CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS
DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
COORDENAÇÃO DO CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
EULÁLIA AIRES DE SIQUEIRA GÊ
IDENTIFICAÇÃO DE OUTLIERS EM PROCESSOS DE DISPENSAS E
INEXIGIBILIDADES EM LICITAÇÕES PÚBLICAS: UM ESTUDO COMPARATIVO
ENTRE UFRN, IFRN E UFERSA NOS ANOS DE 2017 E 2018
NATAL
2019
IDENTIFICAÇÃO DE OUTLIERS EM PROCESSOS DE DISPENSAS E
INEXIGIBILIDADES EM LICITAÇÕES PÚBLICAS: UM ESTUDO COMPARATIVO
ENTRE UFRN, IFRN E UFERSA NOS ANOS DE 2017 E 2018
Projeto
de
Monografia
apresentada
ao
Departamento em Ciências Contábeis da
Universidade Federal do Rio Grande do Norte,
como requisito para à obtenção do título de
Bacharel em Ciências Contábeis
Orientador: Prof. Dr. Erivan Ferreira Borges.
NATAL
2019
Universidade Federal do Rio Grande do Norte - UFRN Sistema de Bibliotecas - SISBI
Catalogação de Publicação na Fonte. UFRN - Biblioteca Setorial do Centro Ciências Sociais Aplicadas - CCSA
Gê, Eulália Aires de Siqueira.
Identificação de outliers em processos de dispensas e inexigibilidades em licitações públicas: um estudo comparativo entre UFRN, IFRN E UFERSA nos anos de 2017 e 2018 / Eulália Aires de Siqueira Gê. - 2019.
105f.: il.
Monografia (Graduação em Ciências Contábeis) - Universidade Federal do Rio Grande do Norte, Centro de Ciências Sociais Aplicadas, Departamento de Ciências Contábeis. Natal, RN, 2019. Orientador: Prof. Dr. Erivan Ferreira Borges.
1. Identificar outliers - Monografia. 2. Mineração de dados - Monografia. 3. Dispensa e inexigibilidade de licitação -
Monografia. I. Borges, Erivan Ferreira. II. Universidade Federal do Rio Grande do Norte. III. Título.
RN/UF/Biblioteca do CCSA CDU 351
IDENTIFICAÇÃO DE OUTLIERS EM PROCESSOS DE DISPENSAS E
INEXIGIBILIDADES EM LICITAÇÕES PÚBLICAS: UM ESTUDO COMPARATIVO
ENTRE UFRN, IFRN E UFERSA NOS ANOS DE 2017 E 2018
Projeto de Monografia apresentada ao
Departamento em Ciências Contábeis da
Universidade Federal do Rio Grande do
Norte, como requisito para à obtenção do
título de Bacharel em Ciências Contábeis.
Data da aprovação: __/___/___
COMISSÃO AVALIADORA
__________________________________________________
Prof. Dr. Erivan Ferreira Borges
Universidade Federal do Rio Grande do Norte - UFRN
Orientador
__________________________________________________
Prof. Dr. José Jailson da Silva
Universidade Federal do Rio Grande do Norte - UFRN
Membro Examinador
__________________________________________________
Prof. Esp. Everton Gomes dos Santos
Universidade Federal do Rio Grande do Norte - UFRN
Membro Examinador
Primeiramente a Deus, por ter feito em mim maravilhas e por todas as bênçãos
derramadas em minha vida, e a Virgem Maria pela sua divina intercessão, sem Eles nada
seria possível.
Aos meus pais, Josefa e Manoel, que são fontes inesgotáveis de amor e dedicação,
pois nunca mediram esforços para me proporcionar uma boa educação e sempre sonharam
junto comigo, me dando forças para ultrapassar os obstáculos da vida e alcançar os meus
objetivos. Agradeço também a Seth, membro essencial da família, que só em um olhar
transmite tanto amor que alegra os meus dias.
Aos meus amigos, os que caminham comigo durante a vida e os que conquistei
nesses cinco anos de curso, só tenho amor e gratidão em meu coração por poder contar com
cada um de vocês, obrigada pela amizade e por tornarem os pesos desta vida mais leves de
carregar.
Ao meu namorado, Luccas, por ser meu maior incentivador e por diversas vezes
colocar as suas prioridades de lado para me ajudar com as minhas. Obrigada pela paciência
e compreensão, que possamos trilhar nossa longa caminhada juntos com muito amor e
sabedoria.
Agradeço ao meu orientador, professor Erivan Borges, por ter acreditado em mim
para a realização desta pesquisa, e por não medir esforços para a execução deste trabalho e
dividir seus conhecimentos comigo mesmo com as atribuições da vida e o curto tempo
disponível.
Por fim, agradeço imensamente a todos que direta ou indiretamente me ajudaram
nesses anos de aprendizado e na execução deste trabalho.
“Aos outros, dou o direito de ser como
são. A mim, dou o dever de ser cada
dia melhor”
A principal função do ramo da auditoria é a identificação de anomalias. Diante da grande
quantidade de dados armazenados atualmente, os procedimentos usuais baseados em
amostragem podem detectar apenas parte dos problemas, e perante a isso, surgem os estudos
de mineração de dados, dentre os quais se destaca a técnica quartil. O presente trabalho tem
como objetivo identificar outliers, através do estudo de mineração de dados com a utilização
do método quartil, nos processos de dispensa e inexigibilidade de licitação realizados pelas
instituições Universidade Federal do Rio Grande do Norte, Universidade Federal Rural do
Semi-Árido e o Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do
Norte. Para a realização da análise foi aplicada uma abordagem quantitativa a partir da coleta
de dados sobre as três instituições estudadas através do portal da transparência do governo
federal, no período compreendido entre os anos de 2017 e 2018. Através da aplicação do
método quartil foram identificados os valores considerados como outliers e as variações
entre leves e extremos, de acordo com a discrepância. Foi possível observar os valores e
estatísticas relacionados aos outliers, assim como determinar a utilidade do método quartil
na identificação de anomalias dentro dos bancos de dados estudados.
Palavras-chave: identificar outliers; mineração de dados; dispensa e inexigibilidade de
licitação.
The main function of the auditorship branch is the identification of anomalies. Given the
large amount of data currently stored, the usual sampling-based procedures can detect only
part of the problems. In view of this, data mining studies emerge, among which the quartile
technique is highlighted. The present work aims to identify outliers through the study of data
mining using the quartile method, in the processes of dismissal and unenforceability of bids
performed by the Federal University of Rio Grande do Norte, Semi-Arid Rural Federal
University and the Federal Institute of Education, Science and Technology of Rio Grande
do Norte. To perform the analysis a quantitative approach was applied from the data
collection on the three institutions studied. The information was extracted from the federal
government transparency portal, between 2017 and 2018. By applying the quartile method
it was possible to identify the values considered as outliers and the variations between light
and extreme, according to the discrepancy. It was possible to observe the values and statistics
related to outliers, as well as to determine the usefulness of the quartile method in identifying
anomalies within the studied databases.
