor Patrimonial de Ação (Reais

Unidade)

8,315507 7,704423 7,143900

Número de Ações, Ex-Tesouraria (Unidades)

84.682.269 84.682.269 84.682.269

Resultado Líquido 52.406.000,00 47.835.000,00 43.244.000,00

Resultado Bruto 163.504.000,00 138.486.000,00 137.541.000,00

Rec. Liq./Rec. Intermed. Fin./Prem. Seg. Ganhos

393.874.000,00 425.375.000,00 379.959.000,00

Ativo Total 3.343.524.000,00 3.225.612.000,00 2.971.937.000,00

Patrimônio Líquido 704.176.000,00 652.428.000,00 604.963.000,00

(12)

3.2 - Medições não contábeis

(13)

(14)

3.4 - Política de destinação dos resultados

a) Regras sobre retenção de lucros

Não há previsão de retenção de lucros no Estatuto Social do emissor. b) Regras sobre a distribuição de dividendos

De acordo com o Estatuto Social do emissor, aplicam-se as seguintes regras quanto à distribuição de dividendos: Após a dedução do Imposto de Renda e eventuais prejuízos acumulados, o lucro líquido terá a seguinte destinação: (i) 5% (cinco por cento) para a constituição da Reserva Legal, até atingir 20% (vinte por cento) do Capital Social; (ii) as importâncias que, legalmente puderem ser destinadas a Reservas para Contingências; (iii) a quota necessária ao pagamento de um dividendo que represente em cada exercício, 25% (vinte e cinco por cento), no mínimo, do lucro líquido anual, ajustado na forma prevista pelo artigo 202 da Lei das Sociedades Anônimas; (iv) o saldo, se houver, terá o destino que, por proposta da Diretoria com parecer favorável do conselho de Administração, for deliberado pela Assembleia Geral, inclusive o seguinte: a) 90% (noventa por cento) à Reserva para aumento de Capital com a finalidade de assegurar adequadas condições operacionais, até atingir o limite de 80% (oitenta por cento) do Capital Social, b) o remanescente, à Reserva Especial de Dividendos com o fim de garantir a continuidade da distribuição semestral de dividendos, até atingir o limite de 20% (vinte por cento) do Capital Social; (v) Como previsto no artigo 197 e seus parágrafos da Lei das Sociedades Anônimas, no exercício em que o montante do dividendo obrigatório, calculado nos termos do Estatuto Social da Companhia ou do artigo 202 da mesma lei, ultrapassar a parcela realizada do lucro líquido do exercício, a Assembleia Geral poderá, por proposta dos órgãos de administração, destinar o excesso à constituição de Reserva de Lucros a Realizar; (vi) as reservas provenientes de lucros auferidos e lucros suspensos, inclusive a Reserva Legal, não poderão ultrapassar o Capital Social; atingido este limite, a Assembleia Geral deliberará sobre a aplicação do excesso na integralização ou no aumento do Capital Social, ou na distribuição de dividendos. Conforme disposto no artigo 192 da Lei nº. 6.404/76, juntamente com as demonstrações financeiras do exercício, os órgãos da administração da companhia apresentam à assembléia geral ordinária, observado o disposto nos artigos 192 a 203 da Lei e no estatuto social, proposta sobre a destinação a ser dada ao lucro líquido do exercício.

i) A Reserva Legal visa assegurar a integridade do capital social e somente pode ser utilizada para compensar prejuízos ou aumento de capital. Esse valor é apurado mediante a aplicação da alíquota legal e estatutária de 5% sobre o resultado do exercício.

ii) É destinado para “Reserva de Lucros a Realizar” o valor calculado de acordo com o artigo 197 da Lei 6.404, é assim constituído: (em reais mil)

2.012 2.011 2.010

- Lucro Líquido do Exercício 52.406 47.835 43.244

- (-) Resultado da Equivalência Patrimonial (56.435) (51.015) (45.478)

- = Prejuízo Financeiro ( 4.029) ( 3.180) ( 2.234)

- Lucro Líquido do Exercício 52.406 47.835 43.244

- Ajuste pela Adoção CPC / IFRS -0- -0- 14.223

- Valor Base para Destinação do Lucro 52.406 47.835 57.467

- (-) Reserva Legal ( 2.620) ( 2.392) ( 2.873)

- Base de cálculo para dividendos 49.786 45.443 54.594

- Dividendos Mínimos Obrigatórios (25%) 12.446 11.361 13.648

- (-) Lucro Financeiro - 0 - - 0 -

- Dividendos postergados em Reserva de Lucros a Realizar

12.446 11.361 13.648

(15)

O montante destinado a Reserva de Lucros a Realizar conforme descrito acima é realizado e distribuído na forma de dividendos ou juros sobre capital próprio (JCP) quando o emissor recebe dividendos/JCP de suas investidas.

c) Periodicidade das distribuições de dividendos.

