INSTITUIÇÃO PARTICULAR DE SOLIDARIEDADE SOCIAL, NÃO LUCRATIVA
(Fundada pela Classe Comercial do Porto em 26 de Junho de 1936)____________ SEDE: PORTO
SECRETARIA – GERAL E CASA DE REPOUSO: CATASSOL – LEÇA DO BALIO – MATOSINHOS
RELATÓRIO
E
CONTAS DA DIRECÇÃO
ANO DE 2017
81º EXERCÍCIO
CORPOS GERENTES ELEITOS PARA O QUADRIÉNIO 2017-2020
ASSEMBLEIA GERAL
Presidente
- Artur Rodrigues Pereira dos Penedos
Vice-Presidente
- Luís Alexandre Aparício Vale
1º. Secretário - Laura Rodrigues Pinheiro Guimarães
2º. Secretário
- Esperança Fátima Ribeiro Costa Moura Oliveira Alves
1º. Vice-Secretário - Maria Fátima Huber Burmester G. Alves Pimenta
2º. Vice-Secretário - Luciana Maria Mendes Rosa
CONSELHO FISCAL EFECTIVO
Presidente
- José Emanuel Marques Pinto
Secretário - Rui Manuel Castro Pinto
Relator
- Edmundo Aurélio Moreira Sousa
CONSELHO FISCAL SUPLENTE
Presidente
- Aurélio Rodrigues Regalado
Secretário
- Mário Jorge Dias Vieira
Relator - Sérgio Manuel Vilela Machado
CONSELHO GERAL
Augusto Oliveira Machado
António Alves Moreira Rodrigues
Duarte Costa
Jorge Manuel Barrosa Pereira Dias
José António Maia Monteiro
Liliana Cristina Duarte Martins
Luís Manuel Moreira Neves Viegas
Manuel Pinheiro
Maria Adelaide Ferreira Lopes Peixoto
Maria da Conceição Freitas Mendes
Maria das Dores Inácio Cerqueira
Maria José Dias Amil
Maria Manuela Teixeira Rodrigues Marinho
Vasco Manuel Leal Martins Almeida
CORPOS GERENTES ELEITOS PARA O QUADRIÉNIO 2017-2020
DIRECÇÃO
Presidente
- José Fernando Ribeiro da Costa Moura
Vice-Presidente - António Manuel Alves Santos Bessa
Secretário
- José Carlos Moreira Marques
Tesoureiro
- Rui Filipe Abreu Afonso Fernandes Pimenta
Vogal
- Emanuel Pinheiro de Sousa
Vogal
- João Lourival Rocha Oliveira Silva
Vogal
- Raúl António Neves Oliveira Alves
SUPLENTES
- Carlos Manuel Dias Vieira
- Maria Angelina Peixoto Machado Vaz Freitas
- Rui José Alves Moreira
BALANÇO
2017
2016
ACTIVO
ACTIVO NÃO CORRENTE 4.702.171,01 € 4.777.279,59 €
Activos fixos tangíveis 2.905.253,74 € 3.061.347,23 €
Bens do Património histórico e cultural 0,00 € 0,00 €
Propriedades de Investimento 973.625,33 € 980.916,25 € Activos intangíveis 3.040,00 € 3.040,00 € Investimentos Financeiros 781.929,00 € 699.110,12 € Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros 7.587,00 € 6.153,00 € Outros 30.735,94 € 26.712,99 € ACTIVO CORRENTE 6.091.077,42 € 5.649.689,51 € Inventários 22.574,48 € 28.878,55 € Clientes 29.435,53 € 31.394,82 € Adiantamentos a fornecedores 0,00 € 3.076,93 €
Estado e outros entes públicos 32.288,16 € 97.562,10 €
Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros 25.882,50 € 20.305,50 €
Outras contas receber 4.708,72 € 15.184,96 €
Diferimentos 2.797,86 € 8.080,75 €
Outros Activos financeiros
Caixa e depósitos bancários 5.973.390,17 € 5.445.205,90 €
Outros
TOTAL DO ACTIVO 10.793.248,43 € 10.426.969,10 €
FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO
FUNDOS PATRIMONIAIS Fundos 551.453,53 € 551.453,53 € Excedentes técnicos 0,00 € 0,00 € Reservas 1.565.101,28 € 1.565.101,28 € Resultados transitados 3.331.589,87 € 2.868.598,75 € Excedentes de revalorização 0,00 € 0,00 €
Outras variações nos fundos patrimoniais 3.953.647,33 € 3.957.338,43 € Resultado líquido do período 513.911,96 € 462.991,12 €
TOTAL DO FUNDO DE CAPITAL 9.915.703,97 € 9.405.483,11 €
PASSIVO
PASSIVO NÃO CORRENTE 123.451,49 € 133.704,04 €
Provisões
Provisões específicas Financiamentos obtidos
Outras contas a pagar 123.451,49 € 133.704,04 €
Outros
PASSIVO CORRENTE 754.092,97 € 887.781,95 €
Fornecedores 157.020,20 € 231.509,95 €
Adiantamentos de clientes e utentes 974,26 € 1.315,06 €
Estado e outros entes públicos 55.328,73 € 56.604,35 €
Acionistas/sócios 0,00 € 0,00 €
Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros 0,00 € 0,00 €
Financiamentos obtidos 0,00 € 0,00 €
Diferimentos 98.750,66 € 113.609,73 €
Outras contas a pagar 442.019,12 € 484.742,86 €
Outros passivos financeiros Outros
TOTAL DO PASSIVO 877.544,46 € 1.021.485,99 €
RENDIMENTOS E GASTOS
2017
2016
Vendas e serviços prestados 2.129.590,94 € 2.094.415,04 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 1.682.708,27 € 1.671.743,34 € ISS, IP - Centros distritais 1.560.535,99 € 1.552.998,09 €
Outros 122.172,28 € 118.745,25 €
Variação nos inventários da produção 825,00 € -1.305,00 €
Trabalhos para a própria entidade 2.294,25 € 3.572,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -144.961,19 € -144.537,81 € Fornecimento e serviços externos -1.071.776,68 € -1.055.158,55 €
Custos com pessoal -2.079.545,03 € -2.152.357,19 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 € Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 274.552,48 € 252.812,02 €
Outros gastos e perdas -131.372,84 € -124.521,76 €
Resultado antes de depreciações, gastos de
financiamento e impostos 662.315,20 € 544.662,09 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -170.213,38 € -115.656,08 €
Resultado Operacional (antes de gastos de
financiamento e impostos) 492.101,82 € 429.006,01 €
Juros e rendimentos similares obtidos 21.837,92 € 33.985,23 €
Juros e gastos similares suportados -27,78 € -0,12 €
Resultado antes de impostos 513.911,96 € 462.991,12 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 513.911,96 € 462.991,12 €
RENDIMENTOS E GASTOS
2017
2016
Vendas e serviços prestados 1.727.318,45 € 1.708.387,61 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 1.221.182,01 € 1.181.403,68 € ISS, IP - Centros distritais 1.099.765,95 € 1.092.274,08 €
Outros 121.416,06 € 89.129,60 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -105.182,80 € -101.782,48 € Fornecimento e serviços externos -965.837,29 € -950.290,59 €
Custos com pessoal -1.369.081,76 € -1.406.750,90 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 € Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 238.753,38 € 221.284,91 €
Outros gastos e perdas -114.214,02 € -114.083,62 €
Resultado antes de depreciações, gastos de
financiamento e impostos 632.937,97 € 538.168,61 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -145.439,22 € -93.582,71 €
Resultado Operacional (antes de gastos de
financiamento e impostos) 487.498,75 € 444.585,90 €
Juros e rendimentos similares obtidos 16.289,40 € 25.155,17 €
Juros e gastos similares suportados -20,73 € -0,10 €
Resultado antes de impostos 503.767,42 € 469.740,97 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 503.767,42 € 469.740,97 €
RENDIMENTOS E GASTOS
2017
2016
Vendas e serviços prestados 28.272,00 € 29.995,52 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 23.959,52 € 26.725,77 €
ISS, IP - Centros distritais 23.913,36 € 24.562,21 €
Outros 46,16 € 2.163,56 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -9,55 € -13,66 €
Fornecimento e serviços externos -2.285,73 € -3.408,80 €
Custos com pessoal -51.776,60 € -63.179,12 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 € Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 4.848,88 € 4.738,40 €
Outros gastos e perdas -2.363,72 € -1.429,64 €
Resultado antes de depreciações, gastos de
financiamento e impostos 644,80 € -6.571,53 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -545,73 € -347,98 €
Resultado Operacional (antes de gastos de
financiamento e impostos) 99,07 € -6.919,51 €
Juros e rendimentos similares obtidos 343,81 € 645,08 €
Juros e gastos similares suportados -0,44 € 0,00 €
