Data A participa de ciclo de
palestras sobre Previdência
Nos dias 28, 29 e 30 de maio, alguns dos profissionais da Data A Soluções Previdência serão os palestrantes do TENX FUTURO?!. O evento – que tem um toque divertido da cultura de Florianópolis em seu título – ocorrerá no auditório do CSE (Centro Socioeconômico) da UFSC (Universidade Federal de Santa Catarina), a partir das 18h30.
Previdência social, Previdência Complementar, reforma Previdenciária e investimentos para o futuro serão alguns dos temas abordados durantes esses três dias, que visam transformar as percepções de futuro daqueles que assistirem. Dada a importância e abrangência do assunto, haverá uma transmissão ao vivo através do canal de Youtube da Data A, onde a audiência on-line poderá participar com perguntas e comentários.
Para participar, basta se inscrever em nosso canal, definir os lembretes e acessar as palestras em seus respectivos horários. Dia 28
– Palestra: Como funciona a Previdência Social? Com Marina Vieira Fabro.
– Palestra: Vamos falar da Reforma? Com Alex Lemos Kravchychyn
Link de transmissão Dia 29
Com Tulnê Vieira, Altair Doerner Hoepers e Karoline Santos de Araújo.
– Palestra: Como funcionam os planos VGBL e PGBL. Com Arlete Nesse.
Link de transmissão Dia 30
– Palestra: O que preciso saber para decidir? Com Sandra Blatt Pontin.
– Palestra: Busque Alpha em seus Investimentos Com Gianluca Dalzotto e Nicole Chierighini. Link de transmissão
20 anos de experiência
Com mais de duas décadas no ramo de soluções inteligentes para previdência, a Data A não poderia deixar de ser parte dessa discussão. Ao disponibilizar alguns de seus profissionais para o TENX FUTURO?!, é fixado um compromisso com a transparência e a democratização do conhecimento.
Marina Vieira Fabro, a diretora executiva, trará uma discussão sobre a PEC (Proposta de Emenda Constitucional) 6/2019 da reforma da Previdência do Brasil, no dia 28, às 20h30.
“Como trabalho com isso há mais de 12 anos e tenho me atualizado ainda mais para fazer o Canal Marina Sobre Previdência, me sinto na obrigação de compartilhar aquilo que sei. Aproveito para convidá-los a olhar na fonte (PEC 6/2019) para conversarmos ao vivo este tema tão importante”
No dia 29, haverá um painel sobre a área atuarial, que é uma das bases mais importantes para a gestão do sistema de
aposentadoria, através da análise de riscos e expectativas, comandada pelos especialistas Tulnê Sebastião Velho Vieira (diretor comercial e técnico), Altair Doerner Hoepers e Karoline Santos de Araújo (atuariários).
Conheça mais sobre os profissionais da Data A aqui;
Marina Sobre Previdência no Instagram.
Brindes aos participantes
Quem comparecer ao evento – tanto os presencialmente, quanto o on-line -, estarão concorrendo a prêmios exclusivos. Basta participar!
– 3 consultorias de previdência GênioPrev;
– Livro “Finanças Públicas” de Felipe Salto e Mansueto Almeida; e
– 1 Caixa de Chocolates da Rafaela Doces.
