PROVISIONAMENTO E LIBERAÇÃO DE CONTA VINCULADA

INFORMAÇÕES

A conta-depósito vinculada é um tipo de conta bancária, bloqueada para movimentação, registrada para cada empresa contratada para prestar serviços com regime de dedicação exclusiva à UFGD. Ela corresponde a um tipo de controle interno referente aos serviços de dedicação exclusiva.

Em tal conta é feito um provisionamento mensal, que consiste no somatório das seguintes provisões: 13º salário, férias e 1/3 constitucional de férias, multa sobre o FGTS e contribuição social para as rescisões sem justa causa, encargos sobre férias e 13º salário. Essas provisões são diretamente descontadas da remuneração individual de cada trabalhador.

Para fins de pagamento exclusivo dos encargos trabalhistas previstos ou de eventuais indenizações trabalhistas aos empregados, em virtude de ocorrências durante a vigência do contrato, a empresa pode solicitar à UFGD, via gestor, autorização para utilizar os valores da conta vinculada. Neste caso, após análise e caso seja pertinente, será realizada a liberação dos valores da conta vinculada.

Tanto para provisionamento quanto para liberação, relativos à conta vinculada, faz-se necessário receber documentação hábil, em ordem, com dados de emissão corretos, com os devidos atestes, rubricas, assinaturas, autorizações e acompanhada de todos os documentos obrigatórios correspondentes, enviada pelo gestor do contrato, juntada aos autos.

A norma principal que rege a conta vinculada é a Instrução Normativa (IN) nº 5, de 25 de maio de 2017, do Ministério do Planejamento (MP), que tornou o instrumento da conta vinculada parte integrante do instrumento convocatório.

DOCUMENTAÇÃO OBRIGATÓRIA

DOCUMENTAÇÃO ESPECÍFICA PARA PROVISIONAMENTO:

1. Nota Fiscal numerada, comprovando os serviços prestados no mês pela terceirizada; 2. SEFIP (do mês anterior), onde informa a lista dos trabalhadores e a porcentagem do RAT

(risco ambiental de trabalho), sendo este usado para cálculo dos encargos descontados na provisão de conta vinculada;

_________________________________________________________________________________________ 3. Relatório de Fiscalização elaborado pelo gestor do contrato, com apontamento dos nomes

dos trabalhadores no mês, seus dias de trabalho e de falta, este último para fins de glosa (desconto);

4. Folha de ponto assinada pelos funcionários. Holerite comprovando pagamento de salário. Comprovante de férias, quando gozadas, e comprovante de 13º (décimo terceiro) salário, quando realizado o pagamento;

5. Nota Técnica da Divisão de Contratos – DICON/PRAD, que dentre outros itens, analisa os postos de trabalho e as glosas mensais.

DOCUMENTAÇÃO ESPECÍFICA PARA LIBERAÇÃO:

Solicitação de liberação, devidamente assinada pela empresa e enviada fisicamente (impressa), por malote para a Divisão de Análise, acompanhada dos documentos elencados abaixo, conforme a finalidade:

1. Rescisão Contratual:

1.1 Ofício da empresa solicitando a liberação de valores da conta vinculada; 1.2 Notificação de aviso prévio;

1.3 Cópia da anotação de baixa na carteira de trabalho;

1.4 Termo de rescisão de contrato de trabalho (devidamente homologado quando exigível pelo sindicato da categoria ou quando o empregado tem mais de 1 ano de trabalho) e o comprovante de pagamento;

1.5 Extrato de depósito do FGTS do empregado;

1.6 Guia de Recolhimento Rescisório FGTS e Comprovante de Pagamento; 1.7 Demonstrativo do Trabalhador de Recolhimento Rescisório;

1.8 Comunicado de Movimentação do Trabalhador; 1.9 Exame médico demissional/admissional;

1.10 Comprovante de pagamento da multa constante no Art. 477, § 8º da CLT, caso ocorra atraso no prazo de pagamento da rescisão.

2. Férias:

2.1 Cópia dos recibos de férias devidamente assinados pelo funcionário; 2.2 Comprovante de depósito.

_________________________________________________________________________________________ 3. Décimo Terceiro Salário:

3.1 Cópia dos recibos de pagamento devidamente assinado pelo funcionário; 3.2 Comprovante de depósito.

UNIDADE DE REFERÊNCIA

Divisão de Análise - DIAN/COOF/PROAP/UFGD Fone: (67) 3410-2904/2906

E-mail: [email protected]

FLUXO RESUMIDO DO PROCESSO DE PROVISIONAMENTO DA CONTA VINCULADA

ETAPA UNIDADE DESCRIÇÃO

1 DIAN Recebe do Gestor a documentação obrigatória elencada acima.

2 DIAN Lança o provisionamento de conta vinculada em planilha, calculando provisão para cada trabalhador individualmente. Os valores são identificados por meio de Relatório de Fiscalização.

