Página 1 de 19. Notas Explicativas - CERNHE

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ANEXO II: NOTAS EXPLICATIVAS

Notas Explicativas às Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2013 e 2012

(Valores expressos em milhares de reais)

Nota Explicativa 1:

CONTEXTO OPERACIONAL

A CERNHE é uma sociedade COOPERATIVA destinada a pesquisar, estudar, planejar, construir e explorar a Distribuição e Comercialização de Energia, sendo tais atividades regulamentadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, e pelo Ministério de Minas e Energia. Nossa Permissionária está autorizada a participar de consórcios ou companhias, em conjunto com empresas públicas e/ou privadas, com o objetivo de desenvolver atividades nas áreas de energia, observada a legislação aplicável.

Nota Explicativa 2:

DA PERMISSÃO

A CERNHE detém permissão válida até o ano 2028, para a Distribuição e Comercialização de Energia Elétrica nos Municípios de Novo Horizonte, Itajobi, Borborema, Urupês, Catanduva, Irapuã, Tabapuã e Novais no estado de São Paulo, conforme contrato de permissão no 012/2008 assinado em 30/06/2008. Atualmente, (base Dezembro/2012), possui 3.238 consumidores. Os consumidores não ligados em nossa permissionária são atendidos por concessionárias de energia, já regulamentadas na ANEEL. Atualmente não atendemos a nenhum “Consumidor Livre”. O prazo concedido neste contrato com o Poder Concedente tem sua vigência do dia 30/06/2008 até o dia 30/06/2028.

Nota Explicativa 3:

APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas da Comissão de Valores Mobiliários, observando as diretrizes contábeis emanadas da legislação societária (Lei nº 6.404/76) que incluem os novos dispositivos introduzidos, pela Lei nº 11.638, de 28 de dezembro de 2007 e Lei nº 11.941, de 27 de maio de 2009. Tais dispositivos tiveram como principal objetivo atualizar a legislação societária brasileira para possibilitar o processo de convergência das práticas adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade que são emitidas pelo “Internacional Accouting Standard Board – IASB”.

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Nota Explicativa 4:

PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

A) CAIXAS E EQUIVALENTES DE CAIXA:

Compostos por valores em espécie e depósitos bancários, disponíveis.

B) APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO E TÍTULOS DE VALORES MOBILIÁRIOS

Estão, quando aplicável, demonstrados pelo custo, acrescido das remunerações contratadas, reconhecidas proporcionalmente até a data das demonstrações contábeis.

C) CONSUMIDORES A RECEBER

Engloba as contas a receber com fornecimento de energia e uso da rede, faturado e não faturado, este por estimativa, serviços prestados, acréscimos moratórios e outros, até a data do balanço, contabilizado com base no regime de competência.

D) PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA

Está reconhecido em valor considerado suficiente pela administração para cobrir as perdas na realização das contas a receber, de acordo com as instruções contidas no manual de contabilidade do setor elétrico - MCSE.

E) ESTOQUE (INCLUSIVE DO ATIVO IMOBILIZADO)

Os materiais em estoque, classificados no ativo circulante, estão registrados ao custo médio de aquisição e aqueles destinados a investimentos estão classificados no ativo imobilizado, pelo custo de aquisição também controlados pelo custo médio.

F) INVESTIMENTOS

A CERNHE não possui outros investimentos, senão em seu próprio imobilizado, destinado ao Serviço Público de Energia Elétrica.

G) INTANGÍVEL

Compreende o direito de uso da infraestrutura, construída ou adquirida pelo operador ou fornecida para ser utilizada pela outorgante como parte do contrato de concessão do serviço público de energia elétrica (direito de cobrar dos usuários do serviço público por ela prestado), em consonância com as disposições das Deliberações CVM nos 553 de 12 de novembro de 2008, 677 de 13 de dezembro de 2011 e 654 de 28 de dezembro de 2010, que

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aprovam respectivamente o CPC 04 – Ativos Intangíveis, os ICPC 01 (R1) – Contrato de Concessão e ICPC 17 Contrato de Concessão: Evidenciação e o OCPC 05 – Contrato de Concessão.