Resultado antes de impostos 442,44 € -6.274,43 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 442,44 € -6.274,43 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - APOIO DOMICILIÁRIO
RENDIMENTOS E GASTOS
2017
2016
Vendas e serviços prestados 79.476,73 € 80.753,65 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 162.624,88 € 186.983,49 € ISS, IP - Centros distritais 162.371,30 € 176.759,28 €
Outros 253,58 € 10.224,21 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -1.419,67 € -2.080,44 € Fornecimento e serviços externos -36.961,31 € -41.101,31 € Custos com pessoal
-259.095,28
€ -272.060,66 € Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 € Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 26.881,35 € 22.897,09 €
Outros gastos e perdas -12.958,46 € -6.755,97 €
Resultado antes de depreciações, gastos de
financiamento e impostos -41.451,76 € -31.364,15 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -2.616,76 € -1.136,78 €
Resultado Operacional (antes de gastos de
financiamento e impostos) -44.068,52 € -32.500,93 €
Juros e rendimentos similares obtidos 1.888,85 € 3.048,40 €
Juros e gastos similares suportados -2,40 € -0,02 €
Resultado antes de impostos -42.182,07 € -29.452,55 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
RENDIMENTOS E GASTOS
2017
2016
Vendas e serviços prestados 112.010,61 € 106.243,54 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 192.985,13 € 193.862,90 € ISS, IP - Centros distritais 192.805,34 € 186.573,90 €
Outros 179,79 € 7.289,00 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -1.304,66 € -1.586,65 € Fornecimento e serviços externos -27.631,90 € -27.156,47 €
Custos com pessoal -175.831,74 € -188.922,22 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 € Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 534,43 € 297,32 €
Outros gastos e perdas -741,80 € -955,83 €
Resultado antes de depreciações, gastos de
financiamento e impostos 100.020,07 € 81.782,59 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -7.776,36 € -7.406,92 €
Resultado Operacional (antes de gastos de
financiamento e impostos) 92.243,71 € 74.375,67 €
Juros e rendimentos similares obtidos 1.339,24 € 2.173,25 €
Juros e gastos similares suportados -1,70 € 0,00 €
Resultado antes de impostos 93.581,25 € 76.548,92 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 93.581,25 € 76.548,92 €
RENDIMENTOS E GASTOS
2017
2016
Vendas e serviços prestados 77.831,68 € 73.363,83 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 81.833,01 € 78.454,07 €
ISS, IP - Centros distritais 81.680,04 € 72.828,62 €
Outros 152,97 € 5.625,45 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -677,83 € -922,26 € Fornecimento e serviços externos -26.770,65 € -24.707,90 €
Custos com pessoal -146.112,01 € -140.855,81 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 € Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 534,44 € 331,29 €
Outros gastos e perdas -631,14 € -788,94 €
Resultado antes de depreciações, gastos de
financiamento e impostos -13.992,50 € -15.125,72 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -7.277,65 € -7.167,36 €
Resultado Operacional (antes de gastos de
financiamento e impostos) -21.270,15 € -22.293,08 €
Juros e rendimentos similares obtidos 1.139,46 € 1.677,26 €
Juros e gastos similares suportados -1,45 € 0,00 €
Resultado antes de impostos -20.132,14 € -20.615,82 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período -20.132,14 € -20.615,82 €
RENDIMENTOS E GASTOS
2017
2016
Vendas e serviços prestados 48.141,25 € 38.529,45 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 84,42 € 2.670,25 €
ISS, IP - Centros distritais 0,00 € 0,00 €
Outros 84,42 € 2.670,25 €
Variação nos inventários da produção 825,00 € -1.305,00 €