ART
Artigo
CF
Constituição Federal
IFRN
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte
IQR
Inter-Quartil
KDD
Knowledge Discovery in Databases
RN
Rio Grande do Norte
UFERSA Universidade Federal Rural do Semi-Árido
UFRN
Universidade Federal do Rio Grande do Norte
Gráfico 1 - Dispensas e Inexigibilidades de Licitações UFRN nos anos de 2017 e
2018 --- 25
Gráfico 2 - Total de observações e outliers da UFRN em 2017 --- 28
Gráfico 3 - Outliers leves e extremos detectados da UFRN em 2017 --- 28
Gráfico 4 - Proporção das modalidades de licitação nos outliers detectados na
UFRN em 2017 --- 29
Gráfico 5 - Total de observações e outliers da UFRN em 2018 ---
31
Gráfico 6 - Outliers leves e extremos detectados da UFRN em 2018 --- 31
Gráfico 7 - Dispensas e Inexigibilidades de Licitações UFERSA nos anos de 2017
e 2018 --- 32
Gráfico 8 - Total de observações e outliers da UFERSA em 2017 --- 34
Gráfico 9 - Outliers leves e extremos detectados da UFERSA em 2017 --- 35
Gráfico 10 - Proporção das modalidades de licitação nos outliers detectados na
UFRN em 2017 --- 35
Gráfico 11 - Total de observações e outliers da UFERSA em 2018 ---
38
Gráfico 12 - Outliers leves e extremos detectados da UFERSA em 2018 --- 38
Gráfico 13 - Proporção das modalidades de licitação nos outliers detectados na
UFERSA em 2018 ---
39
Gráfico 14 - Dispensas e Inexigibilidades de Licitações IFRN nos anos de 2017 e
2018 --- 40
Gráfico 15 - Total de observações e outliers do IFRN em 2017 --- 43
Gráfico 16 - Outliers leves e extremos detectados no IFRN em 2017 --- 44
Gráfico 17 - Proporção das modalidades de licitação nos outliers detectados no
IFRN em 2017 --- 44
Gráfico 18 - Total de observações e outliers do IFRN em 2018 --- 48
Gráfico 19 - Outliers leves e extremos detectados do IFRN em 2018 --- 48
Gráfico 20 - Proporção das modalidades de licitação nos outliers detectados no
Tabela 1 - Dispensas e Inexigibilidades de Licitações registradas nos anos de 2017
e 2018 --- 24
Tabela 2 - Números que sumarizam a série, dados coletados da UFRN em 2017 --- 25
Tabela 3 - Quartis definidos através dos dados coletados da UFRN em 2017 --- 26
Tabela 4 - Processos detectados como outliers leves na UFRN em 2017 --- 26
Tabela 5 - Processos detectados como outliers extremos na UFRN em 2017 ---
26
Tabela 6 - Números que sumarizam a série, dados coletados da UFRN em 2018 --- 29
Tabela 7 - Quartis definidos através dos dados coletados da UFRN em 2018 --- 29
Tabela 8 - Processos detectados como outliers leves na UFRN em 2018 --- 30
Tabela 9 - Processos detectados como outliers extremos na UFRN em 2018 ---
30
Tabela 10 - Números que sumarizam a série, dados coletados da UFERSA em
2017 --- 33
Tabela 11 - Quartis definidos através dos dados coletados da UFERSA em 2017 -- 33
Tabela 12 - Processos detectados como outliers leves na UFERSA em 2017 --- 33
Tabela 13 - Processos detectados como outliers extremos na UFERSA em 2017 --
34
Tabela 14 - Números que sumarizam a série, dados coletados da UFERSA em
2018 --- 36
Tabela 15 - Quartis definidos através dos dados coletados da UFERSA em 2018 -- 36
Tabela 16 - Processos detectados como outliers leves na UFERSA em 2018 --- 36
Tabela 17 - Processos detectados como outliers extremos na UFERSA em 2018 --
37
Tabela 18 - Números que sumarizam a série, dados coletados do IFRN em 2017 -- 40
Tabela 19 - Quartis definidos através dos dados coletados do IFRN em 2017 ---
40
Tabela 20 - Processos detectados como outliers leves no IFRN em 2017 --- 41
Tabela 21 - Processos detectados como outliers extremos no IFRN em 2017 --- 41
Tabela 22 - Números que sumarizam a série, dados coletados do IFRN em 2018 -- 45
Tabela 23 - Quartis definidos através dos dados coletados do IFRN em 2018 ---
45
Tabela 24 - Processos detectados como outliers leves no IFRN em 2018 --- 45
Tabela 25 - Processos detectados como outliers extremos no IFRN em 2018 --- 46
Tabela 26 - Resumo dos outliers de todas as instituições nos anos de 2017 e 2018
em percentual --- 49
1
INTRODUÇÃO ---
12
1.1
CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROBLEMA --- 12
1.2
OBJETIVOS --- 14
1.2.1 OBJETIVO GERAL --- 14
1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS --- 14
1.3
JUSTIFICATIVA --- 14
2
FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA --- 16
2.1
DISPENSA E INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÕES --- 16
2.2
MINERAÇÃO DE DADOS E DETECÇÃO DE OUTLIERS --- 18
2.3
TÉCNICAS DE IDENTIFICAÇÃO DE OUTLIERS --- 19
3
METODOLOGIA --- 22
4
RESULTADOS OBSERVADOS --- 24
4.1
RESULTADOS POR INSTITUIÇÃO --- 25
4.1.1 UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO NORTE (UFRN) 25
4.1.2 UNIVERSIDADE FEDERAL DO SEMI-ÁRIDO (UFERSA) --- 32
4.1.3 INSTITUTO
FEDERAL
DE
EDUCAÇÃO,
CIÊNCIA
E
TECNOLOGIA DO RIO GRANDE DO NORTE (IFRN) ---
39
4.2
ANÁLISE GERAL DOS OUTLIERS --- 49
5
CONCLUSÃO --- 51
REFERÊNCIAS ---
52
APÊNDICES --- 54
APÊNDICE
A
– LISTA DE PROCESSOS DE DISPENSA E
INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO OCORRIDAS NAS INSTITUIÇÕES
UFRN, UFERSA E IFRN NO ANO DE 2017 ---
55
APÊNDICE
B
– LISTA DE PROCESSOS DE DISPENSA E
INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO OCORRIDAS NAS INSTITUIÇÕES
UFRN, UFERSA E IFRN NO ANO DE 2018 ---
82
1 INTRODUÇÃO
1.1 CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROBLEMA
A Administração Pública, em seu sentido mais amplo compreende subjetivamente
os órgãos governamentais responsáveis por definir os planejamentos de ações, como também
os órgãos administrativos que irão executar esses planos, ou seja, possui a função política de
planejar e a função administrativa de executar. (DI PIETRO, 2011, p. 50).
Para Peter e Machado (2009), a Administração Pública está presente
político-administrativamente na União, Estados, Municípios e Distrito Federal, e sua atuação se dá
através de órgãos que podem ser integrantes da Administração Direta, também chamada de
centralizada, onde são diretamente subordinados às pessoas jurídicas políticas, ou
integrantes da Administração Indireta, ou descentralizada, que possuem personalidade
jurídica própria.
A Administração Indireta é constituída por órgãos criados ou autorizados pelo
Estado, com o objetivo de descentralizar as atividades que lhe seriam de responsabilidade e
dar maior eficiência a gestão governamental, são estes as Autarquias, Empresas públicas ou
estatais, Fundações públicas, e Sociedades de economia mista. Dessa forma, estas entidades
podem prestar a população os serviços de interesse público que competem ao Estado, porém
vinculadas ao Ministério responsável de sua atividade principal.
(CASTRO, 2010)
Destarte, os institutos federais como: a Universidade Federal do Rio Grande do
Norte (UFRN), Universidade Federal Rural do Semi-Árido (UFERSA) e o Instituto Federal
de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte (IFRN), que são as instituições
abordadas neste trabalho, estão inseridas dentro do contexto da Administração Indireta, de
maneira que são consideradas Autarquias, definidas pelo art. 5º, inciso I, do Decreto-Lei nº
200/1967 como serviço autônomo, com personalidade jurídica, patrimônio e receita
próprios, que executam atividades típicas da Administração Pública, e para seu melhor
funcionamento requerem gestão administrativa e financeira descentralizada (BRASIL,
1967).
Neste contexto, é notória a necessidade de controle por parte do cidadão em relação
as ações do estado, crescendo assim o conceito de accountability. Tomando como base a
compreensão de Fredrich Mosher, Campos (1990), ressalta o entendimento do autor de que
a accountability seria sinônimo de responsabilidade objetiva ou obrigação de responder a
algo. A autora ainda acrescenta que “Quanto mais avançado o estágio democrático, maior o
interesse pela accountability. E a accountability governamental tende a acompanhar o
avanço de valores democráticos” (CAMPOS, 1990).