É avaliado ao custo de aquisição/construção, deduzido da amortização acumulada e das perdas por redução ao valor recuperável, quando aplicável.

H) TAXAS REGULAMENTARES

a) Reserva Global de Reversão (RGR): Encargo do setor elétrico pago mensalmente

pelas empresas concessionárias de energia elétrica, com a finalidade de prover recursos para reversão, expansão e melhoria dos serviços públicos de energia elétrica.

b) Conta Consumo de Combustível (CCC): Parcela da receita tarifária paga pelas

distribuidoras, nos sistemas interligados com dupla destinação: pagar as despesas com o combustível usado nas térmicas que são acionadas para garantir as incertezas hidrológicas e; subsidiar parte das despesas com combustível nos sistemas isolados para permitir que as tarifas elétricas naqueles locais tenham níveis semelhantes aos praticados nos sistemas interligados.

c) Conta de Desenvolvimento Energético (CDE): Tem o objetivo de promover o

desenvolvimento energético dos Estados e a competitividade da energia produzida, a partir de fontes alternativas nas áreas atendidas pelos sistemas interligados, permitindo a universalização do serviço de energia elétrica. Os valores a serem pagos também são definidos pela ANEEL.

d) Programas de Eficientização Energética (PEE) – Pesquisa e Desenvolvimento (P&D)

– Fundo Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico (FNDCT) e Empresa

de Pesquisa Energética (EPE): São programas de reinvestimento exigidos pela

ANEEL para as distribuidoras de energia elétrica que estão obrigadas a destinar, anualmente, 1% de sua receita operacional líquida para aplicação nesses programas.

e) Taxa de Fiscalização do Serviço Público de Energia Elétrica (TFSEE): Os valores da

taxa de fiscalização incidentes sobre a distribuição de energia elétrica são diferenciados e proporcionais ao porte do serviço concedido, calculados anualmente pela ANEEL, considerando o valor econômico agregado pelo permissionário.

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A receita é reconhecida na extensão em que for provável que benefícios econômicos serão gerados para a Companhia e quando possa ser mensurada de forma confiável. A receita líquida é mensurada com base no valor justo da contraprestação recebida, excluindo descontos, abatimentos e encargos sobre vendas.

a) Receita Não Faturada: Corresponde à receita de fornecimento de energia elétrica,

entregue e não faturada ao consumidor, e à receita de utilização da rede de distribuição não faturada, calculada em base estimada, referente ao período após a medição mensal e até o último dia do mês.

b) Receita de Construção: A ICPC 01(R1) estabelece que as empresas de energia

elétrica devam registrar e mensurar a receita dos serviços que presta de acordo com os Pronunciamentos Técnicos CPC 17 – Contratos de Construção (serviços de construção ou melhoria) e CPC 30 – Receitas (serviços de operação – fornecimento de energia elétrica), mesmo quando regidos por um único contrato de concessão.

J) APURAÇÃO DO RESULTADO

Os ingressos e dispêndios são reconhecidos pelo regime de competência.

K)OUTROS DIREITOS E OBRIGAÇÕES

Demais ativos e passivos circulantes e de longo prazo estão atualizados até a data do balanço, quando legal ou contratualmente exigidos.

