IlUiflhll UIIDUIOIO IM IIIIhIUIIHI Ui iii hih II Iii Dliii lu

PROCESSO:

23422.003036/2019-29

_{https://sig.unila.edu.br/sipac/protocolo/processo...}

MINISrERIo DA EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERALDA INTEGRAÇÃOLATINO-AMERICANA

IJNILA

SISTEMA INTEGRADODE PATRIMÔNIO, ADMINISTRAÇÃO E

CONTRATOS

PROCESSO

23422.003036/2019-29

Cadastradoem14/03/2019

J!1L1

IlUiflhll UIIDUIOIOIM

IIIIhIUIIHIUi iiihIh II IiiDliii lU

Processo_disponívelpararecebimentocom

códigodebarrasíQRCode

Nome(s) doInteressado(s): E-mail: Identificador:

LISANDPA ROSA RODRIGUES DELIMAMORAES

Iisandra.moraes@uniIa.edu.br

1093768

Tipo

doProcesso:

RELATORIO

AssuntoDetalhado:

RELATÓRIO

ANUAL DEATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA-RAINT 2018

Unidade de

_Origem:

AUDITORIA INTERNA(10.01.05.16)

CriadoPor:

MARIA EUZARATUCZNECABDENAS

Observação:

SIPAC

_I

Coordenadoria de

_Tecnologia

da Informação -

I

Copyright© 2005-2019-UFRN -azull.unila.sigl

I

Memorando

Eletrônico

-

SIPAC

https :IIsig.unila.edu .br/sipac/protocolo/memora...

cp

MINISTÉRIODA

EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERAL DA

INTEGRAÇÃO

LATINO-AMERICANA

AUDITORIA INTERNA

MEMORANDO

ELETRÔNICO

N 27/2019-AUDIN (10.01.05.16)

(Identificador: 201949626)

N2do Protocolo: 23422.003040/2019-18

Foz do

Iguaçu

-PR, 14de

Março

de2019.

REITORIA

Título: Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna-RAINT 2018

Magnífico

Reitor,

Ematendimentoao art.

_18,

da

_Instrução

Normativa do Ministério da

_{Transparência}

e Controladoria-Geralda

União N° 9 de 09 de outubro de

2018,

que

dispõe

sobre o Plano Anual de Auditoria lntern - PAINT e

sobre o

Re'atório

Anual de Atividades de Auditoria Interna -

RAINT,

das Unidades de Auditoria Interna

Governamental do Poder Executivo Federal e dá outras

providências,

encaminha-se o Relatorio Anual de Atividades deAuditoria

Interna,

exercício

2018,

para vossoconhecimento.

Informa-se _que, em

_cumprimento

aos arts. 19 e

_20,

o mesmo será encaminhado _para a CGU-PR e

publicado

na

página

daAuditoriaInterna.

Ficamosà

_disposição

_{para esclarecimentos necessários.}

Res

_{peitosamente,}

(Autenticadoem14/03/2019 12:05)

LISANDRA ROSA RODRIGUESDELIMAMORAES CHEFEDAAUDITORIA INTERNA-TITULAR

Matrícula: 1093768

Paraverificaraautenticidade deste documentoentreem

https://sig.

unila.edu.br/documentos/informandoseu número: 27, ano:2019, tipo: MEMORANDO

ELETRÔNICO,

data deemissão: 14/03/2019e o

código

de

_{verificação:}

595de3eef7

Copyright2007 -Coordenadoria deTecnologiada Informação- UNILA

I

Sr.

(UNILA

\

Ministério da_Educação

(

FIS.

p1

Universidade Federal da

Integração

Latino -Americana

_Rub.

i Auditoria Interna

AUDIN

Relatório

Anual de

Atividades de Auditoria

Interna

RAINT

Exercício

2018

Foz do

_Iguaçu

-

PR

Março

de

2019

Avenida Silvio AméricoSasdelli,1842.SaIa301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuAICEP:85866-0001Foz doIguaçu-Paraná

Ministério daEducação

ctft

uNhA

Universidade Federal da_Integração Latino -Americana

Auditoria Interna

SUMÁRIO

I

CONSIDERAÇÕES

INICIAIS

... 02

2 ESTRUTURA DA

UNIDADE

DE

AUDITORIA

INTERNA

...

02

3

TRABALHOS DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA

... 03

3.1

TRABALHOS REALIZADOS CONFORME PAINT 2018

... 04

3.2

TRABALHOS REALIZADOS SEM

PREVISÃO

NO

PAINT 2018

...

09

4

MONITORAMENTO

DE

RECOMENDAÇÕES

EMITIDAS

... I I

5

FATOS RELEVANTES

QUE

IMPACTARAM

NAS

ATIVIDADES DA AU DIN

... 17

6

AÇÕES

DE

CAPACITAÇÃO

DA

AUDITORIA

INTERNA

... 1

7

ANÁLISE

DOS PROCESSOS

DE

_GOVERNANÇA,

DE

GERENCIAMENTO

DE

RISCO

E DE

CONTROLES INTERNOS DA UNILA

...

19

8

BENEFÍCIOS

DECORRENTES DA

ATUAÇÃO

DA

AUDIN

... 2!

9

PROGRAMA DE

GESTÃO

E MELHORIA DA

QUALIDADE

...

22

lo

CONSIDERAÇÕES

FINAIS

... 23

ANEXO A

-

Recomendações

emitidas

pela

AUDIN

em

exercícios anteriores

em

monitoramento

no

final do

exercício de 2018

...

ANEXO B

-

Recomendações

emitidas

pela

CGU

em

monitoramento

no

linal

do

exercício de 2018

...

33

ANEXO

C

-

Relação

das

capacitações

realizadas

em

2018

...

35

Avenida Silvio AméricoSasdelli,1842,Sala301,Edificio Comercial Lorivo. BairroItaipuAICEP: 85866-000 Fozdo_Iguaçu-Paraná

Ministério daEducaçAo

(

s.

IJNILA

Universidade Federal da

_Integração

Latino -Americana __.-Auditoria Interna

I

CONSIDERAÇÕES

INICIAIS

Em

_cumprimento

às

normas

estabelecidas

na

Instrução

Normativa

n°

9,

de 9 de

outubro de

_2018,

da

Secretaria

Federal de

Controle

Interno

do Ministério da

_{Transparência}

e

Controladoria -Geral da

União,

foi consolidado

o

Relatório Anual de Atividades

de

Auditoria

Interna

_(RAINT),

_{que contém}

_{informações}

sobre

a

execução

do Plano Anual de Auditoria

Interna

_(PAINT)

e a

análise dos resultados decorrentes dos trabalhos de auditoria realizados

no

âmbito

da Universidade Federal

da

Integração

Latino

-Americana

(UNILA),

no

exercício

de 2018.