Em decorrência dessa responsabilidade por parte da administração pública, os atos
e fatos trazem consigo o dever da prestação de contas, tendo como um instrumento a
auditoria governamental, a qual possui finalidade de comprovar a legalidade, legitimidade,
e avaliação de resultados quanto a economicidade, eficiência e eficácia da gestão
orçamentária. (PETER; MACHADO, 2009)
Sendo assim, a auditoria governamental vem como uma forte ferramenta aliada a
transparência, nesse sentido, Castro (2010) explora o conceito de Aurélio Buarque de
Holanda onde diz que, auditoria significa “exame analítico e pericial que segue o
desenvolvimento das operações contábeis, desde o início até o balanço”. É esperada da
auditoria a confirmação de que as informações geradas são fidedignas e estão de acordo com
a realidade econômica da entidade.
Segundo Lima e Castro (2003), a auditoria governamental é um conjunto de
técnicas aplicadas para avaliar a gestão pública através de seus processos e resultados, tendo
como objetivo ser uma ferramenta de controle por parte do Estado na aplicação de recursos,
e assim garantir resultados operacionais que reconheçam a legalidade e legitimidade dos atos
e fatos da Administração Pública.
A auditoria tem sido responsável por identificar anomalias nos bancos de dados
contábeis, mas os procedimentos usuais, como a amostragem, podem não detectar de forma
completa prováveis erros ou fraudes existentes, devido a possível concentração de
determinados números e amostras enviesadas. Diante disto, a mineração de dados através da
detecção de outliers se apresenta como uma solução de análise mais detalhada que
possibilidade melhor a identificação de possíveis anomalias. (OLIVEIRA et al., 2014)
De forma distinta ao meio empresarial, a Administração Pública é submetida ao
regime jurídico administrativo, sendo assim para garantir em seus atos o cumprimento de
princípios constitucionais como legalidade, impessoalidade e isonomia, as contratações
devem passar por um procedimento licitatório. De acordo com Furtado (2007), a licitação é
uma atividade meio, tendo em vista que se encerrará na celebração do contrato no futuro, e
só deixa de ser regra em casos de exceções, como dispensa de licitação e inexigibilidade de
licitação, previstas na Lei nº 8.666/93 que dispõe sobre as normas para licitação e contratos
públicos.
Considerando que as dispensas de licitação são processos específicos, permitidos
por lei, que podem ocultar problemas relacionados a erros ou fraudes devido a seu caráter
de contratação direta, e que a identificação de outliers pode permitir uma análise mais
segmentada e aprofundada desse processo, define-se o seguinte problema de pesquisa: é
possível identificar variações (outliers), utilizando o método dos quartis, nos processos
de dispensas e inexigibilidades de licitação realizados pela UFRN, UFERSA e IFRN
entre 2017 e 2018?
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 OBJETIVO GERAL
O presente trabalho tem como objetivo geral identificar outliers, através do estudo
de mineração de dados utilizando o método quartil, nos processos de dispensa e
inexigibilidade de licitação realizados pelas instituições Universidade Federal do Rio Grande
do Norte, Universidade Federal Rural do Semi-Árido e o Instituto Federal de Educação,
Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte, entre os anos de 2017 e 2018.
1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Registrar a quantidade de dispensas e inexigibilidades de licitação realizadas
nos anos de 2017 e 2018 nas instituições: UFRN, UFERSA e IFRN.
• Padronizar a aplicação do método quartil para detecção dos outliers no banco
de dados coletado.
• Avaliar os resultados da aplicação do método quartil de forma quantitativa, e
relacionar a efetividade do método à triagem e detecção de anomalias dos
processos.
1.3 JUSTIFICATIVA
A gestão de recursos públicos é algo que frequentemente entra em pauta quando se
trata sobre o controle de gastos, e parte fundamental dessa temática é ligada as compras e
prestações de serviços que ocorrem sem o procedimento de licitação. Diante da existência de
exceções à obrigatoriedade de licitar que permitem a Administração Pública estabelecer
contratação direta, é notória a necessidade de rigoroso controle sobre esta prática, para
assegurar sua regularidade e eficiência
Tendo em vista a importância da auditoria em processos de compras públicas, e a
grande massa de dados que envolve esses processos, a mineração de dados através do método
quartil apresenta uma ferramenta que possibilita expor de forma mais completa as dispersões
que devem ser analisadas minuciosamente, assim aperfeiçoando o processo de análise.
Isto posto, o estudo pretende unir a necessidade de controle dos recursos públicos,
mais especificamente sobre as compras e prestações de serviços realizadas sem licitação, às
novas técnicas que auxiliam auditores e contadores com relação a precisão em identificar
anomalias nos registros.
2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA
2.1 DISPENSA E INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÕES
A administração pública como detentora das obrigações de gerenciar a máquina
pública e atender as necessidades coletivas, é responsável por todo contrato que venha a ser
firmado com particulares. Esta contratação deve ser feita em observância ao princípio da
isonomia, ou igualdade
1, de forma que seja garantida a escolha da proposta mais vantajosa,
e é dentro deste contexto que surgem os processos de licitação.
Dessa forma, licitação é definida como um processo administrativo de relação
jurídica entre a Administração Pública e os licitantes, composto por sequência de atos
destinada a escolha da melhor proposta (BORTOLETO, 2013, p. 402). Segundo Carvalho
(2017), a finalidade de uma licitação é garantir a melhor contratação possível ao poder
público, bem como garantir a isonomia das contratações podendo participar qualquer pessoa
dentro dos requisitos legais.
No âmbito federal a Lei 8.666 de 21 de junho de 1993 trata sobre os processos
licitatórios, estabelecendo regras específicas, tipos e modalidades, assim como as hipóteses
de dispensa e inexigibilidade. A obrigatoriedade de licitar por parte do ente público está
disposta na Constituição da República Federativa do Brasil em seu art. 175
2, ao tratar de
concessões ou permissões, bem como no art. 37, inciso XXI
3, que dispõe a necessidade de
processo licitatório antecedente aos contratos administrativos, ressalvados os casos
específicos na legislação (BRASIL, 1988).
1 O princípio da igualdade está previsto no artigo 5º da Constituição Federal que diz que “Todos são iguais perante a lei, sem distinção de qualquer natureza, garantindo-se aos brasileiros e aos estrangeiros residentes no País a inviolabilidade do direito à vida, à liberdade, à igualdade, à segurança e à propriedade”.
2 Art. 175. Incumbe ao Poder Público, na forma da lei, diretamente ou sob regime de concessão ou permissão, sempre através de licitação, a prestação de serviços públicos.
3 Art. 37. A administração pública direta e indireta de qualquer dos Poderes da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios obedecerá aos princípios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência e, também, ao seguinte:
(...)
XXI - ressalvados os casos especificados na legislação, as obras, serviços, compras e alienações serão contratados mediante processo de licitação pública que assegure igualdade de condições a todos os concorrentes, com cláusulas que estabeleçam obrigações de pagamento, mantidas as condições efetivas da proposta, nos termos da lei, o qual somente permitirá as exigências de qualificação técnica e econômica indispensáveis à garantia do cumprimento das obrigações.
Em regra, o processo licitatório deve ser realizado todas as vezes que a
administração pública necessitar celebrar contratos administrativos
4, entretanto, a legislação
ora vigente apresenta em seu texto situações onde não há a necessidade de realização de
licitação, sendo permitida a contratação direta. Essas situações são configuradas em dispensa
e inexigibilidade de licitação.
As situações de dispensa de licitação ocorrem mediante a possibilidade de
realização do procedimento, no entanto, a lei dispõe que não se faz necessário. Sendo assim,
somente a lei de licitações pode definir as hipóteses de dispensa, não podendo, portanto,
ocorrer através de atos administrativos ou decretos (CARVALHO, 2017). O art. 24 da Lei
8.666/93 estabelece o rol taxativo de situações onde é possível o Poder Público realizar
contratações diretas.