Trabalhos para a própria entidade 2.294,25 € 3.572,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -18.240,31 € -19.961,62 € Fornecimento e serviços externos -10.818,64 € -6.706,42 €
Custos com pessoal -51.152,44 € -49.834,62 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 € Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 3.000,00 € 3.263,01 €
Outros gastos e perdas -301,54 € -342,90 €
Resultado antes de depreciações, gastos de
financiamento e impostos -26.168,01 € -30.115,85 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -6.188,21 € -5.957,31 €
Resultado Operacional (antes de gastos de
financiamento e impostos) -32.356,22 € -36.073,16 €
Juros e rendimentos similares obtidos 544,40 € 796,15 €
Juros e gastos similares suportados -0,69 € 0,00 €
Resultado antes de impostos -31.812,51 € -35.277,01 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período -31.812,51 € -35.277,01 €
RENDIMENTOS E GASTOS
2017
2016
Vendas e serviços prestados 56.540,22 € 57.141,44 €
Subsídios,Doações e Legados à exploração 39,30 € 1.643,18 €
ISS, IP - Centros distritais 0,00 € 0,00 €
Outros 39,30 € 1.643,18 €
Variação nos inventários da produção 0,00 € 0,00 €
Trabalhos para a própria entidade 0,00 € 0,00 €
Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas -18.126,37 € -18.190,70 €
Fornecimento e serviços externos -1.471,16 € -1.787,06 €
Custos com pessoal -26.495,20 € -30.753,86 €
Ajustamentos de inventário (perdas /reversões) 0,00 € 0,00 € Imparidades de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 € 0,00 €
Provisões (aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Provisões específicas ( aumentos / reduções) 0,00 € 0,00 €
Outras imparidades ( perdas / reduções) 0,00 € 0,00 €
Aumentos / Reduções de justo valor 0,00 € 0,00 €
Outros rendimentos e ganhos 0,00 € 0,00 €
Outros gastos e perdas -162,16 € -164,86 €
Resultado antes de depreciações, gastos de
financiamento e impostos 10.324,63 € 7.888,14 €
Gastos reversões de depreciações e de amortização -369,45 € -57,02 €
Resultado Operacional (antes de gastos de
financiamento e impostos) 9.955,18 € 7.831,12 €
Juros e rendimentos similares obtidos 292,76 € 489,92 €
Juros e gastos similares suportados -0,37 € 0,00 €
Resultado antes de impostos 10.247,57 € 8.321,04 €
Imposto sobre o rendimento do período 0,00 € 0,00 €
Resultado líquido do período 10.247,57 € 8.321,04 €
DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS POR RESPOSTA SOCIAL - BAR
1. Identificação da Entidade
“ O Lar do Comércio” é uma Instituição Particular de Solidariedade Social, com sede social na Rua José
Falcão, 177-2ºDtº, 4050-317 Porto, registada, a título definitivo, na Direção Geral da Segurança Social,
desde 20-04-1981, no Livro das Associações, sob o nº13/81, a folhas16 v.e 17.
Tem como atividade principal prestar assistência a indivíduos, de ambos os sexos, mediante a proteção
dos cidadãos na velhice, contemplando as situações particulares de invalidez e de falta ou diminuição
de meios de subsistência, e secundária, prestar apoio à Infância e Juventude:
ERPI (estrutura residencial para Idosos)
SAD (Serviço de Apoio Domiciliário)
Centro de Dia
Creche
Pré-Escolar
2. Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com a Norma Contabilística e de Relato
Financeiro aprovada para o sector não lucrativo – NCRF-ESNL.
As demonstrações financeiras foram preparadas com as seguintes Bases de Apresentação:
Continuidade das operações, ou seja, não existem incertezas presentes que possam
pressupor a impossibilidade futura da entidade prosseguir a sua atividade.
Periodização económica – a entidade reconhece os seus ativos, passivos, fundos
patrimoniais, rendimentos e gastos, quando satisfazem as definições e critérios de
reconhecimento.
