A análise e interpretação dos dados foi feita de forma qualitativa, sendo feita a descrição e análise dos dados observados, com objetivo de fazer um diagnóstico da atual situação da empresa. Não foram utilizadas técnicas quantitativa, ou seja, os dados foram tratados de forma não estatística, apresentados de forma estruturada e analisados, como sugere Vergara (2010).
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4 RESULTADOS
O presente estudo foi realizado na unidade do Sicredi União de São Borja/RS e os dados da pesquisa foram obtidos através de entrevista com um colaborador da área de Recuperação de Crédito da Sureg em Santa Rosa/RS e de material
fornecido pela cooperativa.
Para a obtenção dos dados da pesquisa, utilizou de um roteiro de entrevista, conforme apêndice A, que foi feita com o colaborador da área de Recuperação de Crédito do Sicredi União RS, Sr. Rafael Bordin, conforme apresentado nos quadros abaixo:
PERGUNTAS RESPOSTAS
1- Que politica o Sicredi segue para a concessão de crédito? Onde pode ser obtida tal informação?
O Sicredi tem sua politica definida em material disponível a todos colaboradores na sua Intranet, que é Politicas de Crédito do Sicredi, versão dez/2012.
Quadro 01 – Roteiro de entrevista, questão 01. Fonte: Autor (2016)
Importante destacar que o Sicredi União tem uma visão sistêmica em relação aos créditos que concede, conforme cita na politica de crédito do Sicredi:
A Política de Crédito é primordial para nortear e embasar os procedimentos e operacionalidade de todo ciclo do crédito da organização. Este ciclo consiste num conjunto de atividades sequenciais, as quais se iniciam com as novas associações nas Cooperativas, passando pela concessão de um limite ou operação de crédito e depois pelo seu monitoramento e recebimento e, finalmente, pela cobrança extrajudicial ou judicial, que encerram e, ao mesmo tempo, reiniciam todo o processo (SICREDI, 2012, p.06).
Além disso, verificou-se que a politica de crédito do Sicredi está em conformidade com as normas legais e regulamentares vigentes no Brasil, sendo as principais:
Resolução 2.025/93 – Altera e consolida as normas relativas à abertura, manutenção e movimentação de contas de depósito.
Lei 9.613, de 03 de março de 1998 – Dispõe sobre os crimes de “lavagem” ou ocultação de bens, direitos e valores; a prevenção da utilização do sistema
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financeiro para os ilícitos previstos nesta Lei; cria o Conselho de Controle de Atividades Financeiras – COAF, e dá outras providências.
Resolução 2.682/99 – Dispõe sobre critérios de classificação de risco das operações de crédito e regras para constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa.
Resolução 2.697/00 – Dispõe sobre critérios de classificação das operações de crédito e divulgação de informações em nota explicativa às demonstrações financeiras.
Resolução 2.844/01 – Dispõe sobre limites de exposição por clientes.
Resolução 3.258/05 – Altera o item IX da Resolução 1.559, de 1988.
Resolução 3.490/07 – Dispõe sobre a apuração do Patrimônio Referência Exigido (PRE).
Circular 3.360/07 – Estabelece os procedimentos para o Cálculo da parcela de Patrimônio de Referência Exigido (PRE) referente às exposições ponderadas por fator de risco (PEPR), de que trata a Resolução 3.490, de 2007.
Resolução 3.859/10 - Dispõe sobre a constituição, a autorização para funcionamento, o funcionamento, as alterações estatutárias e o cancelamento de autorização para funcionamento de cooperativas de crédito.
Resolução 3.658/08 – Altera e consolida a regulamentação relativa ao fornecimento, ao Banco Central do Brasil, de informações sobre operações de crédito.
Resolução 3.721/09 – Dispõe sobre a implementação de estrutura de gerenciamento de risco de crédito. Circular 3.461/09 – Consolida as regras sobre os procedimentos a serem adotados na prevenção e combate às atividades relacionadas com os crimes previstos na Lei nº 9.613, de 3 de março de 1998.
Lei Complementar 130, de 17 de abril de 2009 – Dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e revoga dispositivos das leis nº 4.595, de 31 de dezembro de 1964, e 5.764, de 16 de dezembro de 1971.
Todas as Circulares e Cartas-Circulares relativas à Basiléia II.