Este

relatório

_contempla

a estrutura

organizacional

e a

composição

da

unidade de

Auditoria

Interna;

os

trabalhos de

auditoria

realizados;

o

registro

e

acompanhamento

_quanto

à

implementação

ou

cumprimento

das

recomendações

ou

determinações

efetuadas

pela

Auditoria Interna da

UNILA,

_pela

Controladoria-Geral da União

e

pelo

Tribunal de Contas da

União;

as

capacitações

realizadas;

a

análise consolidada

acerca

do nível de

maturação

dos

processos de governança, de

gerenciamento

de risco

e

de controles

internos;

os

fatos

relevantes que

impactaram

na

realização

das

auditorias;

os

beneficios decorrentes

de

sua

atuação

eo

Programa

de Gestão

e

Melhoria da

Qualidade.

2 ESTRUTURA DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA

A

unidade de

Auditoria

Interna

_(AUDIN)

encontra-se

vinculada

à

Reitoria.

A

estrutura

_{organizacional}

é

_composta

_pela

Chefia de

Auditoria

_(CD-3)

e

pela

Seção

de

Acompanhamento

de Gestão

-

SEAGES

(FG

-3).

Começou

o ano

de 2018

com

06

(seis)

servidores. Em 10 de

_janeiro

houve

a

substituição

do

Chefe

da

Unidade,

em

28

de março foi

removido para

a

Auditoria

Interna,

o

economista Fabio Dozza de

Miranda,

e em

13

de

agosto,

a

auditora Noelle M. S. A. Fritzen iniciou

o

período

de

licença

_para

tratar

de

assuntos

particulares,

sem

remuneração

(Portaria Progepe

n°.

0492,

de 04/07/20

18).

Portanto,

a

unidade

terminou

o anocom

06

(seis)

servidores

em

efetivo

exercício.

AvenidaSilvio AméricoSasdelli, 1842.Sala301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuAICEP:85866-0001FozdoIguaçu-Paraná

Ministérioda

Educação

Í5

uNhA

Universidade Federal da

Integração

Latino-Americana

\

Rub.

iveddeFedrat AuditoriaInterna dIntaraço

LdeInoAmefIcarw

Otiadro 01 -Relaeãode servidores da unidade de Auditoria Interna da IJNILA

Servidor

Cargo/Funçño

Formaçao

Jornada

Lotação

Semanal naAUDIN

Davi

Camargo

de

_França

Contador CiênciasContábeis 40horas 01/10/2013

Pós-graduação

emGestãoPública

_____________________

FabioDozzadeMiranda

__________________

Economista Economia 40horas 28/03/2018

Pós-graduação

emGestãoPública

____________________

Kelly

Cristina

_Resqueti

_________________

Auditora CiênciasContábeis 30horas 20/10/2010

Paz

Pós-graduação

em

Auditoria,

ControladoriaePerícia

Lisandra Rosa

_Rodrigues

Administradora

_{Administração}

40 horas 10/01/2018 de Lima Moraes Chefe da Unidade Mestradoem

Engenharia

de

Produção

__________ __________ _______________________

Maria Eliza Ratuczne

___________________

Secretária Executiva Secretariado Executivo 30 horas 02/02/2012

Cardenas

Administração

Pós-graduação

emGestão

Estratégica

de

_Negócios

__________ __________ ______________________ NoelleM.S.A.Fritzen __________________

Auditora DireitoeEconomia Afastada- 20/06/2012

Licença

Inicio

13/08/2018

William Mon Junior Assistenteem Direito 40 horas 12/08/2014

Administração

Chefe da SEAGES Fonte: AUDIN- UNILA

3

TRABALHOS DA

UNIDADE

DE

AUDITORIA

INTERNA

As

_ações

de

auditoria foram

_organizadas

_por

meio

de Ordens de

_Serviço,

as

quais

foram

distribuídas

de

acordo

com a

área

a ser

examinada,

observado

o

PAINT

2018.

Para

_cumprimento

das

Ordens

de

_{Serviço, quando}

da

necessidade

de

_{informações}

ou

esclarecimentos para

eventuais

_exames,

são

_{expedidas Solicitações}

de

Auditoria

_(SA)

e

Notas

de

Auditoria

_(NA).

A

Auditoria

Interna,

no

cumprimento

das

ações

do

PAINT

2018,

bem

como nas

ações

de

_{acompanhamento}

e assessoramento

à

alta

_{administração,}

emitiu 25

_(vinte

e

cinco)

Ordens de

_Serviço,

57

_(cinquenta

e

sete)

Solicitações

de

Auditoria,

04

(quatro)

Relatórios

Definitivos de

Auditoria,

03

_(três)

Pareceres de

Auditoria,

sendo

01

_(um)

Parecer

Anual sobre

3 Avenida Sílvio AméricoSasdelli, 1842,Sala301,Edificlo Comercial Lorivo-BairroItaipuA CEP:85866-000 Foz doIguaçu-Paraná

uNhA

Universidade Federal da

_Integração

Latino-Americana

Ub

__'

p

Ministerio daEducaçao

AuditoriaInterna

Prestação

de

Contas

e

02

(dois)

_pareceres

demandados

_{por unidades}

_{administrativas,}

e

261

(duzentos

e sessentae

um)

Memorandos

Eletrônicos.

3.1

TRABALHOS REALIZADOS CONFORME

PAINT 2018

Em

_cumprimento

ao

inciso

I,

do

Art.

17,

da

IN

9/2018,

_apresenta-se

o

quadro

demonstrativo

do

_quantitativo

de trabalhos

de

auditoria interna

_realizados,

não

concluídos

e

não

_realizados,

conforme

o

PAINT 2018.

Oundrn 02-()iiiulrndpmnntrafivntin niientiftwn da frihilhn fia fl+nr.€ n+a,no,.,fn.,,,a nVAI1TT

Total de trabalhos %

PrevistosnoPAINT 2018 21

_100,00

Realizados 13

_61,91

Não concluídos 03

_14,28

Nãorealizados 05

_23,8

1

torne: JkUUIN- UNILA

Ressalta-se

_que,

na

contabilização

acima,

não

foi levada

em

consideração

a

_ação

prevista

no

item 6.1

denominada

Ações

Não

Planejadas.

Cumpre

informar

_que,

devido

a

fatores

_que

influenciaram

no

andamento

dos

trabalhos,

que serão

abordados

neste

relatório,

não

foram executadas

todas

as

ações

previstas

para

o

exercício.

Em

contrapartida,

foram executadas

outras

ações

não

_previstas,

mas

_que

se

mostraram

_{necessárias para}

a

gestão.

No

_quadro

a

seguir

é

apresentado

o

detalhamento do

status

de

_execução

dos

trabalhos

previstos

no

PAINT 2018.

4 Avenida Silvio AméricoSasdelli,1842,Sala301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuA CEP:85866-0001Foz doIguaçu-Paraná

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3.

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iSCO

oE C.) C) C) C) r

ç.

-Ministerio da_Educaçao

ttt

IJNILA

UniversidadeFederal da

_Integração

Latino-Americana

_\

RUb.