Palestrantes do futuro
Além dos especialistas da Data A, fazem parte do time de palestrantes:
– Alex Lemos Kravchychyn, Advogado, Auditor Fiscal de Controle Externo do TCE/SC, Conselheiro de Entidades de Previdência, ex-membro suplente da Câmara de Recursos da Previdência Complementar, consultor jurídico com experiência em constituição de Regimes Previdenciários e modelagem de Planos de Benefícios. Mestre em Administração pela UDESC/ESAG e Coordenador do Curso de Pós Graduação em Gestão da Previdência Complementar do CESUSC. Aprovado em Certificações na ANCORD, AMBIMA e ICSS.(Dia 28)
pelo Insper e graduada pelo Centro Universitário Sant’Anna na mesma área. Pós-graduada em Contabilidade e Finanças pela FGV EAESP, MBA executivo pelo Ibmec/SP (Atual Insper) com extensão internacional pela UCI, EUA e especialização em Inovação pela Tel Aviv University, Israel. Atuou na gestão de investimentos de fundo de pensão patrocinado pelo Santander. Previamente, coordenou o projeto de IPO da JSL. É Sócia da ON Valor, consultoria especializada em governança e é Administradora de Carteiras de Ativos autorizada CVM. (Dia 29)
– Sandra Blatt Pontin, Gerente de clientes e negócio do segmento exclusivo da Caixa formação Ciências contábeis, pós Graduação em economia monetária e MBA em finanças empresariais pela FGV. Certificações: CPA 20-Ambima e CFP-Certified Financial Planner. (Dia 30)
– Gianluca Dalzotto, Engenheiro de produção, especializou-se em “customer success”, criando e desenvolvendo com o Time de Entregas Inteligentes da Par Mais, uma jornada inovadora de fluxo de recepção de novos clientes. Certificado pela Universidade de Michigan em “liderança e gestão de pessoas” e em “Sales Mastership” pela Winning by Design. (Dia 30)
– Nicole Chierighini, Graduada em Economia pela UFSC, pós-graduanda em Mercados Financeiros e Mercados de Capitais, com certificação profissional ANBIMA série 20. Expert em relacionamento com os investidores e mercado financeiro para desenvolvimento de estratégias personalizadas de alocação. Atua como especialista de investimentos, atendendo os clientes investidores da Par Mais. (Dia 30)
Palestrantes Data A
– Marina Vieira Fabro, Administradora de empresas pela ÚNICA, é GDista e pós-graduada em Gestão da Previdência Complementar pela CESUSC, com certificado em gestão de operações pela universidade de Warton, em gestão de pessoas pelo IBMEC. Liderou projetos de governança e equipes de gestão de passivo
para mais de 12 EFPCs, bem como times de tecnologia, pós-vendas e atenção a clientes (B2B e B2C). Atuou no conselho fiscal do maior fundo instituído do país e coordenou edição do Feirão do Imposto ACIF Jovem.
– Tulnê Vieira, Diretor Comercial & Técnico. Administrador pela ESAG/UDESC, é ex-dirigente de fundo de pensão e consultor especialista em previdência. Atua há mais de 40 anos no setor, implantando e apoiando a gestão entidades e planos de previdência complementar fechada e RPPSs. É palestrante de legislação, direitos e benefícios previdenciários e de seguros, tendo lecionado tais temas também em cursos de graduação e MBA. Pioneiro na criação de planos instituídos, incluindo todas as OABPrevs do país, estruturou mais de 20 Entidades e planos de previdência. Foi membro da comissão técnica de atuária da ABRAPP responsável pela revisão das leis 108/109 e da comissão federal da OAB para estudo da previdência complementar do advogado.
– Altair Doerner Hoepers, Atuarial. Matemático pela UFSC e atuário pela UFRJ. Pós-graduado em Finanças pela UFSC e Gestão Previdenciária pela UDESC. Experiência internacional no curso Fundamentals of Private Retirement Systems pela Warton Scholl da University of Pensilvânia. Possui 29 anos de experiência em previdência complementar e 10 anos em regimes previdenciários para servidores públicos. Atuou como membro da Comissão Técnica de Estatísticas e Atuária da ABRAPP e da Comissão Técnica de Benefícios Previdenciários. Também foi professor de matemática, estatística e atuária.
– Karoline Santos de Araújo, Gerente Atuarial. Graduada em Ciências Atuariais pela PUC MINAS e pós-graduada em Gestão Financeira e Controladoria pelo SENAC MG. É membro do Instituto Brasileiro de Atuária – IBA pelo registro MIBA 2274 e tem o curso de Estudo de Gestão de Ativos e Passivos (ALM) – Conceitos e abordagens pelo IBA. Possui 13 anos de experiência na área de seguros, previdência e estudos atuariais. Desde 2011 atua como consultora atuarial de planos de benefícios de Entidades Fechadas de Previdência Complementar – EFPC, com desenvolvimento de avaliações atuariais, auditorias atuariais e perícias judiciais, e de unidades gestoras de Regimes Próprios de Previdência Social – RPPS.
Avaliação
Atuarial
como
ferramenta de Compliance
A avaliação atuarial tem como principal objetivo dimensionar o valor das reservas matemáticas dos fundos previdenciais e de outros compromissos do plano de benefícios, de forma a estabelecer o adequado plano de custeio.
E como operacionalizá-la? Recomenda-se a avaliação atuarial anual e, principalmente, o acompanhamento mensal das provisões matemáticas.
Ambos são considerados instrumentos hábeis para ações remediáveis e imediatas em situações de desequilíbrios ou “simples” erros humanos relativos à administração (alterações cadastrais inexatas, por exemplo) que podem se tornar uma bola de neve para o plano de benefícios.
Nos planos de benefícios estruturados na modalidade de Benefício Definido (BD) e Contribuição Variável (CV), a elevação da expectativa de vida implica a elevação dos compromissos assumidos pelo plano, podendo resultar em desequilíbrios financeiros e atuariais.
