Em 31 de março de 2005 estavam representadas por:
Controladora Consolidado
Imposto de renda - 3.629
Contribuição social - 1.442
IRRF 657 1.560
Outros tributos federais 446 2.078
Outros tributos municipais - 2.290
Total 1.103 10.999
14. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
As transações realizadas no período findo em 31 de março de 2005 foram substancialmente representadas pelas seguintes operações:
a) Contas a receber - mútuo - controladora e consolidado
Controladora curto prazo
Latina Infraestrutura S.A. 6.612
Autovias S.A. 12.650
19.262 Consolidado longo prazo
Ambient Serviços Ambientais de Ribeirão Preto S.A. 7.241
Autovias S.A.:
Sobre essas operações de mútuo incidem juros calculados na base de 100% a 101,5% do valor do Certificado de Depósito Interbancário - CDI contados a partir da contratação, com vencimento a partir de janeiro de 2006. Os juros apropriados no trimestre findo em 31 de março de 2005 foram de R$ 433 (R$ 722 durante o exercício de 2004).
Latina Infraestrutura S.A.:
Representa contrato de mútuo com taxa de atualização pelo Índice Geral de Preços de Mercado - IGP-M mais 1% ao mês e vence em 30 de junho de 2005. Os juros apropriados no trimestre findo em 31 de março de 2005 foram de R$ 291 (R$ 1.274 durante o exercício de 2004).
Ambient Serviços Ambientais de Ribeirão Preto S.A.
Representa contrato de mútuo da Ambient Serviços Ambientais de Ribeirão Preto S.A. com a controlada direta OHL Brasil Participações em Infraestrutura Ltda. atualizados pela variação de 100% do CDI com vencimento até 31 de dezembro de 2008. Os juros apropriados no trimestre findo em 31 de março de 2005 foram de R$ 290 (R$ 967 durante o exercício de 2004).
A Ambient Serviços Ambientais de Ribeirão Preto S.A. é uma sociedade controlada da Obrascon Huarte Lain S.A., que também controla nosso acionista controlador OHL Concessiones S.L.
b) Outros valores no trimestre – consolidado
Serviços de conservação prestados Despesas de aluguel Despesas financeiras Execução de obras Autovias S.A. - 38 541 - Centrovias Sistemas Rodoviários S.A. 1.815 - - 1.533 Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. -
Intervias - 11 - -
c) Provisões diversas - sociedades ligadas - controladora e consolidado Em 31 de março de 2005 são assim representadas:
OHL Concessiones S.L. - juros sobre capital próprio (*) 3.659
OHL Hur S.A. - serviços prestados 388
Obrascon Huarte Lain S.A. (Espanha) - serviços prestados 568
Total 4.615
(*) Esse montante foi utilizado para aumento de capital em 11 de abril de 2005, conforme mencionado na nota explicativa nº 20.c).
15. CREDORES PELA CONCESSÃO
Referem-se ao saldo do ônus das concessões obtidas por Autovias S.A., Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias e Centrovias Sistemas Rodoviários S.A., o qual é composto pelos valores devidos ao Departamento de Estradas de Rodagem de São Paulo - DER/SP pela outorga da concessão.
Os saldos em 31 de março de 2005 estavam representados por:
Consolidado Curto prazo Longo prazo Autovias S.A.:
Direito de outorga Autovias S.A. (a) 4.639 58.732
Parcela variável - 3% da receita bruta (b) 273 -
4.912 58.732 Centrovias Sistemas Rodoviários S.A.:
Direito de outorga Centrovias Sistemas Rodoviários S.A. (c) 6.941 86.116
Parcela variável - 3% da receita bruta (d) 313 -
7.254 86.116 Concessionária de Rodovias do Interior Paulista S.A. - Intervias:
Direito de outorga Intervias S.A. (e) 4.330 61.122
Parcela variável - 3% da receita bruta (f) 462 -
4.792 61.122
(a) Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado pelo valor fixo, conforme segue:
Valor fixo a ser liquidado em 240 parcelas mensais e consecutivas, tendo sido paga a primeira em setembro de 1998. O montante é reajustado pela mesma fórmula e nas mesmas datas em que o reajustamento for efetivamente aplicado à tarifa de pedágio, com vencimento no último dia útil de cada mês.