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Outros normativos emitidos por autoridades monetárias, que de alguma forma (direta ou indireta) venha a impactar o negócio.
Os normativos e manuais internos do Sistema Sicredi, inclusive os aspectos relacionados à fiscalização, auditoria e o Regimento Interno do Sicredi – RIS sistêmico e RIS das entidades do Sicredi.
Sobre as questões 2 e 3 do roteiro de entrevista, seguem as informações dadas pelo gestor:
PERGUNTAS RESPOSTAS
2- A cooperativa possui hoje um volume expressivo de crédito para recuperar?
Possui um volume de acordo com o índice tolerável.
3- Qual o percentual em relação ao volume de credito concedido da cooperativa? Poderia citar ambas as informações (volume de crédito concedido x percentual de inadimplência)?
A cooperativa trabalha com o objetivo de reduzir cada vez mais os indicadores de inadimplência e prejuízo. Atualmente estamos buscando a redução dos indicadores para apresentar o máximo de 1,50% sobre o montante concedido nas Unidades de Atendimento.
Quadro 02 – Roteiro de entrevista, questão 02 e 03. Fonte: Autor (2016)
A seguir são apresentados os resultados das perguntas 04, 05 e 06:
PERGUNTAS RESPOSTAS
4- Em relação à cobrança, quais são os principais procedimentos quando o associado está apenas inadimplente: 30, 60 ou 90 dias?
Conforme Regulamento de Recuperação de Crédito, os procedimentos de cobrança são tomados de acordo com as faixas de atraso (régua de cobrança) e estão segmentadas em Pessoa Física, Pessoa Jurídica:
1º dia de atraso, contato dos gestores de carteira.
15º dia de atraso, apoio de empresas terceirizadas de cobrança através de contatos telefônicos (URA) e envio de SMS.
20 dias de atraso – Negativação
35 dias de atraso - 2ª Carta informativa e reafirmação de negativação
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65 dias de atraso - 1ª Carta de cobrança
95 dias de atraso - 2ª Carta de cobrança
Cobrança Extrajudicial – a partir do 120º de vencimento.
5- A instituição possui algum método de recuperação de crédito?
Sim, possui. 6- Se possui, poderia citar quais
são? Ou onde podem ser obtidos?
Os procedimentos para recuperação de crédito podem ser obtidos no Regulamento de Recuperação de Crédito e na Política de Crédito do Sicredi, disponíveis na Intranet do Sicredi.
Quadro 03 – Roteiro de entrevista, questão 04, 05 e 06 Fonte: Autor (2016)
Outra informação concedida pelo gestor da área de recuperação de crédito é sobre a baixa a prejuízo, que acontece para os associados que apresentam inadimplência de 180 dias e que estiver classificado há mais de 180 dias como nível de risco H.
O regulamento de Recuperação de Crédito do Sicredi apresenta de forma detalhada, as modalidades de negociações. Importante destacar que, segundo regulamento, todas as negociações realizadas devem ser efetivadas através de boleto bancário ou débito em conta, tendo como favorecido a respectiva Cooperativa de Crédito ou o Banco Cooperativo Sicredi, sendo proibida, portanto, a circulação de numerário em espécie, cheques ou títulos em contas ou caixa de agentes terceirizados.
Acordo: Para negociações em que o pagamento deve ser realizado em uma única vez, à vista: a) Pagamento em uma única vez, limitado a 15 dias da realização do acordo; b) Quando o acordo envolver Conta Corrente, os juros desta, apurados até a data acordada para pagamento deverão ser incluídos na negociação; c) A forma de pagamento será por meio débito em conta corrente ou através de boleto bancário;d) Restritivos ativos dos respectivos contratos acordados serão baixados após o pagamento, obedecendo às regras do ADR; e) Para contratos
Renegociação: a) Ao realizar renegociação, quando possível, recomenda-se a atualização cadastral; b) Quando a renegociação envolver Conta Corrente, os juros desta, apurados até a data acordada para pagamento deverão ser incluídos na negociação; c) A forma de pagamento da entrada e das demais parcelas deve ser por meio de débito em conta corrente ou através de boleto bancário; d) Restritivos ativos dos respectivos contratos renegociados serão baixados após o pagamento da entrada,
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ajuizados, o acordo deverá ser realizado em conjunto com o Escritório Jurídico, a fim de que sejam cumpridas as formalidades necessárias.
obedecendo às regras do ADR; e) Nas operações de renegociação deverão ser mantidas as respectivas garantias contratuais ou melhoradas, independente do agente de cobrança; f) Renegociações devem ter entrada mínima de 10% do valor da operação; g) O prazo para operações de Renegociação deve limitar-se ao máximo de 48 meses, exceto para aquelas originalmente contratadas com prazo superior 48 meses, para essas o prazo máximo será de 60 meses; Regulamento de Cobrança Página 7 de 17 h) Estas operações deverão seguir as taxas vigentes na tabela de Taxas do Crédito.
