Demonstrações Financeiras trimestrais Setembro de 2013 Preliminar

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Demonstrações

Financeiras

trimestrais

Setembro de

2013 Preliminar

2013

(2)

2 BALANÇO PATRIMONIAL

(Expressos em unidade de reais)

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.

Setembro Dezembro

ATIVO 2013 2012

(Reclassificado)

ATIVO CIRCULANTE 219.736.060 225.994.941

Caixa e equivalentes de caixa Nota 3 5.254.823 568.909

Contas a receber Nota 4 145.053.004 173.314.958

Adiantamentos 3.316.106 3.237.602

Almoxarifado 824.832 264.098

Despesas diferidas Nota 5 16.866.215 19.177.723

Depósitos judiciais Nota 6 45.684.501 26.607.307

Demais contas a receber 2.736.579 2.824.344

ATIVO NÃO CIRCULANTE 981.832.701 1.094.719.438

Contas a receber Nota 4 512.488.851 589.046.068

Despesas diferidas Nota 5 1.249.722 1.198.220

Demais contas a receber 400.607 252.021

Imobilizado Nota 7 446.051.309 453.356.924

Intangível Nota 8 21.642.212 50.866.205

TOTAL DO ATIVO 1.201.568.761 1.320.714.379

PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL 2013 2012

(Reclassificado)

PASSIVO CIRCULANTE 305.662.006 432.646.077

Contas a Pagar Nota 9 38.759.039 61.223.786

Empréstimos Nota 10 29.067.287 58.290.534

Impostos e contrIbuições sociais a recolher Nota 11 39.146.264 90.772.762

Obrigações trabalhistas e socias Nota 12 17.086.612 15.246.667

Provisão para contingências Nota 13 5.381.620 36.076.209

Receitas a realizar Nota 14 169.472.615 165.546.501

Credores diversos 6.748.569 5.489.618

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 1.142.355.918 1.125.512.299

Contas a Pagar Nota 9 13.940.136 12.510.048

Empréstimos Nota 10 62.504.154 30.732.083

Impostos e contrIbuições sociais a recolher Nota 11 338.922.525 307.115.317

Provisão para contingências Nota 13 99.653.689 101.575.449

Receitas a realizar Nota 14 627.335.414 673.579.402

PATRIMÔNIO SOCIAL (246.449.163) (237.443.997)

Deficits acumulados (676.545.355) (616.049.759)

Reserva de reavaliação 439.091.000 439.091.000

Deficit do exercício (8.994.808) (60.485.238)

(3)

3

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL

Setembro Setembro

2013 2012

RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA Nota 15 162.361.491 131.457.594

DESPESAS OPERACIONAIS Nota 16 125.731.221 120.755.089

Pessoal 71.953.131 65.675.021

Materiais 1.738.852 3.038.165

Manutenção 315.229 979.098

Jogos e competições 7.262.756 4.985.727

Serviços de terceiros 27.609.929 30.429.680

Gerais 16.771.329 15.594.155

Provisão para créditos de liquidação duvidosa 79.995 53.243

RESULTADO OPERACIONAL ANTES DAS DEPRECIAÇÕES,

RESULTADO FINANCEIRO E CONTINGÊNCIAS 36.630.270 10.702.505

Depreciações, Despesas financeiras e Contingências 45.625.078 31.782.832

Depreciações e amortizações 17.473.326 17.941.124

Despesas financeiras, líquidas Nota 17 28.519.085 13.841.708

Provisão para contingências (367.333) 0

DEFICIT DO EXERCÍCIO (8.994.808) (21.080.327)

Reserva de Deficits

Reavaliação Acumulados Total

Saldo em 31 de dezembro de 2011 439.091.000 (293.098.582) 145.992.418

Ajuste de exercícios anteriores (322.951.177) (322.951.177)

Saldo em 31 de dezembro de 2012 439.091.000 (676.534.997) (237.443.997)

Ajuste de exercícios anteriores (10.358) (10.358)

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4

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 2013 2012

Deficit do exercício (8.994.808) (21.080.327)

