Olá!
Fábio Figueiredo
Supervisor
Suporte
Custos e precificação
Importação do XML na entrada de
mercadoria
Entendendo a precificação de Produtos
Gerenciando o Conta Corrente do seu
Fornecedor
Custos
são gastos que a empresa realiza, com o objetivo de por o
seu produto pronto para ser comercializado, fabricando-o ou
apenas revendendo-o. Uma diferença básica para a
despesa
é que
custo
traz um
retorno financeiro
e pertence à atividade-fim pela
qual a entidade foi criada. Já despesa é um gasto com a
atividade-meio e não gera retorno financeiro, apenas propicia um certo
"conforto" ou funcionalidade ao ambiente empresarial.
Antes de falarmos de
custo, vamos falar um
pouco dos cálculos dos
- O tributo/imposto é calculado aplicando-se a alíquota sobre a base.
- A base é o principal fator que devemos nos atentar para o cálculo do imposto, visto que se a base não for definida corretamente, o imposto será calculado incorretamente, consequentemente calculando um custo incorreto.
Imposto = Base * Alíquota
Ex: ICMS Base: 1000 Aliq.: 12
Imposto = Base * Aliquota Imposto = 1000 * 12%
$
Custo dentro da NF$
Custo fora da NF CréditosCusto do
Produto
Voltando ao Custo
$
Custo dentro da NFFornecedor
(políticas comerciais)Impostos Federais
Outras despesas
(selo e seguro)Transportes
Impostos Estaduais
Despesas
Financeiras
Transportes
$
Custo fora da NFImpostos Federais
Impostos Estaduais
Bonificações
Créditos
Custo da Última Entrada
Custo Real
Tipos:
Podem ou não
usar o crédito de
ICMS
+60
Os Principais parâmetros e seus conceitos
Rotina 132
- Parâmetros gerais, para toda a empresa.
- 1058 - Calcular custo com crédito PIS/COFINS: Quando marcado, subtrai o
valor de PIS/COFINS do custo da ultima entrada.
- 1399 - Calcular custo com crédito ICMS: Quando marcado, subtrai o valor de
ICMS do custo da ultima entrada.
- 1492 - Considerar ICMS Antecipado para cálc. do custo: Quando marcado, o
Os Principais parâmetros e seus conceitos
Rotina 132
- Parâmetros por filial
- 1639 - Calcular crédito de IPI: Quando marcado, o valor do IPI é subtraído do
custo da ultima entrada.
- 1632 - Calcular custo com crédito PIS / COFINS: Quando marcado, subtrai o
valor de PIS/COFINS do custo da ultima entrada. Obs.: Esse parâmetro é para cálculo do custo gerencial, ou seja, custo da ultima entrada, custo real, custo financeiro, etc.
- 1656 - Calcular crédito de PIS no custo contábil: Quando marcado, subtrai o
valor de PIS/COFINS do custo da ultima entrada, porém esse parâmetro é somente para o custo contábil, ou seja, quando marcado ele irá subtrair o PIS/COFINS somente para calcular o custo contábil.
Os Principais parâmetros e seus conceitos
Rotina 132
- Parâmetros por filial
- 1655 - Calcular crédito de ICMS no custo contábil: Quando marcado, subtrai
o valor de ICMS do custo da ultima entrada, porém esse parâmetro é somente para o custo contábil, ou seja, quando marcado ele irá subtrair o PIS/COFINS somente para calcular o custo contábil.
- 1631 - Calcular custo com crédito ICMS: Quando marcado, subtrai o valor de
ICMS do custo da ultima entrada. Obs.: Esse parâmetro é para cálculo do custo gerencial, ou seja, custo da ultima entrada, custo real, custo financeiro, etc.
- 1670 - Calcular redução de PIS no frete: Quando marcado, o valor do
PIS/COFINS do frete FOB (fora da nota) será subtraído do custo da ultima
entrada. Obs.: Esse parâmetro é para cálculo do custo gerencial, ou seja, custo da ultima entrada, custo real, custo financeiro, etc.
Os Principais parâmetros e seus conceitos
Rotina 132
- Parâmetros por filial
- 1568 - Calcular redução de PIS no frete contábil: Quando marcado, o valor
do PIS/COFINS do frete FOB (fora da nota) será subtraído do custo da ultima entrada, porém esse parâmetro é somente para o custo contábil, ou seja, quando marcado ele irá subtrair o PIS/COFINS somente para calcular o custo contábil.
