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Demonstrações financeiras individuais e consolidadas

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Academic year: 2021

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31 de dezembro de 2020 e 2019

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Demonstrações financeiras individuais e

consolidadas

Banco C6 S.A.

31 de dezembro de 2020 e 2019

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31 de dezembro de 2020 e 2019 ÍN D I C E

Relatório da administração ... 3

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras ... 5

Balanços patrimoniais ... 9

Balanços patrimoniais ... 10

Demonstrações de resultado ... 11

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido ... 12

Demonstrações dos fluxos de caixa ... 14

Demonstrações dos resultados abrangentes ... 12

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3 RE L A T Ó R I O D A A D M I N I S T R A Ç Ã O

Prezado leitor,

O Banco C6 S.A. (C6 Bank) é um banco completo para pessoas físicas e pequenas e médias empresas.

Sem agências físicas, a instituição oferece produtos financeiros acessíveis para todos os perfis de clientes. O C6 Bank não cobra taxas por produtos básicos, como manutenção de conta corrente,

pagamentos, saques e transferências, e aposta na criação contínua de serviços inovadores, como a Conta Global, a tag de pedágio C6 Taggy e o Programa de Pontos Átomos. Baseada em São Paulo, a instituição financeira formou um grupo que reúne, além do C6 Bank, a C6 CTVM, o C6 Consignado, a empresa de tecnologia para meios de pagamento PayGo, a assessoria em seguros e resseguros Som.us e a plataforma de educação corporativa IDEA9. Juntas, as empresas somam cerca de mil e quatrocentos funcionários.

Impacto social

A área de impacto social do C6 Bank incentiva a disseminação da educação financeira e tecnológica no Brasil. Ao longo de 2020, o banco organizou uma série de ações para estimular o desenvolvimento educacional no Brasil.

Educação

O C6 Bank entende que a educação financeira contribui para a autoconfiança das famílias para administrar seus recursos e acumular ativos, além de administrar melhor seus gastos com saúde e educação. Em 2019, o banco realizou oficinas de educação financeira em comunidades carentes de São Paulo, como Paraisópolis e Capão Redondo. Para estimular a produção de conteúdo jornalístico de excelência na área, o grupo C6 Bank lançou o site 6 Minutos, dedicado a notícias de economia, finanças e negócios, e anunciou o primeiro Prêmio C6 de Jornalismo, que premia artigos que incentivam a cidadania financeira no Brasil. O C6 Bank também contribui com o ensino de ciências, a fim de facilitar a disseminação de conceitos científicos entre os jovens estudantes. Com esse intuito, publicou o e-book gratuito “Um Mergulho na Tabela Periódica dos Elementos”, para professores da rede pública, para estimular a simplificação dos conceitos químicos em sala de aula. Outra iniciativa do C6 Bank, em educação tecnológica, é a parceria com o MIT (Massachusetts Institute of Technology) para disseminar a ferramenta App Inventor no Brasil, cujo objetivo é simplificar a criação de aplicativos em comunidades vulneráveis.

Sustentabilidade

O C6 Bank contribui para a redução do impacto ambiental da construção civil e incentiva soluções inovadoras para o meio ambiente. Em 2019, o banco recebeu a certificação LEED (Leadership in Energy & Environmental Design), categoria Ouro, que reconhece edificações sustentáveis no mundo. O selo, desenvolvido pelo United States Green Building Council, aponta boas práticas no uso de recursos naturais, como água e energia.

Apresentação das Demonstrações Financeiras Anuais

Junto a este Relatório da Administração, apresentamos as Informações Individuais e Consolidadas do Banco C6 S.A. (“C6 Bank”), relativas ao período findo em 31 de dezembro de 2020, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BACEN), a partir de diretrizes contábeis emanadas das Leis no 4.595/64 (Lei do Sistema Financeiro Nacional) e no 6.404/76 (Lei das Sociedades por Ações), com alterações introduzidas pelas Leis no 11.638/07, no 11.941/09 e no 12.973/14, para a contabilização das operações, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do BACEN e da Comissão de Valores Mobiliários (CVM).

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Desempenho Financeiro

No período findo em 31 de dezembro de 2020, o C6 Bank Consolidado possuía R$ 723 milhões de Patrimônio Líquido, R$ 8 bilhões de ativos totais. O Prejuízo Líquido foi de R$ 607 milhões, decorrentes de investimentos para evolução de sua estrutura operacional.

Auditores Independentes

A política da Companhia na contratação de serviços não relacionados à auditoria externa dos nossos auditores independentes se fundamenta na regulamentação aplicável e nos princípios internacionalmente aceitos que preservam a independência do auditor. Esses princípios consistem em: (a) o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, (b) o auditor não deve exercer funções gerenciais no seu cliente e (c) o auditor não deve promover os interesses de seu cliente.

Agradecimentos

O C6 Bank agradece seus colaboradores pelo empenho e talento que permitiu desenvolvimento de uma plataforma bancária em tempo recorde, e aos nossos milhões de clientes pela confiança depositada.

(5)

DPT:\DEZ\MODELO1A3.PAR

Banco C6 S.A.

Demonstrações financeiras

individuais e consolidadas em

31 de dezembro de 2020

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Relatório do auditor independente

sobre as demonstrações financeiras

individuais e consolidadas

Aos Administradores e Acionistas Banco C6 S.A.

Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras individuais do Banco C6 S.A. ("Banco"), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre e exercício findos nessa data, assim como as demonstrações financeiras consolidadas do Banco C6 S.A. e suas controladas ("Consolidado"), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco C6 S.A. e do Banco C6 S.A. e suas

controladas em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o semestre e exercício findos nessa data, bem como o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas". Somos independentes em relação ao Banco e suas controladas, de acordo com os princípios éticos

relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras individuais e consolidadas e o relatório do auditor

A administração do Banco é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.

Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.

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3 Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, nossa

responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras individuais e consolidadas

A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de o Banco continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das

demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar o Banco ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança do Banco e suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas

brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,

individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.

Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos

procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

(8)

• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos

procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco e suas controladas.

• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade

operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de

continuidade operacional do Banco. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o Banco a não mais se manter em continuidade operacional.

• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras individuais e consolidadas, inclusive as divulgações e se essas demonstrações financeiras representam as

correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

• Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria do grupo e, consequentemente, pela opinião de auditoria.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo, 31 de março de 2021

PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5

Marcos Paulo Putini

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31 de dezembro de 2020 e 2019 BA L A N Ç O P A T R I M O N I A L EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (EM MILHARES DE REAIS) Consolidado Individual (Reapresentado*) (Reapresentado*) Nota 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 ATIVO CIRCULANTE 4.584.153 1.548.739 4.382.429 1.661.008 DISPONIBILIDADES 5 301.493 98.942 248.256 31.084 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 6 2.191.414 116.798 2.191.131 116.798

Aplicações no Mercado Aberto 363.499 116.798 363.499 116.798

Aplicações em Depósitos

Interfinanceiros 1.827.632 0 1.827.632 0

Aplicações em Depósitos de Poupança 283 0 0 0

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

400.503 1.081.780 450.496 1.075.203

Carteira Própria 7 346.746 759.123 405.675 764.014

Instrumentos Financeiros Derivativos 8 41.014 118.800 42.773 118.800

Vinculados ao Banco Central 7 0 120.236 0 120.236

Vinculados à Prestação de Garantias 7 12.743 83.621 2.048 72.153

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 155.888 5.336 155.888 5.336

Depósitos no Banco Central 155.888 5.336 155.888 5.336

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 9 191.418 5.283 143.060 22.840

Operações de Crédito 206.029 5.554 157.337 23.095

(Provisão para Operações de Crédito de

Liquidação Duvidosa) -14.611 -271 -14.277 -255

OUTROS CRÉDITOS 10 1.107.983 194.023 961.372 379.599

Carteira de Câmbio 221.649 3.454 221.649 2.511

Rendas a Receber 2.826 1.047 973 1.047

Negociação e Intermediação de Valores 22.990 17.944 17.427 10.567

Créditos Específicos 190 0 0 0

Diversos 863.083 172.697 722.360 366.593

(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)

9 -2.755 -1.119 -1.037 -1.119

OUTROS VALORES E BENS 235.454 46.577 232.226 30.148

Outros Valores e Bens 75.963 34.835 75.801 21.102

Despesas Antecipadas 159.491 11.742 156.425 9.046

ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 3.522.455 600.989 3.489.830 321.650 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E

INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

7

1.868.223 43.703 1.867.967 43.703

Carteira Própria 8 1.507.166 43.703 1.506.910 43.703

Vinculados à Prestação de Garantias 361.057 0 361.057 0

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 9 459.287 34.753 523.437 34.753

Operações de Crédito 461.741 35.230 525.805 35.230

(Provisão para Operações de Crédito de

Liquidação Duvidosa) -2.454 -477 -2.368 -477

OUTROS CRÉDITOS 10 643.264 279.494 629.835 54.039

Negociação e Intermediação de Valores 7.885 0 7.885 0

Diversos 637.689 279.494 624.260 54.039

(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) 9 -2.310 0 -2.310 0 PERMANENTE 551.681 243.039 468.591 189.155 INVESTIMENTOS 199.518 25 396.841 112.376 No País 11 199.493 0 345.402 66.217 No Exterior 11 0 0 51.414 46.134 Outros Investimentos 25 25 25 25 IMOBILIZADO DE USO 147.854 84.840 47.515 51.934

Outras Imobilizações de Uso 179.404 95.503 64.364 58.926

(Depreciações Acumuladas) -31.550 -10.663 -16.849 -6.992 INTANGÍVEL 12 204.309 158.174 24.235 24.845 Ativos Intangíveis 214.538 162.872 29.748 27.602 (Amortização Acumulada) -10.229 -4.698 -5.513 -2.757 TOTAL DO ATIVO 8.106.608 2.149.728 7.872.259 1.982.658 (*) vide nota 3.3

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31 de dezembro de 2020 BA L A N Ç O P A T R I M O N I A L EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (EM MILHARES DE REAIS) Consolidado Individual (Reapresentado*) (Reapresentado*) Nota 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 PASSIVO CIRCULANTE 3.212.563 684.155 2.877.639 496.725 DEPÓSITOS 13 1.475.747 239.292 1.484.102 247.529 Depósitos à Vista 680.520 65.439 685.163 65.534 Depósitos Interfinanceiros 0 0 3.712 1.836 Depósitos a Prazo 732.049 169.569 732.049 175.875 Outros Depósitos 63.178 4.284 63.178 4.284

RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE

TÍTULOS 14 199.346 0 199.346 0

Recursos de Letras Imobiliárias,

Hipotecárias, de Crédito e Similares 199.346 0 199.346 0

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 611.440 0 611.440 0

Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 611.440 0 611.440 0

OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO 97.171 89.867 0 0

Empréstimos no País - Instituições Oficiais 5.197 89.867 0 0

Empréstimos no País - Outras Instituições 91.758 0 0 0

Empréstimos no Exterior 216 0 0 0

INSTRUMENTOS FINANCEIROS

DERIVATIVOS 40.070 107.830 41.604 107.830

Instrumentos Financeiros Derivativos 8 40.070 107.830 41.604 107.830

OUTRAS OBRIGAÇÕES 15 788.789 247.166 541.147 141.366

Cobrança e Arrecadação de Tributos e

Assemelhados 4.448 1.429 4.448 1.429

Carteira de Câmbio 221.649 2.511 221.649 2.511

Sociais e Estatutárias 67.757 51.387 64.934 39.455

Fiscais e Previdenciárias 18.976 9.416 14.370 6.790

Negociação e Intermediação de Valores 18.997 1.638 16.522 1.803

Diversas 456.962 180.785 219.224 89.378

PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 4.894.045 1.465.573 4.994.620 1.485.933 DEPÓSITOS 13 4.036.924 890.608 4.044.068 910.968

Depósitos Interfinanceiros 0 0 7.139 26.666

Depósitos a Prazo 4.036.924 890.608 4.036.929 884.302

RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE

TÍTULOS 14 0 182.505 0 182.505

Recursos de Letras Imobiliárias,

Hipotecárias, de Crédito e Similares 0 182.505 0 182.505

OUTRAS OBRIGAÇÕES 15 8.469 0 717 0

Sociais e Estatutárias 7.100 0 0 0

Diversas 1.369 0 717 0

RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 125.774 112.952 226.957 112.952

Resultados de Exercícios Futuros 125.774 112.952 226.957 112.952

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 18 722.878 279.508 722.878 279.508

Capital de Domiciliados no País 1.499.213 475.913 1.499.213 475.913

Reservas de Capital 65.967 45.913 65.967 45.913

Ajustes de Avaliação Patrimonial 7.631 665 7.631 665

Lucros ou Prejuízos Acumulados -849.933 -242.983 -849.933 -242.983

TOTAL DO PASSIVO 8.106.608 2.149.728 7.872.259 1.982.658

(*) vide nota 3.3

(11)