Nota Explicativa 5:

DISPONIBILIDADES

Tabela 1 – Disponibilidade Legislação societária Numerário Disponível 2013 2012 Caixa 3 3 Bancos 13 21 TOTAL 16 24

Nota Explicativa 6:

APLICAÇÕES NO MERCADO ABERTO

Tabela 2 – Aplicações no mercado aberto

Legislação societária

Instituição financeira Tipo de aplicação Vencimento Remuneração 2013 2012

Banco Brasil S/A Fundos Invest. Indeterminado CDI 34 42

Banco Banespa/Santander Fundos Invest. Indeterminado CDI 314 296

Banco Bradesco CDB Indeterminado CDI 916 1.097

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Banco Banespa/Santander CDB/RDB Indeterminado CDI 461 387

Banco Credicitrus DAP-CDI Indeterminado CDI 605 1.013

TOTAL 4.003 4.268

Nota Explicativa 7:

CONSUMIDORES

Tabela 3 – Consumidores

2013 2012

Faturados 3.456 3.238

TOTAL 3.456 3.238

a) Composições das contas a receber

Tabela 4 – Consumidores: Contas a receber Legislação societária

Provisão para

Devedores duvidosos Saldo

Consumidor Vincendos Vencidos

até 90 dias

Vencidos há

mais de 90 dias Total 2013 2012 2013 2012

Residencial 84 17 2 103 2 2 101 120 Industrial 8 5 13 13 3 Comercial 31 9 1 41 41 53 Rural 108 18 3 129 11 11 118 179 Poder público 2 - - 2 12 12 -10 -10 Iluminação pública 11 - - 11 11 15 Serviço público 7 - - 7 10 10 -3 -4

Renda não faturada 189 - - 189 189 243

Subtotal – consumidores 440 49 6 495 35 35 460 599 Serviço taxado - - - Participação financeira 23 - - 23 - - Parcelamentos 6 - - 6 - - Outros créditos - - 31 0 - - TOTAL – CIRCULANTE 469 49 37 524 35 35 460 599

A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída para fazer em face de eventuais créditos de liquidação duvidosa, em conformidade com o que determina o Manual de Serviços Público de Energia Elétrica, enquadrados nas seguintes situações:

• Consumidores residenciais vencidos há mais de 90 dias; • Consumidores comerciais vencidos a mais de 180 dias;

• Consumidores industriais, rurais, poderes públicos, iluminação pública e serviços públicos vencidos há mais de 360 dias.

b) Consumidores de baixa renda

A Lei 12.212 de 20 de janeiro de 2010 alterou as disposições contidas na lei 10.438 de 26 de abril de 2002, instituindo a TSEE (Tarifa Social de Energia Elétrica), que regulamenta o benefício aos consumidores da classe residencial baixa renda.

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A ANEEL (Agência Nacional de Energia Elétrica) regulamentou a aplicação da Lei 12.212/2010 através da resolução homologatória nº 945/2010, ampliando prazos progressivos para eliminação de benefícios oriundos da aplicação da 10.438/2002 e resoluções da ANEEL nº 246/2002 e nº 485/2002.

A permissionária mantém a contabilização em classe própria, porém não recebe subvenção da CDE para complementação tarifária.

Nota Explicativa 8:

_{DEVEDORES DIVERSOS}

Tabela 5 – Devedores diversos

Legislação Societária

Devedores Diversos 2013 2012

Adiantamento salários 2 4

Adiantamentos fornecedores 0 18

Adiantamentos para Viagens 0 0

TOTAL 2 22

Nota Explicativa 9:

_{TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES A COMPENSAR}

Tabela 6 – Tributos e contribuições a compensar - Circulante

CIRCULANTE Legislação societária

2013 2012

ICMS sobre o ativo imobilizado 51 33

ICMS (retificações) 1 1

TOTAL 52 34

Tabela 7 – Tributos e contribuições a compensar – Não Circulante

NÃO CIRCULANTE Legislação societária

2013 2012

ICMS sobre ativo imobilizado 82 59

TOTAL 82 59

Nota Explicativa 10:

_{OUTROS CRÉDITOS}

Tabela 8 – Outros créditos

Material Legislação Societária

2013 2012

Valores em processo de reclassificação 96 96

TOTAL 96 96

Nota Explicativa 11:

PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS

Tabela 9 – Provisão para devedores duvidosos

2013 2012

Provisão para devedores duvidosos 156 35

TOTAL 156 35

A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída para fazer face de eventuais créditos de liquidação duvidosa, conforme determina o Manual de Contabilidade do

Setor Elétrico – MCSE – resolução ANEEL nº. 444, de 26/10/2001, item 6.3.2 – Provisão para

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• Consumidores residenciais vencidos há mais de 90 dias; • Consumidores comerciais vencidos há mais de 180 dias; e

• Consumidores industriais, rurais, poderes públicos, iluminação pública, serviços públicos e outros, vencidos há mais de 360 dias.

