Gestão 2021 – 2023
RELATÓRIO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
ANO 2021
Balanços Patrimoniais Levantados
30 de junho de 2021 e 31 de dezembro de 2020 (Em milhares de reais)
ATIVO 2021
2020 (Reapresentado) OBSERVAÇÕES
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 1.132 396
Aplicação Financeira 9.827 1.403 RECURSOS INVESTIDOS
Valores a receber, líquidos 42.416 39.503 NEGOCIAÇÃO DE ATLETAS
Despesas Antecipadas 1.987 3.348
Outros ativos 415 394
Total do ativo circulante 55.775 45.043
Não circulante
Valores a receber, líquidos 16.954 9.307 NEGOCIAÇÃO DE ATLETAS
Despesas antecipadas 1.567 1.000
Depósitos judiciais 36.536 22.397 BLOQUEIOS JUD. CÍVEIS
Total do ativo não circulante 55.057 32.703
Imobilizado 50.682 51.305
Intangível 56.397 52.288
Total do imobilizado e Intangível 107.079 103.593
Total do ativo 217.911 181.339
Balanços Patrimoniais Levantados
30 de junho de 2021 e 31 de dezembro de 2020 (Em milhares de reais)
PASSIVO 2021 2020 (Reapresentado) OBSERVAÇÕES
Circulante
Fornecedores 3.214 3.941
Empréstimos e Antecipação de
Recebíveis 22.060 37.799 QUITAÇÕES E RENEGOCIAÇÕES
Contas a pagar 113.993 131.338 QUITAÇÕES DE TERCEIROS
Direitos de imagem de atletas 6.107 13.541 QUITAÇÕES DE DIR IMAGEM
Receita diferida 45.449 27.493 NOVOS CONTRATOS
Obrigações trabalhistas 37.349 51.360 PARCELAMENTO RFB
Obrigações tributárias 5.586 45.705 PARCELAMENTO RFB
Débitos com terceiros 16.788 17.405
Parcelamentos de tributos 9.857 12.417
Total do passivo circulante 260.403 340.999
Não circulante
Parcelamentos de tributos 122.430 123.355
Provisão para demandas judiciais 102.909 112.569 BAIXA DE PROCESSOS
Contas a pagar 23.559 13.438
Receita diferida 34.529 45.281
Obrigações tributárias 46.781 365 PARCELAMENTO RFB
Obrigações Trabalhistas 13.680 8.830
Empréstimos 1.290 1.380
Total do passivo não circulante 345.177 305.217
Patrimônio líquido
Patrimônio social (494.667) (346.387)
Reserva de reavaliação 29.789 30.045
Superávit/Déficit – período / exercício 77.208 (148.536)
Total do Patrimônio Líquido (387.669) (464.878)
Total do passivo e patrimônio líquido 217.911 181.339
Receitas e Despesas Extraordinárias – Ano 2021
A receita realizada no período de Janeiro a Junho está 25,60% acima do valor orçado, apesar do registro contábil de custos de baixas atestado liberatório de atletas que apresentou uma diferença significativa em relação ao orçado.
1º TRIM. 2º TRIM.
VALOR REALIZADO VALOR REALIZADO
TOTAL
REALIZADO VALOR ORÇADO VARIAÇÃO % Variação R$
Negoc. de Direito Feder. Empréstimos 47.534.421 17.504.233 65.038.655 45.500.000 42,94% 19.538.655
(-) Desp Dir Fedr/Emprest/Comissões 13.117.607 4.192.772 17.310.379 7.500.000 130,81% 9.810.379
Resultado Receitas e Desp Extraordinárias 34.416.814 13.311.462 47.728.275 38.000.000 25,60% 9.728.275
RECEITAS E DESPESAS EXTRAORDINÁRIAS JAN A JUN/2021
DESCRIÇÃO
Receitas Recorrentes – ANO DE 2021
Realização de receitas recorrentes ficaram 61,02% acima do orçado para o período, considerando que no ano de 2021 tivemos o recebimento de premiações , cotas de TV e performance referente a continuidade do Campeonatos do ano de 2020 devido a pandemia COVID –19.
