Universo e Amostra

O universo do estudo contempla instituições bancárias constantes do relatório intitulado ‘50 Maiores Bancos e o Consolidado do Sistema Financeiro Nacional’, data base junho de 2011 (BACEN, 2011g). Nesse relatório, as instituições são aquelas pertinentes ao Consolidado Bancário I (Consolidado B-I) ordenadas por depósitos totais. A Tabela 4 mostra a evolução do valor desses depósitos e indica que, em junho de 2011, os depósitos totais do Consolidado B-I representaram 94,68% dos depósitos totais do SFN.

Tabela 4 - Depósitos totais: evolução (valores em R$ mil)

Data Base B-I SFN (%)

jun/08 962.731.225 1.029.453.470 93,52 dez/08 1.200.796.848 1.274.828.368 94,19 jun/09 1.206.704.790 1.280.452.349 94,24 dez/09 1.251.606.719 1.325.663.405 94,41 jun/10 1.285.402.695 1.360.607.040 94,47 dez/10 1.412.708.325 1.491.305.001 94,73 jun/11 1.489.965.511 1.573.713.659 94,68

FONTE: Adaptado de Bacen (2011g).

Legenda: ‘B-I’ é Consolidado B-I; ‘SFN’ é Sistema Financeiro Nacional; ‘(%)’ é o percentual de B-I em relação ao SFN.

Quanto às datas-base descritas na Tabela 4, destaque-se que o Consolidado B-I possuiu 101 instituições em junho e dezembro de 2008 e em dezembro de 2010. Por sua vez, o

consolidado B-I contemplou 100 instituições em junho e dezembro de 2009 e em junho de 2010 e 2011. Apesar de certa estabilidade na quantidade de instituições bancárias, verificou- se a ocorrência, no período analisado nesta pesquisa, de alterações societárias com transferência de controle que influenciaram a composição do Consolidado B-I. Citam-se, como exemplos, as aprovações das seguintes transferências de controle: 1. Banco ABN AMRO para o Banco Santander; 2. Unibanco para o Itaú e 3. Banco Nossa Caixa para Banco do Brasil. Constatou-se que as instituições controladas deixaram de constar expressamente da relação de instituições do Consolidado B-I durante o período analisado.

A amostra é não probabilística (SAMPIERI et al, 2006) e o Quadro 13 elenca 4 passos para selecionar as instituições bancárias que participaram da pesquisa, a partir dos dados do Consolidado B-I, na data base junho de 2011. Cada passo apresenta o critério empregado, o resultado da aplicação do respectivo critério e a referência usada. A definição da amostra considera a acessibilidade aos dados, chegando-se no Passo 4 a 26 instituições bancárias.

Quadro 13 - Passos para seleção da amostra

Passo Critério Resultado Referência

1 Instituições bancárias, ordenadas por _{depósito total. instituições} 100 Relatório ‘50 Maiores Bancos’ – Consolidado _{B-I, data base junho de 2011 (BACEN, 2011g).}

2 Instituições bancárias em atividade

1

do início do 1º semestre de 2008 ao fim do 1º semestre de 2011.

90 instituições

Cadastro de Instituições Financeiras (BACEN, 2011a). Relatório ’50 Maiores Bancos’ – Consolidado B-I, consulta do 1º semestre de 2008 ao 1º semestre de 2011.

3

Instituições presentes semestralmente no Ranking de Reclamações do Bacen do 1º semestre de 2008 ao 1º semestre de 2011 e com reclamação procedente pertinente à ouvidoria divulgada no período analisado.

30 instituições

Ranking de reclamações do Bacen do 1º semestre de 2008 ao 1º semestre de 2011, consulta aos assuntos reclamados contendo o termo “ouvidoria” (BACEN, 2011f).

4

Instituições com informações financeiras comparáveis2 _{do 1º}

semestre de 2008 ao 1º semestre de 2011 e com ouvidor, diretor responsável pela ouvidoria e website evidenciados.

26 instituições

Demonstrações financeiras do 1º semestre de 2008 ao 1º semestre de 2011, subsidiadas por Informações Financeiras Trimestrais do 2º e 4º trimestres em cada ano; Lista ‘Ouvidorias - Contatos’, consulta às colunas ‘ouvidor’ e ‘website’ (BACEN, 2011d); Cadastro de instituições financeiras, consulta ao dado ‘Diretoria’ (BACEN, 2011a), Estatuto social, consulta ao termo ‘Ouvidoria’.

