Notas às demonstrações financeiras consolidadas em 31 de Dezembro de 2006 e
10 306 17 425 Outras contas de regularização
Operações cambiais a liquidar 36 897 Operações sobre valores mobiliários
a regularizar – operações fora de bolsa 43 937 Operações passivas a regularizar 151 282 134 169 Outras operações a regularizar 16 778 12 533
204 957 190 639 559 337 560 230 Realizado 2005 2006 Pressupostos 2005 2006 Pressupostos demográficos: Tábua de mortalidade TV 73 / 77-H TV 73 / 77-H - - TV 88 / 90-M TV 88 / 90-M
Tábua de invalidez EKV 80 EKV 80 - - Taxa de rotação do pessoal 0% 0% - -
Decrementos Por Por - -
mortalidade mortalidade
Pressupostos financeiros:
Taxa de desconto 4.75% 4.50% - - Taxa de rendimento dos activos
dos fundos de pensões 5.25% 5.25% 13.63% 11.05% Taxa de crescimento
dos salários pensionáveis1 2.75% 2.75% 5.17% 5.40% Taxa de crescimento
das pensões2 2.00% 2.00% 2.50% 2.50% 1) Calculada com base na variação dos salários pensionáveis dos trabalhadores que se
encontram simultaneamente no activo no início e no final de ano (inclui alterações de nível remuneratório e não reflecte entradas e saídas de Colaboradores).
2) Corresponde à taxa de actualização da tabela do ACTV.
1) Empresas consolidadas pelo método de integração global (Banco BPI, BPI Investimentos, BPI Gestão de Activos, Inter-Risco e BPI Vida).
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Pensionistas por reforma 6 141 6 181 Pensionistas por sobrevivência 979 909 Colaboradores em actividade 6 835 6 574 Ex-trabalhadores (cláusula 137 A e 140 do ACTV) 2 177 1 981
Em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, as responsabilidades por serviços passados de Pensionistas e Colaboradores do Grupo BPI e a respectiva cobertura no fundo de pensões são:
O movimento ocorrido durante os exercícios de 2006 e 2005 relativo ao valor actual das responsabilidades por serviços passados foi o seguinte:
O movimento ocorrido durante os exercícios de 2006 e 2005 no fundo de pensões foi o seguinte:
Nos exercícios de 2006 e 2005, as contribuições para os fundos de pensões foram realizadas em dinheiro.
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Responsabilidades totais por serviços passados
Responsabilidades por pensões em pagamento 1 730 539 1 791 419 Das quais: [acréscimo de responsabilidades
resultante de reformas antecipadas efectuadas
no exercício] [271] [604]
Responsabilidades por serviços passados de
Colaboradores no activo e de ex-Colaboradores 500 298 478 091
2 230 837 2 269 510
Situação patrimonial do fundo de pensões 2 470 458 2 273 334 Excesso / (Insuficiência) de cobertura 239 621 3 824 Grau de cobertura das responsabilidades 111% 100%
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Responsabilidades no início do exercício 2 269 510 1 950 619 Custo do serviço corrente:
Do Grupo BPI 27 471 19 690 Dos Colaboradores 2 391 2 093 Custo dos juros 101 835 100 612 (Ganhos) e perdas actuariais nas responsabilidades (55 388) 307 890 Reformas antecipadas 271 604 Alteração das condições do plano de pensões (698)
Pensões a pagar (estimadas) (114 555) (111 998)
Responsabilidades no fim do exercício 2 230 837 2 269 510
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Situação patrimonial do fundo de pensões
no início do exercício 2 273 334 1 581 855 Contribuições efectuadas:
Pelo Grupo BPI 36 626 676 Pelos Colaboradores 2 391 2 075 Rendimento dos fundos de pensões (líquido) 309 914 174 778 Pensões pagas pelos fundos de pensões (115 217) (112 050)
Situação patrimonial do fundo de pensões
no final do exercício 2 470 458 2 273 334
No exercício de 2006, o movimento no justo valor dos activos dos fundos de pensões utilizados por entidades do Grupo BPI ou representativos de títulos emitidos por essas entidades decompõem-se da seguinte forma:
31 Dez. 06 Alienações Variações no justo valor Aquisições 31 Dez. 05
Justo valor dos activos do plano:
Instrumentos financeiros emitidos pelo Grupo BPI
Acções 41 228 16 396 3 936 38 985 22 575
Obrigações 6 352 21 6 373
47 580 16 396 3 957 38 985 28 948
Imóveis utilizados pelo Grupo BPI 102 196 7 923 1 051 11 194 99 976
149 776 24 319 5 008 50 179 128 924
No exercício de 2005, o movimento no justo valor dos activos dos fundos de pensões utilizados por entidades do Grupo BPI ou representativos de títulos emitidos por essas entidades decompõem-se da seguinte forma:
31 Dez. 05 Alienações Variações no justo valor Aquisições 31 Dez. 04
Justo valor dos activos do plano:
Instrumentos financeiros emitidos pelo Grupo BPI
Acções 41 425 3 610 8 560 12 367 41 228
Obrigações 8 642 (2 290) 6 352
41 425 12 252 6 270 12 367 47 580
Imóveis utilizados pelo Grupo BPI 96 934 4 171 1 091 102 196
1) Perdas actuariais resultantes de diferenças entre os pressupostos actuariais e financeiros e os valores efectivamente realizados e de alterações nos pressupostos actuariais e financeiros.
