aproximadamente R$ 60.476 mil dos quais R$ 5.179 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
A Companhia acredita que nenhuma ação considerada individualmente pendente, se decidido de maneira desfavorável, causaria um efeito material adverso sobre a situação financeira ou sobre os resultados operacionais. Adicionalmente, a Companhia possui seguro de responsabilidade civil que atenua a contingência gerada por esses eventos.
Processos de Natureza Fiscal, Administrativa e Judicial
Em 31 de dezembro de 2011, a Companhia era parte em 220 processos administrativos e judiciais de natureza tributária. O valor total envolvido nos processos, considerando o valor atribuído às demandas, é de aproximadamente R$ 1.801.639 mil dos quais R$ 35.590 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
A Companhia entende não estarem envolvidos valores que pudessem impactar adversamente e de maneira relevante os seus resultados. Abaixo, encontra-se uma breve descrição das ações consideradas relevantes pela Companhia:
Processo n° 2008.04.00.005929-7
a) juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
b) instância 2ª instancia
c) data de instauração 03 de março de 2008
d) partes no processo União Federal
e) valores, bens ou direitos
envolvidos R$ 53.812.000,00
f) principais fatos
Ação Rescisória ajuizada pela União Federal contra Klabin S/A e Aracruz Celulose S/A, requerendo seja rescindido o v. acórdão prolatado na Apelação Cível n.º 2002.04.01.014017-4, (credito premio de IPI decorrentes de exportações) para o fim de afastar a aplicação da taxa SELIC, bem como das alíquotas previstas na resolução CIEX nº 2/79.
g) chance de perda Possível
h) impacto em caso de perda R$ 53.812.000,00
i) valor provisionado Não há
Processo n° 13.807.001180/98-45
a) juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
b) instância 1º Conselho de Contribuintes
c) data de instauração 18 de novembro de 1998
d) partes no processo Delegacia da Receita Federal do Brasil - Administração Tributária
em São Paulo/SP.
e) valores, bens ou direitos
envolvidos R$ 32.515.000,00
f) principais fatos
Glosa dos valores no ano calendário 1994, prejuízos fiscais de períodos anteriores; despesas não operacionais correspondentes a perda de capital em subscrição de capital decorrente de capitalização com bens avaliados a valor de marcado em sociedade contratada com terceiros; gastos com conservação contabilizados como despesas operacionais e considerados despesas ativáveis; gastos com consultoria administrativa e operacional consideradas como ativáveis por supostamente se referirem a “software”; gastos com consultoria e administração de marcas e patentes, considerados como natureza permanente; insuficiência de correção monetária; despesas de vigem consideradas não necessárias à atividade da empresa; despesas com prestação de serviços consideradas não comprovadas.
g) chance de perda provável
h) impacto em caso de perda R$ 5.235.000,00
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 16561.000188/2008-36
a) juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
b) instância
O acórdão de 1ª instância administrativa julgou o lançamento procedente em parte, cancelando as exigências da CSL relativas a despesas de prestação de aval e pagamento de royalties (parte dos itens i e ii). Em função de tal decisão, houve tanto recurso de ofício como voluntário, os quais, atualmente, aguardam julgamento.
c) data de instauração 05 de dezembro de 2008
d) partes no processo Delegacia da Receita Federal do Brasil - Administração Tributária
em São Paulo/SP.
e) valores, bens ou direitos
envolvidos R$ 978.858.722,01
f) principais fatos
Trata-se de processo administrativo decorrente de autos de infração, lavrados em 5.12.2008, por meio dos quais a fiscalização pretende exigir o IRPJ e a CSL referentes a fatos geradores ocorridos nos períodos-base de 2003 a 2007. O trabalho fiscal está baseado em quatro acusações distintas, a saber: (i) indedutibilidade de despesas a título de royalties pelo uso de marcas, as quais foram pagas a outra empresa do grupo; (ii) falta de necessidade das despesas com avais concedidos por empresa controladora da Klabin; (iii) amortizações indevidas de ágios formados nas aquisições das empresas Klamasa e Igaras; e (iv) compensação indevida de prejuízos fiscais e bases de cálculo negativa da CSL, em virtude de insuficiência de saldos, decorrente das glosas acima.
g) chance de perda Remota
h) impacto em caso de perda R$ 978.858.722,01
i) valor provisionado Não há
Processo n° 112.420.10000-18; 112.420.10000-19; 112.420.10000-20;
112.420.10000-21; 112.420.10000-22; ND´s 373; 374; 375 e 376
a) juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
b) instância 1ª instancia
c) data de instauração 2005 a 2009
d) partes no processo Município de Lages S/C
e) valores, bens ou direitos
envolvidos R$ 200.599.240,37
f) principais fatos
“O contribuinte deixou de recolher o ISS sobre a confecção e impressão de embalagens personalizadas, conforme disciplina do Art. 1º LC 116/03, item 13 – sub-item 13.05 da lista de serviços. Segundo Art. 146 da CF/88, cabe à Lei Complementar disciplinar os tributos e respectivos fatos geradores, bem como os conflitos de competência em matéria tributária. Neste sentido, a LC 87/96, em seu Art. 3º, V, determina que os casos que envolvam prestação de serviços com fornecimento de mercadoria estarão sujeitos ao ISS, desde que devidamente previsto em Lei Complementar que regulamenta o ISS. STJ súmula 156.. A prestação de serviço de composição gráfica, personalizada e sob encomenda, ainda que envolva fornecimento de mercadoria, está sujeita apenas ao ISS.