31 de dezembro de 2020 11 DE M O N S T R A Ç Ã O D E R E S U L T A D O EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (EM MILHARES DE REAIS) Consolidado Individual (Reapresentado*) (Reapresentado*) Nota 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019

Exercício Exercício 2º semestre Exercício Exercício RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO

FINANCEIRA 151.360 48.627 89.001 119.827 45.847

Operações de Crédito 68.447 3.005 21.972 30.676 2.971 Resultado de Operações com

Títulos e Valores Mobiliários 72.468 41.250 37.753 78.706 40.822 Resultado com Instrumentos

Financeiros Derivativos 0 3.620 20.816 0 1.302 Resultado de Operações de Câmbio 9.498 583 7.877 9.498 583 Antecipação de recebíveis 947 169 583 947 169 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA -134.573 -29.049 -88.049 -127.313 -30.950 Operações de Captação no Mercado -92.904 -27.749 -61.904 -93.660 -29.099 Operações de Empréstimos e Repasses 0 688 0 0 0

Resultado com Instrumentos

Financeiros Derivativos -10.693 0 -11.667 -11.667 0 Provisão para Créditos de

Liquidação Duvidosa -30.976 -1.988 -14.478 -21.986 -1.851 RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 16.787 19.578 952 -7.486 14.897 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS -872.301 -408.062 -509.797 -811.862 -407.484 Receitas de Prestação de Serviços 20 123.904 33.390 22.090 34.987 10.463 Rendas de Tarifas Bancárias 4.837 191 2.273 4.837 191 Despesas de Pessoal 22 -283.756 -154.640 -102.795 -179.704 -133.309 Outras Despesas Administrativas 21 -570.675 -287.883 -296.517 -497.911 -271.962 Despesas Tributárias -16.933 -414 -4.440 -6.655 -2.642 Resultado de Participações em

Coligadas e Controladas

11 -46.445 0 -108.650 -144.852 -12.051 Outras Receitas Operacionais 23 43.560 12.639 1.673 19.675 12.414 Outras Despesas Operacionais 24 -126.793 -11.345 -23.430 -42.239 -10.588

RESULTADO OPERACIONAL -855.514 -388.484 -508.845 -819.348 -392.587 RESULTADO NÃO

OPERACIONAL -99.027 0 -99.948 -98.915 0

Receitas não operacionais 25 7.234 0 6.200 7.233 0 Despesas não operacionais 26 -106.261 0 -106.148 -106.148 0

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES -954.541 -388.484 -608.793 -918.263 -392.587 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 19 420.112 192.042 290.832 373.440 189.382

Provisão para Imposto de Renda -585 -633 0 0 0 Provisão para Contribuição

Social -230 -234 0 0 0

Ativo Fiscal Diferido 420.927 192.909 290.832 373.440 189.382

PARTICIPAÇÕES

ESTATUTÁRIAS NO RESULTADO -72.521 -46.592 -53.851 -62.127 -39.829 LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) -606.950 -243.034 -371.812 -606.950 -243.034

(*) vide nota 3.3

(12)

31 de dezembro de 2020 e 2019 DE M O N S T R A Ç Ã O D O R E S U L T A D O A B R A N G E N T E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (EM MILHARES DE REAIS) Consolidado Individual 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Exercício Exercício 2º semestre Exercício Exercício Lucro líquido do semestre / exercício -606.950 -243.034 -371.812 -606.950 -243.034

Variação de ajuste de conversão 0 0 -15.845 0 0 Variação de ajuste de avaliação

patrimonial 6.966 634 23.964 6.966 634

(=) Resultado abrangente total -599.984 -242.400 -363.693 -599.984 -242.400

(*) vide nota 3.3

(13)

31 de dezembro de 2020 e 2019

DE M O N S T R A Ç Ã O D A A M U T A Ç Ã O D O P A T R I M Ô N I O L Í Q U I D O EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019

(EM MILHARES DE REAIS)

Nota Capital social Reservas de capital

Ajustes de valor patrimonial Lucros ou prejuízos acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de 2018 105.000 0 31 51 105.082 Aumento de capital 18 370.913 45.913 0 0 416.826

Variação de outros resultados abrangentes 0 0 634 0 634

Prejuízo do semestre 0 0 0 -243.034 -243.034

Saldos em 31 dezembro de 2019 - (Reapresentado*) 475.913 45.913 665 -242.983 279.508

Aumento de capital 18 1.023.300 13.790 0 0 1.037.090 Variação de outros resultados abrangentes 0 0 6.966 0 6.966

Prejuízo do exercício 0 0 0 -606.950 -606.950

Pagamento baseado em ações 0 6.264 0 0 6.264

Saldos em 31 dezembro de 2020 1.499.213 65.967 7.631 -849.933 722.878 Saldo em 30 de junho de 2020 - (Reapresentado*) 710.913 60.141 -488 -478.121 292.445

Aumento de capital 18 788.300 5.826 0 0 794.126

Variação de outros resultados abrangentes 0 0 8.119 0 8.119

Prejuízo do exercício 0 0 0 -371.812 -371.812

Saldos em 31 dezembro de 2020 1.499.213 65.967 7.631 -849.933 722.878

(*) vide nota 3.3

(14)

31 de dezembro de 2020 e 2019 DE M O N S T R A Ç Ã O D O F L U X O D E C A I X A EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (EM MILHARES DE REAIS) Consolidado Individual (Reapresentado*) (Reapresentado*) 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019

Exercício Exercício 2º semestre Exercício Exercício

Fluxo de caixa das atividades

operacionais

Prejuízo do semestre / exercício -606.950 -243.034 -371.812 -606.950 -243.034

Depreciações e amortizações 43.805 15.044 14.080 23.800 9.432 Provisão para créditos de liquidação

duvidosa 30.976 1.988 14.478 21.986 1.851

Ativo fiscal diferido -420.927 -192.909 -290.832 -373.440 -189.382 Participação em controladas e

coligadas 46.445 0 108.650 144.852 12.051

Perda de capital na diluição 106.148 0 106.148 106.148 0 Pagamento baseado em ações 6.264 0 6.264 6.264 0 Participação estatutária no resultado 72.521 46.592 53.851 62.127 39.829