Superavit (Deficit) de exercícios anteriores (10.358) (76.290.968)

AJUSTES PARA CONCILIAR O DEFICIT AO CAIXA

Depreciação e amortização 36.530.682 7.325.579 Encargos de dívidas e atualizações monetárias 11.518.837 6.621.669 Provisão (reversão) para contingências cíveis, fiscais e trabalhistas 15.835.760 26.179.640 Provisão para creditos de liquidação duvidosa 0 6.425.495

63.885.279 46.552.383 (AUMENTO) REDUÇÃO DOS ATIVOS OPERACIONAIS

Contas a receber 104.819.171 (167.269.046) Estoques (560.734) 55.041 Depósitos judiciais (19.077.194) (42.119.440) Adiantamentos (78.504) 4.447.942 Despesas diferidas 2.260.006 (54.500.821) Outros ativos (60.821) (900.015) 87.301.924 (260.286.339) AUMENTO (REDUÇÃO) DOS PASSIVOS OPERACIONAIS

Fornecedores (21.034.659) 74.740.468 Obrigações trabalhistas e socias 1.839.945 4.194.341 Impostos e contrbuições sociais a recolher (19.819.290) 71.756.805 Indenizações/Contingências pagas (48.452.108) (10.186.600) Receitas a realziar (42.317.874) 210.617.161 Outros passivos 1.258.951 (452.319)

(128.525.035) 350.669.856

CAIXA ORIUNDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 13.657.002 39.564.605

ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO

Captação de empréstimos 19.062.617

Amortização de empréstimos (28.032.630) (11.628.112)

UTILIZAÇÃO DE CAIXA EM ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (8.970.013) (11.628.112) ATIVIDADE DE INVESTIMENTO

Alienação de bens do ativo permanente 55.899 0 Transferência para intangível 0 (17.739.838) Aquisição de imobilizado (56.974) (11.642.518)

GERAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE CAIXA EM ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (1.075) (29.382.356) AUMENTO (REDUÇÃO) NO CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 4.685.914 (1.445.863)

Caixa e equivalentes no início do exercício 568.909 1.730.838 Caixa e equivalentes no final do exercício 5.254.823 284.975

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5

1 Informações gerais

O Clube de Regatas do Flamengo é uma sociedade sem fins lucrativos. Criado com o objetivo principal de promover reuniões e diversões de caráter desportivo, cultural, cívico e recreativo, reconhecido como de utilidade pública pela Lei n. º 1516, de 8 de novembro de 1967, foi constituído por prazo indeterminado, com personalidade jurídica distinta de seus associados, os quais não respondem, solidária ou subsidiariamente, pelas obrigações contraídas pela entidade.

2 Resumo das principais políticas contábeis

As demonstrações financeiras foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor. O custo histórico geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de ativos.

As demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2012 estão em fase de apreciação pelos órgãos da administração e podem sofrer alterações baseado nas ressalvas apresentadas no parecer dos auditores independentes.

3 Caixa e equivalentes de Caixa

Caixa e equivalentes de caixa incluem caixa, depósitos bancários à vista e fundo fixo, os quais são registrados pelos valores de custo acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem o seu valor justo ou de realização. As aplicações financeiras correspondem a título de capitalização e investimentos de curto prazo para capital de giro a taxa de mercado.

4 Contas a Receber

As contas a receber estão compostas da seguinte forma: Setembro Dezembro Descrição 2013 2012

Caixa e equivalentes de caixa 574.598 554.605

Aplicações financeiras 4.680.225 14.304

Total 5.254.823 568.909

Descrição 2013 2012

Reclassificado

Contrato de cessão de atletas 6.322.498 9.284.998

Licenciamento de marcas e Patrocínio 251.492.701 269.084.407

Televisionamento 398.686.732 483.183.946

Aluguéis a receber 156.203 96.746

Diversas 3.665.335 3.492.543

Provisão para crédito de liquidação duvidosa (2.781.614) (2.781.614)

Total 657.541.855 762.361.026

Curto prazo 145.053.004 173.314.958

(6)

6 Composição da Provisão para créditos de liquidação duvidosa

5 Despesas diferidas

As despesas diferidas estão compostas da seguinte forma:

(i) Refere-‐se a INSS a recolher sobre os contratos de patrocínio.