g) chance de perda Possível
h) impacto em caso de perda R$ 200.599.240,37
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 19515.001895/2007-11
a) juízo Tribunal Regional Federal da 4ª Região
b) instância Aguardando julgamento do recurso voluntário pelo 1o Conselho
de Contribuintes
c) data de instauração 2007
d) partes no processo Delegacia da Receita Federal do Brasil - Administração Tributária
em São Paulo/SP
e) valores, bens ou direitos envolvidos
O processo corresponde a parcela de R$ 150.000.000,00 do processo, da qual não foi aderida ao REFIS (vide item 4.7 deste formulário)
f) principais fatos
Trata-se de processo administrativo, decorrente dos autos de infração, referente à venda da RIOCELL, os quais a fiscalização exige da Klabin S.A. o IRPJ e a CSL, dos períodos-base de 2003, 2004 e 2005. Parte do valor envolvido foi objeto de REFIS. Restando apenas a discussão sobre a multa isolada.
g) chance de perda Possível
h) impacto em caso de perda R$80.685.000,00
i) valor provisionado Não há
Processos de Natureza Trabalhistas
Em 31 de dezembro de 2011, a Companhia figurava no pólo passivo de 1.224 ações de natureza trabalhista, consistentes, em sua maioria, de ações ingressadas por ex-empregados das plantas da Companhia e versam sobre insalubridade, pagamento de direitos trabalhistas (verbas rescisórias, horas extras, adicionais de periculosidade e insalubridade), indenizações e responsabilidade subsidiária. O valor total envolvido nos processos, considerando o valor atribuído às demandas, é de aproximadamente R$ 132.419 mil, dos quais R$ 58.877 mil encontram-se provisionados, por estarem classificados como prováveis pelos assessores jurídicos.
A Companhia acredita que, embora o número de ações trabalhistas seja alto, nenhuma ação considerada individualmente é relevante suficiente a ponto de poder impactar adversamente e de maneira relevante os seus resultados.
Abaixo, encontra-se uma breve descrição das ações consideradas relevantes pela Companhia:
Processo n° 01746-2003-029-12-00-8
a) juízo Justiça do Trabalho da Comarca de Lages
b) instância Aguarda julgamento no TST
c) data de instauração 25 de julho de 2003
d) partes no processo Sindicato dos Trabalhadores nas Indústrias de Papel, Papelão e
Cortiça de Otacílio Costa (SINPOC)
e) valores, bens ou direitos
envolvidos R$ 7.563.283,00
f) principais fatos Pagamento de adicional de periculosidade e Insalubridade
g) chance de perda Provável
h) impacto em caso de perda R$ 7.563.283,00
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Processo n° 00201-2004-042-12-00-5
a) juízo Justiça do Trabalho da Comarca de Curitibanos - SC
b) instância
Acórdão proferido. Dado provimento parcial ao RO da Klabin e negado provimento ao RO do Sindicato-Autor. RR pela Klabin, em 10/09/2009, admitido. Aguarda julgamento no TST.
c) data de instauração 11 de março de 2004
d) partes no processo Sindicato dos Trabalhadores nas Indústrias de Papel, Papelão e
Cortiça de Correia Pinto (SITICOP)
e) valores, bens ou direitos envolvidos
R$ 8.210.095,00
f) principais fatos Pagamento de adicional de periculosidade envolvendo 336
substituídos
g) chance de perda Provável
h) impacto em caso de perda R$ 8.210.095,00
i) valor provisionado R$ 8.210.095,00
Processo n° 00205-2004-042-12-00-3
a) juízo Justiça do Trabalho da Comarca de Curitibanos - SC
b) instância Aguarda julgamento no TRT
c) data de instauração 11 de março de 2004
d) partes no processo Sindicato dos Trabalhadores nas Indústrias de Papel, Papelão e
Cortiça de Correia Pinto (SITICOP)
e) valores, bens ou direitos
envolvidos R$ 1.010.912,00
f) principais fatos Pagamento de Horas Extras
g) chance de perda Provável
h) impacto em caso de perda R$ 1.010.912,00
i) valor provisionado R$ 1.010.912,00
Processo de enquadramento como Agroindústria
A Companhia ajuizou, mandado de segurança (proc. 2003.61.00.006686-4) junto a Justiça Federal de São Paulo, em 2003, em face da União Federal, ação pleiteando o não enquadramento como AGROINDUSTRIA. Em 31 de dezembro de 2011, o processo encontra-se em fase de Julgamento de Apelação junto ao TRF da 3ª Região. Não há como apurar o valor envolvido, uma vez que se trata de mandado de segurança, e o prognostico de perda é possível
administradores, ex-administradores, controladores, ex-controladores ou investidores
4.4. Processos judiciais, administrativos e arbitrais, que não estão sob sigilo, em que a Companhia ou suas controladas são partes e cujas partes contrárias são administradores ou ex-administradores, controladores ou ex-controladores ou investidores da Companhia ou de seus controladores:
A Companhia e suas controladas não possuem processos judiciais, administrativos ou arbitrais cujas partes contrárias sejam administradores ou ex-administradores, controladores ou ex-controladores ou investidores da Companhia ou de suas controladas.
4.5. Impactos em caso de perda e valores envolvidos em processos sigilosos relevantes em que a Companhia ou suas controladas são parte:
A Companhia e suas controladas não possuem processos sigilosos relevantes em que a Companhia ou suas controladas sejam parte e que não tenham sido divulgados acima.