Os dividendos são distribuídos conforme deliberação da Assembleia Geral da Companhia. Nos três últimos exercícios sociais os dividendos foram distribuídos conforme o Estatuto Social do emissor que permite que os pagamentos de dividendos ou JCP sejam efetuados com base no balanço intermediário de 30 de junho e no balanço de encerramento do exercício em 31 de dezembro de cada ano.

d) Eventuais restrições à distribuição de dividendos impostas por legislação ou regulamentação especial aplicável ao emissor, assim como contratos, decisões judiciais, administrativas ou arbitrais

(16)

Preferencial Preferencial Classe A 2.510.654,73 20/03/2013 2.643.773,82 09/03/2012 Dividendo Prioritário Fixo

Preferencial Preferencial Classe B 84.030,81 27/09/2010

Preferencial Preferencial Classe A 3.018.368,09 14/03/2011

Ordinária 144.476,52 27/09/2010

Preferencial Preferencial Classe A 1.978.284,28 26/09/2011

Preferencial Preferencial Classe A 2.953.711,44 27/09/2012 343.533,14 09/03/2012 1.900.453,98 27/09/2010

Ordinária 47.781,34 27/09/2012 80.060,24 14/03/2011

Juros Sobre Capital Próprio

Dividendo distribuído em relação ao lucro líquido ajustado 2,903263 10,927076 9,662234

Taxa de retorno em relação ao patrimônio líquido do emissor _7,442174 _8,659047 _7,150000

Lucro líquido ajustado 52.406.000,00 45.443.000,00 54.594.000,00

3.5 - Distribuição de dividendos e retenção de lucro líquido

(Reais) Exercício social 31/12/2012 Exercício social 31/12/2011 Exercício social 31/12/2010

Lucro líquido retido Montante Pagamento dividendo Montante Pagamento dividendo Montante Pagamento dividendo

Data da aprovação da retenção

Dividendo distribuído total _5.539.942,87 _4.965.591,24 _5.274.398,18

(17)

(18)

31/12/2012 2.396.178.000,00 Índice de Endividamento 3,40281122

3.7 - Nível de endividamento

Exercício Social Montante total da dívida, de qualquer natureza

Tipo de índice Índice de

endividamento

(19)

Quirografárias 1.500.990.000,00 830.728.000,00 37.949.747,00 26.510.253,00 2.396.178.000,00

Total 1.500.990.000,00 830.728.000,00 37.949.747,00 26.510.253,00 2.396.178.000,00

Observação

3.8 - Obrigações de acordo com a natureza e prazo de vencimento

Exercício social (31/12/2012)

(20)

3.9 - Outras informações relevantes

(21)

a) Ao emissor

Por se tratar de uma Companhia exclusivamente de participações societárias, controladora de um grupo econômico, seu risco fica concentrado na continuidade e nos riscos inerentes a cada empresa em que tem participação, em especial, as instituições financeiras do Conglomerado Alfa. Suas atividades podem ser prejudicadas por quaisquer riscos que venham a afetar seu grupo econômico. Entendemos que a marca Alfa, que é identidade corporativa do emissor, tem um valor considerável no mercado e que a mantém em destaque. Não podemos assegurar, no entanto, o não surgimento de eventos que provoquem desvalorização da marca do emissor. b) Ao controlador

O interesse do acionista controlador do emissor pode em certas circunstâncias, não coincidir com o interesse dos demais acionistas. c) Aos seus acionistas

O investimento em valores mobiliários negociados nos mercados de capitais envolve, com frequência, maior risco em comparação a outros mercados, sendo tais investimentos considerados, em geral, de natureza mais especulativa. A falta de liquidez de ações pode vir a dificultar a venda, por parte de acionistas, na ocasião e pelo preço que desejam. O emissor pode vir a não efetuar pagamento de dividendos aos acionistas em qualquer exercício social, caso os administradores façam o aconselhamento, e se a assembléia geral de acionistas do emissor assim aprovar, em decorrência da situação financeira do emissor.

d) A suas controladas e coligadas

As empresas controladas e coligadas de maior relevância são as seguintes: i) Banco Alfa de Investimento S.A.

O Banco Alfa de Investimento S.A.está sujeito aos riscos inerentes à sua atividade como instituição financeira e que podem impactar negativamente a sua rentabilidade ou até mesmo comprometer parte do seu patrimônio. Dentre os riscos a que a empresa está submetida podemos citar os riscos de mercado, de crédito, liquidez e o risco operacional, como os principais. ii) Financeira Alfa S.A. – Crédito Financiamento e Investuimentos

A Financeira Alfa está sujeita a riscos inerentes à sua atividade como empresa financeira e que podem impactar negativamente a sua rentabilidade ou até mesmo comprometer parte do seu patrimônio. Dentre os riscos a que a empresa está submetida os riscos de mercado, de crédito, liquidez e o risco operacional, estão entre os principais.

e) A seus fornecedores

O emissor não possui fornecedores relevantes. f) A seus clientes

O emissor não possui clientes.

g) Aos setores da economia nos quais o emissor atue

O emissor esta diretamente relacionado com os fatores de risco de suas controladas/coligadas, estas atuando em diversos segmentos da economia nacional, tais como financeiro, processamento de dados, informática, seguros, serviços e outros, dentre estes o de maior relevância é o financeiro cujos aplicativos tecnológicos são em sua maioria fornecidos por terceiros, desta forma, estão sujeitas as condições adversas oriundas da deterioração da situação financeira ou técnica de fornecedores e que podem impactar no não cumprimento de prazos de implantação de novos desenvolvimentos ou na piora da performance dos sistemas existentes. h) À regulação dos setores em que o emissor atue

Mudança nas condições da economia mundial ou do nosso país, problemas estruturais ou piora nas condições de competitividade podem afetar negativamente empresas de setores econômicos específicos, fazendo com que possam ter sua condição financeira ou mesmo viabilidade comprometidas. A eventual concentração da exposição de crédito a empresas destes setores poderia ocasionar um aumento nas perdas de crédito e comprometer os resultados do emissor.