Jti

-Auditoria Interna

Além das

atividades administrativas

_próprias

da

Auditoria

_Interna,

esta

unidade

dedicou-se

ao

atendimento

e assessoramento

dos

_gestores

da

_{UNILA por}

meio

de

_reuniões,

atendimentos

_presenciais,

via e-mail

e

telefone,

conforme Ordem de

Serviço

n°

07/20 18.

No

decorrer do

ano

de

2018,

a

UNILA

recebeu demandas de auditorias

promovidas

pela

CGU

e

TCU. A AUDIN

encaminha

as

solicitações

_para

as

unidades

responsáveis

_por

meio

de

memorando eletrônico

e,

após

a

manifestação

do

_gestor,

envia

os

documentos

_para

os

órgãos

de

controle,

conforme

_registrado

na

Ordem

de

Serviço

n° 05/20 18. Encaminha

os

relatórios

de

auditorias

às

unidades auditadas

e a

Reitoria

_para

conhecimento

e

providências

cabíveis. Também

_{acompanhou inspeção}

fisica

realizada

_pela

CGU

nos

_{espaços acadêmicos.}

As

demandas dos

_órgãos

de

controle

encontram-se

relacionadas

nos

quadros

04

e

05.

(liiaclrn04-flneiimntns reeehidns daCGIJ

Tipo

dedocumento Número de

identificaçao

Ofício I.Oficiono 1524/201 8/NAC

_{1/PR/Regional/PR-CGU}

2.Oficio n° 1943/2018/NAC 1

_{/PRlRegional/PR-CGU}

3. Oficio n°

_{11805/2018/GAB/PRlRegional/PR-CGU}

4.Oficio n° 14260/2018/NAC

_{1/PR/Regional/PR-CGU}

5.Oficion° 14204/2018/NAC

_{1/PRlRegional/PR-CGU}

6. Oficion°14904/2018/NAC

1/PR/Regional/PR-CGU

7.Oficio n°

_{24017/2018!NAC1/PRlRegional/PR-CGU}

Relatório de 1. Relatório Definitivo de Auditoria n°201700540-

Avaliação

da Gestão Patrimonial

Auditoria 2. RelatórioDefinitivodeAuditorian° 201700544-

Avaliação

das

Licitações

eContratos

3. Relatório Definitivo de Auditorian° 201701760-

Avaliação

da

situação

da evasão na

UNILA

4.Relatório Preliminar de Auditorian°201702632-

Avaliação

da

gestão

de imóveis

5. Relatório Preliminar de Auditoria n° 201801223 -

Avaliação

sobre a ocorrência da

endogenia

acadêmica

(concursos docentes)

6.Relatório DefinitivodeAuditorian°201801223-Processoseletivo dosdocentes

7. Relatório Preliminar deAuditorian°201801106-

Avaliação

da

gestão

detransportes

Solicitação

de 1.

_{Solicitação}

deAuditoria 201702632-001 Auditoria 2.

_{Solicitação}

deAuditoria201702632-002

3.

_{Solicitação}

deAuditoria 001/2018 4.

_{Solicitação}

deAuditoria201801106-001 5.

_{Solicitação}

de Auditoria201801106-002 6.

_{Solicitação}

deAuditoria201801106-003 7.

_{Solicitação}

de Auditoria 201801106-004

Fonte: AUIJIN -JNILA

8 Avenida511v10 Amárico5asde111, 1842,Sala301,EdificioComercialLorivo-BairroItaipuA CEP: 85866-000IFozdoIguaçu-Paraná

e,.

IIur.. Ministério da Educação

Universidade Federal da _IntegraçãoUatino-Americana Auditoria Interna

Oiiadro 05- Documentos recebidos doTCIÍ

(

TIPO

de documento Número de

_{identificação}

Oficio 1. Oficio0396/2018-TCU/SECEX

_-PR,

de9/5/2018

_{(Notificação)}

2.Oficio0171/2018

-TCU/SeinfraUrbana,

de 7/5/2018

_(Di1igncia)

3. Oficio 0634/2018-TCU/SECEX

-PR,

DE 13/7/2018

(Comunicação)

4. Oficio 4389/2018-

TCU/Seflp,

de20/9/2018

Fonte: AUDIN-UNILA

3.2

TRABALHOS REALIZADOS

SEM

PREVISÃO

NO

PAINT 2018

Algumas

unidades

administrativas

da UNILA solicitaram

_{manifestações}

da Auditoria

Interna

a

fim de promover

ações

_para

melhoria da

gestão,

bem

como

_para

atendimento de

demandas

externas

à

instituição

(Ouvidoria,

Pró-Reitoria de

Administração,

Gestão

e

lnfraestrutura

-

PROAGI,

Pró-Reitoria de

Pesquisa

e

Pós

-Graduação

-

PRPPG,

Gabinete da

Reitoria,

Pró

-Reitoria

de Gestão

de

Pessoas

-

PROGEPE,

entre

outros).

Também foram

desenvolvidas

ações

necessárias

_para

melhorar

as

atividades da

própria

unidade

de

Auditoria

Interna que não

estavam

_previstas

no

PAINT 2018.

Foram

_registradas

_apenas

as

ações

mais

relevantes,

no

total de

15

(quinze)

trabalhos,

que

são

detalhados

no

quadro

06

Oiiadru 06-Detalhamento de trabalhos de auditoria reali,ados em nrevisãonoPAINT 201S

Solicitante

_Descrição

resumidada

ação

eResultado

Gabinete da Assessoramento a Procuradora Educacional Institucional para desenvolvimento das

Reitoria

_seguintes

atividades

CENSO,

Reconhecimento/Renovação

de Cursos de

_Graduação,

ENADE,

Sistemae-MEC e

preenchimento

do Termo de Adesãoao SiSU.

Ordem de

_Serviço

no. 19/2018

Período: 01/02/2018a30/11/2018

Ouvidoria MemorandoEletrônico 5/2018

_-OUVIDORIA,

de 09/01/2018.

Assunto: Sistema de

_{InformaçÕes}

aoCidadão sobono.23480.029260.2017-63 Resultado: MemorandoEletrônico 4/2018

-AUDIN,

de 17/01/2018.

Ouvidoria E-mail datado de 19/01/2018.

Assunto: Sistema de

Informações

aoCidadão sobo no.23480029174201751

Resultado: E-mailAUDIN

_resposta

a

solicitação

em22/01/2018. Ouvidoria Memorando Eletrônico 210/2018

_-OUVIDORIA,

de 09/04/2018.

Assunto: Sistema de

Informações

aoCidadão sobo no.23480.008031.2018-96 Resultado: Memorando Eletrônico 32/2018

-AUDLN,

de 10/04/2018.

Ouvidoria Memorando Eletrônico 21 1/2018

-OUVIDORIA,

de 10/04/2018.

Assunto:

_{Manifestação}

Ouvidoriano.23546.009746/2018-54 Resultado: Memorando Eletrônico46/2018

-AUDIN,

de 19/01/2018.

