Notas às demonstrações financeiras consolidadas em 31 de Dezembro de 2015 e
6 399 838 6 509 388 125 952 (105 647) 119 551 1) Valor líquido de imparidade.
2) Valor registado em RESERVAS DE REAVALIAÇÃO(nota 4.31). Natureza e espécie dos títulos
Valor de aquisição Valor de balanço / justo valor1 Valias líquidas em títulos2 Efeito da contabili- dade de cobertura2 Imparidade Cotação / preço Nominal
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014 Proforma os Bilhetes do Tesouro – Angola e Obrigações do Tesouro – Angola estão registados pelo respectivo valor de aquisição, por se entender que reflecte a melhor aproximação ao seu valor de mercado, uma vez que não existe uma cotação em mercado activo com transacções regulares. A acção da Visa Europe Limited detida pelo Banco BPI, S.A. encontrava-se valorizada até Dezembro de 2015 ao custo histórico de 10 euros, uma vez que não existia uma cotação em mercado activo nem informação de mercado que permitisse apurar o seu justo valor de forma fidedigna. No último trimestre de 2015, a Visa Inc. apresentou uma oferta pública de aquisição de 100% do capital social da Visa Europe Limited, operação que estima concretizar no 2.º trimestre de 2016. O montante total a receber pelo Banco BPI, S.A. estima-se em 20.8 milhões de euros, dos quais 15.5 milhões de euros em numerário e o remanescente em acções preferenciais. O Banco BPI valorizou a sua participação na Visa Europe considerando apenas a componente de numerário, por contrapartida de capitais próprios na rubrica RESERVAS DE REAVALIAÇÃO. Adicionalmente, e também por contrapartida de capitais próprios na rubrica RESERVA POR IMPOSTOS DIFERIDOS, foram registados os respectivos impostos diferidos passivos associados à carga fiscal que se espera vir a pagar na data de concretização da operação. Na valorização da acção da Visa Europe, o Banco atribuiu um valor nulo à componente a receber em acções preferenciais da Visa Inc. Esta decisão assenta no facto do Banco considerar que, com referência a 31 de Dezembro de 2015, não existe informação que permita realizar uma valorização fidedigna da referida componente.
O Banco BPI realizou um conjunto de operações de cedência de activos financeiros (Crédito a Clientes) para fundos especializados de recuperação de crédito (Fundo de Recuperação, FCR e Fundo de Reestruturação Empresarial FCR). Estes fundos têm por objectivo recuperar empresas que, apesar de enfrentarem dificuldades financeiras, apresentam modelos de negócio sustentáveis. Por outro lado, no âmbito das operações de cedência de activos, o Banco subscreveu:
unidades de participação dos fundos de recuperação de crédito e
de sociedades controladas por estes fundos;
acções e suprimentos de sociedades controladas por estes fundos.
Os fundos de recuperação de crédito em que o Banco BPI participa têm uma estrutura de gestão específica, totalmente autónoma do Banco e são detidos por vários bancos do mercado (que são cedentes dos créditos). O Banco detém uma participação minoritária nestes fundos.
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, a carteira de activos financeiros disponíveis para venda inclui 71 392 m. euros e 68 281 m. euros, respectivamente, relativos a títulos e suprimentos subscritos pelo Banco BPI no âmbito de operações de cedência de activos:
Fundo de Recuperação, FCR2
96 665 15 151 (29 196) (15 151) 67 469
Fundo de Reestruturação Empresarial, FCR 3 923 3 923
100 588 15 151 (29 196) (15 151) 71 392
31 Dez. 15
Títulos subscritos no âmbito de operações de cedência de activos Valor líquido Imparidade em suprimentos Imparidade em unidades de participação e acções Suprimentos1 Unidades de participação e acções
Nota: Valores líquidos de capital subscrito não realizado registado em OUTROS PASSIVOS.
1) Não inclui juros no montante de 1 949 m. euros para os quais foi constituída imparidade a 100%.
2) Inclui as sociedades controladas pelo Fundo de Recuperação, FCR: Notoriousway S.A., Newplastics S.A., Vncork SGPS S.A., TAEM – Processamento Alimentar SGPS S.A. e Moretextile S.A.
Fundo de Recuperação, FCR2
91 163 15 151 (26 785) (15 151) 64 378
Fundo de Reestruturação Empresarial, FCR 3 903 3 903
95 066 15 151 (26 785) (15 151) 68 281
31 Dez. 14
Títulos subscritos no âmbito de operações de cedência de activos Valor líquido Imparidade em suprimentos Imparidade em unidades de participação e acções Suprimentos1 Unidades de participação e acções
Nota: Valores líquidos de capital subscrito não realizado registado em OUTROS PASSIVOS.
1) Não inclui juros no montante de 1 737 m. euros para os quais foi constituída imparidade a 100%.