1º TRIM. 2º TRIM.
VALOR REALIZADO VALOR REALIZADO
TOTAL
REALIZADO VALOR ORÇADO VARIAÇÃO % Variação R$
Receita de Jogos 0 0 0 9.840.000 -100,00% -9.840.000
Premiações Campeonatos 45.677.693 24.012.230 69.689.923 19.300.000 261,09% 50.389.923
Televisão, Public Estática. PPV 59.636.399 20.899.450 80.535.848 58.786.713 37,00% 21.749.136
Licenciamento 554.217 574.089 1.128.306 710.814 58,73% 417.492
Patrocinio 5.274.425 8.381.431 13.655.855 12.381.630 10,29% 1.274.225
Sócios 4.228.778 2.689.535 6.918.313 5.520.000 25,33% 1.398.313
Cadeiras/Camarotes 61.861 5.235 67.096 108.000 -37,87% -40.904
Memorial das Conquistas 77.060 29.690 106.750 374.000 -71,46% -267.250
Franquias 48.699 47.083 95.782 276.000 -65,30% -180.218
Outras Receitas 1.588.467 7.861.511 9.449.978 5.513.157 71,41% 3.936.821
Total 117.147.599 64.500.253 181.647.851 112.810.314 61,02% 68.837.537
DESCRIÇÃO
RECEITAS RECORRENTES JAN A JUN/2021
Folha de Pagamento : O trimestre fechou acima do orçamento e apresenta reflexos da reestruturação da nova gestão, que vem reduzindo e adequando a folha de pagamento à nova realidade.
Despesas com Jogos - Atletas e Apoio não foram devidamente orçados considerando as fases da Copa Libertadores.
Direito de Arena/ INSS TV Public/Fenapaf trata-se do reflexo do recebimento de Receitas a maior de Premiações e Cotas de TV.
Outras Despesas Diversas ocorreu o registrado valores referente acordos trabalhistas e provisão de perdas significativas
Custos Operacionais Recorrentes – ANO de 2021
1º TRIM. 2º TRIM.
VALOR REALIZADO VALOR REALIZADO
TOTAL
REALIZADO VALOR ORÇADO VARIAÇÃO % Variação R$
Remun. CLT e Encargos , Benef Soc 27.764.999 27.321.851 55.086.850 37.377.394 47,38% 17.709.456
Direito de Imagem 4.192.320 3.860.589 8.052.908 11.880.000 -32,21% -3.827.092
Gratificações 4.156.610 277.337 4.433.947 6.000.000 -26,10% -1.566.053
Despesas com Jogos - Atletas e Apoio 6.099.248 5.709.076 11.808.324 4.791.483 146,44% 7.016.841
Tarifas Publicas 430.335 408.113 838.448 636.387 31,75% 202.061
Taxas de Registro ( FPF/CBF/FAAP) 92.810 118.693 211.503 104.251 102,88% 107.252
Material Esportivo 183.913 499.308 683.221 211.211 223,48% 472.010
Refeitório 796.153 628.465 1.424.618 1.291.562 10,30% 133.056
Viagens 116.211 106.168 222.378 273.007 -18,54% -50.629
Manutenções /Campo Estádio 40.392 67.474 107.866 90.130 19,68% 17.736
Serviços Terceiros 1.675.448 1.195.770 2.871.218 840.000 241,81% 2.031.218
Dir Arena / INSS TV Public/FENAPAF 8.350.624 3.501.616 11.852.240 6.796.112 74,40% 5.056.128
Outras Despesas Diversas 8.142.438 3.942.129 12.084.567 4.919.950 145,62% 7.164.617
Total 62.041.499 47.636.590 109.678.089 75.211.486 45,83% 34.466.603
(-)CUSTOS OPERACIONAIS RECORRENTES JAN A JUN/2021
DESCRIÇÃO
Despesas Administrativas Recorrentes – ANO de 2021
As despesas administrativas fecharam o trimestre em 123,14% a mais do que o valor orçado, com redução da remuneração da área administrativa. Os aumentos mais expressivos são impostos e taxas sobre fechamento de câmbios não orçados adequadamente , serviços de terceiros como assessorias e comissionamentos diversos. Em outras despesas constam provisões para perdas 5 milhões e 4 milhões ref. acordos judiciais.