Avenida Silvio AméricoSasdelli, 1842,Sala301.Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipu AICEP: 85866-000 Fozdotguaçu-Paraná

www.unila.edu.br / uditoria4)unilaedu.br/Fone:(45)3529-2385

ddraI daategaco

Lattno-Ameflcana

Ministério da_Educação

UniversidadeFederal da

Integração

Latino -Americana Auditoria Interna

ls.

_3-r0'

Ouvidoria MemorandoEletrônico306/2018

-OUVIDORIA,

de 22/05/2018. Assunto:

_{Solicitação}

de

_informação

no.23480.011597/2018-03 Resultado:Memorando Eletrônico 55/2018

-AUDThJ,

de22/05/2018.

AUDTh4

_{Reformulação}

da

_página

daAuditoria _{Interna do site eletrônico da IJNILA para}

_publicação

dedocumentos

_(Regimento

_Interno,

_PAINTs,

_RAINTs,

Relatóriosde

Auditorias, Pareceres,

NotasdeAuditoriae

Legislação).

Ordem de

_serviço

no.20/2018

Período de

_execução:

abril de 2018 Resultado: documentos

publicizados.

AUDIN

_{Implantação}

doMódulo Auditoria eControleInterno do Sistema

Integrado

de

Patrimônio,

Administração

e Contratos

(SIPAC). (Análise

do

Módulo,

testes e

solicitações

de

adequações

paraatenderasnecessidades da

AUDIN/UNILA)

Ordem de

Serviço

no.21/2018

Períodode

execução:

01/04/2018 a 15/12/2018.

Resultado: Em 2018 foram realizados testese solicitadas

adaptações

para

implantação

em 2019.

Departamento

de Atendimento

_pessoal

em24/01/2018.

Contratos/

_{Solicitação}

de

_{informações}

da_{UNILA para}o Cadastro Nacional de

Empresas

Inidôneas e PROAGI

_Suspenas

daCGU.

Status:Encaminhado e-mailaCGUe

_resposta

daCGUenviadaaoDECONe

Corregedoria

Seccional daUnilaem24/01/2018.

Divisão de E-mailde 15/02/2018.

Fomentoà Assunto: Validade de

orçamentos

referente a

prestação

de contas do Edital PRPPG no.

Pesquisa

/ PRPPG

109/2017,

contratação

de

_serviço

de

_tradução

de

_artigos

noexterior.

Resultado: E-mail AUDIN encaminhadoaosolicitanteem20/02/2018 PRPPG MemorandoEletrônicono. 131/2018

-PRPPG,

de 25/05/2018.

Assunto:Consultae

orientações

-EditalPRPPGde

apoio

à

participação

emeventos.

Resultado: Memorando Eletrônicono.89/2018

-AUDIN,

de 22/06/2018.

Gabinete da Assessoramento ao Gabinete da Reitoria

(Maria Aparecida

Weber)

sobre Levantamento Reitoria

_Integrado

de

_Govemança

_{Organizacional}

Pública-ciclo 2018

Ordem de

_Serviço

no.22/2018

Resultado: Reunião realizadaem 13/06/2018das 14h às 17h. PRPPG Processo23422.009466/2018-52

Memorando Eletrônicono. 173/2018

-PRPPG,

de 23/07/2018.

Assunto:Consulta técnica sobreo usoderecursosdecusteioe

prestação

decontas noedital defomentoà

_pesquisa

_{do programa}institucional

agenda tríplice.

Ordem de

Serviço

no.23/20 18

Resultado:

Parecer

de Auditoria

no.

02/2018/AUDIN/EJNJLA

de

16/08/2018.

TCU Monitoramentodo

_registro

de

esclarecimentos,

no Módulo Indíciosdo Sistema e

-Pessoal,

requeridos pela equipe

de

_{fiscalização}

do

TCU,

junto

ao setor

_{responsável pela}

_apuração

dos indícios na UNILA

(DAP/PROGEPE/UNILA),

conforme Oficio

4389/2018

_-TCU/Sefip,

de 20/9/2018. Recebidoem17/10/2018. Ordem de

_Serviço

no.24/2018

Período de

_execução:

A

_partir

de 18/10/2018

PROGEPE Processo23422.009169/2015-54 enviadoaoAUDINem23/11/2018 Ordem de

_Serviço

no.25/20 18

Resultado:Consultatécnica n°.001/2019/AIJDIN/UNILAde 21/01/2019.

Fonte: AUD1N-UNILA

lo AvenidaSilvio Américo5asde11i, 1842,Sala301,EdifTcio Comercial Lorivo-BairroItaipuAICEP: 85866-000IFoz doIguaçu-Paraná

1JNILA

U,vo,,idnie Fado,I

(u"_p.

Ministério daEducação

\s.

Universidade Federal da

Integração

Latino-Americana

_\

L

Auditoria Interna -

I

Registra-se

que,

em

2017,

foram

realizados

07

(sete)

trabalhos

sem

previsão

no

PAINT 2017.

4

MONITORAMENTO DE

RECOMENDAÇÕES

EMITIDAS

Em

2018,

foram emitidas

10

_{(dez) recomendações pela}

Auditoria

interna,

todas

se

encontram

relacionadas

no

Quadro

07

e

estão

em

monitoramento.

Já

as

recomendações

emitidas

em

exercícios anteriores

e

_que

se encontravam em

monitoramento

ao

final do

exercício

de 2018 são

_apresentadas

no

ANEXO A

deste documento.

Os relatórios que

não

geraram

recomendações (Relatório

de

Auditoria

n°

002/2018)

ou

_{que estão}

em sua

fase

preliminar

(Relatórios

de

Auditoria

nos

004

e

006)

não

estão

_contemplados

neste

item.

Quadro

07-

Recomendações

emitidas

pela

AUDINem2018

Relatório de Auditoria 001/2018

Ação

doPAINT 3.1 ControlesInternos

Unidade Auditada

,

Pro-Reitoriade Gestao de Pessoas-PROGEPE

1. Considerandoodeficit de instrumentos

reguladores,

queauxiliemdeformamais

precisa

asanálises daPROGEPE

quanto

aoscritérios paraa

liberação

de_{gasto da}

rubrica,

sugere-se que a unidade envide

esforços

em promover uma discussão com a Alta Gestão da IJNILAeoutrasinstânciasque acrediteserem

pertinentes,

afim de que

haja

uma

definição

de

_prioridades

institucionais,

ao menos, no _que

tangencie

as

capacitações

no âmbito da UNILA. Mesmo_queem caráter

provisório,

tal

definição poderá

evitar

algum

_apontamento

futuro,

especialmente

dos

_órgão

de controle externos,

pela

forma atual em _que se dá o critério paraa

aplicação

dosrecursos.

2.

_Que

aPROGEPEconsidereainclusão de

algum

(s)

critério

(s) qualitativo

nas análises

prévias

às

_{liberações,}

uma vez _que os atuais são

_{prioritariamente quantitativos}

-

rateio,

Recomendações

histórico de

gastos,

volume de

valores,

etc.

3.