2) Inclui as sociedades controladas pelo Fundo de Recuperação, FCR: Notoriousway S.A., Newplastics S.A., Vncork SGPS S.A., TAEM – Processamento Alimentar SGPS S.A. e Moretextile S.A.
As operações de cedência de activos realizadas pelo Banco BPI abrangeram vendas de créditos sobre empresas industriais e do sector hoteleiro, com actividade operacional corrente mas que, em virtude da alteração do enquadramento macroeconómico, estavam em dificuldade em assumir os seus compromissos financeiros perante o Banco. Todos os activos cedidos tinham a natureza de créditos detidos sobre empresas Clientes do Banco BPI, não tendo sido transaccionados imóveis.
Na sequência das operações de cedência de créditos, estes foram desreconhecidos do balanço, dado estarem cumpridos os requisitos previstos na IAS 39 nesta matéria, nomeadamente a transferência de parte substancial dos riscos e benefícios associados às operações de crédito cedidas e, por conseguinte, do respectivo controlo. Adicionalmente, o Banco BPI não consolida os fundos e as sociedades que detêm os activos pelo facto de apenas possuir uma posição minoritária nos mesmos. O montante global dos créditos alienados, líquido de imparidades, ascendeu a 78 497 m. euros em 31 de Dezembro de 2015 e 2014.
Fundo de Recuperação, FCR2 123 730 48 967 98 289 10 635
Fundo de Reestruturação Empresarial, FCR 3 734 3 734
127 464 48 967 102 023 10 635
31 Dez. 15
Valores associados à cedência de activos
Resultado apurado na data da venda1 Valor de venda Imparidades nos activos cedidos Activos brutos cedidos
1) O resultado apurado na data da venda é deduzido de imparidade constituída para suprimentos na data da operação. 2) Inclui vendas efectuadas a sociedades controladas pelo Fundo de Recuperação, FCR.
Fundo de Recuperação, FCR2 123 730 48 967 98 289 10 635
Fundo de Reestruturação Empresarial, FCR 3 734 3 734
127 464 48 967 102 023 10 635
31 Dez. 14
Valores associados à cedência de activos
Resultado apurado na data da venda1 Valor de venda Imparidades nos activos cedidos Activos brutos cedidos
1) O resultado apurado na data da venda é deduzido de imparidade constituída para suprimentos na data da operação. 2) Inclui vendas efectuadas a sociedades controladas pelo Fundo de Recuperação, FCR.
Os créditos objecto de operações de titularização efectuadas pelo Banco BPI não foram desreconhecidos do balanço do Banco e estão registados na rubrica CRÉDITO NÃO TITULADO. Os fundos recebidos pelo Banco BPI no âmbito destas operações estão registados na rubrica PASSIVOS POR ACTIVOS NÃO DESRECONHECIDOS EM OPERAÇÕES DE TITULARIZAÇÃO(notas 2.3.4 e 4.21).
Em 31 de Dezembro de 2015 e 2014, o crédito a Clientes inclui operações afectas aos Patrimónios Autónomos que servem de garantia às Obrigações Colateralizadas emitidas pelo Banco BPI (nota 4.20), nomeadamente:
6 057 014 m. euros e 5 772 866 m. euros, respectivamente,
afectos à garantia de obrigações hipotecárias;
700 344 m. euros e 672 417 m. euros, respectivamente, afectos à
garantia de obrigações sobre o sector público.
O crédito titulado inclui os seguintes activos essencialmente afectos à cobertura de seguros de capitalização emitidos pela BPI Vida e Pensões:
O movimento ocorrido nas imparidades e provisões durante os exercícios de 2015 e 2014 é apresentado na nota 4.22. 4.6. Aplicações em instituições de crédito
Esta rubrica tem a seguinte composição:
O movimento ocorrido nas imparidades e provisões durante os exercícios de 2015 e 2014 é apresentado na nota 4.22. 4.7. Créditos a Clientes
Esta rubrica tem a seguinte composição:
31 Dez. 14 Proforma 31 Dez. 15
Aplicações no Banco de Portugal 5 500
Aplicações em outras instituições de crédito no país
Aplicações a muito curto prazo 10 378
Depósitos 219 000 308 394
Outros empréstimos 79 000 80 000
Operações de compra com acordo de revenda 5 163 71 740
Outras aplicações 23 2 158
Juros a receber 201 655
303 387 473 325
Aplicações em outros bancos centrais estrangeiros 60 880 1 008 468
Aplicações em outras instituições de crédito no estrangeiro
Aplicações a muito curto prazo 49 538 426 201
Depósitos 445 973 143 478
Empréstimos 44 44
Outras aplicações 357 653 528 443
Juros a receber 7 070 8 878
921 158 2 115 512