Observações: 1. ‘instituições em atividade’ indica as instituições que constaram expressamente do Consolidado B-I no período analisado; 2. a comparabilidade baseou-se nas informações disponibilizadas pelas instituições.

A Tabela 5 apresenta as 26 instituições bancárias da amostra. Os dados das treze maiores em depósitos totais estão nas quatro primeiras colunas, e das treze remanescentes nas quatro últimas colunas. Sete delas são instituições bancárias independentes e dezenove são

conglomerados bancários. Seis têm mais de 1 milhão de clientes e as vinte remanescentes possuem menos de 1 milhão de clientes.

Tabela 5 - Amostra: posição em junho de 2011 (ordenado por depósitos totais)

Nome Reduzido Tipo de Documento Depósitos Totais Número de Clientes Nome Reduzido Tipo de Documento Depósitos Totais Número de Clientes BB C 396.818.224 31.906.339 CRUZEIRO DO SUL C 4.236.304 2.819 CEF I 234.461.509 43.025.756 DAYCOVAL I 4.210.544 4.827 ITAU C 222.193.756 21.815.790 BVA I 3.924.534 4.835 SANTANDER C 121.749.414 21.447.571 PINE C 3.269.368 997 HSBC C 76.126.806 4.678.251 RURAL C 3.124.321 7.772 VOTORANTIM C 23.632.411 7.328 BASA I 2.523.835 278.161 BANRISUL C 20.056.515 1.985.263 BANESE I 2.075.039 508.448 SAFRA C 15.287.902 155.683 BONSUCESSO C 1.570.723 1.722 CITIBANK C 15.279.285 206.433 J.MALUCELLI C 1476.900 1.083

BIC C 9.224.525 8.988 SOCIETE GENERALE C 1387.358 459

BMG C 6.383.631 2.870 INDUSTRIAL DO BRASIL C 1128.928 1.057

MERCANTIL DO BRASIL C 6.340.787 396.399 MATONE I 794.242 564

FIBRA C 5.935.454 3.282 BASEMSA I 459.524 783

FONTE: Adaptado de Bacen (2011f; 2011g).

Legenda: ‘Nome Reduzido’ é o nome reduzido da instituição bancária; ‘Tipo de Documento’ apresenta ‘I’ para instituição bancária independente e ‘C’ para conglomerado bancário; ‘Depósitos Totais’ corresponde aos depósitos totais da instituição bancária (valores em R$ mil); ‘Número de Clientes’ mostra o número de clientes garantidos pelo FGC.

A respeito da Tabela 5, o Bradesco não constou da amostra porque não foram verificadas, para esta instituição, reclamações procedentes pertinentes à ouvidoria divulgadas no período do estudo. Também, não constaram da amostra: Nossa Caixa, BESC e BEP (integrados ao BB); Unibanco (integrado ao Itaú); ABN Amro (integrado ao Santander) e IBI (integrado ao Bradesco). O Banco Panamericano não constou da amostra porque as informações financeiras publicamente acessadas não permitiram a comparabilidade para todo o período, baseado no Relatório da Administração desta entidade divulgado no segundo semestre de 2010. Os Bancos GE Capital, Schahin e Máxima não integraram a amostra porque as informações financeiras semestrais publicamente acessadas não contemplaram todo período da pesquisa.

Apesar da diversidade da amostra em depósitos totais e em número de clientes, a Tabela 6, a seguir, apresenta que os depósitos totais representaram 79,44% do Consolidado B-I em junho de 2011 e informa, ainda, que as entidades contemplaram 60,35% do total de clientes garantidos pelo FGC na referida data base. Essas evidências servem para indicar a

representatividade da amostra em volume de depósitos totais para o Consolidado B-I e em número de clientes para o SFN.

Tabela 6 - Representatividade da amostra (junho de 2011)

Depósitos Totais1 Número de Clientes2

A = Amostra 1.183.834.029 126.453.480

B = Total 1.489.965.511 209.520.841

A/B (%) = Representatividade 79,44% 60,35%

FONTE: Adaptado de Bacen (2011f; 2011g). Observações: 1– Consolidado B-I; 2 – Total do SFN

Para atingir os objetivos desta pesquisa não foi necessário identificar as instituições bancárias da amostra. Doravante elas não serão nomeadas, atribuindo-se um número aleatório para preservar suas identidades e priorizando-se sua descrição em termos dos atributos de variáveis citadas na fundamentação teórica e baseadas em práticas recomendadas pelo IBGC: porte, tipo de controle e tipo de listagem. As fontes de evidência dos atributos dessas variáveis estão no Quadro 19, e os atributos vinculados a cada instituição estão no Apêndice 5.