_Compete

às Chefias Imediatas das

unidades,

responsáveis

diretos

_pela

_{autorização}

da

disponibilidade

dos

servidores,

acompanharem

todo o _processo - desde a demanda até a

prestação

de contas

-uma vez que é solidária no _{gasto da} verba

pública.

Desta

forma,

recomenda-se que a SECADES encaminhe às Chefias

_{responsáveis pelos}

_processos

retromencionados,

cópia

deste

relatório,

afim dequetomemconhecimentoda análise. 4.Recomenda-seaessasChefias_quetomem

providências tempestivas

afim de auxiliarna

resolução

dessa

_pendência,

uma vezqueaausência de

_{comprovação}

do _gasto

pode

ensejar

em

_apuração

de

responsabilidade.

5.

A

SECADES,

que

providencie

métodos formais de

_{notificação}

para as chefias das

unidades demandantes com

prestação

de contas em

aberto,

cujo

prazo de atraso

_seja

Avenida 5i1v1o Américo5asde11i, 1842,5a1a301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuAICEP: 85866-000IFoz doIguaçu-Paraná

/uNtL

Ministério da_Educação

(

Fts.

_L___

UNhA

UniversidadeFederal da

Integração

Latino-Americana

_\

_Ut.

li Univeridde Federal Auditoria Interna

€,

Ai

n1N

I

superior

a 30 dias findo o _prazo

legal estipulado,

salvo melhor

juízo,

a fim de manter

histórico de

notificações,

demonstrandoquehá controles efetivos sobretais

situações.

6.

_Que

_haja

a

inserção, pela

área

_competente,

dos documentos faltantesno SIPAC.

7.

Que

aSECADES continue monitorandoeorientandoos

demandantes,

assimcomotodos os servidores envolvidosnos_processosde

_{capacitação,}

da necessidade e

importância

dese

manterohistórico

digital

tal

_qual

o

_presente

no_processofisico.

______________

Relatório de Auditoria 003/2018

Ação

do PAINT 5.3

Execução

dasatividadesde

_Pesquisa

Unidade

Auditada

, . .

Pro-Reitoria de

_Pesquisa

e

Pos-Graduaçao

-PRPPG

-Recomendaçoes

1. A. . PRPPG que se institua controles para

verificação

do

cumprimento

dos

requisitos

_________________

exigidos

noseditais

publicados.

_______________

Relatório de Auditoria 005/2018

Ação

do PAINT 2.2 Contratose

Fiscalização

Unidade

Auditada Pró-Reitoria de

Administração,

GestãoeInfraestrutura-PROAGI

1. Neste

_diapasão,

considerando os

_argumentos

apresentados

_pela

_CCCL,

os normativos

retromencionados e a

recomendação

oriunda do Parecer n. 172/2015/EJS/PF/UNILA da

Procuradoria Federal

_junto

à

_UNILA,

não há como essa Auditoria Interna se furtar de asseverar a necessidade do

cumprimento

do estabelecido no art.

_{9°, XI,}

do Decreto

7.892/2013 e caso a

administração

firme convencimento no sentido da

prescindibilidade

do citado

_dispositivo,

_que

_apresente

nos autos os motivos

ensej

adores de tal

convencimento, excluindo,

por

conseguinte,

os itens do caderno licitatório que preveem a

realização

da

_pesquisa

_{de mercado para}

_{comprovação}

de

_{vantajosidade}

daata.

2.

_Destarte,

_ponderando:

_i)

a eventual

anulação

dos _processos de

_{contratação,}

com o

Recomendações

devido ressarcimento aos

particulares

contratados;

ii)

a

declaração

de nulidade dos atos

fiscalizatórios

subsequentes

à

_{contratação}

e;

iii)

a

realização

de novos processos

licitatórios,

tendo em conta o decurso do

período

de

_vigência

das ARPs. serem

demasiadamente onerosos à

coletividade,

estaunidade de controle interno se

restringe

a

recomendar que aPró-Reitoria de

Administração,

Gestão e Infraestrutura se abstenha de

reincidir nas

práticas

faltosas citadas neste

_expediente,

uma vez _que as mesmas

podem

ensejar

em

_apuração

de

_{responsabilidade,}

não somente _{dos personagens envolvidos} na

contratação,

como da Alta Gestão da universidade.

_Ademais,

considerando o alto risco

envolvido,

estaAudin incluirá nos seus controlesinternos a análise destafase

_processual

em

expedientes

de auditoria futuros.

Fonte: AUD1N-UNILA

Ao final do exercício de

_2018,

a

Auditoria

Interna da UNILA

estava

monitorando

um

total de 75

(setenta

e

cinco) recomendações,

emitidas

desde

o ano

de 2014.

12 Avenida Silvio Américo_{Sasdelli, 1842,}Sala301,Edificlo ComercialLorivo-BairroItaipuAICEP: 85866-000

IFozdoIguaçu-Paraná

Sr.

.yuiy

Ministério da_Educação

Universidade Federal da_IntegraçãoLatino-Americana Auditoria Interna

Quadro

08-Número de

recomendações

emitidas

pela

AUDIN/UNILA anualmente_e

respectiva

flhiantidade de reenmendwñecnue pencontravam emmnnitnramentnat& final do eyprcíein de 201X

Ano Número de

_{recomendações}

Emitidas Em monitoramento 31/12/2017 31/12/2018 2014 64 08 02 2015 35 14 12 2016 67 60 31 2017 24 24 20 2018 10 0 10 Total 200 106 75

Fonte: AUDIN-UNILA

Observa-se que,

ao

final de

2017,

a

AUDIN

monitorava

106

(cento

e

seis)

recomendações.

Durante

o

exercício de

2018,

a

AUDIN

encaminhou

às unidades

auditadas,

memorandos

eletrônicos

com

"Formulário

de

Acompanhamento

de

Providências",

solicitando

_{informações}

sobre

a

implantação

das

recomendações.

Ao

final de

2018,

dessas

restaram no

PPP

o

monitoramento

de 65

(sessenta

e

cinco) recomendações.

Quadro

09-

Quadro

demonstrativo do

_quantitativo

de

recomendações

ematendimentoao

disposto

no Art 17 ineicn Ill da INQ/201R

Situação

da

_{Recomendação}

_Quantidade

Emitidas

_pela

AUDIN em2018 10

Implementadas

em2018 27

Parcialmente

_{implementadas}

em2018 01

Não

_{implementadas}

(em

monitoramentoem3

1/12/2017)

65

Finalizadas

_pela

_assunção

de riscos

_pela

gestão

em2018 01

Canceladas

_pela

AUDIN em 2018 em razão de

mudanças

de

condição

ou de

superveniência

de fatos quetomem

_inexequível

a sua

implementação.

12

Fonte: A(J[)IN-UNILA

Além

das

_{recomendações}

emitidas

_pela

_AUDIN,

esta

unidade

_acompanha

a

implementação

de

determinações

e

recomendações

do TCU

e

da CGU.