Resultado ajustado -721.718 -372.319 -359.173 -615.213 -369.253

Aumento de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos

-1.150.209 -1.032.340 -1.276.815 -1.206.523 -1.025.763 Aumento de relações interfinanceiras -150.552 -5.336 -139.758 -150.552 -5.336 Aumento de operações de crédito -641.645 -42.024 -570.041 -630.890 -59.445 Aumento de outros créditos -856.803 -279.476 -373.847 -784.129 -243.123 Aumento de outros valores e bens -188.877 -46.577 -125.638 -202.078 -30.148 Aumento de depósitos 4.382.771 1.129.900 3.845.369 4.369.673 1.158.497 Aumento de recursos de aceites e

emissão de títulos 16.841 182.505 40.140 16.841 182.505 Aumento de relações interfinanceiras 611.440 0 508.366 611.440 0 Aumento de obrigações por

empréstimo 7.304 89.867 0 0 0

Redução de instrumentos financeiros

derivativos -67.760 107.830 3.736 -66.226 107.830 Aumento de outras obrigações 477.571 143.949 373.546 338.371 44.912 Aumento de resultado de exercícios

futuros 12.822 112.952 -3.109 114.005 112.952

Caixa proveniente das atividades

operacionais 1.731.185 -11.069 1.922.776 1.794.719 -126.372 Fluxo de caixa das atividades de

investimento

Aumento de participação societária -369.560 -25 -508.402 -535.360 -124.427 Aumento de ativo imobilizado -69.882 -95.503 -3.135 -2.798 -58.926 Aumento de ativo intangível -51.666 -140.948 -2.183 -2.146 -5.678

Caixa usado nas atividades de

investimento -491.108 -236.476 -513.720 -540.304 -189.031 Fluxo de caixa de atividades de

financiamento

Aumento de capital e reserva de

capital 1.037.090 416.826 787.862 1.037.090 416.826

Caixa proveniente das atividades de

financiamento 1.037.090 416.826 787.862 1.037.090 416.826 Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa no início

do semestre / exercício 215.740 46.459 242.469 147.882 46.459 Caixa e equivalentes de caixa no final

do semestre / exercício 2.492.907 215.740 2.439.387 2.439.387 147.882

Aumento de caixa e equivalentes de

caixa 2.277.167 169.281 2.196.918 2.291.505 101.423

(*) vide nota 3.3

(15)

31 de dezembro de 2020 e 2019 (em milhares de reais)

15 NO T A S E X P L I C A T I V A S À S D E M O N S T R A Ç Õ E S F I N A N C E I R A S I N D I V I D U A I S E C O N S O L I D A D A S

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019

O

BANCO E SUAS OPERAÇÕES

O Banco C6 S.A. (“C6 Bank”) é uma companhia de capital fechado que, operando na forma de Banco Múltiplo, desenvolve atividades bancárias em modalidades autorizadas, por meio de suas carteiras comercial e de investimento.

O C6 Bank foi constituído em 02 de outubro de 2018 e recebeu licença bancária do BACEN em 20 de dezembro de 2018.

O C6 Bank, em função da pandemia do COVID-19, revisitou suas relações com funcionários, prestadores de serviços e clientes, visando garantir a saúde e segurança, bem como manter a qualidade do serviço prestado. Cerca de 95% dos funcionários do C6 trabalharam em home office no período agudo de isolamento social, bem como 92% dos agentes de empresas terceiras trabalharam remotamente. Nas suas instalações físicas foram adotados protocolo de limpeza, comunicação sobre melhores práticas e os cuidados com distanciamento social. Para os clientes, o Banco anunciou ações como redução da taxa de parcelamento da fatura do cartão e taxas para operações de crédito.

O Comitê de Gestão de Crises e Continuidade de Negócios do C6 atuou no monitoramento dos efeitos da propagação da pandemia e impactos nas operações. Adicionalmente, o Banco aumentou a frequência dos processos de apuração e análise de seus indicadores financeiros principalmente no primeiro semestre de 2020, em função da maior incerteza sobre efeitos financeiros sobre seus negócios neste período, mas devido ao estágio de suas operações, não identificou impactos relevantes em seus resultados.

A

QUISIÇÃO E EVENTOS SOCIETÁRIOS

Em 21 de dezembro de 2020 o C6 Bank recebeu autorização do Banco Central do Brasil (“BACEN”) para aumentar o capital do Banco C6 Consignado S.A. em R$ 163,3 milhões.

Em 04 de dezembro de 2020 o C6 Bank recebeu autorização do BACEN para aumentar o capital do Banco C6 Consignado S.A. em R$ 100 milhões.

Em 26 de novembro de 2020, a Carbon Financeira S.A. recebeu autorização do BACEN para aumentar o capital do C6 Consignado em R$ 400 milhões e passou a deter 112.751.437 ações ordinárias, passando a ser seu controlador com 85% de participação e o C6 Bank passou a ter 15% de participação.

Em 21 de setembro de 2020, a C6 Holdings LLC adquiriu da Carbon Holding S.A. a totalidade das ações de emissão da C6 Brokers LLC., pelo valor de U$ 842 mil, passando a ser seu controlador.

Em 15 de setembro de 2020, a Carbon Holding S.A. cedeu e transferiu para o C6 Bank a totalidade das ações de emissão da C6 Corretora de Seguros S.A., pelo valor de R$ 20 milhões, e passa a ser seu controlador direto e controlador indireto de suas subsidiárias. Nessa mesma data, o C6 Bank recebeu autorização do BACEN para aumentar o capital da C6 Corretora de Seguros S.A. em R$ 6,4 milhões.

Em 15 de setembro de 2020, o C6 Bank adquiriu da Carbon Holding S.A. a Instituição de Design de Ensino Aprendizagem e Treinamentos LTDA. (“IDEA9”), pelo valor de R$ 6,7 milhões.

Em 18 de setembro de 2020, o C6 Bank recebeu autorização do BACEN para aumentar o capital do Banco C6 Consignado S.A. em R$ 100 milhões.

Em 23 de julho de 2020, o BACEN aprovou a aquisição pelo C6 Bank de 100% da participação do Banco FICSA S.A (atualmente chamado de C6 Consignado) pelo valor de R$ 6,2 milhões. A conclusão da aquisição foi feita em 10 de agosto de 2020, e posteriormente a esta data o banco foi renomeado Banco C6 Consignado S.A. Em 18 de dezembro de 2019, o C6 Bank recebeu autorização do BACEN para aumentar o capital da C6 Capital em U$ 5,6 milhões. A C6 Capital é uma corretora de títulos e valores mobiliários autorizada e supervisionada pela Financial Industry Regulatory Authority (“FINRA”).