3 DIAN Acessa o site do Banco do Brasil e emite Guia de Depósito em Garantia, sendo o valor do depósito o mesmo valor que foi provisionado na conta vinculada do respectivo mês.

4 DIAN Elabora Parecer que analisa a documentação encaminhada e que trata do cálculo do provisionamento mensal dos serviços prestados no respectivo mês. Anexa ao Parecer a tabela que comprova os cálculos efetuados e a Guia de Depósito em Garantia.

5 DIAN Encaminha o processo à Coordenação de Orçamento e Finanças para ciência e posterior envio à Divisão de Pagamentos.

6 DIPAG Efetua o pagamento da guia de provisionamento da conta vinculada e devolve o processo para a DIAN. 7 DIAN Devolve o processo físico ao Gestor do contrato para

acompanhamento.

RESULTADOS ESPERADOS

Garantir os recursos necessários para o cumprimento das obrigações sociais e trabalhistas em caso de inadimplemento da contratada.

_________________________________________________________________________________________ FLUXO RESUMIDO DO PROCESSO DE LIBERAÇÃO DA CONTA VINCULADA

ETAPA UNIDADE DESCRIÇÃO

1 DIAN Recebe do Gestor a documentação obrigatória elencada acima.

2 DIAN Efetua o lançamento dos valores a serem liberados. Os valores são identificados por meio do cálculo das provisões nos períodos abrangidos pela liberação. 3 DIAN Elabora Parecer que atende ao pedido de liberação da

empresa. Acessa o site do Banco do Brasil e emite Extrato de Conta Garantia, que identifica o saldo capital e o saldo projetado na conta da empresa. 4 DIAN Anexa a tabela que comprova os cálculos efetuados

das liberações e o Extrato de Conta Garantia ao Parecer de liberação.

5 DIAN Envia o processo físico à PROAP, para anuência e confecção de ofício ao banco solicitando a movimentação da liberação.

6 PROAP Elabora despacho sobre os cálculos efetuados pela DIAN. Em caso de anuência elabora ofício ao banco solicitando a liberação dos valores provisionados. 7 DIAN Elabora um ofício de comunicação de liberação para a

empresa. Envia este ofício acompanhado do parecer da DIAN, do despacho e do ofício da PROAP.

RESULTADOS ESPERADOS

Liberar os recursos requeridos pela empresa para o cumprimento das obrigações sociais e trabalhistas em caso de inadimplemento da contratada.

REFERÊNCIAS

1)BRASIL. Ministério da Justiça. Portaria Interministerial nº 1.677, de 7 de outubro de 2015. Define os procedimentos gerais para o desenvolvimento das atividades de protocolo no âmbito dos órgãos e entidades da Administração Pública Federal. Disponível em: <http://conarq.gov.br/index.php/portarias-federais/401-portaria-interministerial-mj-mp-n-1-677-de-7-de-outubro-de-2015>. Acesso em: 15 jan. 2018.

2)BRASIL. Ministério da Educação. Portaria nº 1.042, de 17 de agosto de 2012. Aprova o Manual de Gestão de Documentos, contido no anexo desta Portaria, devendo ser observado por

todos os órgãos do Ministério da Educação. Disponível em:

<http://pesquisa.in.gov.br/imprensa/jsp/visualiza/index.jsp?jornal=1&pagina=9&data=20/08 /2012>. Acesso em: 15 jan. 2018.

_________________________________________________________________________________________ 3)BRASIL. Ministério do Planejamento, Desenvolvimento e Gestão. Instrução Normativa nº 5, de 25 de Maio de 2017 e suas alterações. Dispõe sobre regras e diretrizes do procedimento de contratação de serviços sob o regime de execução indireta no âmbito da Administração Pública

federal direta, autárquica e fundacional. Disponível em:

<https://www.comprasgovernamentais.gov.br/images/conteudo/ArquivosCGNOR/IN-n-05-de-26-de-maio-de-2017---Hiperlink.pdf>. Acesso em: 01 fev. 2018.

4)BRASIL. Casa Civil da Presidência da República. Subchefia para Assuntos Jurídicos. Lei nº 8.666, de 21 de junho de 1993. Regulamenta o artigo 37, inciso XXI, da Constituição Federal, institui normas para licitações e contratos da Administração Pública e dá outras providências. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_ 03 /Leis/L8666cons.htm>. Acesso em: 15 jan. 2018.

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