Embora

não

exista

um

sistema

informatizado

específico

_para

o tratamento

das

determinações

e

recomendações

provenientes

do

TCU,

elas

são

_{regularmente acompanhadas}

13 Avenida Silvio AméricoSasdelli, 1842,Sala301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuAICEP: 85866-000 Foz doIguaçu-Paraná

UNILA

Unvr,iddefederal

rrCr'

MinistériodaEducação

Universidade Federal da

_Integração

Latino-Americana Auditoria Interna

pelas

áreas

diretamente envolvidas

com a

supervisão

da

AUDIN,

ou

seja,

a

unidade

de

Auditoria solicita

_{informações periódicas}

sobre

a

situação

do

atendimento das

determinações

e

recomendações,

_{por meio}

de memorando

eletrônico,

e

faz

o

controle, manualmente,

em

planilha

eletrônica.

No

_Quadro

10

_{apresentam-se}

as

determinações

e

recomendações pendentes

de

cumprimento

com as

devidas

justificativas

dos

_gestores

envolvidos.

Quadro

10 -

Deliberações

do Tribunal de Contas da União

quepermanecem

pendentes

de

cumprimento

nofinni do yerefrmo

Processo

ór!o

Item com

_cação

_expedida

Datada ciência

TC028.225/2017-I 1.9 08/06/2018

Ó

ão/entidade/subunidade destinatária da

detenninação/recomendação

UNILA/ Pró -Reitoria de

_{Planejamento, Orçamento}

e

Finanças (PROPLAN)

Descrição

da

determinação/recomendação

"1.9. Recomendar à Universidade Federal da

_Integração

Latino-Americana - Unila que, na

hipótese

de

ocorrência de eventuais inconsistências entre as

informações

constantes nos relatórios de

gestão

e nas

correspondentes

demonstrações

contábeis e notas

explicativas

de cada

exercício,

em futuras

prestações

de contas,

laça

constar,noreferido

relatório,

esclarecimentosdetalhadosa

respeito."

tillcati

d

'niklas

adotadas

A PROPLAN

encaminhou,

em

30/01/2019,

a

AUDIN,

o Memorando Eletrônico no. 20/2019-PROPLAN

com os

seguintes

esclarecimentos:

"I-Item 1.9:

recepcionamos

a

recomendação

e, emcasode haverasinconsistênciascitadas

pela

cortede contas,

_faremos

constarosdetalhesnas

_prestações

decontas

_seguintes."

Processo Acórdão Item

_{Comunicação expedida}

Datadaciência

3147/2018 -TCU-

Oficio

0396/2018-TC028.225/2017-1

Segunda

Camara 1.10 TCU/SECEX-PR 08/06/2018

______________

Órgão/entidade/subunidade

destinatária da

determinação/recomendação

UNILA / Pró-Reitoriade

Planejamento,

Orçamento

e

Finanças (PROPLAN)

Descrição

da

_{determinação/recomendação}

"1 .10. Dar ciência à Universidade Federal da

_Integração

Latino-Americana - UnHa sobre as

seguintes

impropriedades:

1.10.1. a

definição

da missão institucional da Universidade contida no Plano de Desenvolvimento

Institucional

(PDI) 2013-2017,

bemcomonoRelatório de Gestão doExercício

2016,

extrapola

o

disposto

no

14 Avenida SilvioAméricoSasdelli,1842,SaIa301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuAICEP: 85866-000 Foz doIguaçu-Paraná

Ministério daEducação

liNhA

Universidade Federal da

Integração

Latino-Americana

_\

Ç)

UnennidadeFederal Auditoria Interna Lt Amecan

art. 20da Lei

12.189/2010;

e

1.10.2orol de

responsáveis,

anexo aoRelatóriode Gestãodo Exercício

2016,

não

contempla

as

informações

elencadasnosincisos

IV,

VeVIdoart. 11 da

Instrução

Normativa TCU 63/20 10."

A PROPLAN

encaminhou,

em

30/01/2019,

a

AUDIN,

o Memorando Eletrônico no. 20/2019-PROPLAN com os

seguintes

esclarecimentos:

"II-Item 1.10.1: amissão de uma

organização

pode

edeveserrevista

periodicamente,

ainda maisno caso

de uma

instituição

tão

complexa

_quanto

uma universidade

pública.

Os

desafios

impostos

pelas

mudanças

políticas,

econômicas,

tecnológicas,

sociais e ambientais

faz

com _que a comunidade universitária

reflita

constantementesobreamelhormaneirade

cumprir

asuamissão. De

_{fato, foi}

realizadoodetalhamento da missão por meio deumaintensa

_{reflexão estratégica}

e

coletiva,

_queacontece

_{periodicamente}

na

elaboração

do Plano deDesenvolvimentoInstitucional

_(PDI).

Portanto, consideramos queamissãocontidanoPDInão

alteroua essênciado textocontido nasualei de

criação,

apenas adicionouoselementos necessários para balizaro

planejamento

de

longo

_prazo.

III-Item 1.10.2: as

informa

çôes

sobreorolde

responsáveis

da

instituição

inseridasnorelatório de

gestão

são

_importadas

do sistema

SIAFI,

onde sãocadastradaseatualizadas

periódicamente.

Conforme

seobserva noRG

2016,

constamas

informações exigidas pela

IN TCU

63/2010,

asaber: nome eCPF

(I);

naturezada

responsabilidade

(II);

períodos

(III);

atosde

_{nomeação/designação/exoneração (IV);}

eemail

(VI). Apenas

o

endereço

residencial,

previsto

noinciso V nãoconstano

RG,

todaviao mesmoestá

disponível

para consulta noS1AFI."

Processo Acórdão Item

_{Comunicação expedida}

Data da ciência

TC 0"5 448/"016-l- - 2.001/2017-TCU- Oficio 1472/2017- -"017

Plenário TCU/SECEX-PR

Órgão/entidade/subunidade

destinatária da

determinação/recomendação

tJN1LA / Pró -Reitoria de

_Pesquisa

ePós

-Graduação (PRPPG)

Descrição

da

determinação/recomendação

"9.5.recomendaraoInstitutoFederaldoParanáeà U UniversidadeFederal da

Integração

Latino-Americana que:

9.5.2.