(16)

31 de dezembro de 2020 e 2019 (em milhares de reais)

Em 21 de novembro de 2019, a C6 Holding alienou integralmente para o C6 Bank. a NTK Solutions Ltda (“NTK”) e suas subsidiárias, empresas de soluções de pagamentos especializada em transferência eletrônica financeira e subadquirência.

Em 20 de novembro de 2019, o C6 Bank recebeu autorização do BACEN para participar do capital da NTK Solutions Ltda. (“NTK”) e suas subsidiárias. Nessa mesma data, o C6 Bank adquiriu da C6 Holding S.A. a totalidade das ações de emissão da NTK, pelo valor de R$ 86 milhões, passando a ser seu controlador direto - e controlador indireto de suas subsidiárias.

Em 17 de abril de 2019, o C6 Bank recebeu autorização do BACEN para instalação de filial (agência) em George Town, Ilhas Cayman, com capital destacado de R$ 20 milhões. Em 19 de setembro de 2019, a Cayman Islands Monetary Authority (“CIMA”) concedeu ao C6 Bank uma licença bancária na “Categoria B”, autorizando o início das operações de sua filial nas Ilhas Cayman.

A

PRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

As demonstrações financeiras foram elaboradas a partir das diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do BACEN, apresentados em conformidade com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF) destacando-se os dispositivos relativos ao Conglomerado Financeiro.

A elaboração de demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem: o valor residual do permanente (imobilizado de uso e intangível), provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão para demandas trabalhistas, fiscais e cíveis, valorização de instrumentos financeiros e outras provisões. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas somente são conhecidos por ocasião da sua liquidação.

3.1 BA S E D E C O N S O L I D A Ç Ã O

As demonstrações financeiras consolidadas compreendem as demonstrações financeiras do C6 Bank e suas controladas em 31 de dezembro de 2020 e 2019. O controle é obtido quando o C6 Bank estiver exposto ou tiver direito a retornos variáveis com base em seu envolvimento com a investida e tiver a capacidade de afetar estes retornos por meio do poder exercido em relação à investida. Especificamente, o C6 Bank controla uma investida se, e apenas se, tiver:

• Poder em relação à investida (ou seja, direitos existentes que lhe garantem a atual capacidade de dirigir as atividades pertinentes da investida);

• Exposição ou direito a retornos variáveis decorrentes de seu envolvimento com a investida; e • A capacidade de utilizar seu poder em relação à investida para afetar o valor de seus retornos. Geralmente, há presunção de que uma maioria de direitos de voto resulta em controle. Para dar suporte a esta presunção e quando o C6 Bank tiver menos da maioria dos direitos de voto de uma investida, o C6 Bank considera todos os fatos e circunstâncias pertinentes ao avaliar se tem poder em relação a uma investida, inclusive:

• O acordo contratual entre o investidor e outros titulares de direitos de voto; • Direitos decorrentes de outros acordos contratuais; e

• Os direitos de voto e os potenciais direitos de voto do C6 Bank (investidor).

O C6 Bank avalia se exerce controle ou não de uma investida se fatos e circunstâncias indicarem que há mudanças em um ou mais dos três elementos de controle anteriormente mencionados. A consolidação de uma controlada tem início quando o C6 Bank obtiver controle em relação à controlada e finaliza quando C6 Bank deixar de exercer o mencionado controle. Ativo, passivo e resultado de uma controlada adquirida ou alienada durante o exercício são incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que o C6 Bank obtiver controle até a data em que o C6 Bank deixar de exercer o controle sobre a controlada. O resultado e cada componente de outros resultados abrangentes são atribuídos aos acionistas controladores e aos não controladores do C6 Bank, mesmo se isso resultar em prejuízo aos acionistas não controladores. Quando necessário, são efetuados ajustes nas demonstrações financeiras das controladas para alinhar suas políticas contábeis com as políticas contábeis do C6 Bank. Todos os ativos e passivos,

(17)

31 de dezembro de 2020 e 2019 (em milhares de reais)

17 resultados, receitas, despesas e fluxos de caixa do mesmo C6 Bank, relacionados com transações entre membros do C6 Bank, são totalmente eliminados na consolidação.

A variação na participação societária da controlada, sem perda de exercício de controle, é contabilizada como transação patrimonial.

Se o C6 Bank perder o controle exercido sobre uma controlada, é efetuada a baixa dos correspondentes ativos (incluindo qualquer ágio) e os passivos da controlada pelo seu valor contábil na data em que o controle for perdido e a baixa do valor contábil de quaisquer participações de não controladores na data em que o controle for perdido (incluindo quaisquer componentes de outros resultados abrangentes atribuídos a elas). Qualquer diferença resultante como ganho ou perda é contabilizada no resultado. Qualquer investimento retido é reconhecido pelo seu valor justo na data em que o controle é perdido. Nas demonstrações financeiras individuais, os investimentos do C6 Bank em suas controladas são contabilizados com base no método de equivalência patrimonial.

A seguir estão apresentadas as controladas e fundos de investimentos, consolidados nas demonstrações:

Participação %

Nome País 31/12/2020 31/12/2019

Controladas diretas

C6 Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. Brasil 100% 100%

C6 Holdings LLC EUA 100% 100%

C6 Cayman Branch Cayman 100% 100%

NTK Solutions S.A. Brasil 100% 100% C6 Corretora de Seguros S.A. Brasil 100% 0% Instituição de Design e Ensino, Aprendizagem e Treinamentos

Ltda. Brasil 100% 0%

Controladas indiretas

C6 Capital Securities LL EUA 100% 100% PayGo Adm. Meios Pagamento Ltda. Brasil 100% 100% SETIS Automação e Sistemas Ltda. Brasil 100% 100%

GER7 Sistemas Ltda. Brasil 50% 50%

Som.us Wholesale Assessoria e Consultoria em Seguros Ltda. Brasil 100% 0% Som.us Corretora de Resseguros Ltda Brasil 100% 0% Oxigênio Seguros Pessoais Ltda. Brasil 100% 0% Casa do Corretor Ltda. Brasil 100% 0% Nova Casa do Corretor Ltda. Brasil 100% 0%

Fundos de investimento

Fundo Carbono FIM CP IE Brasil 100% 100% C6 Bank TV1 FIDC NP Brasil 100% 100%

O Banco C6 Consignado S.A. teve seus resultados consolidados de 23 de julho de 2020, data de aquisição de 100% de participação, até 26 de novembro de 2020, data em que o Banco passou a deter apenas 15% de participação.

3.2 MO E D A F U N C I O N A L

A moeda funcional, que é a moeda do ambiente econômico principal no qual uma entidade opera, é o Real.