(22)

4.2 - Comentários sobre expectativas de alterações na exposição aos fatores de risco

(23)

Metro Tecnologia Informática Ltda., Metro-Dados Ltda. e Corumbal Participações e Administração Ltda. Natureza: Tributária

Partes do Processo: Delegado da Receita Federal do Brasil X Corumbal Participações e Administração Ltda., Metro-Dados Ltda., Metro Tecnologia Informática Ltda. e outras

MANDADO DE SEGURANÇA nº 2003.61.00.003264-7

Tendo em vista as determinações do art. 74 da Medida Provisória nº 2.158-34/01, no sentido de determinar a tributação imediata no Brasil dos lucros simplesmente apurados pelas controladas e coligadas no exterior, as empresas Corumbal Participações e Administração Ltda., Metro-Dados Ltda., Metro Tecnologia Informática Ltda. e outras, impetraram, em janeiro de 2003, mandado de segurança (processo nº 2003.61.00.003264-7) visando o reconhecimento do direito líquido e certo de não estarem sujeitas ao recolhimento do IRPJ e CSL resultantes:

(i) da aplicação do regime de tributação previsto no “caput” do art. 74 da MP nº 2.158-34/01 (e posteriores reedições), na

forma como foi regulamento pela IN nº 213/02, no que concerne ao resultado positivo de equivalência patrimonial de suas controladas e coligadas no exterior no ano de 2002, afastando-se, também, qualquer pretensão com idênticos fundamentos sobre resultados de exercícios subseqüentes; e

(ii) da aplicação do regime constante do parágrafo único do art. 74 da MP nº 2.158-34/01 aos lucros apurados por suas controladas até dezembro de 2001.

Regularmente distribuído o referido mandado de segurança, foi concedida a medida liminar pleiteada de modo a suspender a exigibilidade dos créditos tributários de IRPJ e CSL em questão. Entretanto, tendo em vista a cassação da medida liminar nos autos do agravo de instrumento interposto pela União Federal, as empresas supramencionadas realizaram depósito judicial dos créditos tributários relativos aos lucros no exterior de 1996 a 2001 e de 2002, conforme tabela a seguir:

R$ mil

Empresas IRPJ CSL

Corumbal Part. e Adm. Ltda.: 1.343 290

Metro Tecnologia Informática Ltda.: 1.113 251

Metro-Dados Ltda.: 1.884 411

Posteriormente, essas empresas realizaram depósito judicial referente ao IRPJ e à CSL, relativos aos lucros no exterior de 2003, conforme a seguinte tabela:

R$ mil

Corumbal Part. e Adm. Ltda.: 356 128

Metro Tecnologia Informática Ltda.: 281 111

Metro-Dados Ltda.: 998 395

Em fevereiro de 2004 foi proferida sentença concedendo a segurança pleiteada de modo a afastar a exigibilidade dos créditos tributários resultantes do parágrafo único do art. 74 da MP nº 2.158-34/58 e do “caput” do referido artigo. Inconformada, a União Federal interpôs recurso de apelação contra a referida sentença. Em julgamento realizado no dia 30/03/2011, a Turma Especial C do Projeto “Judiciário em Dia”, por maioria de votos, deu provimento ao referido recurso de apelação e à remessa oficial. O acórdão foi publicado no dia 2 de maio de 2011, contra o qual opusemos embargos de declaração, com pedido de efeito suspensivo, tendo em vista a ausência de apreciação das questões dos lucros de 1996 a 2001 e da variação cambial. Em 27/05/2011, foi proferida decisão que recebeu expressamente os embargos de declaração no efeito suspensivo.

Em sessão de julgamento realizada em 16.06.2011, os embargos de declaração foram integralmente acolhidos para (i) fazer constar a declaração de voto vencido do Desembargador Federal NERY JUNIOR; (ii) afastar a incidência do IRPJ e da CSLL sobre a variação cambial, bem como (iii) a afastar a aplicação da regra do art. 74, parágrafo único, da MP n. 2.158-35/2001 no que concerne aos lucros apurados anteriormente à sua vigência (1996-2001). Referido acórdão foi publicado em 25/11/2011, contra o qual interpusemos recursos especial e extraordinário. Tais recursos foram admitidos quando do juízo de admissibilidade do TRF da 3ª Região.

