4.4 Diagnóstico: Comparativo entre o Modelo de Gestão Proposto e o Modelo
4.4.1 Sistema Estratégico
A comparação dos elementos do Sistema Estratégico será feita seguindo a ordem das etapas: Formular a Estratégia, Implementar a Estratégia e, Avaliar Resultados e Atuar.
4.4.1.1 FORMULAR A ESTRATÉGIA
Valores da Empresa
A empresa define e divulga seus princípios, baseados na ética, respeito aos funcionários, aperfeiçoamento dos processos, e processo de decisão utilizando a filosofia da
qualidade total.
Missão da Empresa satisfação dos clientes pelo produto energia e vocação A empresa define e divulga sua missão, quanto à alavancadora do desenvolvimento regional. Visão da Empresa reconhecimento da excelência na prestação dos serviços. A empresa define e divulga sua visão através do Resultado da análise externa – fatores
econômicos, políticos, sociais e tecnológicos.
Resultado da análise interna – mercado; concorrência; os produtos da
empresa; pontos fracos; pontos fortes; problemas e limitações ao desempenho;
fatores-chave de resultado; e estrutura organizacional.
Ocorre esta análise por ocasião da avaliação dos cenários e seus elementos chaves.
O documento da empresa denominado bussines plan contempla estes aspectos.
Objetivos – de longo prazo (5 anos); de curto prazo; e, desdobrados pelos níveis
da organização.
A empresa define metas plurianual, abrangendo o período de cinco anos. Desdobra os objetivos de longo prazo, em curto e médio prazo, e pelos níveis da organização, estes
últimos com ênfase nos objetivos não financeiros. Ausência
Não define claramente um objetivo de longo prazo que seja rompedor com a situação atual, o que pode limitar o
desafio e criatividade dos colaboradores em direção de resultados potenciais melhores.
Estratégias
O Gerenciamento Pelas Diretrizes, efetivamente orienta qual a forma a ser utilizada na busca das metas e objetivos traçados. Define um conjunto de diretrizes e
estratégias inter-relacionadas.
Planos de ação
Expressa em nível global o que se deve executar para o alcance dos objetivos.
São desdobrados dentro da estrutura da empresa, respeitando o vínculo com o objetivo e a estratégia definida para o plano de ação. Descrevem os recursos necessários e o indicador ou indicadores de desempenho
para acompanhamento. Orçamento e suas peças:
(orçamento de vendas; produção; despesas; investimentos; caixa e
resultado).
Definido o plano estratégico, os efeitos sobre receitas e despesas dos planos de ações são mensurados e são
consolidados no Orçamento.
A empresa utiliza o orçamento de investimento e custeio, abrangendo os aspectos de despesas e investimentos. Complementarmente utiliza instrumentos financeiros para
projeção de resultados e tesouraria (vendas, produção, despesas, investimentos; caixa e resultado).
Elaboração do documento Planejamento Estratégico
Efetivamente implementa a formalização das estratégias no documento elaborado composto de duas partes:
O Planejamento Empresarial Corporativo, e O Bussines Plan da unidade de distribuição de energia
elétrica. 4.4.1.2 IMPLEMENTAR A ESTRATÉGIA
Mobilização dos recursos e a execução do plano de ações.
(Favorecimento pelo Sistema de Iniciativas para Controle).
A implementação ocorre através da estrutura hierárquica da empresa, utilizando a especialidade das funções de
cada área (administração resolvendo a adaptação hierárquica, física e de pessoal, por exemplo) e, pela utilização de grupos de trabalho inter-funcionais com
atribuições específicas e prazo determinado.
4.4.1.3 AVALIAR OS RESULTADOS E ATUAR
Como o instrumento básico do processo de avaliação será o Quadro de Indicadores-Chaves da EDEE, buscaremos no modelo de gestão da empresa cada uma de suas medidas para comparação com o modelo proposto, como segue.
VALOR DA EMPRESA (EVA e DCF)
Para avaliação do desempenho realizado no período, a empresa utiliza a medida retorno sobre o patrimônio líquido. Esta análise leva em consideração o giro do
investimento e a margem líquida. Ausência:
O fato de não avaliar o custo do capital investido de forma explícita, pode falsear a conclusão sobre o desempenho
igual em períodos de diferentes riscos.