3.3 RE A P R ES EN TA Ç Ã O D E S A L D O S C O MP A R A TI VO S

Até o primeiro semestre de 2020, era adotada a prática contábil de reconhecimento de parte das receitas referentes a contratos de exclusividade no momento da assinatura desses contratos. Esse entendimento era baseado no fato de que essas parcelas não estavam diretamente relacionadas ao período total dos contratos, mas tinham como natureza tão somente a assinatura do contrato, ou então o desenvolvimento de infraestrutura inicial para as contrapartes – dessa forma, entendia-se que os serviços correlacionados já haviam sido prestados.

Durante o segundo semestre de 2020, discutimos o objetivo desses contratos e a respectiva apropriação das receitas com o Banco Central do Brasil. Com base nessas discussões, foi determinado que essas parcelas das receitas fossem apropriadas ao longo do período total de cada contrato. Dessa forma,

(18)

31 de dezembro de 2020 e 2019 (em milhares de reais)

efetuamos os ajustes nos saldos do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, assim como referente ao primeiro semestre de 2020, para fins de comparabilidade com o semestre e exercício findos em 31 de dezembro de 2020:

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019

Consolidado Individual

Impactos da retificação de erros Impactos da retificação de erros

Anteriormente

apresentado Ajustes Reapresentado Anteriormente apresentado Ajustes Reapresentado

OUTROS CRÉDITOS

Diversos 395.238 56.953 452.191 363.679 56.953 420.632

TOTAL DO ATIVO 2.092.775 56.953 2.149.728 1.925.705 56.953 1.982.658

RESULTADOS DE EXERCÍCIOS

FUTUROS

Resultados de Exercícios Futuros 0 112.952 112.952 0 112.952 112.952

OUTRAS OBRIGAÇÕES

Fiscais e previdenciárias 9.284 132 9.416 6.658 132 6.790

TOTAL DO PASSIVO 1.757.136 113.084 1.870.220 1.590.066 113.084 1.703.150

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Lucros ou prejuízos acumulados -186.852 -56.131 -242.983 -186.852 -56.131 -242.983

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 335.639 -56.131 279.508 335.639 -56.131 279.508

Receitas de Prestação de Serviços 146.342

-112.952 33.390 123.416

-112.953 10.463

Despesas Tributárias -11.310 10.896 -414 -13.538 10.896 -2.642

Ativo Fiscal Diferido 151.134 45.925 197.059 147.606 45.926 193.532

PREJUÍZO DO EXERCÍCIO -186.903 -56.131 -243.034 -186.903 -56.131 -243.034

EM 30 DE JUNHO DE 2020

Individual Impactos da retificação de erros

Anteriormente apresentado Ajustes Reapresentado

OUTROS CRÉDITOS

Diversos 790.931 64.060 854.991

TOTAL DO ATIVO 2.555.941 64.060 2.620.001

RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS

Resultados de Exercícios Futuros 0 230.066 230.066

OUTRAS OBRIGAÇÕES

Fiscais e Previdenciárias 2.039 867 2.906

TOTAL DO PASSIVO 2.096.549 230.933 2.327.482

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Lucros ou prejuízos acumulados -311.248 -166.873 -478.121

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 459.318 -166.873 292.445

Receitas de Prestação de Serviços 9.233 5.854 15.087

Despesas Tributárias -1.480 -735 -2.215

Receitas não operacionais 124.000 -122.967 1.033

Ativo Fiscal Diferido 75.501 7.107 82.608

PREJUÍZO DO EXERCÍCIO -124.395 -110.741 -235.136

Os ajustes acima descritos não tiveram qualquer impacto nos saldos de abertura do exercício findo em 31 de dezembro de 2020.

3.4 RE S U L TA D O S N Ã O R EC O R R EN TES

De acordo com os critérios estabelecidos na Resolução BACEN nº 02/2020, considera-se resultado não recorrente o resultado que:

i. Não esteja relacionado incidentalmente com as atividades típicas da instituição; e ii. Não esteja previsto para ocorrer com frequência nos exercícios futuros.

(19)

31 de dezembro de 2020 e 2019 (em milhares de reais)

19

R

ESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As políticas contábeis adotadas pelo C6 Bank são aplicadas de forma consistente em todo o período apresentado nestas Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas.

APURAÇÃO DO RESULTADO

Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independentemente de recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo critério pro rata dia, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificado por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes ao período futuro.

MENSURAÇÃO A VALOR PRESENTE

Os ativos e passivos financeiros estão apresentados a valor presente em função da aplicação do regime de competência no reconhecimento das respectivas receitas e despesas de juros. Os passivos não contratuais, representados essencialmente por provisões para demandas judiciais e obrigações legais, cuja data de desembolso é incerta e não está sob o controle do C6 Bank, estão mensurados a valor presente uma vez que são reconhecidos inicialmente pelo valor de desembolso estimado na data da avaliação e são atualizados mensalmente.

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, moeda estrangeira, aplicações em operações compromissadas – posição bancada, aplicações em depósitos interfinanceiros e aplicações em moedas estrangeiras, com alta liquidez e risco insignificante de mudança de valor, cujo vencimento das operações, na data efetiva da aplicação, seja igual ou inferior a 90 dias.

APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, com base em remuneração estabelecida na data da contratação e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável.

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS -TVM

Os títulos e valores mobiliários adquiridos para são registrados pelo valor efetivamente pago reduzido da provisão para perda, quando julgado necessário, e classificados em função da intenção da Administração em três categorias distintas, conforme regulamentação vigente:

Negociação: Adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados pelo seu valor de mercado em contrapartida ao resultado do período;

Disponíveis para venda: Podem ser negociados a qualquer tempo, porém não são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados pelo seu valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários; e

Mantidos até o vencimento: Adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período. Nesta categoria, os títulos não são ajustados ao seu valor de mercado. Para os títulos reclassificados para esta categoria, o ajuste de marcação a mercado é incorporado

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ao custo, sendo contabilizados prospectivamente pelo custo amortizado, usando o método da taxa de juros efetiva.

A metodologia de ajuste a valor de mercado foi estabelecida com observância de critérios consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação obtida por meio de cotação de mercado na data da apuração, ou, na falta deste, o valor de ajuste diário das operações de mercado futuro divulgados por fontes externas ou o valor líquido provável de realização obtido por meio de modelos de precificação, utilizando curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de câmbio, índices de preços e moedas, além de eventuais ajustes nos preços de títulos de baixa liquidez, todas devidamente aderentes aos preços praticados no período. O valor de mercado contempla o risco de crédito do emissor (ajuste de spread de crédito)

Os rendimentos auferidos com os títulos e valores mobiliários, independentemente da categoria em que estão classificados, são apropriados pro rata dia , com base na variação do indexador e nas taxas de juros pactuados, pelo método exponencial ou linear, até a data do vencimento ou da venda definitiva do título, sendo reconhecidos diretamente no resultado do período.