(24)

4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes

Contra essa decisão da Vice-Presidência do TRF da 3ª Região, a União não manifestou qualquer recurso, tendo esta transitado em julgado em 11.03.2013, pelo que se tornou definitivo o acórdão que afastou a tributação pelo IRPJ e pela CSLL dos lucros auferidos no exterior no período de 1996 a 2001 e da variação cambial do investimento no exterior.

Aguarda-se remessa dos autos aos Tribunais Superiores para julgamento dos recursos especial e extraordinário. A chance de perda é possível.

Valores provisionados:

R$ mil

Corumbal Part. e Adm. Ltda.: 4.656 899

Metro Tecnologia Informática Ltda.: 3.896 1.273

Metro-Dados Ltda.: 6.298 2.103

AUTOS DE INFRAÇÃO VINCULADOS AO MANDADO DE SEGURANÇA LAVRADOS COM A EXIGIBILIDADE SUSPENSA:

Em razão da impetração do mandado de segurança nº 2003.61.00.003264-7 acima mencionado, o Fisco lavrou contra as empresas Corumbal Participações e Administração Ltda., Metro-Dados Ltda., Metro Tecnologia Informática Ltda., autos de infração para prevenir a decadência dos créditos tributários de IRPJ e CSL discutidos judicialmente. Abaixo, apresentamos um breve resumo desses processos administrativos:

a) Corumbal Participações e Administração Ltda. - Processo administrativo nº 16327.000796/2005-71: Auto de infração lavrado para cobrança de créditos tributários de IRPJ e CSLL, relativos ao período de apuração de 2001 a 2002, decorrentes (i) dos lucros apurados no exterior pela Itapar Europa Serviços Ltda., com sede na Ilha da Madeira, controlada pela Corumbal Participações, e (ii) da variação cambial em 2002 do investimento mantido nessa sociedade estrangeira.

Apresentada impugnação, julgou-se procedentes os lançamentos realizados, mantendo-se a exigência do IRPJ no montante de R$ 4.972 mil e da CSLL no montante de R$ 1.790 mil. Inconformada, em março de 2008, a Corumbal Participações interpôs recurso voluntário ao Conselho de Contribuintes, o qual foi julgado em sessão de julgamento realizada em 28.06.2011, sendo reconhecida a concomitância da discussão nas esferas judicial e administrativa.

Em 06 de abril de 2013, apresentamos petição requerendo o cancelamento dos créditos de IRPJ e de CSLL, tendo em vista que (i) o presente processo estava vinculado ao mandado de segurança nº 2003.61.00.003264-7; (ii) transitou em julgado a decisão do TRF da 3ª Região que afastou a tributação dos lucros auferidos no exterior no período de 1996 a 2001e sobre a variação cambial do investimento em 2002. Aguardando análise da referida petição, com o consequente arquivamento do processo.

b) Metro-Dados Ltda. - Processo administrativo nº 16327.000304/2006-28: Auto de infração lavrado para cobrança de créditos tributários de IRPJ e CSLL, relativos ao período de apuração de 1996 a 2002, decorrentes (i) dos lucros apurados no exterior nos anos de 1996 a 2001 pela RPD Europa Serviços Lda., com sede na Ilha da Madeira, e (ii) da variação cambial, em 2002, do investimento mantido nessa sociedade estrangeira.

Apresentada impugnação, em 1ª instância foi mantida em parte a exigência, afastando-se a tributação sobre a variação cambial do investimento. Contra essa decisão, em março de 2009, a Metro Dados interpôs recurso voluntário ao Conselho de Contribuintes. Em 06 de abril de 2013, apresentamos petição requerendo o cancelamento dos créditos de IRPJ e de CSLL, tendo em vista que (i) o presente processo estava vinculado ao mandado de segurança nº 2003.61.00.003264-7; (ii) transitou em julgado a decisão do TRF da 3ª Região que afastou a tributação dos lucros auferidos no exterior no período de 1996 a 2001e sobre a variação cambial d o investimento em 2002. Aguardando análise da referida petição, com o consequente arquivamento do processo.

c) Metro Tecnologia Informática Ltda. - Processo administrativo nº 16327.001303/2005-10: Auto de infração lavrado para cobrança de créditos tributários de IRPJ e CSLL, relativos ao período de apuração de 1996 a 2002, decorrentes (i) dos lucros apurados no exterior nos anos de 1996 a 2001 pela Itapar Europa Serviços Ltda. e (ii) da variação cambial, em 2002, do investimento mantido nessa sociedade estrangeira.

(25)

da matéria submetida ao Poder Judiciário (variação cambial) e (iii) deu-se provimento parcial ao recurso para: 1) determinar que a conversão para reais dos lucros auferidos pela coligada seja feita com base na taxa de câmbio da data em que foram apurados; 2) excluir da tributação da CSLL os valores apurados até 30 de setembro de 1999; e 3) excluir os juros de mora na proporção dos valores depositados (acórdão nº 105-17.382)

A União opôs embargos de declaração e. 19.05.09, os quais foram acolhidos pelo Conselho apenas para prestar esclarecimentos (acórdão nº 1302-00.004). Contra o acórdão do atual CARF, a União interpôs recurso especial à Câmara Superior Referido recurso foi admitido.