Já a inexigibilidade de licitação é regulamentada pelo art. 25 da Lei 8.666/93, onde
disciplina in verbis “Art. 25. É inexigível a licitação quando houver inviabilidade de
competição” (BRASIL, 1993). Diferentemente da dispensa, as hipóteses de inexigibilidade
não são taxativas, e sim exemplificativas, neste sentindo mesmo que a circunstância não
esteja expressa no texto legal, será inexigível se a realização de alguma forma for inviável
(CARAVLHO, 2017)
Com respaldo na Lei de licitações, que utiliza expressões como “licitação
dispensável” e “licitação inexigível”, Furtado (2007) elucida que a diferença entre dispensa
e inexigibilidade de licitação está na possibilidade de competição entre os interessados,
situação que ocorre na dispensa, e não ocorre na inexigibilidade, onde a licitação é de fato
inviável.
Ainda segundo Furtado (2007), é necessário ressaltar que o administrador que não
esteja em situação de obrigatoriedade para licitar, se desejar, poderá fazê-lo, se tratando
assim de uma licitação dispensável. E de acordo com o art. 26
5da Lei de Licitações, é exigido
do administrador a justificativa em todos os casos de contratação sem licitação, no que
couber aos elementos previstos em Lei (BRASIL, 1993).
4 Contrato administrativo é o ajuste entre órgãos ou entidades da Administração Pública e particulares, em que há um acordo para a formação de vínculo e a estipulação de obrigações recíprocas
5 Art. 26. As dispensas previstas nos §§ 2o e 4o do art. 17 e no inciso III e seguintes do art. 24, as situações de inexigibilidade referidas no art. 25, necessariamente justificadas, e o retardamento previsto no final do parágrafo único do art. 8o desta Lei deverão ser comunicados, dentro de 3 (três) dias, à autoridade superior, para ratificação e publicação na imprensa oficial, no prazo de 5 (cinco) dias, como condição para a eficácia dos atos.
2.2 MINERAÇÃO DE DADOS E DETECÇÃO DE OUTLIERS
No contexto hodierno, torna-se perceptível as facilidades de armazenamento de
informações em diversas áreas, visto que, diante da necessidade de se extrair conhecimentos
úteis de grandes bancos de dados, surgiram as técnicas de data mining. O processo de data
mining, ou mineração de dados, pertence a um ramo da computação chamado Knowledge
Discovery in Databases (KDD)
6, segundo Fayyad, Piatetsky-Shapiro e Smyth (1996), o
KDD refere-se ao processo geral de descoberta de conhecimento útil a partir de dados, e a
data mining refere-se a uma etapa específica nesse processo.
Figura 1 - Etapas do processo KDD
Fonte: (FAYYAD; PIATETSKY-SHAPIRO; SMYTH, 1996).
Mineração de dados refere-se a extrair, ou como o próprio nome diz minerar,
conhecimentos a partir de grandes volumes de dados, consistindo em um processo amplo e
essencial onde são utilizadas técnicas inteligentes com o objetivo de extração de informações
(AMO, 2003). Esta etapa com o passar do tempo deixou de ser apenas sobre captar
informações engessadas de uma base de dados e passou a ser também uma ferramenta de
análise do que foi conseguido, transformando-se assim em uma informação útil ao objetivo.
6 Knowledge Discovery in Databases possui tradução como campo de descoberta de conhecimento em bancos de dados.
Na análise de bancos de dados é comum aparecerem valores atípicos que fogem do
comportamento padrão dos demais, esses valores são denominados outliers
7, ou exceções.
Para Oliveira et al. (2014), outliers são os registros que em uma série de números prevalecem
determinados elementos do conjunto muito maiores ou menores que os demais números, e
esses serão os valores utilizados na análise, sendo esse método utilizado em diversas áreas
de estudos como previsão meteorológica, irregularidade em votações e fraude em cartões de
crédito.
Segundo Amo (2003), os outliers são valores geralmente descartados na maioria
das pesquisas que utilizam a técnica de mineração de dados por serem considerados “ruídos
indesejados”, porém, quando a pesquisa tem como foco principal a detecção de fraudes,
devido a sua característica de demonstrar que algo ocorreu fora do normal, as exceções são
consideradas mais interessantes e significativos para a constatação da fraude do que eventos
que ocorrem regularmente.
2.3 TÉCNICAS DE IDENTIFICAÇÃO DE OUTLIERS
Tendo os outliers como maiores aliados à detecção de fraudes, existem diversas
técnicas para a percepção dessas anomalias por estudos de mineração de dados, e a escolha
varia de acordo com o comportamento dos dados e com o conhecimento já existente sobre eles.
De acordo com Oliveira et al. (2014), os métodos de detecção são: quartil, hampel, distribuição
t de Student, distribuição Qui-quadrado, boxplot, e quantil-quantil.
No método quartil, a base de dados é segregada em quatro partes, denominadas de
quartis, onde em conseguinte é calculada a distância entre o quartil superior e o inferior,
resultando em um valor de Inter-Quartil (IQR), o qual multiplicado por 1,5 resulta em um valor
referencial para a definição da anomalia. Um valor menor que Q1 – IQR*1,5 ou maior que Q3
+ IQR*1,5 é considerado um outlier leve, já um valor mais baixo que Q1 – IQR*3 ou mais alto
que Q3 + IQR*3, seria considerado um outlier extremo.
Já o método Hampel é considerado robusto, ou seja, resistente para detectar outliers,
onde é feito inicialmente o cálculo da mediana (Me) do conjunto de dados, e logo após
calcula-7 O termo “outlier” não possui tradução literal para o português (BR), entrando assim para o rol de casos em que palavras estrangeiras são utilizadas em sua forma original pois não possuem tradução literal que faça sentido, mas dentro do campo de estatística, matemática e várias outras áreas de conhecimento onde é frequentemente presente, esse termo é usado para fazer referência a valores atípicos, fora do padrão ou exceções.
se o desvio do valor médio (𝑟
𝑖) para todos os elementos do conjunto, é calculada a mediana do
desvio e verifica as condições de |𝑟
𝑖| ≥ 4.5𝑀𝐸
|𝑟𝑖|, caso ocorra a condição, o valor dos dados
pode ser aceito como um outlier.
O método distribuição t de Student é uma distribuição probabilística, onde sua curva
possui o formato de um sino, simétrica e semelhante a curva normal padrão, porém possui as
bases da curva mais largas, o que pode acarretar valores mais extremos que uma simulação
normal. Esse é um método de teste de hipóteses, e tem como um parâmetro de definição o
número de graus de liberdade, que representa basicamente o tamanho do modelo.
É aplicado o método baseado na distribuição qui-quadrado quando se deseja descobrir
a dependência entre duas variáveis, sendo uma das estatísticas inferenciais mais utilizadas pois
avalia quantitativamente se os resultados obtidos podem ser aceitos pela teoria apresentada.
Nesse método a relação entre simetria e grau de liberdade são diretamente proporcionais,
portanto, para obter maior simetria é necessário aumentar o grau de liberdade.
O boxplot, ou também chamado de diagrama de caixa, é uma ferramenta que
representa graficamente a detecção de outliers por meio do método quartil. É traçada uma linha
na mediana dos dados em ordem crescente, e dois retângulos na extensão do intervalo
inter-quartil (IQR), para definição das anomalias são tradas linhas denominadas limitante superior e
limitante inferior no local que corresponde a Q1 – IQR*1,5 e Q3 + IQR*1,5, respectivamente,
e os valores que estiverem acima ou abaixo dessas linhas são tratados como outliers.
Outro método gráfico é o quantil-quantil, também baseado no método quartil, é
utilizado para observar o comportamento de variáveis, colocando os quartis uns contra os
outros. O gráfico representa valores relacionados, então se os dois conjuntos comparados forem
semelhantes os pontos do gráfico q – q vão repousar na linha y = x, sendo x e y valores medidos
pela mesma unidade.
Além dos métodos, também são utilizados testes na detecção de outliers, segundo
Oliveira et al. (2014), os testes são: Grubbs, Dixon, e Generalizado ESD. O teste de Grubbs é
um teste de hipótese utilizado para detectar apenas uma única anomalia presente, onde as
hipóteses são: H0: Não há outlier no conjunto de dados; e H1: Existe, pelo menos, único outlier
no conjunto de dados. A formula para o cálculo é G =
max |𝑦𝑖−𝑦̅|𝑠
sendo
𝑦
𝑖o elemento do
conjunto, 𝑦̅ a média da amostra e s o desvio padrão, onde o valor de G será comparado ao valor
crítico do teste de Grubbs.
