Partes relacionadas a) Controladora

A parte controladora direta e final da Companhia é o Iguá Fundo de Investimento em Participações Multiestratégia.

b) Remuneração de pessoal-chave da Administração

Os diretores são as pessoas chaves que têm autoridade e responsabilidade por planejamento, direção e controle das atividades do Grupo. Em 30 de setembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019,foram pagos aos administradores benefícios de curto prazo (ordenados, salários, participação nos lucros, assistência médica, entre outros), contabilizados na rubrica “Custos dos serviços prestados e Despesas administrativas e gerais”.

Notas explicativas às informações financeiras intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2020

(Em milhares de reais)

Não foram pagos valores a título de: (a) benefícios pós-emprego (pensões, outros benefícios de aposentadoria, seguro de vida pós-emprego e assistência médica pós-emprego); (b) benefícios de longo prazo (licença por anos de serviço e benefícios de invalidez de longo prazo); (c) benefícios de rescisão de contrato de trabalho; e (d) remuneração baseada em ações.

c) Outras transações com partes relacionadas

Os principais saldos de ativos e passivos em 30 de setembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019, bem como as transações que influenciaram os resultados dos períodos findos em 30 de setembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019, relativas as operações com partes relacionadas decorrem principalmente de transações com acionistas e companhias ligadas do mesmo grupo econômico.

Notas explicativas às informações financeiras intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2020

(Em milhares de reais)

(a) Refere-se a repasses de gasto com estrutura administrativa compartilhada entre as partes para prestação de serviço administrativo (contábil, financeiro e fiscal) e operacionais, cujo critério de rateio varia de acordo com a natureza do serviço.

(b) Refere-se a repasses de compartilhamento de recursos e rateio de custos e despesas comuns, cujo critério de rateio varia de acordo com natureza do serviço.

(c) Contrato de serviços de assistência técnica entre as controladas e suas acionistas, com vigência até o prazo final dos contratos de concessão, no montante equivalente a 5% sobre a receita. Para Tubarão Saneamento S.A. o montante mensal equivale a uma parcela fixa de R$ 47.

(d) Contrato firmado entre as partes para serviços de assessoria estratégica, operacional, financeira e negocial no processo de reestruturação da Companhia incluindo reembolsos de despesas, restando parcelas fixas mensais reajustáveis anualmente de Management Fee até agosto de 2020.

(e) Refere-se a contrato de conta corrente entre a Companhia e suas controladas e controladas em conjunto Atibaia Saneamento S.A., Águas Piquete S.A., Guaratinguetá Saneamento S.A., Paranaguá Saneamento S.A., Itapoá Saneamento Ltda., Empresa de Saneamento de Palestina - ESAP S.A., Saneamento de Mirassol - Sanessol S.A., Águas Cuiabá S/A - Concessionária de Serviços Públicos de Água e Esgoto, Águas Pontes e Lacerda Ltda., Águas Colider Ltda., Águas Alta Floresta Ltda., Águas Canarana Ltda., Águas Comodoro Ltda., Iguá MT Participações Ltda., Agreste Saneamento S.A., Iguá Projetos Ltda. e Iguá Serviços de Engenharia em Saneamento Ltda. no qual cada uma das partes pode estar simultaneamente na posição de credor e devedor, com direitos e obrigações recíprocas, podendo a qualquer momento o numerário ser exigido e restituído imediatamente.

(f) Refere-se ao valor que a controlada Iguá MT Participações Ltda. tem a pagar para a acionista PCT Participações Ltda. referente a redução de capital social realizada em 30 de setembro de 2014. Na controladora, refere-se ao valor que a Companhia tem a receber de sua controlada Iguá MT Participações Ltda. referente a redução de capital

Notas explicativas às informações financeiras intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2020

(Em milhares de reais)

social realizada em 30 de setembro de 2014.

(g) Saldo referente a financiamento das controladas e controladas em conjunto, junto ao Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES), que é acionista não controlador, contendo maiores detalhes na nota explicativa nº 14.

(h) Refere-se a empréstimo entre a Companhia e a controlada em conjunto Itapoá Saneamento Ltda., com incidência de juros de 120% do CDI ao ano, vencido em 31 de janeiro de 2020.