- 2221 - Utilizar crédito de ICMS antecipado no cálculo do custo do produto:
Quando marcado, o valor do ICMS Antecipado é somado ao custo da ultima entrada.
fórmula:
Valor da última entrada
=
preço
–
desconto
+
frete
+
IPI
+
outras despesas
+
S.T
+
custos
fórmula:
Custo da última entrada = valor
última entrada – ICMS –
PIS/COFINS – crédito presumido
– desconto SUFRAMA.
Custo Real = ((est.anterior x
custo real anterior) + (qtd
entrada + custo da últ entrada))
/ (qtd.anterior + qtd. entrada)
fórmula:
Quantos tipos de
margens existem no
Prevista
rotina 132
Mínima
rotina 132
Ideal
rotina 201
Zero
rotina 201
Negativa
rotina 201
Futura
rotina 201
Precificação
rotina 201
Você consulta a
sugestão de preços
fórmula
:
SPV
=
Custo
*
(
1
-
%Desconto de Custo
)
Custo ...rotina 132
%Desc. Custo... rotina 514
Comissão ...rotina 203
CPMF ...rotina 132
% Tributação ...rotina 514
% Margem Lucro ...rotina 201
Quanto tempo vamos
gastar na entrada de
203 – Cadastro de Produtos
Código de Fábrica do Produto
202 – Cadastro de Fornecedores
CNPJ do Fornecedor
212– Cadastro de Tributação
Como você controla as
verbas que o seu
REBAIXA DE
CUSTO
RECEITA
REBAIXA DE
Verba
• O processo de negociação da verba é de extrema importância para o atacadista e distribuidor e até mesmo para o mercado. Pois, o lucro do atacadista não está na venda mas sim na compra, visto que o lucro é resultado de uma compra bem realizada.
• A verba é tratada no winthor de acordo com o método de débito e crédito, onde para cada débito deverá haver um crédito de mesmo valor. Ao gerar a verba o sistema irá registrar um debito para o
1. Definição:
1.2. Verba: Quantia em valor e\ou mercadoria concedida
pelo fornecedor para investir (aplicar) em algo.
1.3. Bonificação: Vantagem representada por abatimento no
peço da mercadoria oferecida pelo fornecedor ao comprador.
2. Processos realizados na verba:
2.1. Baixa: É o recebimento da verba. Quando o fornecedor
paga a verba que está devendo, é realizada a baixa da verba, consequentemente é gerado o crédito para o fornecedor.
Verba
- 2.2. Aplicação: É a definição do
resultado esperado ao receber uma verba.
- 2.2.1. Resultados na aplicação:
O resultada da aplicação de uma verba poderá ser:
- 2.2.2. Rebaixa de Custo - 2.2.3. Rebaixa de CMV - 2.2.4. Receita Rebaixar custo de produto no Estoque Aumenta margem do produto sem aumentar o preço Rebaixar CMV de vendas já Realizadas Aumenta margem do pedido sem aumentar preço e sem alterar custo do produto Rebaixar CMV de vendas a realizar em um período determinado Aumenta margem do pedido sem aumentar preço e sem alterar custo do produto Receita Custear despesas
pré-definidas com fornecedor
Verba
- Verbas x Movimentação de CR de fornecedor
- Verbas: Existe um contrato com fornecedor (Débito)
- Movimentação: Nem sempre há um contrato estabelecido com o
fornecedor, podendo haver créditos sem vínculo com verba. - Origem Da Verba:
Rotina 209: Através de um pedido de compra, normal com
percentual de bonificação informado no item, como dinheiro ou mercadoria.
Rotina 1801: Processo para gerar a verba manualmente.
- Rotina 1302: Verba gerada através da devolução de fornecedor
- Obs.: O processo de verba gerada pela rotina 1302, gera a verba já aplicada, pois essa verba é para que o fornecedor pague o que foi comprado dele e não de uma bonificação concedida.
Verba
- Diferença de preço na entrada da mercadoria: Quando o valor do
item no pedido de compra é menor que o valor informado na rotina 1301.
- Origem do crédito:
- Entrada de mercadoria: Entrada na rotina 1301 com o tipo 5,
- Recebimento em dinheiro: Recebimento de dinheiro em conta
bancária, caixa ou cheque, através da rotina 1803.