6 Depósitos Judiciais

Estão classificados neste grupo os depósitos judiciais recursais à disposição do juízo para permitir a interposição de recurso e para cumprimento com o Ato no_{2.272/2003
do
Tribunal
Regional
do}

Trabalho (TRT), nos termos da lei.

Setembro Dezembro Descrição 2013 2012

Grêmio Foot-‐Ball Porto Alegrense 2.597.226 2.597.226

Sport Club Internacional 45.637 45.637

Outros 138.751 138.751

Total 2.781.614 2.781.614

Descrição 2013 2012

Reclassificado Prestação de servicos diversos 1.249.722 1.249.722

INSS a diferir (i) 15.082.718 17.188.386

Contratos de prestação de serviço 530.124 698.173

Outras 1.253.373 1.239.662 Total 18.115.937 20.375.943 Curto prazo 16.866.215 19.177.723 Longo prazo 1.249.722 1.198.220 Setembro Dezembro Descrição 2013 2012

Depósitos ações trabalhistas (TRT) 7.491.306 10.476.745 Depósitos ações trabalhistas outras 1.170.483 1.154.687 Depósitos ações fiscais 19.230.372 7.946.844 Depósitos ações cíveis 17.792.340 7.029.031 Total 45.684.501 26.607.307

(7)

7

7 Imobilizado

Os ativos imobilizados estão compostos da seguinte forma:

A Embrap & Práxis Avaliação Patrimonial Ltda. realizou em dezembro de 2011 a reavaliação dos imóveis abaixo, tomando por base o valor atual de mercado:

(i) Em 09/01/2012, o Conselho Deliberativo aprovou o contrato de locação do imóvel da Av. Rui Barbosa, 170, entre o CRF e a empresa REX, propiciando ao clube, o benefício da anistia concedida pela Lei Municipal nº 5230 de 25 de novembro de 2010, dos débitos de IPTU. Esses débitos serão baixados do passivo em exercício futuro.

8 Intangível

Os ativos intangíveis estão compostos da seguinte forma:

Saldo do custo Depreciação Setembro Dezembro

Descrição mais reavaliação acumulada 2013 2012

BENS IMÒVEIS

Estádio da Gávea -‐ benfeitoria 68.614.725 (12.241.791) 56.372.934 58.431.376 Estádio da Gávea -‐ carta de aforamento 163.539.974 163.539.974 163.539.974 São Conrado 5.850.000 (58.949) 5.791.051 5.795.551 Ed. Hilton Santos -‐ benfeitoria (i) 144.116.781 (16.681.876) 127.434.905 131.758.409 Praia do Flamengo 66 1.141.000 (156.512) 984.488 998.180 Centro de Treinamento George Helal 75.600.000 (1.986.368) 73.613.632 74.201.632

Obras em execução

Estádio da Gávea -‐ benfeitoria 1.434.726 -‐ 1.434.726 1.434.726 Centro de Treinamento George Helal 5.157.942 -‐ 5.157.942 5.153.392 Parque Aquático 619.606 -‐ 619.606 619.606 Museu do Flamengo 10.400.000 -‐ 10.400.000 10.400.000 Total 476.474.754 (31.125.495) 445.349.259 452.332.846 BENS MÓVEIS

Aparelhos, máquinas e acessórios 3.202.902 (2.675.112) 527.790 690.785 Móveis e utensílios 605.821 (569.257) 36.564 69.880 Biblioteca 77.333 (77.333) -‐ -‐ Equipamentos náuticos 1.937.363 (1.920.814) 16.549 21.545 Veículos 243.679 (216.808) 26.871 155.716 Computadores e softwares 734.038 (639.762) 94.276 86.152

6.801.137 (6.099.087) 702.050 1.024.078 Total 483.275.891 (37.224.582) 446.051.309 453.356.924