Nos planos de benefícios estruturados, na modalidade de Contribuição Definida (CD), o aumento na sobrevida dos participantes pode resultar em esgotamento prematuro de suas reservas individuais ou redução significativa do valor de seus benefícios.
Nos planos de benefícios estruturados nas modalidades CD e CV há expectativa do participante de que o valor de seu benefício futuro seja compatível com o tempo de acumulação e com as contribuições efetuadas.
Esse risco deve ser monitorado pela EFPC, por meio do acompanhamento de projeções dos benefícios futuros, como forma de evitar a frustração das expectativas dos participantes em relação ao seu benefício.
Baseado no Guia Previc de Melhores Práticas Atuariais, e de acordo com nossa experiência, os riscos de não se fazer um acompanhamento atuarial paulatino e constante estão listados abaixo com exemplos:
1. Concessão dos benefícios inadequados pela EFPC, em
virtude de possíveis erros de cálculo ou mesmo de
fraude.
Plano CD: um benefício mensal, de prazo certo por 10 anos, está registrado nos controles da EFPC, restando apenas uma parcela para pagamento e finalização do benefício. Porém, após o pagamento da última parcela, não é realizada a retirada do assistido da base de dados e o mesmo recebe mais uma parcela de benefício no mês seguinte. O erro pode impactar nos Saldos de Conta dos demais participantes, ou gerar um gasto para a EFPC a ser financiado pelas receitas administrativas.
Plano BD ou CV: a concessão de benefícios de maior ou menor valor correto impacta diretamente no resultado técnico do Plano, podendo ocasionar déficits ou indicar um falso superávit.
2. O não acompanhamento e controle da base cadastral em
conjunto com o registro contábil das provisões
matemáticas, atrapalha a integração e o sincronismo das
diversas áreas e agentes envolvidos da EFPC,
prejudicando a transparência das informações.
Planos CD e Misto: o somatório de todos os saldos de contas dos participantes da base de dados deve ser correspondente ao valor registrado nos balancetes contábeis. Os registros contábeis de contribuições no mês e rentabilidade também devem convergir com as movimentações mensais da base de dados.
divulgadas, em virtude da ausência de testes de
consistência da base de dados e da avaliação atuarial
anual.
Todos os tipos de Planos: O atuário deve realizar uma crítica detalhada da base cadastral utilizada na avaliação atuarial, emitindo opinião sobre a sua
qualidade e atualização, bem como recomendando os procedimentos para a sua adequação às necessidades do cálculo atuarial.
Todos os tipos de Planos: Os dirigentes e membros dos conselhos devem estar cientes de que o gerenciamento dos riscos inerentes ao cadastro de participantes, assistidos e beneficiários do plano de benefícios é de fundamental importância. Cabe aos órgãos de governança da EFPC garantir permanentemente a confiabilidade e atualização de seu conteúdo, de forma que a base cadastral contenha todas as informações com a qualidade necessária para a execução dos cálculos atuariais e para a realização de testes estatísticos de acompanhamento das respectivas hipóteses atuariais.
4. Estrutura de custeio inadequada, diante das
necessidades de pagamento dos compromissos do plano,
b e m c o m o d o s r e c u r s o s a d m i n i s t r a t i v o s p a r a
gerenciamento do plano.
O plano de custeio deve seguir o resultado da avaliação atuarial, definindo o valor das contribuições normais ou extraordinárias requeridas para o período a que se refere, necessárias à constituição das reservas garantidoras de benefícios, fundos, provisões e à cobertura das demais despesas do plano de benefícios.
Todos os tipos de Planos: O plano de custeio deve identificar as fontes de onde se originarão os recursos necessários à cobertura dos custos do plano de benefícios e deve ser objeto de criteriosa análise por
diretores e conselheiros.
Todos os tipos de Planos: Sua definição deve contemplar o f l u x o d e c o n t r i b u i ç õ e s d e p a r t i c i p a n t e s e patrocinadores, bem como a eventual utilização de recursos internos ao plano de benefícios, tais como os provenientes de destinação de reserva especial ou os existentes em fundos previdenciais.
Todos os tipos de Planos: O plano de custeio deve seguir o resultado da avaliação atuarial, definindo o valor das contribuições normais ou extraordinárias requeridas para o período a que se refere, necessárias à constituição das reservas garantidoras de benefícios, fundos, provisões e à cobertura das demais despesas do plano de benefícios.
5. Não planejamento financeiro no fluxo de caixa,
afetando a política de investimentos, de movimentos não
previstos em decorrência de opções pelos institutos da
portabilidade, do benefício proporcional diferido e do
resgate.