Em 24.06.2011, a Metro Tecnologia foi intimada do acórdão relativo ao recurso voluntário e dos embargos de declaração, bem como foi intimada para apresentar contrarrazões ao recurso especial da União. Os presentes autos foram remetidos ao CARF para julgamento do recurso especial interposto pela União.

Os débitos definitivamente constituídos (cuja discussão administrativa foi encerrada) foram transferidos para o processo administrativo nº 10880.720244/2013-21.

Em 06 de abril de 2013, apresentamos petição requerendo o cancelamento dos créditos de IRPJ e de CSLL, tendo em vista que (i) o presente processo estava vinculado ao mandado de segurança nº 2003.61.00.003264-7; (ii) transitou em julgado a decisão do TRF da 3ª Região que afastou a tributação dos lucros auferidos no exterior no período de 1996 a 2001e sobre a variação cambial do investimento em 2002.

O mesmo pedido foi apresentado, em 02 de abril de 2013, no processo administrativo nº 10880.720244/2013-21. Aguardando análise das referidas petições, com o consequente arquivamento dos processos.

Metro Tecnologia Informática Ltda. Natureza Trabalhista

Processo nº. 01840200402902002

a. Juízo 29ª Vara do Trabalho de São Paulo

b. Instância 2ª

c. Data de instauração 18/08/2004

d. Partes no processo Adriano Carlos Fernandes X Metro Tecnologia Informática Ltda e

Banco Alfa de Investimento S/A e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

Reconhecimento de vínculo empregatício com o Banco Alfa de Investimento S/A (de 01/03/99 a 10/02/03); equiparação salarial; horas extras; reflexos; enquadramento à categoria dos bancários e respectivos benefícios ou, sucessivamente, os direitos previstos na categoria dos vigilantes.

f. Principais fatos Efetuamos o pagamento da condenação.

g. Chance de perda (provável, possível ou remota)

Possível. h. Análise do impacto em caso

de perda do processo

Análise do impacto em caso de perda do processo: Pagamento da condenação, sem reflexos na operação normal da instituição.

i. Valor provisionado R$ 601 mil

Processo nº. 691/00

a. Juízo 05ª Vara do Trabalho de Recife

b. Instância 2ª

d. Partes no processo Alexandre Barros Fonseca X Metro Tecnologia Informática Ltda e

Banco Abn Amro Real S/A. e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

1- Juntada dos registros de empregados, fichas financeiras, contrato de trabalho e acordo de prorrogação de jornada;

2- Nulidade da contratação com Real Planejamentos, declarando o Banco Real como único empregador do reclamante;

(26)

4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes

Caput da CLT;

4- Caso não entenda pela descaracterização do cargo de confiança, que seja reconhecido judicialmente a gratificação de função, no limite convencional e repercussões;

5- Pagamento do equivalente a 6 salários mínimos, em valor da época própria, como remuneração pela acumulação de cargo de Assistente Técnico (Veterinário) de todo o período imprescrito;

6- horas extras acrescidas do repouso semanal após a 6ª com adicional de 50% e aquelas trabalhadas no sábado adicional de 100% e repercussões;

7- Repercussão dos valores pagos como salário in natura (quilômetro rodado) e repercussões;

8- Repercussão do RSR, sobre a remuneração variável, com incidência deste nas férias dobradas, simples, 13º, verbas rescisórias, FGTS + 40%;

9- Incorporação da verba ajuda alimentação ao salário base, para base de cálculos;

10- diferença de abono por tempo de serviço e gratificação de função e repercussões;

11- Repercussão da remuneração variável, nos pagamentos de 13º, férias + 1/3, FGTS + 40%; verbas rescisórias;

12- FGTS + 40% sobre o 13º;

13- Pagamento de multa de um mês de remuneração, prevista no art. 477 da CLT;

14- Multa por descumprimento de cláusulas normativas; 15- Honorários advocatícios de 15%.

f. Principais fatos Recurso de Revista improvido.

i. Valor provisionado R$ 2.033 mil.

Processo nº. 01712200404302005

b. Instância 2ª

d. Partes no processo Andre Casertani X Metro Tecnologia Informática Ltda e Banco Alfa de

Investimento S/A e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

Reconhecimento de vínculo com o Banco Alfa de Investimento S/A, equiparação salarial (paradigma: Ronaldo Antunes de Faria), horas extras além da 6ª e decorrentes de intervalo e adicional noturno.

f. Principais fatos Efetuamos o pagamento da condenação.

i. Valor provisionado R$ 0,00.

Processo nº. 01857201000402001

b. Instância 1ª

d. Partes no processo Eduardo Coelho de Campos X Metro Tecnologia Informática Ltda e

Banco Alfa de Investimento S/A e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

(27)

de contratos de trabalho, com a responsabilização integral pelo BAI; equiparação salarial; indenização dos valores não pagos a título de multa FGTS, quando da rescisão com a Metro Tecnologia Informática Ltda..; equiparação como bancário, horas extras além da 6ª e reflexos; subsidiariamente, horas extras além da 8ª, intervalo e DSR, reflexos.

f. Principais fatos Aguardando julgamento de Embargos de Declaração.

i. Valor provisionado R$ 755 mil.