(i) Valor relativo à retenção de 50% do ICP dos executivos da Companhia para pagamento das opções de compra de ações ordinárias da Companhia conforme previsto no plano de compra de ações.

(j) Refere-se a venda de 20% da participação nas controladas Águas Cuiabá S.A e Águas Canarana Ltda. para PCT Participações Ltda. pelo preço de R$ 11.358 e R$ 235, respectivamente, com vencimento em 2035 e incidência de juros de 120% do CDI.

(k) Refere-se ao repasse de compartilhamento de despesas com encargos financeiros incidentes sobre os empréstimos pontes tomadas com instituições financeiras.

(l) Refere-se a empréstimo entre a Companhia e a controlada, com incidência de juros de 120% do CDI o ano, vencido em 31 de janeiro de 2019.

d) Dividendos a receber e juros de capital próprio a receber

Controladora Consolidado

30/09/2020 31/12/2019 30/09/2020 31/12/2019

SPAT Saneamento S.A. 9.028 13.820 -

Agreste Saneamento S.A. 15.277 21.545 -

Iguá MT Participações Ltda. - - -

Guaratinguetá Saneamento S.A. 6.498 6.498 - -

Empresa de Saneamento de Palestina - ESAP S.A. 316 316 - -

Atibaia Saneamento S.A. 1.154 624 -

Saneamento de Mirassol - SANESSOL S.A. 4.594 3.974 -

Águas de Andradina S.A. (*) 1.437 1.437 1.437 1.437 Águas de Castilho S.A. (*) 633 633 633 633

Circulante 25.455 37.951 - 1.037 Não circulante 13.482 10.896 2.070 1.033 Total 38.937 48.847 2.070 2.070

(*) Nas controladas em conjunto Águas de Andradina S.A e Águas de Castilho S.A, devido a mudança na estratégia da

Companhia em preservar o caixa, os pagamentos de dividendos foram postergados para o ano de 2021 e com isso o saldo a receber foi reclassificado para o ativo não circulante.

Notas explicativas às informações financeiras intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2020

(Em milhares de reais)

28.

Seguros

Em 30 de setembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019, a cobertura de seguros contra riscos operacionais, aplicáveis as controladas, são as seguintes:

Consolidado

30/09/2020 31/12/2019

Empresarial (*) 53.509 64.595

Seguro garantia 157.271 152.451

Patrimonial (riscos diversos - equipamentos) 213.330 236.019

Responsabilidade civil (**) 102.304 97.000

Risco de engenharia 8.775 14.173

Total 535.189 564.238

(*) Limite máximo de cobertura em 30 de setembro de 2020 compartilhado entre as empresas do Grupo.

(**) Limite máximo de garantia em 30 de setembro de 2020 compartilhado entre as empresas do Grupo, com sub limite para barragens de R$4.000 exclusivamente para a controlada SPAT Saneamento S.A., sub limite de R$ 10.000 para as demais empresas com exceção das controladas Águas Cuiabá S.A. - Concessionária de Serviços Públicos de Água e Esgoto, Paranaguá Saneamento S.A. e Agreste Saneamento S.A. que compartilham o teto máximo de cobertura de R$ 37.000.

29. Compromissos

a) Decorrente do direito de outorga variável

Refere-se ao preço da delegação do serviço público, representado por valor variável, que corresponde a um percentual da arrecadação efetivamente obtida mensalmente. Na controlada Paranaguá Saneamento S.A., esse percentual corresponde a 4%; na controlada Empresa de Saneamento de Palestina - ESAP S.A. corresponde a 5%, na controlada Saneamento de Mirassol - SANESSOL S.A. corresponde a 3% e na controladora Águas Cuiabá S/A - Concessionária de Serviços Públicos de Água e Esgoto este valor corresponde a 5%.

Na controlada Águas Piquete S.A. é pago ao Poder Concedente 1,3% do faturamento bruto mais 3,2% a SAAEP (Serviços Autônomo de Água e Esgoto de Piquete) pelas atividades de regulação e fiscalização dos serviços públicos de água e esgoto.

Em 30 de setembro de 2020 foram pagos aos Poderes Concedentes dos municípios correspondentes, o montante de R$11.809 (R$ 7.654 em 30 de setembro de 2019) referente ao direito de outorga variável registrados na rubrica de custos dos serviços prestados.