Com base nos documentos da própria empresa, será apresentado o modelo de gestão existente na empresa.
A empresa é uma unidade de negócios da holding, à qual está subordinada, conforme Figura 25.
A holding tem a função de definir as estratégias e políticas para o grupo, além dos objetivos gerais de desempenho de cada controlada, e no caso específico, da Empresa Distribuidora de Energia Elétrica.
Sob o enfoque específico do planejamento, acompanhamento, controle ou avaliação da gestão financeira dos negócios, os órgãos com esta responsabilidade estão no primeiro e segundo nível do organograma, e compõem o chamado Comitê Gestor. É neste nível que ocorre a discussão e aprovação do planejamento estratégico e das metas de desempenho.
O processo de elaboração do planejamento se desenvolve em três níveis integrados: estratégico - tático - operacional. A integração é feita pelo método de gerenciamento pelas diretrizes, com desdobramentos até o nível das unidades gerenciais básicas.
Figura 25 – Organograma da Empresa Distribuidora de Energia Elétrica Fonte: Controles internos da EDEE
A definição das diretrizes, metas e estratégias corporativas é realizada tendo por base Macro-cenários (político, econômico, sócio-cultural e tecnológico) e Cenários Alternativos para os temas específicos relacionados com o objeto das Unidades de Negócios. DIRETOR SUPERINTENDENTE ENGENHARIA ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS SUPERINTEN- DÊNCIAS REGIONAIS COMERCIAL VENDAS A GRANDES CLIENTES ASSESSORIA GESTÃO E MARKETING FATURAMEN- TO E COBRANÇA COMPRA DE ENERGIA VENDA CLIENTES VAREJO ATENDIMENTO AO CLIENTE ASSUNTOS REGULATÓ- RIOS VENDAS A GRANDES CLIENTES ENGENHARIA OBRAS E MANUTENÇÃO DESENVOL- VIMENTO DO SISTEMA NORMALIZA- ÇÃO DA ENGENHARIA MEDIÇÃO DE ENERGIA ASSUNTOS REGULATÓ- RIOS VENDAS GESTÃO E SUPORTE GERÊNCIAS DE SERVIÇOS SUB- REGIÃO RECEITA OPERAÇÃO PROJETOS E OBRAS MANUTENÇÃO ARRECADA- ÇÃO RECURSOS HUMANOS PAGAMENTOS CONTABILIDA- DE PLANEJAMEN- TO FINANCEIRO SUPRIMENTO LOGÍSTICA AGÊNCIAS E FRANQUIAS ASSESSORIA JURÍDICA ASSESSORIA JURÍDICA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
A agenda estratégica principal contém prioridades estabelecidas com base nas tendências de médio prazo resultado da análise dos Macro-cenários e dos Cenários Alternativos.
As diferentes etapas do processo de planejamento constam do Modelo de Gestão Empresarial, conforme resumido na Figura 26 a seguir.
O processo de planejamento estratégico envolve as etapas de análise interna e externa, dos produtos, da concorrência, pontos fortes e fracos, e finalmente a definição dos objetivos e estratégias, e metas a serem alcançadas. Estas são desdobradas internamente em cada departamento da empresa. Este processo é feito no segundo semestre do ano e revisado semestralmente. Ele norteia praticamente todas as ações mercadológicas e de investimentos a serem realizadas nos próximos cinco anos. Após devidamente aprovado é transformado no orçamento anual de investimento e custeio.
Figura 26 – Modelo de Gestão Empresarial Fonte: Controles internos da EDEE
A coordenação da qualidade apóia e integra a gestão das áreas da empresa, através da disseminação de métodos, técnicas e ferramentas da qualidade, visando a excelência empresarial.
O Sistema de Gestão Corporativa Integrada tem como base o modelo de gestão empresarial pela qualidade total do grupo. Através dele as áreas da empresa podem fazer o gerenciamento dos seguintes itens:
- Diretrizes
- Plano plurianual de metas - Metas anuais
- Desdobramento de metas - Metas adicionais da rotina
- Ações estratégicas ou planos de ações e - Itens de acompanhamento.
As metas podem ser definidas por área, por região, por equipe de colaboradores ou por colaborador e o acompanhamento pode ser feito on-line, através de gráficos ou relatórios.
Associado às metas, a empresa vincula o alcance dos objetivos à remuneração variável distribuída a seus colaboradores.
Mensalmente e trimestralmente são elaborados relatórios de desempenho ou avaliação de projetos.
Quanto ao desempenho, são avaliados os seguintes itens:
• Pesquisa de Opinião dos Clientes;
• Reclamações de Consumidores;
• DEC;
• FEC;
• Freqüência de manutenção em circuitos industriais;
• Retorno sobre o patrimônio líquido;
• Margem operacional;
• Receita operacional líquida;
• Rotação de estoque;
• Volume de venda de energia elétrica ao consumidor final;
• Vendas consultoria, serviços, tecnologia e outros produtos;
• Pesquisa de satisfação dos empregados; e,
Quanto ao desempenho em relação aos concorrentes, são avaliados os seguintes indicadores comparativos:
• Índices de liquidez, estrutura e endividamento;
• Margem operacional;
• Rentabilidade sobre o patrimônio líquido;
• Despesas com pessoal sobre receita;
• Despesas com material, serviços e outros sobre receita;
• Consumidores por empregado;
• Prazo médio de recebimento e pagamento;
• Tarifa média; e,
• Consumo específico residencial.
A empresa trabalha com projeções financeiras, elaboradas anualmente abrangendo o período de cinco anos, fazendo parte do processo de planejamento estratégico, reavaliado semestralmente. Deste trabalho de projeção se origina o orçamento de investimento e custeio para o ano seguinte, que vai efetivamente controlar os gastos dentro do que foi estabelecido. Este orçamento é excepcionalmente suplementado com base em estudos de viabilidade.
A empresa possui sistemas de informações altamente integrados, considerando os processos operacionais.
O planejamento e controle do Caixa são feitos no longo prazo, através das projeções financeiras onde são avaliados os gastos operacionais e de investimentos. No curto prazo, se trabalha com uma previsão mensal e anual de recebimentos e pagamentos. A captação de recursos é feita de forma centralizada pela holding do grupo.
Em Contas a Receber o controle da inadimplência é feito diariamente e tomadas as ações para agilizar o recebimento.
Os estoques para manutenção corretiva e preventiva são descentralizados nas regionais fisicamente, mas controlados de forma centralizada.
O controle do patrimônio é feito considerando os seguintes aspectos: a) Controle de bens de massa: cabos, conectores, etc;
b) Controle de bens imobilizados: placas de identificação; c) Controle de imóveis: próprios, de terceiros e cedidos.
É exigida a pré-qualificação de todos os fornecedores. O processo de compra se dá por níveis de alçada de aprovação e/ou processo licitatório, sempre respeitando o orçamento definido para a área.
A decisão de investimentos na ampliação das operações está associada ao plano de expansão. A aprovação dos investimentos de longo prazo ocorre por ocasião do processo de planejamento estratégico que é coordenado pela holding.