Processo nº. 011-0241/97

b. Instância 2ª

d. Partes no processo Gildete Pereira Galindo X Metro Tecnologia Informática Ltda e Banco

Abn Amro Real S/A. e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

Ajuda-Alimentação; Horas Extras Além Da 6; Reflexos; Ats - Adicional Por Tempo De Serviço; Comissao De Caixa - Pgto/Restabelecimento; Diferenças Da Gratificação Semestral; Dobra Salarial - Verb.Incontroversas(Clt-467); Expedição De Ofícios Ao Inss/DRT; Honorários Advocatícios

f. Principais fatos Sentença parcialmente procedente (20/04/1999). Aguardando

julgamento de Recurso de Revista. g. Chance de perda (provável,

possível ou remota)

Metro-Dados Ltda. Natureza Trabalhista

Processo nº. 3012/99

b. Instância 2ª

d. Partes no processo J. P. x Metro-Dados Ltda. e Banco Abn Amro Real S/A.

e. Valores, bens ou direitos envolvidos

Adicional de periculosidade e reflexos

f. Principais fatos Sentença parcialmente procedente (05/11/2009). Aguardando

julgamento de Agravo de Instrumento. g. Chance de perda (provável,

Análise do impacto em caso de perda do processo: Pagamento da condenação, sem reflexos na operação normal da instituição

Banco Alfa de Investimento S.A.

Natureza: Civel

Não há processos relevantes de natureza cível. Natureza: Trabalhista

Processo nº. 01310-2005-004-03-00-3

(28)

4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes

b. Instância 2ª

d. Partes no processo MAS x Emissor

R$ 600 mil - Horas extras além da 6ª; reflexos; equiparação salarial.

f. Principais fatos Execução definitiva. Efetuamos pagamento de R$ 299.198,11

Pagamento da condenação, sem reflexos na operação normal da instituição.

i. Valor provisionado (se

houver provisão)

Não há provisão individual para cada processo. O Emissor apura a provisão para todos os processos com base numa média histórica de perdas em processos trabalhistas.

Processo nº. 00801-2009-034-02-00-8

b. Instância 2ª

d. Partes no processo ERP x Emissor e Banco Alfa S.A.

R$ 1.040 mil - Responsabilidade solidária; horas extras além da 6ª; reflexos; honorários advocatícios.

f. Principais fatos Sentença Improcedente. Reclamante interpôs Recurso Ordinário.

Remoto. h. Análise do impacto em caso

houver provisão)

Processo nº. 23912-2009-029-09-00-9

a. Juízo 20ª Vara do Trabalho de Curitiba

b. Instância 2ª

d. Partes no processo DSN x Emissor

R$ 648 mil - horas extras além da 6ª; reflexos; equiparação salarial; horas extras (intervalo); PLR.

f. Principais fatos Audiência de Conciliação designada para 24/04/2012. Infrutífera.

houver provisão)

Processo nº. 0000651-14.2011.503.0139

a. Juízo 36ª Vara do Trabalho de Belo Horizonte

b. Instância 1ª

d. Partes no processo MAA x Emissor

R$ 577 mil - Horas extras além da 8ª; reflexos; honorários advocatícios; responsabilidade subsidiária; equiparação salarial.

f. Principais fatos Aguardando julgamento.

(29)

h. Análise do impacto em caso de perda do processo

houver provisão)

Processo nº. 0002569-96.2010.5.02.0048

b. Instância 2ª

d. Partes no processo JRPF x Emissor

R$ 527 mil - Horas extras além da 6ª; reflexos; PLR.

f. Principais fatos Aguardamos julgamento de Agravo de Instrumento.

houver provisão)

Processo nº. 0000636-50.2011.5.15.0094

a. Juízo 7ª Vara do Trabalho de Campinas

b. Instância 1ª

d. Partes no processo MCGC x Emissor

R$ 818 mil - Horas extras além da 6ª; reflexos; horas extras (intervalo).

f. Principais fatos Aguardando julgamento de Recurso Ordinário.

houver provisão)

Processo nº. 00700-2007-051-01-00-6

a. Juízo 51ª Vara do Trabalho do Rio de Janeiro

b. Instância 2ª

d. Partes no processo AMS x Alfa Arrendamento Mercantil S.A.(Controlada do Emissor) e

BASA e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

R$ 557 mil - horas extras além da 6ª; reflexos; equiparação salarial.

f. Principais fatos Aguardando julgamento do Recurso Ordinário.

houver provisão)

(30)

4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes

a. Juízo 8ª Vara do Trabalho de Porto Alegre.

b. Instância 2ª

d. Partes no processo SV x Alfa Arrendamento Mercantil S.A. (Controlada do Emissor)

Banco Alfa S.A e Financeira Alfa S.A. e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

R$ 615 mil - Integração da comissão de cargo, Participação nos Lucros, ajuda-Alimentação, reconhecimento da condição de bancária, responsabilidade solidária, retificação da CTPS, danos morais, diferença salarial, verbas rescisórias, diferença salarial, honorários advocatícios, horas extras além da 6ª e reflexos.

f. Principais fatos Aguardamos julgamento de Embargos à Execução.

houver provisão)

Processo nº. 7110-2010-009-09-00-9

a. Juízo 9ª Vara do Trabalho de Curitiba.

b. Instância 2ª

d. Partes no processo MRS x Alfa Arrendamento Mercantil S.A.(Controlada do Emissor)

R$ 2.192 mil - Diferença salarial; equiparação, horas extras além da 6ª, DSR - incorporação ao salário.

f. Principais fatos Aguardando Julgamento de Agravo de Instrumento.

houver provisão)

Processo nº. 02805-2009-061-02-00-3

a. Juízo 61 ª Vara do Trabalho de São Paulo

b. Instância 2ª

d. Partes no processo GR x Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A.