Dação em Pagamento: A dação como pagamento consiste em o devedor entregar um bem para o credor, como forma de amortização ou quitação da dívida. A dação como pagamento acontece somente quando as duas partes concordam com a entrega do bem e valor a ser liquidado. As autorizações para recebimento de bens em dação como pagamento devem seguir as alçadas estabelecidas na Política de Recuperação de Crédito. Para fins de determinação do valor que será atribuído ao bem para liquidação ou amortização da dívida, deverão ser observados os seguintes critérios: I - Para automóveis e motocicletas, o valor atribuído será de até 80% do valor do veículo na Tabela FIPE. O bem deverá estar em bom estado de conservação e a avaliação deverá ser documentada, através de carta impressa pelo avaliador (garagem, concessionária, empresa especializada, etc.), prevalecendo o valor da avaliação, quando esta for inferior aos 80% da tabela FIPE, sendo necessária apenas uma avaliação. A comprovação do valor deverá ser feita através da impressão da consulta ao valor do bem na Tabela FIPE. II - Para caminhões e ônibus, o valor atribuído será de até 80% do valor do veículo na Tabela FIPE. O bem deverá estar em bom estado de conservação e a
Prorrogações: As prorrogações somente podem ser utilizadas nas seguintes situações: Crédito Rural: aplicáveis mediante termos estabelecidos no Manual de Crédito Rural – MCR, do Banco Central do Brasil, e demais condições específicas, quando se tratar de recursos oriundos de fundos específicos. Câmbio: aplicáveis para adequação do fluxo de recebimento à entrega de documentos da exportação, adequação de prazos de embarque e liquidação no exterior que ficam suscetíveis a fatores não controláveis, bem como mediante autorização normativa. Demais modalidades: aplicáveis de forma pontual, não superiores a 30 dias e com autorização da alçada deferidora. O pedido de prorrogação de ACC deverá ser acompanhado de justificativa, devendo inclusive, constar a previsão de embarque. O pedido de prorrogação de ACE (Adiantamento de Cambiais Entregues) deverá ser acompanhado de manifestação de concordância do importador em pagar os juros devidos, pelo período da prorrogação, de saques emitidos para o principal e os juros (este à vista), em substituição aos originais.
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avaliação deverá ser documentada através de carta impressa pelo avaliador (garagem, concessionária, empresa especializada, etc.), prevalecendo o valor da avaliação quando esta for inferior aos 80% da Tabela FIPE, sendo necessária apenas uma avaliação. A comprovação do valor deverá ser feita através da impressão da consulta ao valor do bem na Tabela FIPE. III - Para imóveis rurais, o valor atribuído será de 90% da média de três avaliações. As avaliações deverão ser documentadas através de carta impressa pelos avaliadores (imobiliárias técnicos especializados, engenheiro agrônomo, etc.). IV - Para imóveis urbanos, o valor atribuído será de 90% da média de três avaliações. As avaliações deverão ser documentadas através de carta impressa pelos avaliadores (imobiliárias, técnicos especializados, engenheiro civil, etc.). V – Para outros bens, o valor atribuído será de até 80% do valor de avaliação/mercado. Os bens deverão estar em plenas condições para comercialização. As avaliações deverão ser documentadas através de carta dos avaliadores ou da impressão de consulta a divulgações de preços oficiais. Débitos relativos aos bens recebidos em um dos itens anteriores (I, II, III, IV e V) nesta modalidade, deverão ser subtraídos do valor atribuído no momento da negociação. Portanto, o bem deve ser recebido sem dívidas ou estas devem ser deduzidas na transação.
Quadro 04: Modalidades de negociação
Fonte: Regulamento de Recuperação de Crédito (2012)
O quadro 05 explica como são feitos os treinamentos da equipe de cobrança.