Antes da Laudo de Reavaliação

reavalição reavalição contabilizada

Estádio da Gávea -‐ benfeitoria 30.453.834 48.960.026 18.506.192

Estádio da Gávea -‐ carta de aforamento 97.671.938 163.539.974 65.868.036

São Conrado 3.100.000 5.850.000 2.750.000

Ed. Hilton Santos -‐ benfeitoria 65.500.000 144.000.000 78.500.000

Centro de Treinamento George Helal 13.200.000 75.600.000 62.400.000

Praia do Flamengo 66 510.000 1.141.000 631.000

Descrição 2013 2012

Atletas profissionais formados 555.344 458.775

Atletas em formação 7.798.554 20.183.828

Direitos federativos adquiridos 13.288.313 30.223.602

(8)

8

9 Contas a Pagar

A composição do saldo é como segue:

10 Empréstimos

Os empréstimos estão compostos da seguinte forma:

(a) Captações e renegociações de recursos no ano de 2012 e 2013:

a. Banco BIC – captações no montante de R$ 8.498 mil para capital de giro, assinado em janeiro e fevereiro de 2012, com prazo de prazo de amortização em até 2 anos, com custo de 1,30% a.m. acrescidos de SELIC. Foram dadas como garantia aval de pessoas físicas.

b. Banco BMG – diversas cessões de créditos dos contratos da Globo e Horizonte para capital de giro, com prazo de amortização em até 2 anos, com custo entre 1,70% e 1,78% a.m.. Cessão de crédito do contrato da Adidas para capital de giro, com prazo de amortização em até 2 anos, com custo de 1,60% a.m..

c. Polo Capital – cessão de créditos do contrato da Horizonte para capital de giro, assinado em dezembro de 2012, com prazo de 3 anos, a ser amortizado a partir de dezembro de 2013, com custo de 1,60% a.m..

Setembro Dezembro Descrição 2013 2012 Reclassificado Fornecedores 8.118.762 10.937.549

Negociação de atletas 10.276.871 28.813.490

Direito de Imagem 10.601.633 11.147.207

Intermediação de atletas 6.113.837 6.651.913

Acordos com ex-‐atletas 17.248.729 12.874.998

Outros 339.343 3.308.677 Total 52.699.175 73.733.834 Curto prazo 38.759.039 61.223.786 Longo prazo 13.940.136 12.510.048 Setembro Dezembro Descrição 2013 2012

Banco Bradesco S.A. 301.003 873.680

Banco BIC 7.478.798 7.151.250

Banco BMG 37.766.348 41.663.291

Polo Capital 31.107.158 18.385.797

Federação de Futebol do Estado do RJ 3.900.000 5.200.000

Confederação Brasileira de Futebol 11.018.134 15.536.163

Outros 0 212.436

Total 91.571.441 89.022.617

Curto prazo 29.067.287 58.290.534

(9)

9

11 Impostos e contribuições sociais a recolher

Os impostos e contribuições sociais a recolher estão compostos da seguinte forma:

(i) Parcelamento Timemania -‐ a Lei no_{11.505/2007
e
a
Instrução
Normativa
n}o_{772
da
Receita}

Federal do Brasil, de 28 de agosto de 2007, autorizaram o parcelamento em até 240 prestações dos débitos fiscais tributários e não tributários e para com o FGTS que o Clube possuía até 14 de setembro de 2007. Em 31 de dezembro de 2012 o Clube possuía algumas prestações em atraso que foram liquidadas em janeiro de 2013.

(ii) REFIS – a Lei no_{11.941,
de
outubro
de
2009,
autorizou
o
parcelamento
dos
débitos
fiscais}

tributários e não tributários de agosto de 2007 a outubro de 2009 em até 180 prestações. Em 31 de dezembro de 2012 o Clube possuía algumas prestações em atraso que foram liquidadas em janeiro de 2013.