_divulguem

em seu sítio na

internet,

em

atenção

aos

princípios

da

publicidade

e da

transparência,

informações

sistematizadasrelacionadas à concessãode bolsasedemais

_prestações

pecuniárias

fornecidas a

servidores e alunos

daquelas

instituições,

concedidas

pelas próprias

universidades,

_por suas

fundações

de apoio ouporoutras

_agências

de

fomento,

assimcomo os

pagamentos

efetivamente realizados"

Justifieathia

doo

_cumpe

rnedas

adotadas

A PRPPG

_encaminhou,

em

25/01/2019,

a

AUDIN,

o Memorando Eletrônico no. 22/2019-PRPPG com os

seguintes

esclarecimentos:

"a)

Com

_relação

às

_prestações

_pecuniárias

concedidas

_pela

PRPPGa servidoresda

IJNILA,

as

informações

sobrenormase_regrasde

concessão,

valores,

métodos de

pagamento

e nomedos

contemplados

seencontram

nos editais de concessão de

_apoio

e

respectivos

documentos vinculados - editais de resultado final

-disponíveis

no

portal

deeditais da IJNILA:

<https://documentos.unila.edu.br/>;

15 Avenida 5i1vi0 Américo5asdelli,1842,5ala301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuA CEP: 85866-000 FozdoIguaçu-Paraná

1JNI1A

4

Univeriddeodrt th ntegraçao

LatlfløAmeIiC8oa

Ministério daEducação

UniversidadeFederal daIntegraçãoLatino-Americana Auditoria Interna

.

b) Quanto

àconcessãode

bolsas,

com

_pagamento

executado

pela

PRPPG,

as

informações

estão

disponíveis

no sítio eletrônico da

UNILA,

na aba da Pós

-Graduação

- menu

Transparência

Pós

-Graduação:

<https://unila.edu.br/transparencia

-em

-pos-graduacao>

- para bolsas de

mestrado,

e na aba da

Pesquisa

-menu

Transparência

Pesquisa

<https ://unila.edu.br/transparencia

-em

-pesquisa>

-parademaisbolsas." Fonte: AUDIN-UNILA

Já

as

recomendações

do

Ministério da

Transparência, Fiscalização

e

Controladoria

Geral

da União

-

CGU

são

monitoradas

por intermédio do Sistema

Monitor,

ferramenta

desenvolvida

e

gerida pela

CGU

_para

monitoramento

das

recomendações

originárias

das

ações

de

_controle,

a

_{cargo da}

Secretaria Federal

de

Controle.

internamente,

a

Unidade

da AUDIN

monitora

as

recomendações

e atua

_junto

aos

gestores

para que

implementem

as

recomendações

no

_{prazo estabelecido}

pela

CGU. No

exercício,

foram atendidas 09

_(nove)

_{recomendações,}

conforme

_quadro

11.

Destaca-se,

também,

o

recebimento

de

08

(oito) recomendações, cuja

primeira

data

limite

_para

atendimento é 22/07/20 19.

Ouadro 11-Recomendacões atendidasnoexercício de 2018

Ano de envio

Relat6rio

Núméro

deRélstro

no

istemaMõnitõr

Data de atendimento

2014 201410712 136641 22/05/2018 2015 201503671 153972 01/10/2018 153977 01/10/2018 153990 04/10/2018 ______________ 2016 ___________ 201601665 170523 06/04/2018 170525 06/04/2018 ______________ 2017 ___________ 201700847 173442 01/10/2018 173443 01/10/2018 _______________ ___________ 201603350 174589 15/06/2018

Fonte: AUDIN-UNILA.RelatórioPPPSistema Monitor

CGU,

emitidoem25/01/2019.

Quadro

12-

Acompanhamento

donúmero de

recomendações

atendidas

porexercícioa

partir

de2016 Exercício Número de

_{recomendações}

atendidasnoexercício

2016 6

2017 14

2018 9

Fonte: ALJL)IN/IJNILA. Relatório PPPSistema Monitor

CUU,

emitidoem25/01/2019.

16 Avenida Silvio AméricoSasdelli, 1842,Sala30!,Edificio Comercia! Lorivo-BairroItaipuAICEP:85866-0001FozdoIguaçu-Paraná

Ministério da

Educação

(

uNhA

Universidade Federal daIntegraçãoLatino -Americana

UeridadeFed,rl AuditoriaInterna

q

'

Ainda,

segundo

o

Plano de Providências

Permanente,

extraído

do

Sistema

Monitor,

verificou-se que, desde

2014,

a

Unila recebeu 81

(oitenta

e

uma) recomendações

da

CGU,

dessas,

51

_(cinquenta

e

uma)

encontram-se em

situação

de

"Monitorando",

29

(vinte

e

nove)

atendidas,

01

_(uma)

cancelada

e

32

(trinta

e

duas)

em

análise

pela

CGU.

Oiiadro 11 -Acomnanhamentoda situacão das recomendaeôes emitidas nela CGIJ

Exercício

Recomendações

emitidasno exercicto

Situação

atual das

_{recomendações}

emitidasnoexercício

Atendida Monitorando Emanálise

pela

CGU Cancelada

2014 12 3 9 4 0 2015 25 16 9 6 0 2016 6 4 1 1 1 2017 30 6 24 21 0 2018 8 0 8 0 0 Total 81 29 51 32 1

Fonte: AUDIN -UNILA. Relatório PPP Sistema MonitorCUL,emitidoem2/O1/2U19.

O detalhamento das

_{recomendações}

em

monitoramento

pela

CGU

encontra-se no

Anexo B

deste documento.

5

FATOS

RELEVANTES

_QUE

IMPACTARAM NAS ATIVIDADES

DA

AUDIN

No

ano

de

2018,

alguns

fatores

impactaram

diretamente

no

volume de

trabalhos

desenvolvidos

_pela

unidade,

como a

substituição

da

chefia da

unidade,

a

licença

de

uma

auditora

a

partir

do

segundo

semestre

de

_2018,

as

restrições orçamentárias

_que

impactam

na

realização

de

_{capacitações}

_{específicas,}

a

capacidade operacional

reduzida,

a

ausência

de

sistema

informatizado

_específico

_para

auditoria,

entre outros.

A

_capacidade

_operacional

da Auditoria

Interna

da UNILA é

um

fator

_que

impacta

negativamente

nas

ações

da

Unidade,

uma vez

_que

carece

de

profissionais

em

quantidade

e

qualificação

técnica

_{suficientes para atendimento das demandas atuais.}

_Equipe

reduzida

limita,

além

do

número

de

_ações,

o

_escopo

e aamostra

de cada

_ação.

17 AvenidaSilvioAméricoSasdelli, 1842,SaIa301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuAICEP: 85866-000IFozdolguaçu-Paraná

cçtç:le:i

Ministério da_Educação

_lt

IJNILA

Universidade Federal da

Integração

Latino Americana

A

ausência de

um

sistema informatizado

específico

_{para auditoria}

interna,

em

especial

que

facilite

o

monitoramento das

recomendações

emitidas

e

da

quantificação

dos

beneficios financeiros

e

não

financeiros,

impacta

também

na

realização

das

atividades

da

auditoria.

A

ausência de oferta de

_{capacitações, pelas}

_{escolas do governo,}

_específicas

_para

auditoria

interna

nas

mais diversas

áreas,

sendo

_que

nas

instituições

privadas

o custo se torna

incompatível

com o

orçamento

disponibilizado.

Dentre

os

principais

fatos

positivos

_que

impactaram

nas

atividades

da

AUDIN,

destacam-se:

Disposição

da

_gestão

em

atender

as

demandas da auditoria

interna,

observadas

as

limitações orçamentárias

e

de

códigos

de

_vaga.

Colaboração

da maioria dos

_colegas

servidores

e

gestores

da UNILA

(técnicos

e

docentes,

dirigentes

ou

não)

em

atender

as

demandas

e

contribuir

quando

da

realização

das

auditorias internas.