A Avaliação Atuarial é uma obrigação legal que precisa ser cumprida até o dia 31 de março de cada ano. Deste modo, evitando não estar em compliance com as regras da PREVIC e assegurando a efetividade e a legalidade de todas as ações em curso.
atividades no mercado de
Previdência
Cerca de 7% da população brasileira possui previdência complementar fechada. Apesar de ser, de certa forma, um universo reduzido, o patrimônio destes brasileiros e, por consequência, das entidades de previdência, representam 14% do PIB nacional em volume de recursos. É neste cenário promissor q u e a D a t a A S o l u ç õ e s e m P r e v i d ê n c i a, c o m s e d e e m Florianópolis, atua há 20 anos.
Fundada pelo administrador Tulnê Sebastião Velho Vieira, profissional que contabiliza 40 anos de experiência no segmento, a Data A conta hoje com uma equipe dedicada a cálculos e análises precisas, seguindo à risca as exigências legais necessárias à atividade e incentivo da previdência complementar fechada e apta para executar serviços essenciais ao pleno funcionamento dessas organizações. É liderada ao lado de Marina Vieira Fabro, sócia e filha do fundador, enredada no mercado de previdência há quase 10 anos.
Tradicional, mas inovadora e vanguardista, é uma empresa orientada a resultados e reconhecida pela experiência e profissionalismo e pelo atendimento próximo e individualizado. De acordo com os empresários, cada vez mais o assunto previdência fará parte do dia a dia dos brasileiros, ‘inicialmente’ em decorrência dos debates sobre a reforma do modelo previdenciário nacional. “O cenário mais comum é do brasileiro que só começa a pensar na sua aposentadoria com uma idade mais avançada. Não temos o hábito de planejar, mas a realidade da população já começa a dar sinais de que o trabalhador precisar olhar para este assunto”, explica Tulnê. Os números do mercado endossam a fala do administrador: 56% das empresas privadas já oferecem aos funcionários planos de
Previdência Complementar, principal área de atuação da Data A.
Já os números relativos à aposentadoria da maioria da população brasileira, dependente do INSS, assustam. Entre 2030 e 2040, daqui a aproximados 15 anos, tanto aposentados quanto quem irá se aposentar sentirá no bolso que o modelo vigente não se sustenta.
“O INSS funciona como regime de repartição simples: quem está na ativa, paga para quem está aposentado. Como teremos mais gente aposentada do que na ativa, não há mágica: vai faltar dinheiro. É preciso que cada um se prepare e dependa menos do governo, que tantas vezes é um ‘sócio’ bastante ineficiente”, aponta Marina.
Atuarial, de Governança, de Contabilidade, de Gestão de Passivos e Tecnologia
O portfólio de produtos e serviços da Data A é composto por soluções inteligentes e economicamente vantajosas para os clientes – sejam eles dos segmentos previdenciário e assistencial, Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPCs), Regime Próprio de Previdência Social (RPPS), organizações empresariais, sindicatos, associações, órgãos de classe, prefeituras municipais, união e estados da federação. Sob os pilares da confiabilidade e segurança, a Data A aposta em soluções sólidas em previdência para organizações e pessoas, destacando os serviços Atuarial, de Governança, de
Contabilidade, de Gestão de Passivos e tecnologia.
No segmento Atuarial, a Data A oferece avaliações, consultorias e auditorias com a utilização de técnicas específicas de análise de risco e gestão para previdência complementar fechada. Também atua na elaboração de estatísticas e no acompanhamento de visitas a órgãos reguladores e patrocinadores.
Já no setor de Governança para EFPCs, a Data A tem como base as melhores práticas de mercado, a legislação vigente e normas ISO, desenvolvendo ações personalizadas de acordo com as necessidades de cada cliente e elevando seus padrões de segurança, controle, qualidade e transparência.
Na área de contabilidade, a empresa entrega desde a contabilidade previdenciária básica ao desenvolvimento até o monitoramento de dados contábeis e financeiros em prol do aprimoramento da performance e resultados das EFPCs: o foco é na administração contábil preventiva que visa eliminar resultados negativos e adversidades fiscais.
A área de Gestão de Passivo tem como destaque a administração de operações de Backoffice de EFPCs, executando e controlando as atividades rotineiras das entidades de forma eficiente – e com expertise para melhorias e implantação de novos processos. E, por fim, os softwares de apoio à gestão previdenciária oferecem verdadeiras soluções para automatizar processos e armazenar e gerir dados de forma facilitada, ágil e segura, com base no estado da arte da experiência do usuário.