12 Obrigações trabalhistas e sociais

O Clube possuía os seguintes saldos de obrigações trabalhistas e sociais. Setembro Dezembro Descrição 2013 2012

Imposto de renda retido na fonte -‐ Timemania (i) 172.157.425 174.136.321 Imposto de renda retido na fonte -‐ Lei no_11.941 _(ii) _23.163.154 _25.897.067

Imposto de renda retido na fonte 58.529.064 60.945.561

IPTU 1.624.258 3.014.186

Imposto sobre serviços -‐ ISS 2.208.631 2.037.996

FGTS -‐ Timemania (i) 17.084.235 20.427.329

FGTS 3.967.860 5.617.239

PIS/COFINS 2.003.413 5.698.050

INSS -‐ Timemania (i) 80.151.210 85.556.857

INSS 12.620.987 11.959.166 Outros 4.558.552 2.598.307 Total 378.068.789 397.888.079 Curto prazo 39.146.264 90.772.762 Longo prazo 338.922.525 307.115.317 Setembro Dezembro Descrição 2013 2012

Salários a pagar 2.572.417 2.889.396

Férias a pagar 720.397 2.553.918

Provisão de férias 5.865.959 2.654.025

13o salário a pagar 3.922.961 1.847.766

Rescisões contratuais 3.810.908 5.127.310

Outros 193.970 174.252

(10)

10

13 Provisão para contingências

O clube apresentava os seguintes passivos contingentes:

O clube é parte envolvida em processos trabalhistas, cíveis, tributários e outros em andamento, e está discutindo essas questões tanto na esfera administrativa como na judicial, as quais, quando aplicáveis, são amparadas por depósitos judiciais. As provisões para as eventuais perdas decorrentes desses processos são estimadas e atualizadas pela administração, amparada pela opinião de seus consultores legais internos e externos.

A natureza das contingências pode ser sumarizada como segue:

(i) Tributárias: referem-‐se a discussões na esfera administrativa ou judicial relativas a

tributos federais, decorrentes, principalmente, de depósitos de FGTS.

(ii) Trabalhistas: referem-‐se, substancialmente, a reclamações de direitos de arena e a

rescisões trabalhistas.

(iii) Cíveis: as principais ações estão relacionadas a reclamações de pagamentos em atraso de

contratos.

COFINS -‐ em 11 de dezembro de 2012 foi lavrado auto de infração relativo à insuficiência de recolhimento da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS referentes aos períodos de janeiro de 2007 a março de 2011 no montante de R$ 27.669 mil. Todavia o acórdão 12-‐ 53.981 da 17ª Turma da Delegacia da Receita Federal do Brasil – DRJ/RJ1 considerando o crédito tributário constituído sem observância da legislação vigente cancelou o auto de infração em 4 de abril de 2013.

O Clube possui acordo assinado com o Tribunal Regional do Trabalho (TRT), aonde 15% das suas receitas estão penhoradas para liquidação dos processos trabalhistas.

O Clube possui duas ações cíveis aonde 10% de algumas de suas receitas estão penhoradas. Setembro Dezembro Descrição 2013 2012 Trabalhistas 13.801.676 40.165.757 Cíveis 81.989.919 88.242.186 Tributárias 9.243.714 9.243.715 Total 105.035.309 137.651.658 Curto prazo 5.381.620 36.076.209 Longo prazo 99.653.689 101.575.449

(11)

11

14 Receitas a realizar

O valor de receitas a realizar refere-‐se a receitas futuras pelo período dos contratos firmados que são registrados no resultado do exercício de acordo com sua competência. A contrapartida a estes lançamentos está registrada no contas a receber -‐ vide nota explicativa no_4.