1º TRIM. 2º TRIM.
VALOR REALIZADO VALOR REALIZADO
TOTAL
REALIZADO VALOR ORÇADO VARIAÇÃO % Variação R$
Remun. CLT e Encargos , Benef Soc 3.518.632 3.556.286 7.074.918 8.030.686 -11,90% -955.768
Rescisões e Reclam. Trabalhistas 231.534 2.443 233.977 0 0,00% 233.977
Impostos e Taxas 1.796.448 445.046 2.241.494 350 640070,72% 2.241.144
Serviços de 3ºs 2.274.292 3.399.586 5.673.878 1.498.700 278,59% 4.175.178
Telefonia 18.896 15.031 33.927 28.713 18,16% 5.215
Viagens e Estadias 48.951 8.685 57.636 9.695 494,50% 47.941
Publicidade e Propaganda 22.020 35.000 57.020 30.000 90,07% 27.020
Outras Despesas 5.843.609 6.843.365 12.686.974 2.976.867 326,19% 9.710.107
TOTAL 13.754.382 14.305.442 28.059.824 12.575.011 123,14% 15.484.813
(-)DESPESAS ADM RECORRENTES JAN A JUN/2021
DESCRIÇÃO
Resultado Contábil – JAN a JUN / 2021
Obtivemos um resultado contábil de SUPERÁVIT ficando 91,31% acima dos valores orçados para o 1º semestre/2021.
1º TRIM. 2º TRIM.
VALOR REALIZADO VALOR REALIZADO
TOTAL
REALIZADO VALOR ORÇADO VARIAÇÃO % Variação R$
Receitas Recorrentes 117.147.599 64.500.253 181.647.851 112.810.314 61,02% 68.837.537
Custos Operacionais Recorrentes 62.041.499 47.636.590 109.678.089 75.211.486 45,83% 34.466.603
Despesas Administrativas 13.754.382 14.305.442 28.059.824 12.575.011 123,14% 15.484.813
CUSTOS + DESPESAS 75.795.881 61.942.032 137.737.913 87.786.497 56,90% 49.951.416
RESULTADO RECORRENTE 41.351.717 2.558.221 43.909.938 25.023.817 75,47% 18.886.121
Receitas Extraordinárias 47.534.421 17.504.233 65.038.655 45.500.000 42,94% 19.538.655
Custos Extraordinários 13.117.607 4.192.772 17.310.379 7.500.000 130,81% 9.810.379
RESULTADO EXTRAORDINÁRIO 34.416.814 13.311.462 47.728.275 38.000.000 25,60% 9.728.275
EBITDA 75.768.531 15.869.683 91.638.214 63.023.817 45,40% 28.614.397
Provisão/ Reversão Contingências 664.694 7.095.375 7.760.069 0 0,00% 7.760.069
Res Financeiro ( Despesas -Receitas) 7.373.956 -10.345.970 -2.972.015 13.672.516 -121,74% -16.644.531
Reversão Custo Atletas Formação -2.137.481 -2.162.263 -4.299.744 -3.540.000 21,46% -759.744
Amortização Atletas 6.453.247 6.375.299 12.828.546 11.520.000 11,36% 1.308.546
Depreciação 517.282 517.617 1.034.898 930.000 11,28% 104.898
Amortização Direito de Software 39.174 38.892 78.066 83.424 -6,42% -5.358
RESULTADO CONTÁBIL 62.857.659 14.350.733 77.208.393 40.357.878 91,31% 36.850.515
RESULTADO CONTÁBIL JAN A JUN/2021
DESCRIÇÃO
INDÍCES DE ACORDO COM O LIMITE ESTATUTÁRIO
Limites estatutários: No 1º semestre houve um custo extraordinário no futebol profissional referente a contabilização do custo de atestado liberatório que acarretou na divergência do índices do futebol profissional e futebol de base e também ocorreram provisões para perdas e contingências significativas ( Em ambos os casos não houve desembolso financeiro, trata-se de lançamento contábil) valores estes que interferem no % da representatividade de cada
departamento.