O teste de Dixon é utilizado quando se tem um pequeno espaço amostral, de no
máximo n ≤ 40, e consiste em calcular o parâmetro R de um conjunto organizado em ordem
crescente, e comparar esse parâmetro com o valor crítico da estatística de Dixon, Se quando
comparado ao valor crítico, o parâmetro R for maior, é aceito que o conjunto em questão se
trata de um outlier.
E por fim o teste Generalizado ESD, que consiste em um teste de hipótese onde requer
apenas que exista um limite superior para o número estimado de anomalias, dado esse limite,
realiza-se r testes separadamente, tendo como hipóteses: H0: Não há outliers no conjunto de
dados; e H1: Há até r outliers no conjunto de dados. O teste estatístico é 𝑅
𝑖=
max |𝑥𝑖−𝑥̅|𝑠
sendo
𝑥̅a média amostral e s o desvio padrão amostral
Devido as características dos dados e o propósito do estudo, o método de detecção de
outliers utilizado neste trabalho será o quartil, método este que proporciona uma melhor
visualização do comportamento dos números dentro do tema de dispensa e inexigibilidade de
licitação.
3 METODOLOGIA
O presente estudo considera a metodologia descritiva, apresentando a evidenciação
de possíveis outliers identificáveis nos processos de compras sem licitação efetuadas pelas
instituições estudadas, um trabalho classificado como descritivo é aquele que “expõe as
características de uma determinada população ou fenômeno, demandando técnicas
padronizadas de coleta de dados” (PRODANOV; FREITAS, 2013 p. 127). Esta pesquisa
possui abordagem quantitativa, que ainda segundo Prodanov e Freitas (2013, p. 128)
“Requer o uso de recursos e técnicas de estatística, procurando traduzir em números os
conhecimentos gerados pelo pesquisador”.
Na busca por realizar os objetivos do trabalho, de acordo com Lei nº 12.527 de 18
de novembro de 2011 e Decreto nº 7.724 de 16 de maio de 2012 que regulamenta a Lei de
acesso às informações públicas, foram protocolados no dia 14 de agosto de 2019 através do
E-SIC, sistema eletrônico do serviço de informação ao cidadão, três pedidos de acesso a
informação referentes a inexigibilidade e dispensa de licitações realizadas pelas instituições
estudadas, os quais foram respondidos em unanimidade de que a forma mais completa de
acesso as informações requisitadas seria através do portal da transparência do governo
federal.
Seguindo a orientações dadas pelas instituições, foi realizada a extração dos dados
em uma base de licitações da ferramenta portal da transparência, um site de acesso livre com
o objetivo de tornar público todos os gastos na esfera do governo federal. Os dados são
relativos a todos os processos de dispensa e inexigibilidade de licitação para compras e
contratações de serviços diversos, durante os anos de 2017 e 2018, nas instituições:
Universidade Federal do Rio Grande do Norte, Universidade Federal Rural do Semi-Árido
e o Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte.
Após a coleta das informações e formação do banco de dados, se inicia a aplicação
do método quartil, que inicialmente possui a necessidade de usar quadros estatísticos,
seguindo um sequencial de ações, considerando:
Passo 1: Ordenar os números em ordem crescente;
Passo 2: Identificar a mediana;
Passo 4: Identificar a mediana entre o menor número e a mediana geral de toda a série de
dados, a mediana entre a mediana geral e o maior número da série;
Passo 5: Identificar os cinco números que sumarizam a série.
O quartil inferior, denominado de Q1, é o segundo dos 5 números que sumarizam
a série, e os valores até esse número representam 25% de toda a série. Já o quartil superior,
denominado Q3, é o quarto dos 5 números que sumarizam a série, e todos os valores maiores
que este, representam 25% de toda a série. Os 50% restantes de números da série estariam
entre Q1 e Q3, intervalo este que é chamado de Inter-Quartil (IQR).
Nesse método, para determinar se um número da série é um outlier, multiplica-se o
IQR por 1,5, os valores inferiores a Q1 - 1,5*IQR, e superiores a Q3 + 1,5*IQR são
caracterizados como outliers leves. Da mesma forma são os cálculos dos extremos, porém
dessa vez a multiplicação do IQR é feita por 3, portanto, um valor mais baixo que Q1 -
3*IQR e maior do que Q3 + 3*IQR, é considerado um outlier extremo.
4 RESULTADOS OBSERVADOS
A partir da coleta de dados realizada na base de licitações do portal da transparência
do governo federal, foi registrada a quantidade de dispensas e inexigibilidades de licitações
realizadas nos anos de 2017 e 2018 pelas instituições: Universidade Federal do Rio Grande do
Norte, Universidade Federal Rural do Semi-Árido e o Instituto Federal de Educação, Ciência
e Tecnologia do Rio Grande do Norte. Os dados estão registrados conforme tabela 1 abaixo.
Tabela 1 - Dispensas e Inexigibilidades de Licitações registradas nos anos de 2017 e 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Diante desses dados, é possível chegar a conclusão de que dos 1.905 processos
analisados, 922 (48%) são casos de dispensa de licitação, e 983 (52%) casos de inexigibilidade
de licitação, o que observando apenas a quantidade final seria uma proporção quase que
nivelada, entretanto, ao detalhar os dados por instituições é possível esmiuçar que a quantidade
de processos realizados por inexigibilidade é maior apenas na UFERSA e no IFRN, sendo a
UFRN instituição que mais possui processos por dispensa de licitação, inclusive em grande
proporção, nos dois anos estudados.
Com relação ao quesito quantidade de contratações sem licitação por ano, os números
mostram que 2017 obteve 910 processos, e em 2018 foram 995 processos, o que nos fornece a
informação geral de que no ano de 2018 contratou-se mais sem licitação, porém, mais uma vez
analisando as instituições individualmente, a UFERSA é a instituição que foge ao estimado,
tendo um valor maior de contratações em 2017.
Levando a análise ao foco institucional, o maior número de processos ocorreu no
IFRN, com o total de 1.123 nos dois anos, onde se faz necessário pontuar que os dados
coletados correspondem a todas as 21
8unidades distribuídas em todo o estado. Em seguida
vem a UFRN com 459 contratações, também incluindo os campis de todo estado, e a UFERSA
com 323 em sua sede na cidade de Mossoró/RN.
8 Fonte do dado Portal do IFRN, disponível em <https://portal.ifrn.edu.br/institucional/historico>. 2017 2018 2017 2018 2017 2018
DISPENSA DE LICITAÇÃO 64 57 204 202 203 192 922
INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO 101 101 12 41 326 402 983
TOTAL 165 158 216 243 529 594 1905
DISPENSAS E INEXIGIBILIDADES DE LICITAÇÕES - ANOS DE 2017 e 2018
UFERSA UFRN IFRN
4.1 RESULTADOS POR INSTITUIÇÃO
4.1.1 UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO NORTE (UFRN)
Em relação as contratações sem processo de licitação, de acordo com os dados
coletados a UFRN foi a segunda instituição com mais ocorrências, onde apresentou 216
processos em 2017, e 243 em 2018, como ilustra o gráfico 1 abaixo.