Nota Explicativa 12:

ESTOQUE

Tabela 10 – Estoque

2013 2012

Almoxarifado de manutenção 71 66

Estoque de material em reparo 63 63

Resíduos e sucatas 2 1

TOTAL 136 130

Nota Explicativa 13:

_{SERVIÇOS EM CURSO}

Tabela 11 – Serviços

2013 2012

Pesquisa e Desenvolvimento – P&D 4 19

Serviços de manutenção da rede elétrica 14 32

Pesquisa de Eficiência Energética - PEE 27 0

Implantação da resolução 367/2009 0 36

TOTAL 45 87

Nota Explicativa 14:

DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE

Tabela 12 – Despesas pagas antecipadamente

2013 2012

Prêmios de seguros (prédios e veículos) 10 2

Assinaturas de periódicos 7 2

TOTAL 17 4

Nota Explicativa 15:

CONTA DE COMPENSAÇÃO DA PARCELA “A” E ATIVO

REGULATÓRIO

Tabela 13 – Pagamentos Antecipados - Ativo

Pagamentos Antecipados – Ativo 2013 2012

CVA - CDE 0 0

CVA - PROINFA 0 0

TOTAL 0 0

Tabela 14 – Compensação de Variação – Passivo

Compensação de Variação - Passivo Legislação Societária

2013 2012 CVA - CCC 0 0 CVA - CDE 0 0 CVA - PROINFA 0 0 CVA – RGR 0 0 TOTAL 0 0

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Nota Explicativa 16:

INVESTIMENTOS

Tabela 15 – Investimentos Legislação societária 2013 2012 Coligadas - - Cotas Credicitrus 59 59 Ações 3 2 Ações Fecoeresp 1 2 TOTAL 63 63

Nota Explicativa 17:

INTANGÍVEL

Por natureza, o intangível está constituído da seguinte forma: Tabela 16 – Intangível

Custo

Histórico Amortização acumulada

Valor Líquido 2013 2012 Em Serviço 6.363 (2.702) 3.661 3.085 Distribuição 5.354 (2.329) 3.025 2.649 Licença de software 19 (1) 18 0 Edificações 152 (51) 101 106 Máquinas e equipamentos 4.722 (2.086) 2.636 2.385 Veículos 443 (189) 254 151 Móveis e utensílios 18 (2) 16 7 Comercialização 0 - 0 0 Licença de software 0 - 0 0 Edificações 0 - 0 0 Máquinas e equipamentos 0 - 0 0 Veículos 0 - 0 0 Móveis e utensílios 0 - 0 0 Administração 1.009 (373) 636 436 Terrenos 117 - 117 120 Edificações 747 (276) 471 277 Máquinas e equipamentos 0 0 Veículos 0 - 0 0 Móveis e utensílios 145 (97) 48 39 Em curso 321 - 321 214 Distribuição 321 321 213 Comercialização 0 0 1 Administração 0 6.684 (2.702) 3.982 3.299

A agência reguladora (ANEEL) é responsável por estabelecer a vida útil-econômica estimada de cada bem integrante da infraestrutura de distribuição, para efeitos de determinação da tarifa, bem como para apuração do valor da indenização dos bens reversíveis no vencimento do prazo da concessão. Essa estimativa é revisada periodicamente e aceita pelo

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mercado como uma estimativa razoável/adequada para efeitos contábeis e regulatórios e que representa a melhor estimativa de vida útil dos bens.