Em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, as responsabilidades com pensões ainda não reconhecidas como custo são:
O movimento ocorrido durante os exercícios de 2006 e 2005 relativo ao valor actual das responsabilidades por serviços passados deste plano foi o seguinte:
O movimento ocorrido durante o exercício de 2006 no fundo de pensões foi o seguinte:
Em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, as responsabilidades com pensões dos Administradores ainda não reconhecidas como custo são:
O movimento ocorrido nos desvios actuariais durante os exercícios de 2005 e 2006 foi o seguinte:
Em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, as demonstrações financeiras consolidadas registam nas rubricas JUROS, GANHOS E PERDAS FINANCEIROS COM PENSÕESe em CUSTOS COM O PESSOAL(nota 5.41) os seguintes valores relacionados com a cobertura de responsabilidades por pensões de Administradores:
O movimento ocorrido nos desvios actuariais1
durante os exercícios de 2005 e 2006 foi o seguinte: 31 Dez. 05 31 Dez. 06 Desvios actuariais Dentro do corredor (42 610) (227 306) Fora do corredor 49 (64 135) (42 561) (291 441)
Alteração das condições do plano de pensões (340) (1 101)
(42 901) (292 542)
Em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, as demonstrações financeiras consolidadas registam nas rubricas JUROS, GANHOS E PERDAS FINANCEIROS COM PENSÕESe em CUSTOS COM O PESSOAL(nota 5.41) os seguintes valores relacionados com a cobertura de responsabilidades por pensões:
Os Administradores que integram a Comissão Executiva do Banco BPI, S.A. bem como os demais Administradores do BPI Investimentos beneficiam de um plano complementar de pensões de reforma e sobrevivência. Em 31 de Dezembro de 2006, foi constituído um fundo de pensões para cobertura destas responsabilidades. Em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, as responsabilidades por serviços passados e respectiva cobertura deste plano apresentam a seguinte composição:
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Juros, ganhos e perdas financeiros com pensões
Custo de juros 101 835 100 612 Rendimento esperado do Fundo de pensões (117 156) (95 767)
(15 321) 4 845
Custos com pessoal
Custo do serviço corrente 27 471 19 690 Amortização de desvios fora do corredor 1 398
Acréscimo de responsabilidades
por reformas antecipadas 271 604 Compensação por reformas antecipadas (419)
Alteração das condições do plano de pensões 64 236
28 785 20 530
Valor em 31 de Dezembro de 2004 (62 509)
Actualização acima do previsto da Tabela ACTV (14 707) Alteração de pressupostos actuariais e financeiros (276 796) Desvios de rendimento dos fundos de pensões 79 011 Desvios de pensões pagas (53)
Outros desvios (16 387)
Valor em 31 de Dezembro de 2005 (291 441)
Amortização de desvios fora do corredor 1 398 Actualização acima do previsto da Tabela ACTV (11 391) Alteração de pressupostos actuariais e financeiros 79 012 Desvios de rendimento dos fundos de pensões 192 758 Desvios de pensões pagas (664)
Outros desvios (12 233)
Valor em 31 de Dezembro de 2006 (42 561)
Alteração de pressupostos actuariais e financeiros (3 299) Desvios de pensões pagas (72)
Outros desvios (423)
Valor em 31 de Dezembro de 2005 (3 794)
Amortização de desvios fora do corredor 62 Desvios de rendimento dos fundos de pensões 10 Alteração de pressupostos actuariais e financeiros 872 Desvios de pensões pagas (3) Alteração da idade de reforma dos administradores
de Banco Português de Investimento 3 922
Outros desvios 57
Valor em 31 de Dezembro de 2006 1 126
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Valor actual das responsabilidades por serviços passados
Responsabilidades por pensões em pagamento 4 507 4 519 Responsabilidades por serviços passados de
administradores no activo e de ex-administradores 17 424 19 334
21 931 23 853
Situação patrimonial do fundo de pensões 21 941 Excesso / (Insuficiência) de cobertura 10 Grau de cobertura das responsabilidades 100%
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Responsabilidades no início do exercício 23 853 17 055 Custo do serviço corrente 2 208 1 391
Custo dos juros 1 105 959
(Ganhos) e perdas actuariais nas responsabilidades (4 851) 3 794 Alteração das condições do plano de pensões 1 085 Pensões a pagar (estimadas) (384) (431)
Responsabilidades no fim do exercício 21 931 23 853
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Juros, ganhos e perdas financeiros com pensões
Custo de juros 1 105 959
1 105 959
Custos com pessoal
Custo do serviço corrente 2 208 1 391 Amortização de desvios fora do corredor 62
Alteração das condições do plano de pensões 27 950
2 297 2 341
31 Dez. 05 31 Dez. 06
Desvios actuariais – Administradores
Dentro do corredor 936 (2 385) Fora do corredor 190 (1 409)
1 126 (3 794)
Alteração das condições do plano de pensões
dos Administradores (109) (136)
1 017 (3 930) 31 Dez. 06
Contribuições efectuadas 21 931 Rendimento dos fundos de pensões (líquido) 10