Gráfico 1 - Dispensas e Inexigibilidades de Licitações UFRN nos anos de 2017 e 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Iniciando pelo ano de 2017, após aplicados os passos do método quartil na base de
dados, descritos na metodologia, foram definidos os 5 números que sumarizam a série, e a
partir desses números os dados foram segregados em quartis. Nas tabelas 2 e 3 estão os
resultados destes processos, veja-se:
Tabela 2 - Números que sumarizam a série, dados coletados da UFRN em 2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
0 100 200 300 2017 2018 Dispensa de licitação 204 202 Inexigibilidade de licitação 12 41
DISPENSAS E INEXIGIBILIDADES DE LICITAÇÕES UFRN
-2017 E 2018
Dispensa de licitação Inexigibilidade de licitação
1,00
R$ MENOR NÚMERO 2.570,30
R$ MEDIANA ENTRE O MENOR NÚMERO E A MEDIANA GERAL 5.535,00
R$ MEDIANA GERAL 20.472,50
R$ MEDIANA ENTRE O MAIOR NÚMERO E A MEDIANA GERAL 165.533.021,00
R$ MAIOR NÚMERO
Tabela 3 - Quartis definidos através dos dados coletados da UFRN em 2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
A partir da definição dos quartis, o próximo passo é o cálculo IQR, que neste caso
seria: IQR = 17.550,00 - 2.640,00 = 14.910,00. Para determinar se um número é um outlier
leve o IQR é multiplicado por 1,5, resultando em 2.365,00, e para um outlier extremo é
multiplicado por 3, resultando em 44.730,00. Portanto, utilizando a metodologia do cálculo de
outliers através do método quartis, foi possível chegar ao resultado de que, nesse banco de
dados, para se caracterizar um outlier leve o número deve ser menor que -19.725,00 ou maior
que 39.915,00, e para um outlier extremo deve ser menor que -42.090,00 ou maior que
62.280,00.
Para um total de 216 processos, foram constatados 51 como outliers, conforme
evidenciados nas tabelas 4 e 5, sendo estes 2 considerados leves e 49 extremos, como podem
ilustrar os gráficos 2 e 3.
Tabela 4 - Processos detectados como outliers leves na UFRN em 2017
UFRN 2017 - OUTLIERS LEVES
PROCESSO VALOR DA LICITAÇÃO MODALIDADE DA
LICITAÇÃO NÚMERO DA LICITAÇÃO 23077004907201714 R$ 53.086,91 Dispensa de Licitação 02001/2017 23077053499201716 R$ 59.833,51 Inexigibilidade de Licitação 00005/2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Tabela 5 - Processos detectados como outliers extremos na UFRN em 2017
UFRN 2017 - OUTLIERS EXTREMOS
PROCESSO VALOR DA LICITAÇÃO MODALIDADE DA
LICITAÇÃO NÚMERO DA LICITAÇÃO 23077065095201775 R$ 127.672,57 Dispensa de Licitação 60029/2017 23077015801201738 R$ 131.625,00 Dispensa de Licitação 60007/2017 23077047410201782 R$ 134.400,00 Dispensa de Licitação 60033/2017 23077030796201793 R$ 137.250,00 Dispensa de Licitação 60025/2017 23077051536201751 R$ 154.133,33 Dispensa de Licitação 60034/2017 Q1 R$ 2.640,00 [1,00, 2.500,60] Q2 R$ 5.550,00 [2.640,00, 5.520,00] Q3 R$ 17.550,00 [5.550,00, 17.550,00] Q4 R$ 165.533.021,00 [23.395,00, 165.533.021,00] QUARTIS - UFRN 2017
23077072646201676 R$ 154.578,24 Dispensa de Licitação 60003/2017 23077007614201781 R$ 169.000,00 Dispensa de Licitação 60005/2017 23077059681201781 R$ 175.570,00 Dispensa de Licitação 60044/2017 23077051935201712 R$ 194.400,00 Dispensa de Licitação 60024/2017 23077062277201794 R$ 207.600,00 Dispensa de Licitação 60031/2017 23077077623201739 R$ 215.600,00 Dispensa de Licitação 60041/2017 23077011390201710 R$ 216.320,00 Dispensa de Licitação 60006/2017 23077043794201764 R$ 249.392,00 Dispensa de Licitação 60013/2017 23077048811201750 R$ 254.185,26 Dispensa de Licitação 60022/2017 23077064375201766 R$ 262.200,00 Dispensa de Licitação 60023/2017 23077027206201745 R$ 262.581,89 Dispensa de Licitação 00030/2017 23077060406201718 R$ 287.129,52 Dispensa de Licitação 60021/2017 23077044523201726 R$ 288.000,00 Dispensa de Licitação 60045/2017 23077047568201752 R$ 300.000,00 Dispensa de Licitação 60037/2017 23077041759201719 R$ 303.656,75 Dispensa de Licitação 60017/2017 23077058637201753 R$ 333.900,00 Dispensa de Licitação 60042/2017 23077052486201720 R$ 337.000,00 Dispensa de Licitação 60020/2017 23077029450201742 R$ 348.300,00 Dispensa de Licitação 60012/2017 23077059768201758 R$ 348.300,00 Dispensa de Licitação 60027/2017 23077076712201768 R$ 359.000,00 Inexigibilidade de Licitação 00014/2017 23077064357201784 R$ 362.250,00 Dispensa de Licitação 60040/2017 23077068300201754 R$ 374.389,93 Dispensa de Licitação 60030/2017 23077080077201713 R$ 382.441,58 Dispensa de Licitação 60043/2017 23077065531201714 R$ 400.000,00 Inexigibilidade de Licitação 00008/2017 23077073355201786 R$ 400.000,00 Dispensa de Licitação 60038/2017 23077065336201786 R$ 400.000,00 Dispensa de Licitação 00086/2017 23077035696201753 R$ 400.487,50 Dispensa de Licitação 60015/2017 23077028600201709 R$ 408.240,00 Dispensa de Licitação 60026/2017 23077068528201663 R$ 430.606,74 Dispensa de Licitação 60008/2017 23077073355201786 R$ 434.440,00 Dispensa de Licitação 60047/2017 23077045366201776 R$ 442.800,00 Dispensa de Licitação 60032/2017 2307705533201711 R$ 486.420,10 Dispensa de Licitação 60039/2017 23077058778201776 R$ 671.274,85 Dispensa de Licitação 60019/2017 23077073967201779 R$ 782.000,00 Dispensa de Licitação 02004/2017 23077005276201742 R$ 911.838,93 Dispensa de Licitação 60002/2017 23077064165201778 R$ 1.209.495,58 Dispensa de Licitação 60028/2017 23077010612201779 R$ 1.632.140,40 Dispensa de Licitação 60004/2017 23077077857201786 R$ 2.003.871,06 Dispensa de Licitação 60046/2017 23077066013201718 R$ 2.614.128,68 Dispensa de Licitação 60035/2017 23077072385201694 R$ 4.363.151,98 Dispensa de Licitação 60009/2017 23077021070201760 R$ 6.268.001,49 Dispensa de Licitação 60010/2017 23077043727201740 R$ 6.843.088,00 Dispensa de Licitação 60014/2017 23077008542201799 R$ 8.500.000,00 Dispensa de Licitação 60001/2017
23077064643201740 R$ 165.533.021,00 Dispensa de Licitação 60036/2017 Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Gráfico 2 - Total de observações e outliers da UFRN em 2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Gráfico 3 - Outliers leves e extremos detectados da UFRN em 2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Analisando os outliers com base nas modalidades de licitações aplicadas é possível
perceber visualizando a tabela que na UFRN em 2017 a maioria das contratações realizadas
sem o processo de licitação, detectadas como anomalias, foram efetuadas através de dispensa
de licitação, o que significa que nesses casos a licitação era dispensável. As proporções das
modalidades são demonstradas no gráfico 4 abaixo.