(Controlada do Emissor) e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

R$ 919 mil - Horas extras além da 6ª; reflexos; danos morais; adicional de insalubridade.

f. Principais fatos Audiência dia 24/06/2013.

houver provisão)

Natureza: Tributária

Processo nº. 2000.61.00.003438-2

a. Juízo 27ª Vara Cível

(31)

d. Partes no processo Emissor x Delegado Especial de Instituições Financeiras

R$ 116.825 mil

f. Principais fatos Trata-se de mandado de segurança em que o emissor questiona a

constitucionalidade do alargamento da base de cálculo da Cofins instituída pela Lei nº. 9.718/98. O TRF da 3ª Região proferiu decisão desfavorável ao emissor, no entanto a decisão está suspensa através de decisão posterior proferida pelo próprio TRF da 3ª Região. O STF deverá decidir a questão, pois já houve o reconhecimento da

Repercussão Geral sobre a matéria em outro processo. Esse processo é considerado relevante haja vista o montante envolvido.

Possível h. Análise do impacto em caso de

perda do processo

A eventual perda do processo implicará no desencaixe de R$ 116,8 MM, sem afetar negativamente a situação financeira e patrimonial do emissor, nem os seus negócios.

i. Valor provisionado (se houver provisão)

R$ 114.491 mil

Processo nº 0029578-52.2009.4.03.6182

a. Juízo 9ª Vara Execução Fiscal

b. Instância 1ª

d. Partes no processo Fazenda Nacional x Emissor

R$ 9.791 mil

f. Principais fatos Trata-se de Execução Fiscal promovida pela Fazenda Nacional. O

emissor obteve decisão favorável transitada em julgado no STF reconhecendo a inconstitucionalidade do alargamento da base de cálculo do PIS instituído pela Lei nº. 9.718/98. Em que pese este afastamento pelo STF, o Emissor voltou a ter esses valores questionados pela Receita Federal do Brasil e está contestando judicialmente estas cobranças. A relevância desse processo decorre do valor envolvido e da quantidade dos processos da mesma natureza. g. Chance de perda (provável,

Possível

Não há

Processo nº 0012515-09.2004.4.03.0000

b. Instância 1ª

(32)

4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes

Possível

Não há

Processo nº 0008069-94.2011.4.03.6182

b. Instância 1ª

R$ 2.960 mil

Possível

Não há

Processo nº 0049202-87.2009.4.03.6182

b. Instância 1ª

(33)

f. Principais fatos Trata-se de Execução Fiscal promovida pela Fazenda Nacional. O emissor obteve decisão favorável transitada em julgado no STF reconhecendo a inconstitucionalidade do alargamento da base de cálculo do PIS instituído pela Lei nº. 9.718/98. Em que pese este afastamento pelo STF, o Emissor voltou a ter esses valores questionados pela Receita Federal do Brasil e está contestando judicialmente estas cobranças. A relevância desse processo decorre do valor envolvido e da quantidade dos processos da mesma natureza. g. Chance de perda (provável,

Possível

Não há

Processo nº 16327.720059/2012-12

a. Juízo Administrativo

b. Instância Delegacia da Receita Federal de Julgamento

d. Partes no processo Emissor x Receita Federal do Brasil

R$ 7.780 mil

f. Principais fatos Trata-se de Auto de Infração lavrado pela Receita Federal sob

alegação de não pagamento do PIS sobre o resultado da

intermediação financeira (alargamento da base de cálculo). Antes da autuação o emissor obteve decisão favorável transitada em julgado no STF reconhecendo a inconstitucionalidade do alargamento da base de cálculo do PIS instituído pela Lei nº. 9.718/98. Em que pese este afastamento pelo STF, o Emissor voltou a ter esses valores questionados pela Receita Federal do Brasil e está contestando administrativamente estas cobranças. A relevância desse processo decorre do valor envolvido e da quantidade dos processos da mesma natureza.

Possível

Não há

Processo nº 0029577-67.2009.4.03.6182

b. Instância 1ª

d. Partes no processo Fazenda Nacional x Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários

(34)

4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes

R$ 798 mil

f. Principais fatos Trata-se de Execução Fiscal promovida pela Fazenda Nacional. A

Controlada obteve decisão favorável transitada em julgado no STF reconhecendo a inconstitucionalidade do alargamento da base de cálculo do PIS instituído pela Lei nº. 9.718/98. Em que pese este afastamento pelo STF, a Controlada voltou a ter esses valores questionados pela Receita Federal do Brasil e está contestando judicialmente estas cobranças. A relevância desse processo decorre do valor envolvido e da quantidade dos processos da mesma natureza. g. Chance de perda (provável,

Possível

A eventual perda do processo implicará no desencaixe de R$ 800 mil, sem afetar negativamente a situação financeira e patrimonial da Controlada, nem os seus negócios.