CUSTOS E DESPESAS POR DEPARTAMENTO % 1º Trim 2º Trim
REALIZADO REALIZADO %
COMITÊ DE GESTÃO 1.107.497 714.540 1,18%
COMUNICAÇÃO 766.504 304.909 0,69%
CONSELHO > 0,5% 139.395 115.952 0,16% Não pode ser inferior a 0,5% do total
ESPORTES AMADOR 211.031 280.491
FUTEBOL FEMININO 1.468.538 1.692.462
FUTEBOL DE BASE( 10% do Fut Prof) 4.229.498 4.106.868 7,53% Não pode ser inferior a 10% do gasto com fut profissional
FUTEBOL PROFISSIONAL ( 76,5%) 67.346.249 43.407.566 71,43% Não pode exceder a 76,5% do total ( 85,0% -8,5% da base)
FINANCEIRO 845.073 4.812.127 3,65%
JURIDICO 1.402.900 2.129.542 2,28%
MARKETING 6.666.936 3.823.882 6,77%
PATROMONIO 3.185.382 3.220.473 4,13%
RH 666.908 457.923 0,73%
SOLUÇÕES 469.253 636.860 0,71%
TECNOLOGIA 408.325 431.211 0,54%
TOTAL 88.913.489 66.134.803
>1,0% 2,36% Não pode ser inferior a 1,0% do total
Jan a Jun 2021
Análise dos Limites Estatutários
<85%
Valores em milhares de R$ 1º TRIM 2º TRIM
TOTAL PARA O ANO DE 2021
Receitas Orçadas - Vlr ref. orç 2021 117.759.857 40.550.457 310.371.136
Fornecedores -650 -77 -726
Dir Imagem -4.230 -3.205 -7.435
Emprestimos e Financiamentos -16.837 1.098 -15.739
Títulos a Pagar 20.254 -35.557 -15.303
Credores Diversos 968 -1.586 -617
Obrigações Trab, Sociais e Fiscais -2.332 -59.201 -61.533
Outras Contas a Pagar 2.010 -4.042 -2.032
Total Endividamento -815 -102.570 -103.386
Representatividade Orç 2021 -0,033%
Representativade negativa significa que não realizamos operações que comprometa o orçamento conforme regra estatutária . A avaliação do cumprimento da regra deverá ser analisada dentro do exercício o que compreende os 12 meses do ano
corrente.
RECEITAS ORÇADAS X ENDIVIDAMENTO TOTAL - 2021
ARTIGO 89 - PARÁGRAFO ÚNICO : NA PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA A SER APROVADA ANUALMENTE PELO CONSELHO DELIBERATIVO, DEVERÁ CONSTAR QUE O LIMITE DE ENDIVIDAMENTO DO SANTOS DENTRO DE CADA EXERCICIO SOCIAL NÃO DEVERÁ ULTRAPASSAR 10%
DA RECEITA ORÇADA, SALVO SE ESSE ENDIVIDAMENTO FOR CONTRATADO PARA SUBSTITUIÇÃO DE FINANCIAMENTOS ANTERIORES E SOB CONDIÇÕES MAIS FAVORÁVEIS. TODA EXCEÇÃO A ESSA REGRA DEVERÁ SER APROVADA PELO CONSELHO DELIBERATIVO, DESDE QUE COM PARECER FAVORÁVEL DO CONSELHO FISCAL.