15 Receita operacional líquida

As receitas são classificadas entre receitas de futebol, do clube social e de esportes amadores:

Descrição 2013 2012

Adiantamento de contratos 148.320.151 7.650.000

Televisionamento 393.272.231 541.643.495 Patrocínio 245.867.797 277.870.842 Royalties 5.583.156 11.889.323 Outras 3.764.694 72.243 Total 796.808.029 839.125.903 Curto prazo 169.472.615 165.546.501 Longo prazo 627.335.414 673.579.402 Setembro Setembro Descrição 2013 2012

RECEITA BRUTA DE FUTEBOL 156.386.095 119.205.772

Direitos de transmissão 84.993.048 67.391.189

Bilheteria 18.775.399 7.917.028

Marketing 39.417.971 26.996.220

Repasse de direitos federativos 4.284.000 11.478.690

Programa sócio-‐torcedor 4.325.488 0

Timemania-‐Loteca-‐Lotogol 1.720.258 1.726.742

Receitas diversas 2.869.932 3.695.903

RECEITA BRUTA DO CLUBE SOCIAL E ESPORTES AMADORES 19.915.515 22.633.741

Quadro social 10.499.912 7.298.612

Eventos sociais 9.083 9.448

Patrimoniais 805.579 5.312.429

Marketing 8.177.696 8.914.636

Outras 423.245 1.098.615

RECEITA OPERACIONAL BRUTA 176.301.610 141.839.512

DEDUÇÕES DA RECEITA (13.940.118) (10.381.919)

Impostos e contribuições (9.885.657) (6.450.821)

Direito de arena (4.054.462) (3.931.097)

(12)

12 16 Despesas operacionais (a) Pessoal

(b) Serviços de terceiros

(c) Despesas Gerais Setembro Setembro Descrição 2013 2012 Salários 46.811.556 43.058.476

Provisao de férias 5.825.916 5.373.804

Provisao 13o Salário 4.341.313 4.024.013

Passes 0 1.334.850

Prêmios e gratificações 782.864 1.929.600

Ajuda de custo 692.453 1.767.314

Empréstimos atletas 461.586 789.000 INSS 2.315.267 2.052.706 FGTS 3.519.979 3.857.147 PIS 524.887 29.244 Vale transporte 368.956 25.848 Assistência médica 386.872 334 Seguros 819.876 79.807 Verbas rescisórias 4.133.616 859.261 Outros 967.990 493.617 Total 71.953.131 65.675.021 Setembro Setembro Descrição 2013 2012

Direito de imagem 14.559.348 14.710.093

Servicos profissionais -‐ P.J. 6.407.852 9.131.591

Servicos profissionais -‐P.F. 1.323.585 1.159.563

Comissao s/ intermediacao de atletas 3.013.236 3.922.485

Honorários de advogados 1.729.544 789.402

Outros 576.364 716.546

Total 27.609.929 30.429.680

Descrição 2013 2012

Agua e esgoto 3.129.510 1.473.024

Despesas de viagem 2.073.002 1.967.602

Hospedagem 2.382.450 2.194.458

Impostos e taxas 2.851.808 5.238.133

Luz,telefone e gas 1.498.330 1.680.051

Taxas/Mensalidades de entidades 2.111.328 1.862.269

Amortização gastos formação de atletas 1.617.085

Outros 1.107.816 1.178.618

(13)

13

17 Despesas financeiras, líquidas

Eduardo Carvalho Bandeira de Mello

Presidente

Rodrigo Tostes

Vice-‐Presidente de Finanças

Liberato Lima Filho

Contador CRC/RJ n° 034.736/O-‐2 Setembro Setembro Descrição 2013 2012 Despesas financeiras Custas judiciais 500.376 332.987

Juros e encargos 785.382 (18.667)

Juros e encargos s/ financiamento 11.518.837 6.621.669

I.O.F. 408.962 615.611

Juros/Multa/ATM sob Encargos Sociais 3.801.996 0

Juros e multa sob tributos federais 12.381.048 6.749.879

Juros/Multa/ATM sob Tributos Estaduais 107.196 0

Variacao cambial 148.086 430.267 Variação monetária 134.420 0 Tarifas bancárias 469.394 831.698 Outros 51.095 205.861 Total 30.306.792 16.265.542 Receitas financeiras Descontos obtidos 1.649.940 166.964 Juros 33.483 0 Variacao cambial 39.277 23.623

Rendimento sobre aplicações 56.192 0

Atualizacao monetaria 8.815 2.233.247

Total 1.787.707 2.423.834