Não há

Processo nº 0004819-87.2010.4.03.6182

b. Instância 1ª

S.A. (Controlada do Emissor) e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

R$ 375 mil

f. Principais fatos Trata-se de Execução Fiscal promovida pela Fazenda Nacional. A

Controlada obteve decisão favorável transitada em julgado no STF reconhecendo a inconstitucionalidade do alargamento da base de cálculo do PIS instituído pela Lei nº. 9.718/98. Em que pese este afastamento pelo STF, a Controlada voltou a ter esses valores questionados pela Receita Federal do Brasil e está contestando judicialmente estas cobranças. A relevância desse processo decorre do valor envolvido e da quantidade dos processos da mesma natureza. g. Chance de perda (provável,

Possível

A eventual perda do processo implicará no desencaixe de R$ 375 Mil sem afetar negativamente a situação financeira e patrimonial da Controlada, nem os seus negócios.

Não há

Processo nº 0012515-09.2004.4.03.0000

b. Instância 1ª

S.A. (Controlada do Emissor) e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

(35)

f. Principais fatos Trata-se de Execução Fiscal promovida pela Fazenda Nacional. A Controlada obteve decisão favorável transitada em julgado no STF reconhecendo a inconstitucionalidade do alargamento da base de cálculo do PIS instituído pela Lei nº. 9.718/98. Em que pese este afastamento pelo STF, a Controlada voltou a ter esses valores questionados pela Receita Federal do Brasil e está contestando judicialmente estas cobranças. A relevância desse processo decorre da quantidade dos processos da mesma natureza.

Possível

A eventual perda do processo implicará no desencaixe de R$ 79 Mil, sem afetar negativamente a situação financeira e patrimonial da Controlada, nem os seus negócios.

Não há

Processo nº. 16327.000682/2010-98 - CSL Processo nº. 16327.000683/2010-98 – IRPJ

b. Instância Conselho Administrativo de Recursos Fiscais - CARF

d. Partes no processo Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. (Controlada do

Emissor) x Receita Federal do Brasil e. Valores, bens ou direitos

envolvidos

R$ 10.477 mil

f. Principais fatos Trata-se de auto de infração lavrado sob alegação de não pagamento

da multa no recolhimento em atraso do IRPJ e CSL incidentes sobre o lucro obtido na alienação de ações registradas no Ativo Permanente da Controlada quando da desmutualização da BM&FBovespa. A Controlada pagou integralmente esses tributos mediante a adoção da denúncia espontânea, porém a Receita Federal entendeu inaplicável a denúncia espontânea nesse caso. A relevância desse processo decorre do valor envolvido.

Remota h. Análise do impacto em caso de

perda do processo

Apesar de remota, a eventual perda desse processo implicará no desencaixe de R$ 10,5 MM, sem afetar negativamente a situação financeira ou patrimonial da Controlada, nem os seus negócios. i. Valor provisionado (se houver

provisão)

Não há

Processo nº. 16327.000681/2010-43

b. Instância Conselho Administrativo de Recursos Fiscais

envolvidos

R$ 21.455

f. Principais fatos Trata-se de auto de infração lavrado sob alegação de não pagamento

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4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes

desmutualização da BM&FBovespa. Apesar da legislação prever a não incidência dessas contribuições sobre os lucros obtidos nas alienações de bens do ativo permanente a Receita Federal lavrou o Auto de Infração. A relevância desse processo decorre do valor envolvido e da quantidade dos processos da mesma natureza. g. Chance de perda (provável,

Possível

A eventual perda desse processo implicará no desencaixe de R$ 21,5 MM, sem afetar negativamente a situação financeira ou patrimonial da Controlada, nem os seus negócios.

R$ 21.292

Processo nº. 16327.720914/2011-17

envolvidos

R$ 977 mil

f. Principais fatos Trata-se de Auto de Infração lavrado pela Receita Federal sob

alegação de não pagamento do PIS sobre o resultado da

intermediação financeira (alargamento da base de cálculo). Antes da autuação o emissor obteve decisão favorável transitada em julgado no STF reconhecendo a inconstitucionalidade do alargamento da base de cálculo do PIS instituído pela Lei nº. 9.718/98. Em que pese este afastamento pelo STF, a Controlada voltou a ter esses valores questionados pela Receita Federal do Brasil e está contestando administrativamente estas cobranças. A relevância desse processo decorre do valor envolvido e da quantidade dos processos da mesma natureza.

Possível h. Análise do impacto em caso de

perda do processo

A eventual perda desse processo implicará no desencaixe de R$ 977 Mil, sem afetar negativamente a situação financeira ou patrimonial da Controlada, nem os seus negócios.

Não há

Processo nº. 16327.720915/2011-53

envolvidos