A empresa não dispõe da informação sobre o seu valor de mercado considerando uma perspectiva de longo
prazo. Desta forma fica prejudicada a avaliação da contribuição dos investimentos para a criação de valor. RISCO DE LIQUIDEZ Existência de um efetivo gerenciamento de caixa diário, mensal e anual, sob responsabilidade do órgão de
planejamento.
CONDIÇÃO DE EQUILÍBRIO ECONÔMICO-FINANCEIRO
Ausência:
Não há atividade estruturada para verificação deste indicador chave, o que pode comprometer o equilíbrio da
concessão por se ignorar os efeitos da variação nas despesas sem contrapartida na tarifa, ou no risco do
negócio envolvido.
Vale ressaltar que a revisão tarifária extraordinária só é possível pela demonstração cabal da condição de
desequilíbrio. FI N A N C E IR A RISCO DE CRÉDITO
Controle trimestral existente, com metas de curto e longo prazo estabelecidas internamente.
São desenvolvidos planos de ações para atuar sobre as necessidades adequação da estrutura de capital caso
seja comprometido o alcance das metas. EBITDA / DESPESAS FINANCEIRAS - Controle trimestral existente, com metas de curto e longo prazo.
PLANEJAMENTO TARIFÁRIO
Existência de um efetivo planejamento tarifário, visando o reajuste tarifário anual, e planejamento do mercado de consumo (Balanço Energético), sob responsabilidade do
órgão de planejamento. A empresa utiliza modelos de simulação.
Ausência:
Entretanto falta estruturar atividades para avaliar os efeitos dos investimentos, do aumento da produtividade, e
da remuneração do capital visando à revisão tarifária periódica.
QUALIDADE DA REDE E PERDAS COMERCIAIS
PERDAS NA MT E BT - Controle mensal existente, com metas de curto e longo prazo estabelecidas internamente.
São desenvolvidos planos de ações para atuar sobre as necessidades de melhoria caso seja comprometido o
alcance das metas.
ORÇAMENTO EMPRESARIAL
Controle dos gastos com investimentos e custeio, ao nível das unidades de responsabilidade.
Orçamento de resultados e avaliação de desempenho previsto x realizado.
Utilização de modelos de simulação.
SATISFAÇÃO DO CONSUMIDOR
ÍNDICE ANEEL DE SATISFAÇÃO DO CONSUMIDOR - Avaliação anual atualmente é feita pela pesquisa de
satisfação do prêmio ABRADEE.
RECLAMAÇÕES DE CONSUMIDORES e CONTAS REFATURADAS -Controle mensal existente, com metas
de curto e longo prazo estabelecidas internamente. São desenvolvidos planos de ações para atuar sobre as
necessidades de melhoria nos problemas detectados.
DISPONIBILIDADE DA ENERGIA ELÉTRICA
DEC e FEC - Controle mensal existente, com metas de curto e longo prazo estabelecidas pelo órgão regulador. São desenvolvidos planos de ações para atuar sobre as necessidades de melhoria caso seja comprometido o
alcance das metas.
AVARIA DE TRANSFORMADORES e DURAÇÃO MÉDIA DE INTERRUPÇÕES INTERNAS - Controle mensal
existente, com metas de curto e longo prazo estabelecidas internamente.
São desenvolvidos planos de ações para atuar sobre as necessidades de melhoria caso seja comprometido o
alcance das metas.
C LI E N T E S LUCRATIVIDADE DOS CLIENTES Ausência:
A falta de conhecimento desta informação prejudica o desempenho da empresa por desperdício de recursos aplicados em segmentos não lucrativos ou que estejam fora dos objetivos estratégicos de oferecimento de valor. SATISFAÇÃO DOS
EMPREGADOS organizacional com metas de curto e longo prazo. Controle existente através de pesquisa de clima SEGURANÇA DOS EMPREGADOS EMPRE- GADOS PRODUTIVIDADE DOS EMPREGADOS
Controle mensal existente, com metas de curto e longo prazo estabelecidas internamente.
São desenvolvidos planos de ações para atuar sobre as necessidades de melhoria caso seja comprometido o
alcance das metas. MELHORIA EM PROCESSOS ESTRATÉGICOS P R O C E S S O S MELHORIA CONTÍNUA Ausência:
A falta de conhecimento desta informação prejudica o desempenho da empresa por não alinhar processos diretamente relacionados aos objetivos estratégicos e também de resolver problemas internos da operação da