- Desconto em duplicadas a pagar: Lançamento de desconto
financeiro em algum titulo a pagar ao fornecedor através da rotina 1804.
- Diferença de preço na entrada da mercadoria: Quando o valor do
item no pedido de compra é maior que o valor informado na rotina 1301.
Verba
• Identificação das verbas pelo Sistema: A verba é identificada pela conta parametrizada na rotina 132.
• Parâmetro da rotina 132:
• 1435 – Conta de rebaixa de custo • 1541 – Conta de rebaixa de CMV
• 2182 – Conta de rebaixa de CMV com valor a apurar
• 1033 – Conta para lançamento de credito sem vinculo com
Verba
- Tipos de Pagamento:
- Mercadoria: Quando o fornecedor promete fazer o pagamento
através de uma quantia em mercadoria, do mesmo produto comercializado ou diferente.
Obs.: A mercadoria pode ser na mesma nota de verba ou em notas
separadas.
- Dinheiro: Quando o fornecedor promete fazer o pagamento da
verba através de uma quantia em dinheiro.
- Desconto em nota: Quando o fornecedor envia uma nota fiscal
Verba
Aplicações da Verba
- Rebaixa de Custo:
- A rebaixa de custo poderá ocorrer de umas formas:
- Primeira: Automaticamente através da entrada de mercadoria
normal (Tipo 1), quando existe percentual de bonificação informado no pedido de compra normal
- Segunda: Manualmente através da rotina 1806, nesse processo a
verba poderá ser utilizada em qualquer produto vinculado ao fornecedor.
- Resultados esperados com a rebaixa de custo: Aumento no
lucro caso o preço de venda permaneça o mesmo ou aumento no giro da mercadoria caso abaixe o preço de venda, entretanto o lucro continuará o mesmo.
Verba
- Rebaixa de cmv:
- A aplicação da verba para rebaixa de cmv poderá ocorrer de três formas.
- Primeira: Rebaixa de cmv com valor definido, o valor da verba já é
estabelecido entre o fornecedor e o comprador, sua aplicação é feita pela rotina 1831, mas é após realizar a venda que realmente o cmv é reduzido. (Sell-In)
- Segunda: Rebaixa de cmv com valor a definir, o valor da verba não é
definido entre o fornecedor e o comprador, o que é estabelecido é o valor da aplicação para cada unidade do produto vendido, sua aplicação é feita através da rotina 1831, onde é definido o valor unitário de rebaixa do cmv de cada unidade vendida. (Sell-Out)
- Terceira: Rebaixa de cmv em uma venda já realizada, a aplicação da
verba será através da rotina 1827, para reduzir o cmv de uma venda já faturada.
Verba
- Resultados esperados com a rebaixa de cmv: Aumento no lucro
caso o preço de venda permaneça o mesmo ou aumento no giro da mercadoria caso abaixe o preço de venda, entretanto o lucro
continuará o mesmo. - Receita:
- A aplicação de uma verba com receita é feita através da rotina 1807, onde será lançada uma despesa na conta da verba e uma receita na conta estabelecida para retirada do dinheiro.
- Obs.: A verba para rebaixa de custo é a única verba que possibilita
Verba
- Principais Relatórios:
- 1809 – Verbas (contratos) e Saldo a Aplicar
- 1825 – Débito e Crédito de fornecedor (saldo a receber do
fornecedor, independente da verba) - 1826 – Análise de aplicações
- 117 – saldo a receber do fornecedor (débito e crédito)
- 1809 <> 117
Verba
- Outros Processos realizados na verba:
- 1824 – Desdobramento: A rotina permite que varias verbas sejam desdobradas em somente uma ou vice-versa, contando que haja saldo a receber da verba e que ela não tenha sido gerada através do pedido ou devolução de fornecedor.
- 1805 – Conciliação de verba: Processo que permite conciliar o debito com o credito da verba.
Obs.: Esse processo é somente para controle da verba e não irá interferir em nenhum resultado.
- 1815 – Transferência de verba entre fornecedores: Permite
transferir a verba entre fornecedor e filiais, contando que haja saldo a receber da verba e que ela não tenha sido gerada através do
Verba
- 1821 – Transferência de verba: Transfere o valor total ou somente o saldo de uma verba para outra, contando que haja saldo a receber da verba e que ela não tenha sido gerada através do pedido ou devolução de fornecedor.
- 1812 – Cancelar Verba: Realiza o cancelamento da verba gerada através da rotina 1801.