As perdas com títulos classificados como disponíveis para venda e como mantidos até o vencimento que não tenham caráter de perdas temporárias são reconhecidas diretamente no resultado do período e passam a compor a nova base de custo do ativo.

Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda e o custo de aquisição atualizados pelos rendimentos é considerada como resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lucro ou prejuízo com títulos e valores mobiliários.

INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

Os instrumentos financeiros derivativos são utilizados para proteger contra riscos de taxa de câmbio, riscos de taxa de juros e outros, respectivamente. Esses instrumentos financeiros derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo na data em que um contrato de derivativo é celebrado e são, subsequentemente, remensurados ao valor justo.

Derivativos são registrados como ativos financeiros quando o valor justo é positivo e como passivos financeiros quando o valor justo é negativo.

Para fins de contabilidade de hedge, os referidos instrumentos de proteção são classificados como:

Hedges de valor justo, quando destinados à proteção da exposição a alterações no valor justo de um ativo

ou passivo reconhecido ou de um compromisso firme não reconhecido.

A mudança no valor justo de um instrumento de hedge é reconhecida na demonstração do resultado. A mudança no valor justo do item objeto de hedge atribuível ao risco coberto é registrada como parte do valor contábil do item protegido e é também reconhecida na demonstração do resultado.

Para hedges de valor justo relacionados a itens mensurados ao custo amortizado, qualquer ajuste ao valor contábil é amortizado por meio do resultado durante o prazo remanescente do hedge, utilizando o método da taxa de juros efetiva. A amortização da taxa de juros efetiva pode ser iniciada assim que exista um ajuste e, no mais tardar, quando o item protegido deixar de ser ajustado por alterações no seu valor justo atribuíveis ao risco coberto.

Hedges de fluxo de caixa, quando destinados à proteção da exposição à variabilidade nos fluxos de caixa

que seja atribuível a um risco específico associado a um ativo ou passivo reconhecido ou a uma transação prevista altamente provável, ou ao risco de moeda estrangeira em um compromisso firme não reconhecido. A parcela efetiva do ganho ou perda do instrumento de hedge é reconhecida em outros resultados abrangentes, enquanto qualquer parcela inefetiva é reconhecida imediatamente na demonstração do resultado. A reserva de hedge de fluxo de caixa é ajustada ao menor valor entre o ganho ou a perda acumulada no instrumento de hedge e a mudança acumulada no valor justo do item objeto de hedge.

Hedges de investimento líquido no exterior. Os hedges de investimento líquido em uma operação no

exterior, incluindo hedge de item monetário contabilizado como parte do investimento líquido, são contabilizados de maneira similar aos hedges de fluxo de caixa. Ganhos ou perdasno instrumento de hedge relacionados à parte eficaz do hedge são reconhecidoscomo outros resultados abrangentes, enquanto quaisquer ganhos ou perdasrelacionadas à parcela ineficaz são reconhecidos na demonstração do

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21 resultado.Na alienação da operação no exterior, o valor acumulado de quaisquer destesganhos ou perdas registradas no patrimônio líquido é transferido para demonstração do resultado.

OPERAÇÕES DE CRÉDITO, OUTROS CRÉDITOS COM CARACTERÍSTICAS DE CONCESSÃO DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA

As operações de crédito e outros créditos com características de concessão de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, aos períodos de atraso e ao grupo econômico, observando os parâmetros estabelecidos pelo CMN, que requer a análise da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo), bem como a classificação das operações com atraso superior a 14 dias como operações em curso anormal. Com relação ao período de atraso verificado nas operações com prazo a decorrer superior a 36 (trinta e seis) meses, adota-se a contagem em dobro sobre os intervalos de atraso definidos para os nove níveis para as operações de varejo.

As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 59 dias, independentemente de seu nível de risco, são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.

As operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação por 180 dias, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de compensação.

As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações de operações de crédito já baixadas contra a provisão são classificadas como nível H e os eventuais ganhos provenientes da renegociação são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.

A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende aos requisitos estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/1999.

ATIVO PERMANENTE

Intangível: Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção do C6 Bank ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis possuem vida útil definida e referem-se basicamente a construção de plataforma tecnológica, amortizadas pelo método linear com base no prazo que o benefício é gerado e é incidente sobre o valor amortizável (correspondente ao custo de aquisição deduzido do valor residual, quando aplicável), a partir da data de disponibilização do ativo intangível para uso e contabilizada em Outras Despesas Administrativas – Amortização. O valor residual desses ativos, quando aplicável, é revisado anualmente ou quando há alterações significativas nas premissas utilizadas. Investimento: As participações em coligadas e empresas com controle compartilhado são avaliadas pelo método de equivalência patrimonial. Os outros investimentos permanentes estão avaliados pelo custo de aquisição, deduzido, quando aplicável, de provisão para perdas.

Imobilizado de uso: Registrado pelo custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear com base no prazo de vida útil-econômica dos bens. A amortização é calculada pelo método linear com base nos prazos estimados de utilização e/ou de locação.

DEPÓSITOS, CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO E RECURSOS DE ACEITES E EMISSÕES DE TÍTULOS Os depósitos e captações no mercado são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do Balanço, reconhecidos em base pro rata dia.

Os custos incorridos na emissão de títulos ou outras formas de captação que se enquadram como custos de transação são reconhecidos no resultado por regime de competência pelo prazo das operações originárias.

As captações que são objeto de hedge de risco de mercado são avaliadas pelo seu valor de mercado, utilizando critério consistente e verificável. Os ajustes de avaliação a valor de mercado dessas operações

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são registrados na mesma linha que abriga o instrumento financeiro, em contrapartida de resultado com instrumentos financeiros derivativos.

TRIBUTOS

Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir:

Tributos Alíquotas Vigentes

Imposto de Renda (15% + adicional de 10%) 25% Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL – Banco C6 S.A. (*) 20% Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL – Demais instituições 9% - 15%

PIS/PASEP 0,65%

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social 4% Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN De 2% a 5%

(*) A alíquota da CSLL para bancos de qualquer espécie, conforme o art. 32 da Emenda Constitucional nº 103, de 12 de novembro de 2019, passou de 15% para 20% com vigência a partir de 1º de março de 2020. O reconhecimento da majoração da alíquota já foi aplicado nos saldos dos ativos e passivos fiscais diferidos da Instituição em 31 de dezembro de 2019.