A Administração da cooperativa entende que a amortização do ativo intangível deve respeitar a vida útil estimada de cada bem integrante do conjunto de bens tangíveis contidos na infraestrutura de distribuição. Assim sendo, esses bens devem ser amortizados individualmente, respeitando a vida útil de cada um deles, limitada ao prazo de vencimento da concessão. Como resultado da utilização desse critério de amortização, o total do ativo intangível será sempre amortizado de forma não linear.

As principais taxas anuais de depreciação por macro atividade, de acordo com a Portaria ANEEL nº 367/2009 e resolução normativa nº 474 de 2012, são as seguintes:

Tabela 17 – Taxas anuais de depreciação por macro atividade

Taxas anuais de depreciação (%) Distribuição

Banco de capacitores (sistema de distribuição) 6,7

Chave de distribuição 6,7

Condutor do sistema de distribuição 4,0

Equipamento geral 6,25 Estrutura do sistema 5,0 Medidor 4,0 Regulador de tensão 4,35 Religador 4,0 Transformador 4,0 Edificação 3,33 Veículos 14,29

Taxas anuais de depreciação (%) Comercialização

Equipamento geral 6,25

Edificações 3,33

Máquinas e equipamentos 6,25

Móveis e utensílios 6,25

Taxas anuais de depreciação (%) Administração Equipamento geral 6,25 Edificações 3,33 Máquinas e equipamentos 6,25 Veículos 14,26 Móveis e utensílios 6,25

De acordo com os artigos 63 e 64 do Decreto nº 41.019 de 26 de fevereiro de 1957, os bens e instalações utilizados na geração, transmissão, distribuição e comercialização de energia elétrica são vinculados a estes serviços, não podendo ser retirados, alienados, cedidos ou dados em garantia hipotecária sem a prévia e expressa autorização do Órgão Regulador.

A resolução ANEEL nº 20/99 regulamenta a desvinculação de bens das concessões do serviço público de Energia Elétrica, concedendo autorização prévia para desvinculação de bens inservíveis à concessão, quando destinados à alienação, determinando que o produto das alienações seja depositado em conta bancária vinculada para aplicação na concessão.

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17.1

Obrigações Vinculadas à Concessão do Serviço Público de Energia Elétrica

São obrigações vinculadas à permissão do serviço público de energia elétrica e representam os valores da União, dos Estados, dos Municípios e dos consumidores, bem como, as doações não condicionadas a qualquer retorno a favor do doador e as subvenções destinadas a investimentos no serviço público de energia elétrica na atividade de distribuição.

O prazo de vencimento dessas obrigações é aquele estabelecido pelo órgão regulador para concessões de geração, transmissão e distribuição, cuja quitação ocorrerá ao final da concessão.

Tabela 18 – A composição destas obrigações

Legislação Societária Participação Financeira do Consumidor Custo Histórico Depreciação e amortização acumulada Valor Líquido 2013 2012 Distribuição 469 -22 447 380 TOTAL 469 -22 447 380

Nota Explicativa 18:

FORNECEDORES

Tabela 19 – Fornecedores

2013 2012

CIA Nacional de energia elétrica 22 22

Materiais e serviços 35 42

TOTAL 57 64

Nota Explicativa 19:

FOLHA DE PAGAMENTO

Tabela 20 – Folha de pagamento

2013 2012

Diretores 19 16

Empregados 64 58

TOTAL 83 74

Nota Explicativa 20:

TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS

Tabela 21 – Tributos e contribuições sociais

Circulante 2013 2012

IRRF s/ folha de pagamento a recolher 5 7

IRRF s/ honorário da diretoria 12 6

INSS s/ folha de pagamento 8 14

INSS s/ honorário diretoria 1 1

IRRF s/ férias a recolher 0 0

Contribuição sindical a recolher 1 1

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Nota Explicativa 21:

IMPOSTO E CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS

Tabela 22 – Imposto e contribuições sociais

Legislação Societária Circulante 2013 2012 ICMS normal 22 28 Imposto de renda 3 10 COFINS a recolher 2 3 INSS empresa 29 42 FGTS 6 8 PIS 1 3 Contribuição social 1 6 TOTAL 64 100

Nota Explicativa 22:

CREDORES DIVERSOS

Tabela 23 – Credores diversos

2013 2012

Diretores, Conselheiros e Acionistas 169 170

Consumidores 1 0

Outros créditos 18 18

TOTAL 188 188

Nota Explicativa 23:

OBRIGAÇÕES ESTIMADAS

Tabela 24 – Obrigações estimadas

2013 2012

Folha de pagamento 158 141

TOTAL 158 141

Nota Explicativa 24:

ENCARGOS DO CONSUMIDOR

Tabela 25 – Encargos do consumidor

2013 2012

Quota da conta de desenvolvimento energético – CDE 2 8

Quota de reserva global de reversão – RGR 0 4

Quota da conta de consumo de combustível – CCC 0 6

Proinfa a Recolher 6 0

Encargos reembolso perdas sistema 0 2

TOTAL 8 20

Nota Explicativa 25:

PESQUISA E DESENVOLVIMENTO E EFICIÊNCIA ENERGÉTICA

Tabela 26 – Pesquisa e desenvolvimento e Eficácia energética

2013 2012

Pesquisa e desenvolvimento - FNDCT 1 1

Pesquisa e desenvolvimento – MME 0 0

Pesq. E desenv. Recursos em poder da empresa 8 21

Taxa de fiscalização - TFSEE 0 0

Programa de eficiência energética 51 22

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Nota Explicativa 26:

CONTRIBUIÇÃO PARA PIS/COFINS SOBRE FATURAMENTO

A Lei nº 5.764/71, que regulamenta as sociedades cooperativas, estabelece a

isenção da tributação do ato cooperativo resultando consequentemente na não tributação do PIS/COFINS, na venda de bens e serviços aos seus associados.

A contribuição para o PIS/COFINS ocorre na venda de bens a não associados, na proporção de 0,65% (zero sessenta e cinco pontos percentuais) para o PIS e de 3,00% (três pontos percentuais) para a COFINS.

A permissionária aplicou no exercício as disposições legais concernentes à tributação no que tange as operações com não associados.

Nota Explicativa 27:

PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS

Tabela 27 – Provisões para contingências

Valor da Provisão 2013 Valor da Provisão 2012

Contingência No Exercício Acumulada Depósitos

Judiciais No Exercício Acumulada

Depósitos Judiciais Trabalhistas Ações 100 - - - - - TOTAL 100 - - - - - 27.1

Trabalhistas

Encontra-se em andamento desde 2012 uma reclamatória civil e trabalhista movida contra a entidade por Marlene Aparecida Camargo cadastrada no CPF 048.400.488-35. A CERNHE decidiu com base na opinião dos seus assessores jurídicos, registrar a provisão cujo valor é de R$ 100 mil. O processo está em fase de instrução e no momento não há depósitos judiciais realizados suportando a demanda.

Nota Explicativa 28:

_{DESTINAÇÕES ESTATUTARIAS}

O valor do resultado apurado no ano de 2013 foi de R$ 346 mil. Conforme o estatuto social - Art. 56, parte desse valor foi atribuído às reservas estatutárias, sendo que R$ 33 mil à Reserva legal, R$ 16 mil para o RATES e R$ 33 mil para a Reserva de desenvolvimento.

Sendo assim, o valor das sobras de 2013 para deliberação da Assembleia Geral Ordinária foi de R$ 247 mil.

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Nota Explicativa 29:

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

29.1

Capital social

O capital social em 31 de dezembro de 2013 é de R$ 1.606. Este valor é constituído de quotas-partes conforme artigo 14º do Estatuto Social, “O Capital Social da Cooperativa é representado por quotas – partes no valor de R$ 1,00 (hum real) cada, não terá limite quanto ao máximo, varia conforme o número de quotas subscritas, mas nunca será inferior a 10.641,00 (dez mil seiscentos e quarenta e um reais).