PERGUNTAS RESPOSTAS
7- Como é feito o treinamento ou formação das equipes de crédito, tanto para a concessão quanto para a recuperação? Quais ferramentas utilizadas?
O treinamento acontece com a presença de colaboradores da área de análise de crédito e também pelos recuperadores de crédito. Demonstram as ferramentas sistêmicas do Sicredi (Cadastro, de crédito, clientes inadimplentes), além de ferramentas de negativação (Serasa, SPC) e pesquisa de dados para
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cobrança.
Quadro 05 – Roteiro de entrevista, questão 07 Fonte: Autor (2016)
Além disso, o colaborador Rafael Bordin destacou que as pessoas que vão fazer a cobrança precisam preparar e analisar algumas informações do associado, tais como:
Quem é o associado (atividade deste, renda, endividamento);
O histórico de tomada de crédito e a movimentação da conta corrente;
As informações sobre as operações que encontram-se inadimplentes (valor tomado, valor pago, taxa de juros, garantias vinculadas, origem ou objeto da operação);
Os contatos já efetuados com o associado e avalistas;
As promessas e questionamento levantados pelo associado.
E estas informações podem ser obtidas, nos seguintes sistemas: Cadastro do associado, avalista, pessoas ligadas; Lista telefônica; Bureau Sicredi e Google e demais recursos da internet.
PERGUNTAS RESPOSTAS
8- Existe alguma ação preventiva da gestão da cooperativa com objetivo de evitar de que os
créditos concedidos,
especialmente volumes maiores, não fiquem inadimplentes ou incobráveis?
A ação preventiva é serem feitos os procedimentos iniciais da cobrança e uma boa análise dos dados cadastrais do cliente, como renda, bens e comprometimento financeiro (SISBACEN, Bureau Sicredi).
9- Se existe, quais são essas ações? E onde podem ser obtidas?
Todas as informações referentes politicas e regulamentos estão disponíveis na Intranet do Sicredi. E as ações de prevenção são:
Cobrança por telefone;
Cobrança por carta ou Notificação Simples;
Visita de Cobrança.
Quadro 06 – Roteiro de entrevista, questão 08 e 09 Fonte: Autor (2016)
E, finalmente, a questão 10 da entrevista é apresentada no quadro 06.
PERGUNTAS RESPOSTAS
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para que uma instituição tenha uma politica de concessão de crédito eficaz, a fim de evitar grande volume de inadimplência e que não comprometa seus resultados?
Sicredi possui uma cultura de crédito e assume o seu papel de instrumento de organização econômica das comunidades e, como instituição financeira, sabe da responsabilidade de preservar os recursos que a ele são confiados. Por isso, entende que a adequada gestão dos recursos deve propiciar as condições para o atendimento das demandas de seus associados Neste contexto, segundo a Política de Crédito, a cultura de crédito do Sicredi é baseada nos seguintes preceitos básicos:
Concessão do crédito com base na capacidade de pagamento dos tomadores, ou através de estudos quantitativos e/ou qualitativos, que assegurem a exposição ao risco dentro dos limites estabelecidos nesta política, não sendo realizadas operações exclusivamente baseadas na garantia ou na possibilidade de cobrança de altos spreads;
Concessão do crédito benéfica ao tomador, permitindo a esse realizar investimentos e melhorias ou
satisfazer necessidades
momentâneas;
Observação irrestrita das normas internas e as emanadas pelas autoridades reguladoras;
Observação incondicional da Política de Crédito do Sicredi;
Ações de acompanhamento e controle independentes e eficazes;
Crescimento sustentável das carteiras;
Utilização adequada dos sistemas de informações.
Quadro 07 – Roteiro de entrevista, questão 10 Fonte: Autor (2016)
É reforçado pelo gestor da área que, é com base nas leis vigentes e na cultura de crédito do Sicredi que o mesmo desenvolveu um Regulamento de Recuperação de Crédito, integrante da Política de Recuperação de Crédito do
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Sistema Sicredi, trata do detalhamento desta política subsidiando-a com tabelas, regras e ferramentas que atendam as possíveis variações que se façam necessárias durante a gestão desta etapa do Ciclo de Crédito, com o intuito de manter esta política relevante e coerente às necessidades e desafios do Sistema Sicredi.