O encargo do IRPJ é calculado à alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10%, aplicados sobre o lucro, após efetuados os ajustes determinados pela legislação fiscal. A CSLL é calculada pela alíquota de 20% para Bancos, 15% para financeiras e equiparadas e 9% para as demais empresas não financeiras, incidente sobre o lucro, após considerados os ajustes determinados pela legislação fiscal.

O Ativo Fiscal Diferido e as obrigações diferidas são obtidas pelas diferenças entre as bases de cálculo contábil e tributária dos ativos e passivos. Os créditos tributários somente são reconhecidos quando se considera provável que a instituição irá gerar lucro tributável futuro para a sua compensação. A realização esperada do crédito tributário é baseada na projeção de lucros tributáveis futuros e por estudo de capacidade de realização.

Os ativos fiscais diferidos (créditos tributários) e os passivos fiscais diferidos são constituídos pela aplicação das alíquotas vigentes dos tributos sobre suas respectivas bases. Para constituição, manutenção e baixa dos ativos fiscais diferidos são observados os critérios estabelecidos pela Resolução CMN nº 4.842/2020.

OUTROS ATIVOS E PASSIVOS

Os demais ativos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias e cambiais auferidas em base pró rata die e provisão para perda, quando julgada necessária. Os demais passivos estão demonstrados pelos valores conhecidos e mensuráveis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos e das variações monetárias e cambiais incorridos em base pró rata die.

CONTINGÊNCIAS PASSIVAS

As contingências são registradas quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes relevantes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles classificados como perda remota não requerem provisão e divulgação.

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23 As despesas antecipadas são aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em exercícios seguintes e são apropriadas ao resultado, de acordo com a vigência dos respectivos contratos.

PAGAMENTO BASEADO EM AÇÕES

O C6 Bank fornece pagamentos baseados em ações a parceiros de negócios, por meio dos quais o C6 Bak recebe serviços em troca de instrumentos patrimoniais (ou opções de tais instrumentos).

O C6 Bank mensura o valor justo dos serviços prestados por referência ao valor justo dos instrumentos patrimoniais concedidos na data da outorga (que podem ser ações ou opções de ações conversíveis), levando em consideração as condições de mercado de cada plano na estimativa do valor justo. Os custos incorridos são reconhecidos durante o período de carência para aquisição do direito ao exercício dos instrumentos. O valor total a ser registrado como despesa é determinado pelo valor justo dos instrumentos de patrimônio, excluindo o impacto de qualquer prestação de serviços e prazos de carência.

C

AIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Consolidado Individual

31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019

Disponibilidades 301.493 98.942 248.256 31.084 Aplicações em operações compromissadas 2.191.414 116.798 2.191.131 116.798

Total 2.492.907 215.740 2.439.387 147.882

A

PLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

Consolidado Individual

31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Aplicações no mercado aberto 363.499 116.798 363.499 116.798 Posição bancada 363.499 116.798 363.499 116.798

Títulos públicos federais 363.499 116.798 363.499 116.798

Aplicações em depósitos

interfinanceiros 1.827.632 0 1.827.632 0 Aplicações em Depósitos de Poupança 283 0 0 0 Total 2.191.414 116.798 2.191.131 116.798

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31 de dezembro de 2020 e 2019 (em milhares de reais)

T

ÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

CONCENTRAÇÃO POR TIPO, CLASSIFICAÇÃO E PRAZO DE VENCIMENTO Consolidado

31/12/2020 31/12/2019

Custo Mercado até 90 dias de 90 a 365 dias de 1 a 3 anos de 3 a 5

anos acima de 5 anos Mercado Carteira Própria 1.840.244 1.853.912 17.381 317.080 528.880 552.809 437.762 802.826 Títulos públicos federais 1.654.575 1.668.243 0 149.252 528.425 552.804 437.762 706.480 Cotas de fundos de investimentos 177.962 177.962 9.679 167.828 455 0 0 96.346 Certificados de depósitos bancários 6.402 6.402 6.402 0 0 0 0 0 Outros 5 5 0 0 0 5 0 0 Aplicações em títulos e valores mobiliários no exterior 1.300 1.300 1.300 0 0 0 0 0 Vinculados ao Banco Central 0 0 0 0 0 0 0 120.236 Vinculados à Prestação de Garantias 373.883 373.800 0 0 0 216.645 157.155 83.621 Títulos públicos federais 373.883 373.800 0 0 0 216.645 157.155 83.621 Total 2.214.127 2.227.712 17.381 317.080 528.880 769.454 594.917 1.006.683 Individual 31/12/2020 31/12/2019

Custo Mercado até 90 dias de 90 a 365 dias de 1 a 3 anos de 3 a 5

anos acima de 5 anos Mercado Carteira Própria 1.898.918 1.912.585 79.444 314.401 528.425 552.804 437.511 807.717 Títulos públicos federais 1.654.325 1.667.992 0 149.252 528.425 552.804 437.511 686.729 Cotas de fundos de investimentos 244.593 244.593 79.444 165.149 0 0 0 120.988 Vinculados ao Banco Central 0 0 0 0 0 0 0 120.236 Vinculados à Prestação de Garantias 363.131 363.105 0 0 0 205.950 157.155 72.153 Títulos públicos federais 363.131 363.105 0 0 0 205.950 157.155 72.153 Total 2.262.049 2.275.690 79.444 314.401 528.425 758.754 594.666 1.000.106 PARA NEGOCIAÇÃO Consolidado 31/12/2020 31/12/2019

Custo Mercado até 90 dias de 90 a 365 dias de 1 a 3 anos de 3 a 5 anos acima de 5 anos Mercado Carteira Própria 340.416 340.344 10.979 317.080 455 11.756 74 759.123 Títulos públicos federais 161.154 161.082 0 149.252 0 11.756 74 662.777 Cotas de fundos de investimentos 177.962 177.962 9.679 167.828 455 0 0 96.346 Aplicações em títulos e valores mobiliários no exterior 1.300 1.300 1.300 0 0 0 0 0 Vinculados ao Banco Central 0 0 0 0 0 0 0 120.236 Vinculados à Prestação de Garantias 12.826 12.743 0 0 0 10.695 2.048 83.621 Títulos públicos federais 12.826 12.743 0 0 0 10.695 2.048 83.621 Total 353.242 353.087 10.979 317.080 455 22.451 2.122 962.980

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