Tabela 28 – Capital social

Legislação societária 2013 2012 Capital Subscrito 1646 1641 ( - ) Capital a Integralizar 41 42 TOTAL 1605 1599 29.2

Reservas de capital

Tabela 29 – Reservas de capital

2013 2012

Correção monetária do capital integralizado 378 378

378 378

29.3

Reserva de sobras

Tabela 30 – Reserva de sobras

Legislação societária 2013 2012 Reserva legal 339 306 Reserva de desenvolvimento 4427 3739 Reserva de equalização 173 173 TOTAL 4939 4218

29.4

Lucros ou Prejuízos acumulados

Tabela 31 – Lucros ou Prejuízos acumulados

2013 2012

Lucros acumulados 0 0

Sobras à disposição da AGO 263 655

TOTAL 263 655

Conforme artigo 56 do Estatuto Social:

“Das sobras liquidas apuradas no balanço geral, devem ser deduzidos, no mínimo, os seguintes percentuais”: a)10% (dez por cento) pra Fundo de Reserva Legal; b) 5% (cinco por cento) para a Reserva de Assistência Técnica, Educacional e Social; c) 10% (dez por cento) ao Fundo de Desenvolvimento.

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Nota Explicativa 30:

RECEITA OPERACIONAL

30.1 Fornecimento energia elétrica

Tabela 32 – Fornecimento energia elétrica No

de consumidores MWH Legislação societária

2013 2012 2013 2012 2013 2012 Consumidores Residencial ₂₁₄₀ ₁₉₃₉ 2390 2116 ₁₀₉₇ ₁₀₆₃ Industrial ₆ ₅ 60 82 ₃₁ ₄₀ Comercial ₁₂₀ ₁₁₃ 902 856 ₄₀₉ ₄₃₀ Rural ₁₁₇₁ ₁₁₆₂ 6599 6499 ₁₅₅₃ ₁₇₈₀ Poder público ₆ ₇ 56 55 ₂₇ ₂₇ Iluminação pública ₂ ₂ 683 539 161 140 Serviço público ₉ ₈ 222 180 84 75 Consumo próprio ₂ ₂ 9 9 -

-Renda não faturada _- _- - - -56 -44

(-) Uso do sistema de distribuição _- _- - - -1993 -2037

TOTAL 3456 3238 10921 10336 1313 1474

30.2 _{Receita de construção}

Tabela 33 – Receita de construção

2013 2012

Receita de construção 831 1006

TOTAL 831 1006

30.3 _{Serviço e outras receitas}

Tabela 34 – Serviço e outras receitas

2013 2012

Serviços Taxados 10 11

Outras receitas 90 206

TOTAL 100 217

Nota Explicativa 31:

DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL

31.1

Impostos

Tabela 35 – Receita operacional: Impostos

Legislação societária 2013 2012 ICMS 335 340 PIS-PASEP 5 5 COFINS 21 25 TOTAL 361 370

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31.2

ENCARGOS DO CONSUMIDOR

Tabela 36 – Receita operacional: Encargos do consumidor

2013 2012

Quota p/ reserva global de reversão - RGR 0 55

Programa de Eficiência Energética - PEE 14 15

Conta de Desenvolvimento Energético - CDE 58 96

Conta de Consumo de Combustível - CCC 38 99

Programa de Pesquisa e Desenvolvimento – P&D 15 14

Encargos reembolso perdas sistema 0 8

TOTAL 124 287

Nota Explicativa 32:

ENERGIA COMPRADA PARA REVENDA

Tabela 37 – Energia comprada para revenda

Suprimento Quantidade MWH Legislação societária

2013 2012 2013 2012

Cia Nacional de energia elétrica

12489 11880 255 263

Nota Explicativa 33:

DESPESAS OPERACIONAIS

Tabela 38 – Despesas de Pessoal

Legislação societária

2013 2012

Remunerações 1.587 1.270

Encargos sociais 459 363

Convênio assistencial e outros benefícios 8 7

Cesta básica 50 23

Seguros 20 18

Capacitação e treinamento 4 4

Outros benefícios 18 8

(-) Transferência para ordens em curso -315 -375

TOTAL 1.831 1.318

Nas despesas com pessoal estão incluídas a remunerações dos diretores e membros do Conselho Fiscal.