Materialidade e Agregação – Cada classe de itens semelhantes é apresentada nas
demonstrações financeiras. Um item que não seja suficientemente material para justificar a
sua apresentação separadamente poderá sê-lo nas notas de anexo.
Consistência – As demonstrações financeiras são consistentes de um período para outro,
aplicando-se as mesmas políticas para transações semelhantes.
Compensação: Os ativos e os passivos foram relatados separadamente assim como os
rendimentos e gastos.
Informação comparativa: As demonstrações financeiras de 2017 foram apresentadas com a
3. Principais políticas contabilísticas
3.1. Bases de mensuração utilizadas nas demonstrações financeiras
As principais bases de reconhecimento e mensuração foram as seguintes:
3.1.1. Investimentos Financeiros: Ativos mensurados pelo valor de aquisição.
3.1.2. Propriedades de Investimentos: Estes ativos, na sua maioria doados ou herdados,
foram mensurados pelo valor patrimonial escriturado na data da doação.
3.1.3. Ativos fixos tangíveis: Foram reconhecidos por permitirem atividades presentes e
futuras para a entidade, por serem detidos para o fornecimento de serviços da entidade e
espera-se que sejam usados por mais que um período.
Foram mensurados ao preço de aquisição e o método de depreciação utilizado foi o de
linha reta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada classe de
ativos:
3.1.4. Inventários
Os inventários de mercadorias e matérias consumidas são registados pelo custo de aquisição.
A entidade adota como método de custeio de inventários o custo médio ponderado.
No caso dos stocks de produtos acabados, a sua mensuração é feita pelo valor realizável líquido. Não
foram apuradas quaisquer imparidades.
3.1.5. Instrumentos Financeiros
A entidade reconhece um ativo ou um passivo financeiro quando se torna parte das disposições
contratuais do instrumento.
Associados / membros – as quotas vencidas dos associados, ainda não liquidadas,
encontram-se registadas no ativo corrente pela quantia realizável. Quando o valor a
cobrar de quotas se refere a períodos anteriores, registam-se no ativo não corrente.
Descrição dos Activos Vida Útil-Anos
Terrenos e Recursos Naturais Indefinida Edifícios e Outras Construções 8 – 50 Equipamento Básico 6 – 10 Equipamento Administrativo 6 Equipamento Informático 3 – 5 Ferramentas e Utensílios 4
Clientes e outras contas a receber – encontram-se registadas pelo seu custo. Não
foram reconhecidas imparidades. Estas rubricas estão refletidas no ativo corrente,
com exceção daquelas cuja maturidade ultrapasse os doze meses da data de balanço
que serão apresentadas no ativo não corrente.
Caixa e Depósitos Bancários – Esta rubrica inclui caixa e depósitos bancários,
realizáveis sem perda de valor.
Fornecedores e outras contas a pagar - As dívidas são contabilizadas pelo seu valor
nominal.
3.1.6. Fundos Patrimoniais - Esta rubrica compõe-se, designadamente, dos fundos atribuídos
pelos fundadores, fundos acumulados por resultados transitados, subsídios e doações.
3.1.7. Provisões – Não foram constituídas provisões.
3.1.8. Estado e outros Entes Públicos – A entidade encontra-se isenta do IRC ao abrigo do artº
10 do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas.
4. Ativos Fixos tangíveis
Rubricas
Saldo 01-01-2017Aquisições
Abates
Saldo em 31-12-
2017
CustoTerrenos e Recursos Naturais 48.392,72 € 48.392,72 €
Edifícios e outras construções 4.503.336,20 € 11.947,87 € 4.515.284,07 € Equipamento básico 1.002.973,66 € 1.707,95 € 0,00 € 1.004.681,61 €
Equipamento de transporte 276.328,49 € 276.328,49 €
Equipamento Administrativo 1.088.025,35 € 1.611,30 € 1.147,23 € 1.088.489,42 €
Outros Ativos fixos tangíveis 90.681,72 € 90.681,72 €
Total 7.009.738,14 € 15.267,12 € 1.147,23 € 7.023.858,03 € Depreciações acumuladas
Edifícios e outras construções 1.860.765,61 € 119.927,12 € 1.980.692,73 € Equipamento básico 690.397,72 € 42.611,32 € 0,00 € 733.009,04 €
Equipamento de transporte 269.091,08 € 269.091,08 €
Equipamento Administrativo 1.056.448,50 € 7.457,62 € 1.063.906,12 € Outros Ativos fixos tangíveis 71.688,00 € 217,32 € 71.905,32 € Total 3.948.390,91 € 170.213,38 € 0,00 € 4.118.604,29 €
Os investimentos em ativos tangíveis no ano de 2017 foram reduzidos o que resultou na redução dos
ativos tangíveis líquidos.