TOTAL 81% OUTLIERS 19%
OBSERVAÇÕES UFRN 2017
TOTAL OUTLIERS LEVES 4% EXTREMOS 96%OUTLIERS UFRN 2017
LEVES EXTREMOSGráfico 4 - Proporção das modalidades de licitação nos outliers detectados na UFRN em
2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
No ano de 2018, também foram aplicados os passos do método quartil na base de
dados, e assim definidos os 5 números que sumarizam a série, onde a partir desses números os
dados foram segregados em quartis. As tabelas 6 e 7 ilustram os resultados deste processo:
Tabela 6 - Números que sumarizam a série, dados coletados da UFRN em 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Tabela 7 - Quartis definidos através dos dados coletados da UFRN em 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Feito a divisão em quartis, o próximo passo é calcular o IQR, que neste caso seria:
IQR = 137.924,19 - 3.598,90 = 134.325,29, onde para determinar se um número é um outlier
leve o IQR é multiplicado por 1,5, resultando em 201.487,94, e para um outlier extremo é
INEXIGIBILIDADE 6%
DISPENSA 94%
MODALIDADES DE LICITAÇÃO NOS OUTLIERS UFRN 2017
INEXIGIBILIDADE DISPENSA
283,14
R$ MENOR NÚMERO 3.575,70
R$ MEDIANA ENTRE O MENOR NÚMERO E A MEDIANA GERAL 8.011,22
R$ MEDIANA GERAL 149.762,10
R$ MEDIANA ENTRE O MAIOR NÚMERO E A MEDIANA GERAL 67.533.068,76
R$ MAIOR NÚMERO
NÚMEROS QUE SUMARIZAM A SÉRIE - UFRN 2018
Q1 R$ 3.598,90 [283,14, 3.552,50] Q2 R$ 8.011,22 [3.598,90, 8.011,22] Q3 R$ 137.924,19 [8.043,49, 137.924,19] Q4 R$ 67.533.068,76 [161.600,00, 67.533.068,76]
multiplicado por 3, resultando em 402.975,87. Com isso é possível determinar que na UFRN
em 2018, para ser considerado um outlier leve o número deve ser menor que -197.889,04 ou
maior que 339.412,13, e para um outlier extremo deve ser menor que -399.376,97 ou maior
que 540.900,06.
Com um total de 243 processos, foram constatados 29 como outliers, conforme listado
nas tabelas 8 e 9, sendo estes 13 considerados leves e 16 extremos, como ilustrados nos gráficos
5 e 6.
Tabela 8 - Processos detectados como outliers leves na UFRN em 2018
UFRN 2018 - OUTLIERS LEVES
PROCESSO VALOR DA LICITAÇÃO MODALIDADE DA
LICITAÇÃO NÚMERO DA LICITAÇÃO 23077014919201820 R$ 340.200,00 Dispensa de Licitação 60031/2018 23077064500201738 R$ 348.300,00 Dispensa de Licitação 60021/2018 23077002254201810 R$ 357.240,40 Dispensa de Licitação 60005/2018 23077001591201881 R$ 360.000,00 Dispensa de Licitação 60010/2018 23077054411201864 R$ 360.612,00 Dispensa de Licitação 60046/2018 23077030639201869 R$ 360.620,94 Dispensa de Licitação 00017/2018 23077054706201831 R$ 390.000,00 Dispensa de Licitação 60044/2018 23077020862201806 R$ 396.000,00 Dispensa de Licitação 60017/2018 23077016805201814 R$ 400.000,00 Dispensa de Licitação 00003/2018 23077002015201851 R$ 441.000,00 Dispensa de Licitação 60024/2018 23077001266201819 R$ 450.000,00 Dispensa de Licitação 60008/2018 23077014972201821 R$ 475.200,00 Dispensa de Licitação 60014/2018 23077042671201897 R$ 504.000,00 Dispensa de Licitação 60033/2018 Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Tabela 9 - Processos detectados como outliers extremos na UFRN em 2018
UFRN 2018 - OUTLIERS EXTREMOS
PROCESSO VALOR DA LICITAÇÃO MODALIDADE DA
LICITAÇÃO NÚMERO DA LICITAÇÃO 23077003467201851 R$ 544.416,00 Dispensa de Licitação 60009/2018 23077064697201896 R$ 595.931,35 Dispensa de Licitação 60045/2018 23077066305201823 R$ 653.270,30 Dispensa de Licitação 60052/2018 23077070856201891 R$ 664.059,00 Dispensa de Licitação 60065/2018 23077078105201813 R$ 688.413,58 Dispensa de Licitação 60070/2018 23077079619201896 R$ 699.083,50 Dispensa de Licitação 60066/2018 23077003017201868 R$ 770.644,00 Dispensa de Licitação 60006/2018 23077069838201867 R$ 800.000,00 Dispensa de Licitação 60054/2018 23077076315201877 R$ 902.010,00 Dispensa de Licitação 60069/2018
23077076315201877 R$ 809.280,00 Dispensa de Licitação 60062/2018 23077045990201854 R$ 1.714.333,47 Dispensa de Licitação 60029/2018 23077044240201865 R$ 1.842.931,72 Dispensa de Licitação 60032/2018 23077033855201866 R$ 5.424.371,69 Dispensa de Licitação 60061/2018 23077079431201848 R$ 14.250.000,00 Dispensa de Licitação 60064/2018 23077025299201854 R$ 16.860.000,00 Dispensa de Licitação 00009/2018 23077063244201842 R$ 67.533.068,76 Dispensa de Licitação 60055/2018 Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Gráfico 5 - Total de observações e outliers da UFRN em 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Gráfico 6 - Outliers leves e extremos detectados da UFRN em 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Na análise dos outliers com base nas modalidades de licitações aplicadas é possível
perceber visualizando a tabela que na UFRN em 2018 todas as contratações realizadas sem o
TOTAL 89% OUTLIERS 11%
OBSERVAÇÕES UFRN 2018
TOTAL OUTLIERS LEVES 45% EXTREMOS 55%OUTLIERS UFRN 2018
LEVES EXTREMOSprocesso de licitação, detectadas como anomalias, foram efetuadas através de dispensa de
licitação, o que nos da uma avaliação percentual de 100%.
Constituindo uma análise geral dos resultados da UFRN nos anos de 2017 e 2018, é
possível perceber que apesar do aumento nos números de contratações sem licitação, de um
ano para outro diminuíram os casos detectados como outliers de 51 para 29, o que em uma
análise percentual significa diminuição de 43,14%, isso nos mostra que os gastos em 2018
apesar de terem sido mais recorrentes também foram mais nivelados em relação aos valores.
4.1.2 UNIVERSIDADE FEDERAL DO SEMI-ÁRIDO (UFERSA)
Conforme os dados coletados, a UFERSA foi, das três instituições federais estudadas,
a que apresentou o menor número de contratações sem a realização do procedimento de
licitação, com apenas 165 processos no ano de 2017, e 158 em 2018, como é ilustrado pelo
gráfico 7 abaixo.
Gráfico 7 - Dispensas e Inexigibilidades de Licitações UFERSA nos anos de 2017 e 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Após a coleta de dados, iniciando por 2017, foram aplicados os passos do método
quartil na base de dados, descritos na metodologia, e então definidos os 5 números que
sumarizam a série, onde a partir desses números os dados foram segregados em quartis. A
seguir, nas tabelas 10 e 11 estão os resultados desses processos.
0 50 100 150 2017 2018 Dispensa de licitação 64 57 Inexigibilidade de licitação 101 101
DISPENSAS E INEXIGIBILIDADES DE LICITAÇÕES UFERSA
-2017 E 2018
Tabela 10 - Números que sumarizam a série, dados coletados da UFERSA em 2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Tabela 11 - Quartis definidos através dos dados coletados da UFERSA em 2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
A partir das informações anteriores, o próximo passo é o cálculo IQR, que neste caso
seria: IQR = 5.100,00 - 700,00 = 4.400,00. Para determinar se um número é um outlier leve o
IQR é multiplicado por 1,5, resultando em 6.600,00, e para um outlier extremo é multiplicado
por 3, resultando em 13.200,00. Portanto, utilizando a metodologia do cálculo de outliers
através do método quartis, foi possível chegar ao resultado de que, no banco de dados UFERSA
2017, para se caracterizar um outlier leve o número deve ser menor que -5.900,00 ou maior
que 11.700,00, e para um outlier extremo deve ser menor que -12.500,00 ou maior que
18.300,00.
Com um total de 165 processos, foram detectados 15 como outliers, conforme listados
nas tabelas 12 e 13, sendo estes 5 considerados leves e 10 extremos, como ilustrado nos gráficos
8 e 9.