Nota Explicativa 34:

RESULTADO FINANCEIRO

Tabela 39 – Resultado financeiro

2013 2012

Receitas financeiras 339 357

(-) Despesas financeiras 70 55

TOTAL 269 302

Tabela 40 – Resultado financeiro: Receitas financeiras(verificar)

Receitas financeiras Legislação societária ₂₀₁₃ ₂₀₁₂

Descontos Obtidos 1 8

Rendas de aplicações financeiras 303 308

Multas por atraso de fatura 17 17

(17)

Rendas Credicitrus 2 2

Amortização e ganhos com participação 5 9

TOTAL 339 357

Despesas financeiras Legislação societária ₂₀₁₃ ₂₀₁₂

Despesas bancárias 12 14

IRRF s/ aplicações financeiras 54 39

Atualização Monetária Selic PEE / P&D 3 2

Atualização Crédito nacional

TOTAL 69 55

Nota Explicativa 35:

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

O cálculo das provisões para o Imposto de Renda e a contribuição social obedece ao disposto na Legislação Fiscal e na Lei nº 5.764/7l, (sociedades cooperativas), que define a forma de tributação sobre operações com associados e com terceiros (não associados).

A Lei nº 5.764/7l isenta as operações com associados, portanto o imposto de renda foi calculado somente sobre as operações com terceiros na forma da legislação vigente, ou seja, a alíquota de 15% sobre a base de cálculo, acrescido de adicional de 10% sobre o que exceder o limite de R$ 20.000,00 mensais.

Contribuição Social – foi calculada a alíquota de 9% da base de cálculo sobre o resultado com terceiros (não associados).

Devido ao regime de apuração da CERNHE ser pelo lucro real, as apurações de imposto de renda e contribuição social são realizadas trimestralmente. Com isso, o valor da provisão de Imposto de Renda no ano de 2013 foi de R$ 7 mil, e a contribuição social foi de R$ 10 mil.

Nota Explicativa 36:

_{PARTICIPAÇÃO NOS RESULTADOS}

A CERNHE não possui programa de participação nas sobras da empresa direcionada aos empregados.

Nota Explicativa 37:

_{PLANO DE SAÚDE E OUTROS BENEFÍCIOS AOS EMPREGADOS}

A permissionária não patrocina plano de saúde aos funcionários, porém, realiza o ressarcimento das despesas com consultas e exames médicos de seus empregados.

Mantém contratado seguro de vida no agente financeiro Bradesco S/A e com a empresa Vida seguradora S/A a todos os colaboradores, cônjuges e filhos.

(18)

Nota Explicativa 38:

TRANSAÇÃO COM PARTES RELACIONADAS

A permissionária não efetuou transações com partes relacionadas, por não possuir controle acionário com empresas controladas. A citação efetuada no item investimentos refere-se a capital integralizado em órgão de clasrefere-se do cooperativismo.

Nota Explicativa 39:

SEGUROS

A especificação por modalidade de risco e data de vigência dos principais seguros está demonstrada a seguir:

Tabela 41 – Seguros

Riscos Data da Importância

Veículos Vigência Segurada

Frota Várias 30.009,69

Prédios 13/06/2013 a 13/06/2014 755.000,00

(19)

ANEXO III: DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO SEGREGADO POR ATIVIDADE

Em atendimento às instruções e orientações da Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL, apresentamos a demonstração do resultado do exercício por atividade, em 31 de dezembro de 2013.