Conforme estabelecido no contrato de concessão, as tarifas de pedágio são reajustadas no mês de julho com base na variação do IGP-M ocorrida até 31 de maio. Dessa maneira, o montante da obrigação foi determinado conforme segue:
• Provisão de R$ 4.639 (a valor presente R$ 4.517 (*)) apurada com base no valor das parcelas a vencer no período de março de 2005 a março de 2006. O valor dessas parcelas foi determinado tomando-se por base o último reajuste da tarifa de pedágio.
• Provisão correspondente às demais parcelas, no montante de R$ 58.732 (a valor presente R$ 41.868 (*)), atualizada com base na variação do IGP-M, desde o último reajuste de pedágio até 31 de março de 2005 e de 2004.
(*) Para cálculo a valor presente foi considerada uma taxa de juros de 5% ao ano.
Os valores a pagar serão liquidados em 161 parcelas mensais, sendo o montante correspondente a 149 parcelas classificado no exigível a longo prazo.
(b) Valor variável, correspondente a 3% da receita de pedágio e 25% das receitas acessórias efetivamente obtidas mensalmente, com vencimento até o último dia útil do mês subseqüente.
No decorrer do período de três meses findo em 31 de março de 2005 foi pago ao Poder Concedente, o montante de R$ 1.876 (R$ 1.091 referente a direito de outorga fixo e R$ 785 variável).
(c) Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado por valor fixo, conforme segue:
Valor fixo a ser liquidado em 240 parcelas mensais e consecutivas, a partir de junho de 1998. O montante é reajustado pela mesma fórmula e nas mesmas datas em que o reajustamento for efetivamente aplicado à tarifa de pedágio, com vencimento no último dia útil de cada mês.
Conforme estabelecido no contrato de concessão, as tarifas de pedágio são reajustadas no mês de julho de cada ano com base na variação do IGP-M ocorrida até 31 de maio. Dessa maneira, o montante da obrigação foi determinado conforme segue:
• Provisão de R$ 6.941 (a valor presente R$ 6.757 (*)) apurada com base no valor das parcelas a vencer no período de março de 2005 a março de 2006. O valor dessas parcelas foi determinado tomando-se por base o último reajuste da tarifa de pedágio.
• Provisão correspondente às demais parcelas, no montante de R$ 86.116 (a valor presente R$ 61.718 (*)), foi atualizada com base na variação do IGP-M, desde o último reajuste de pedágio até 31 de março de 2005.
(*) Para cálculo a valor presente foi considerada uma taxa de juros de 5% ao ano.
Os valores a pagar serão liquidados em 158 parcelas mensais, sendo o montante correspondente a 146 parcelas classificado no exigível a longo prazo.
(d) Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado por valor variável, correspondente a 3% da receita bruta, com vencimento até o último dia útil do mês subseqüente.
No decorrer do período de três meses findo em 31 de março de 2005 foi pago ao Poder Concedente, o montante de R$ 2.545 (R$ 1.633 referente a direito de outorga fixo e R$ 912 variável).
(e) Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado por valor fixo, conforme segue:
Valor fixo a ser liquidado em 240 parcelas mensais e consecutivas, a partir de fevereiro de 2000. O montante é reajustado pela mesma fórmula e nas mesmas datas em que o reajustamento for efetivamente aplicado à tarifa de pedágio, com vencimento no último dia útil de cada mês.
Conforme estabelecido no contrato de concessão, as tarifas de pedágio são reajustadas no mês de julho de cada ano com base na variação do IGP-M ocorrida até 31 de maio. Dessa maneira, o montante da obrigação foi determinado conforme segue:
• Provisão de R$ 4.330 (a valor presente R$ 4.216 (*)) apurada com base no valor das parcelas a vencer no período de março de 2005 a março de 2006. O
valor dessas parcelas foi determinado tomando-se por base o último reajuste da tarifa de pedágio.
• Provisão correspondente às demais parcelas, no montante de R$ 61.122 (a valor presente R$ 42.245 (*)), atualizada com base na variação do IGP-M até 31 de março de 2005.
(*) Para cálculo a valor presente foi considerada uma taxa de juros de 5% ao ano.
Os valores a pagar serão liquidados em 178 parcelas mensais, sendo o montante correspondente a 166 parcelas classificado no exigível a longo prazo.
(f) Valor variável, correspondente a 3% da receita de pedágio e 25% das receitas acessórias efetivamente obtidas mensalmente, com vencimento até o último dia útil do mês subseqüente.
No decorrer do período de três meses findo em 31 de março de 2005 foi pago ao Poder Concedente, o montante de R$ 2.315 (R$ 1.015 referente a direito de outorga fixo e R$ 1.300 variável).
16. PATRIMÔNIO LÍQUIDO