Tabela 12 - Processos detectados como outliers leves na UFERSA em 2017
UFERSA 2017 - OUTLIERS LEVES
PROCESSO VALOR DA LICITAÇÃO MODALIDADE DA
LICITAÇÃO NÚMERO DA LICITAÇÃO 23091000865201756 R$ 12.000,00 Inexigibilidade de Licitação 00001/2017 23091006667201704 R$ 13.000,00 Inexigibilidade de Licitação 00029/2017 23091002458201783 R$ 14.691,60 Inexigibilidade de Licitação 00007/2017 170,00 R$ MENOR NÚMERO 700,00
R$ MEDIANA ENTRE O MENOR NÚMERO E A MEDIANA GERAL 1.519,00
R$ MEDIANA GERAL 5.100,00
R$ MEDIANA ENTRE O MAIOR NÚMERO E A MEDIANA GERAL 672.219,00
R$ MAIOR NÚMERO
NÚMEROS QUE SUMARIZAM A SÉRIE - UFERSA 2017
Q1 R$ 700,00 [170,00, 700,00] Q2 R$ 1.519,00 [730,00, 1.519,00] Q3 R$ 5.100,00 [1.530,00, 5.100,00] Q4 R$ 672.219,00 [5.100,00, 672.219,00]
23091004148201701 R$ 14.960,00 Dispensa de Licitação 00024/2017 23091013119201722 R$ 16.850,00 Dispensa de Licitação 00052/2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Tabela 13 - Processos detectados como outliers extremos na UFERSA em 2017
UFERSA 2017 - OUTLIERS EXTREMOS
PROCESSO VALOR DA LICITAÇÃO MODALIDADE DA
LICITAÇÃO NÚMERO DA LICITAÇÃO 23091002931201722 R$ 18.557,77 Inexigibilidade de Licitação 00009/2017 23091008105201797 R$ 23.314,50 Inexigibilidade de Licitação 00034/2017 23091009596201793 R$ 23.556,96 Inexigibilidade de Licitação 00050/2017 23091012721201742 R$ 26.902,84 Inexigibilidade de Licitação 00074/2017 23091003610201745 R$ 46.680,70 Inexigibilidade de Licitação 00013/2017 23091010595201791 R$ 50.000,00 Dispensa de Licitação 00042/2017 23091004789201758 R$ 223.065,60 Dispensa de Licitação 00001/2017 23091012678201715 R$ 280.250,00 Dispensa de Licitação 00051/2017 23091003465201701 R$ 627.980,21 Dispensa de Licitação 00020/2017 23091002984201743 R$ 672.219,00 Inexigibilidade de Licitação 00010/2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Gráfico 8 - Total de observações e outliers da UFERSA em 2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
TOTAL 92% OUTLIERS 8%
OBSERVAÇÕES UFERSA 2017
TOTAL OUTLIERSGráfico 9 - Outliers leves e extremos detectados da UFERSA em 2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Ao analisar os outliers tomando como base as modalidades de licitações aplicadas, é
possível perceber que na UFERSA no ano de 2017 a maioria das contratações realizadas sem
o processo de licitação, destacadas como anomalias, foram efetuadas por inexigibilidade de
licitação, o que significa que se tratavam de casos onde a licitação era inviável. O gráfico 10
ilustra as proporções das modalidades.
Gráfico 10 - Proporção das modalidades de licitação nos outliers detectados na UFRN em
2017
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
LEVES 33% EXTREMOS 67%
OUTLIERS UFERSA 2017
LEVES EXTREMOS INEXIGIBILIDADE 60% DISPENSA 40%MODALIDADES DE LICITAÇÃO NOS OUTLIERS
UFERSA 2017
No ano de 2018, aplicados também os passos do método quartil na base de dados da
UFERSA, foram definidos os 5 números que sumarizam a série, onde a partir desses números
os dados são segregados em quartis. As tabelas 14 e 15 ilustram os resultados:
Tabela 14 - Números que sumarizam a série, dados coletados da UFERSA em 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Tabela 15 - Quartis definidos através dos dados coletados da UFERSA em 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Feito a divisão em quartis, o próximo passo é calcular o IQR, que neste caso seria:
IQR = 5.100,00 - 630,00 = 4.470,00, onde para determinar se um número é um outlier leve o
IQR é multiplicado por 1,5, resultando em
6.705,00, e para um outlier extremo é multiplicado
por 3, resultando em 13.410,00. Com isso é possível determinar que na UFERSA em 2018,
para ser considerado um outlier leve o número deve ser menor que -6.075,00 ou maior que
11.805,00, e para um outlier extremo deve ser menor que -12.780,00 ou maior que 18.510,00.
Em um total de 158 processos, foram detectados 21 como outliers, listados nas tabelas
16 e 17, sendo 4 considerados leves e 17 extremos, como ilustrados nos gráficos 11 e 12.
Tabela 16 - Processos detectados como outliers leves na UFERSA em 2018
UFERSA 2018 - OUTLIERS LEVES
PROCESSO VALOR DA LICITAÇÃO MODALIDADE DA
LICITAÇÃO NÚMERO DA LICITAÇÃO 23091014243201846 R$ 12.660,00 Dispensa de Licitação 00054/2018 23091002443201898 R$ 13.316,00 Inexigibilidade de Licitação 00004/2018 115,00 R$ MENOR NÚMERO 630,00
R$ MEDIANA ENTRE O MENOR NÚMERO E A MEDIANA GERAL 1.477,50
R$ MEDIANA GERAL 5.100,00
R$ MEDIANA ENTRE O MAIOR NÚMERO E A MEDIANA GERAL 2.121.982,91
R$ MAIOR NÚMERO
NÚMEROS QUE SUMARIZAM A SÉRIE - UFERSA 2018
Q1 R$ 630,00 [115,00, 630,00] Q2 R$ 1.475,00 [640,00, 1.475,00] Q3 R$ 5.100,00 [1.480,00, 5.100,00] Q4 R$ 2.121.982,91 [5.180,00, 2.121.982,91]
23091010932201741 R$ 15.900,00 Inexigibilidade de
Licitação 00059/2017 23091013403201828 R$ 17.592,00 Dispensa de Licitação 00052/2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Tabela 17 - Processos detectados como outliers extremos na UFERSA em 2018
UFERSA 2018 - OUTLIERS EXTREMOS
PROCESSO VALOR DA LICITAÇÃO MODALIDADE DA
LICITAÇÃO NÚMERO DA LICITAÇÃO 23091010516201886 R$ 21.050,00 Dispensa de Licitação 00037/2018 23091010327201848 R$ 25.500,00 Dispensa de Licitação 00036/2018 23091014580201865 R$ 32.500,00 Dispensa de Licitação 00056/2018 23091015028201894 R$ 75.000,00 Dispensa de Licitação 00058/2018 23091011163201877 R$ 150.000,00 Dispensa de Licitação 00047/2018 23091001651201845 R$ 160.200,00 Dispensa de Licitação 00002/2018 23091013193201872 R$ 190.000,00 Dispensa de Licitação 00050/2018 23091006836 R$ 200.000,00 Inexigibilidade de Licitação 00022/2018 23091013974201834 R$ 277.232,44 Dispensa de Licitação 00053/2018 23091002408201873 R$ 288.137,49 Inexigibilidade de Licitação 00002/2018 23091007472201818 R$ 395.000,00 Dispensa de Licitação 00020/2018 23091001138201825 R$ 499.018,28 Inexigibilidade de Licitação 00005/2018 23091010956201840 R$ 609.154,74 Dispensa de Licitação 00044/2018 23091010606201881 R$ 762.248,34 Dispensa de Licitação 00040/2018 23091010661201851 R$ 1.202.501,16 Dispensa de Licitação 00041/2018 23091010661201851 R$ 1.221.667,66 Dispensa de Licitação 00051/2018 23091002187201826 R$ 2.121.982,91 Inexigibilidade de Licitação 00001/2018 Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Gráfico 11 - Total de observações e outliers da UFERSA em 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
Gráfico 12 - Outliers leves e extremos detectados da UFERSA em 2018
Fonte: Elaborado pela autora (2019).