De acordo com os resultados apresentados, o Sicredi possui uma política de cobrança bem estruturada e de acordo com a legislação vigente e das leis relacionadas às cooperativas, restando como proposta ou sugestão de melhoria que a cooperativa trabalhe mais forte na prevenção, através de um crédito bem concedido, com garantias de aval ou real a partir da determinação de valores mínimos de crédito, além da avaliação criteriosa do proponente, consultando todos os órgãos restritivos e análise de seu cadastro. Além disso, recomenda-se treinamento obrigatório e contínuo a todos os colaboradores, independente da função, sobre politica de concessão de crédito e de cobrança.
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CONSIDERAÇÕES FINAIS
Atualmente, o que torna uma organização competitiva no mercado é o seu diferencial, em relação ao tipo de serviço que presta ou produto que oferta, assim como, a sua competência para gestão financeira destes serviços e produtos, onde consegue fazer seu negócio com segurança e garantias de recebimento, a fim de garantir a sua estabilidade econômica e financeira.
Ao se definir o problema desta pesquisa que consistia em: A gestão na recuperação de crédito para a solidez de uma cooperativa de crédito. E, através deste, traçou-se como objetivo principal, demonstrar a importância da gestão na recuperação de crédito para solidez de uma cooperativa de crédito. É bastante oportuno o resgate dos passos iniciais que levaram a realização deste estudo, para que seja feita a justificativa sobre a importância de haver uma gestão na recuperação de crédito para a solidez de uma cooperativa, pois a política de crédito de uma instituição financeira é um fator determinante do sucesso ou fracasso dos serviços prestado. E que todo o crédito mal concedido, onde o devedor não cumpre com as suas obrigações nos prazos determinados em contrato, resulta em custos de cobranças e, senão recebidos, em prejuízos sérios que poderão abalar a solidez da instituição.
Desta forma, através dos objetivos específicos estipulados para a pesquisa, o acadêmico teve a oportunidade de conhecer e analisar conceitos e características de suma importância que estão relacionados à politica de concessão de crédito e que são imprescindíveis na gestão sólida de uma cooperativa de crédito. Neste sentido, os objetivos específicos traçados foram: estudar os principais conceitos teóricos relacionados à concessão e recuperação de crédito; conhecer a politica de
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concessão e recuperação de crédito da cooperativa e a forma de gestão; descrever principais métodos utilizados pela cooperativa para fazer a cobrança; comparar algumas informações da pesquisa com os métodos utilizados para a gestão da recuperação de crédito; medir a efetividade dos métodos de recuperação de crédito usados pela cooperativa e; desenvolver uma proposta de melhoria para a gestão da recuperação de credito para promover a solidez da cooperativa.
Finalmente, de acordo com o que foi proposto inicialmente, para a realização deste estudo, conclui-se que os objetivos foram atingidos e, através destes, foi possível obter um amplo conhecimento teórico sobre políticas de concessão de crédito e as diferentes formas de cobrança do Sicredi União RS. Desta forma, verificou-se que o Sicredi União RS possui politicas claras e precisas de concessão e recuperação de crédito e que segue a legislação vigente. O que pode ser dado como contribuição de melhoria é que sejam feitas ações de prevenção à recuperação de crédito, ou seja, ser mais rigoroso do que é na concessão do crédito, através de análise criteriosa de cadastro e uso de garantias reais e avais, além de ser feito continuamente, treinamento sobre politica de concessão e de recuperação de crédito a todos os colaboradores, independente da função, para que este processo torne-se um comprometimento de toda equipe, desde o caixa à gerência da unidade de atendimento.
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REFERÊNCIAS
ACORDO DA BASILÉIA. Disponível em: www.bcb.gov.br .Acesso em: 11 de Nov de 2015.
ARAUJO, Adilson Tadeu de; GUIMARÃES, Mário Kruel. Cooperativismo: História e doutrina; módulo 1 , 2, 3, 4 e 5. 3.ed. Brasília: CONFEBRAS, 2001.
BRASIL. Lei 5.764, de 16 de dezembro de 1971. Define Política Nacional de Cooperativismo, institui o regime jurídico das sociedades cooperativas, e dá outras providências. Brasília 16 de dezembro de 1971. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L5764.htm. Acesso em: 20 de Set de 2015.