Bom

relacionamento da

auditoria interna

com a

maioria da

gestão

da UNILA

na

busca de

soluções conjuntas

_para

a

implementação

das

recomendações, orientações

e

sugestões

emitidas

_{pelos órgãos}

de

controle

_(AUDIN,

TCU

e

CGU).

Bom

relacionamento

entre os

membros da

equipe

de auditoria

interna,

bem

como a

dedicação

da

equipe

na

execução

de

suas

atividades,

tentando

_superar

as

dificuldades

e

limitações

existentes.

6

AÇÕES

DE

CAPACITAÇÃO

DA

AUDITORIA INTERNA

O PAINT 2018

_previa

um

total de

420

(quatrocentas

e

vinte)

horas

_para

capacitação

da

_equipe

_{da AUDIN por meio de}

_{cursos, eventos} e

treinamentos.

E,

_{apesar das dificuldades}

financeiras,

.foram realizadas

_{capacitações}

na

modalidade de ensino

a

distância

e

presencial,

totalizando 696

_(seiscentas

enoventae

seis)

horas de

capacitação

no

exercício de 2018.

Registra-se

aconcessão

de

licença capacitação

_para

os

seguintes

servidores:

8 Avenida Silvio AméricoSasdelli,1842,Sala301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipuAICEP: 85866-000 Fozdoiguaçu-Paraná

1JNILA

d&ntegraao

Uers4ade FedeoI LaUPOAmelicana

Ministério da

Educação

Universidade Federalda

_Integração

Latino-Americana AuditoriaInterna

Fs.

jLJL-gub.

a)

Maria Eliza Ratuczne

_Cardenas,

de 19/02/2018

a

04/04/2018,

totalizando 45

(quarenta

e

cinco)

dias;

b)

Noelle M. S.

Fritzen,

de 19/02/2018

a

19/05/2018,

totalizando 90

(noventa)

dias;

e)

Davi

_Camargo

de

_França,

de 12/06/2018

a

20/07/2018,

totalizando

39

(trinta

e

nove)

dias.

O

_quadro

demonstrativo

das

_ações

de

_{capacitação}

_realizadas,

com

indicação

do

quantitativo

de

servidores

_capacitados,

_{carga horária}

e temas

é

_apresentado

no

ANEXO C

deste documento

em

atendimento

ao

Art.

17,

V

da IN 9/20 18.

Ouadro 14-Comnarativo do auantitativo de acõesde canacitacão 2018e2017

Ações

de

_{capacitação}

emhoras

Previstas Realizadas %

realização

PAINT 2017 940 569 60,53

PAINT2018 420 696

165,71

Fonte: AIJDIN/UNILA

7

ANÁLISE

Dos

PROCESSOS

DE

_GOVERNANÇA,

DE

GERENCIAMENTO DE

RISCO E DE

CONTROLES INTERNOS

DA

UNILA

Em

_cumprimento

ao

estabelecido

no

Art.

17,

VI

da IN

09/2018,

_apresenta-se

a

análise

consolidada

acerca

do nível de

maturação

dos

_processos

de

_governança,

de

gerenciamento

de risco

e

de

controles internos da

UNILA,

com

base

nos

trabalhos

realizados

pela

Auditoria Interna

no

exercício de 2018.

Relata-se que, considerados

os

trabalhos de auditoria

interna,

realizados

no

exercício

de

2018,

todos

os

fatos

relevantes

referentes

a

controles internos

nos temas

auditados foram

transcritos

nos

Relatórios de Auditoria

Interna,

através de

_{constatações}

e

recomendações

específicas,

bem

como

informações

e

orientações

ao

longo

dos

relatórios,

visando

a

melhoria

e/ou

_{implantação}

dos controles internos.

Nas

ações

de

auditoria realizadas

no

exercício

de 2018

foram

identificadas

necessidades

de melhorias

nos

controles,

principalmente

em

relação

a

emissão de relatórios

19 Avenida Silvio AméricoSasdelli, 1842,SaIa30!,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipu AICEP: 85866-000 Foz doIguaçu

-Paraná

'

MinistériodaEducação

f

1JNILA

Universidade Federal da

Integração

Latino-Americana

Fts.

UnerSithderl Auditoria Interna

\Rub.

..$-J

-gerenciais, normatização, utilização

de sistemas

_{informatizados,}

fluxos

_{de processos,}

revisão

de

_{procedimentos,}

dentre

outros.

_Algúns

desses

_{já apontados}

nos

relatórios de exercícios

anteriores.

Em

2018,

destaca-se

o

trabalho

de auditoria que

teve como

_escopo

a

análise dos

controles

internos existentes

e

possíveis

riscos

associados

aos

_{processos de}

capacitação

externa

dos servidores

_(técnicos

e

docentes)

tramitados

no

período

de

2017

e

2018. Os

resultados

encontram-seno

Relatório

de

Auditoria

n°.

001/2018.

Destacam-se

a

seguir algumas

fragilidades

constatadas

em

2018:

Fragilidade

dos critérios adotados

_para

a

priorização

do atendimento

dos

processos

administrativos

de

capacitação

externa;

Ausência

de

inclusão

de

documentos

existentes

no

_processo

físico

de

solicitação

de

_{capacitação}

externano

formato

digital (Sistema

Integrado

de

Gestão);

Ausência

de

controles

_para

_{verificação}

do

_cumprimento

dos

_requisitos

_exigidos

nos

editais

publicados pela

PRPPG para

cadastro de

projetos

de

pesquisa.

Quanto

à

_{implantação}

da

Política de Gestão de Riscos

na

IJNILA,

em

conformidade

com a

Instrução

Normativa

Conjunta

MP/CGU

n°

1,

de

10 de

maio

de

2016,

foi criado

o

Comitê Permanente de

_Governança,

Riscos

e

Controles

(Portaria

n°

230,

de

04 de

maio de

2017).

Atendendo

ao art.

14

do

Decreto

n°

9.203/2017,

aquela portaria

foi

revogada pela

Portaria

n°

_291,

de 10 de

maio de

_2018,

_que

instituiu

o

Comitê Permanente

de

Governança,

Integridade,

Riscos

e

Controles da UNILA.

Cabe

ao

comitê,

entre

outros, instituir

Programa

de

Integridade,

institucionalizar

estruturas

_adequadas

de

_govemança,

_gestão

de

riscos

e

controles

internos,

_promover

o

desenvolvimento

contínuo

dos

_agentes

_públicos

e

incentivar

a

adoção

de

boas

práticas

de

governança, de

gestão

de riscos

e

de controles internos.

Entretanto,

mesmo sem

realizar

uma

avaliação/ação específica

_quanto

aos

_processos

de

_gestão

de

riscos

e

_governança,

observa-se que

estes

_processos

ainda

seencontram em

nível

básico/inicial.

20 AvenidaSilvioAméricoSasdelli, 1842,Sala301,Edificio Comercial Lorivo-BairroItaipu AICEP:85866-0001FozdoIguaçu-Paraná