5. Propriedades de Investimento
Rubricas
Saldo 01-01-2017 Aquisições Alienações Saldo em 31-12-2017Custo Propriedades de Investimento 1.076.586,76 € 0,00 € 7.590,19 € 1.068.996,57 € Amortizações Acumuladas 95.670,51 € 0,00 € 299,27 € 95.371,24 € Total 973.625,33 €
Em 2017 foram alienados as seguintes propriedades:
Fração sito no Alvor:
valor patrimonial = 748,20€ e valor da venda =2.500,00€
Apartamento sito no Jardim das Rosas, Lisboa:
valor patrimonial = 6.841,99€ e valor da venda = 75.000,00€
6. Inventários
Descrição
Mercadorias
2017
Mercadorias
2016
Subs.Consumo Mat.Primas 2017 Mat.Primas Subs.Consumo 2016 Inventário Inicial 2.468,37 € 2.319,76 € 24.385,18 € 21.869,04 € Compras 18.141,27 € 18.047,05 € 117.954,93 € 125.583,51 € Autoconsumos 0,00 € 0,00 € 2.294,25 € 3.572,00 € Regularizações -172,59 € -149,98 € -385,74 € 149,98 € Inventário Final 2.742,05 € 2.468,37 € 16.982,43 € 24.385,18 € CMVMC 17.695,00 € 17.748,46 € 127.266,19 € 126.789,35 €Descrição
Produtos Acabados e
Intermédios 2017
Produtos Acabados e
Intermédios 2016
Inventário Inicial 2.025,00 € 3.330,00 €
Inventário Final 2.850,00 € 2.025,00 €
7. Clientes e Utentes
Descrição
2017
2016
Clientes e Utentes c/c
Utentes- mensalidades atrasadas(>1 ano) 7.887,90 € 3.466,55 € Utentes- mensalidades atrasadas(<1 ano) 29.435,53 € 31.394,82 € Total 37.323,43 € 34.861,37 €
Não se verificaram perdas por imparidade. Foi registado como ativo não corrente na rubrica “Outros”,
o montante de 7.887,90€ de dívidas de utentes.
8.
Associados / Membros
Descrição
2017
2016
Associados
Quotas do ano 25.882,50 € 20.305,50 €
Quotas anos anteriores 7.587,00 € 6.153,00 € Total 33.469,50 € 26.458,50 €
As quotas ainda não regularizadas de anos anteriores foram registados no ativo não corrente.
9. Outras contas a receber
Descrição
2017
2016
Outras contas a receber
Pessoal 0,00 € 2.200,00 €
Entidades Sector Público Administrativo 32.288,16 € 97.562,10 € Outros Devedores e Credores 27.556,76 € 36.231,40 € Total 59.844,92 € 135.993,50 €
O valor a receber da Entidades do Sector Público Administrativo deve-se a pedidos de reembolsos de
IVA.
10. Diferimentos
Descrição
2017
2016
Gastos a reconhecer
Seguros 2.797,86 € 8.080,75 €
Total 2.797,86 € 8.080,75 €
11.
Caixa e depósitos bancários
Descrição
2017
2016
Caixa 6.569,64 € 4.970,54 € Depósitos à Ordem 3.781.085,42 € 2.764.528,19 € Depósitos a Prazo 2.185.735,03 € 2.675.707,17 € Total 5.973.390,09 € 5.445.205,90 €12. Fundos Patrimoniais
Descrição
Saldo a 01-01-2017 Aumentos Diminuições Saldo em 31-12-2017Fundos 551.453,53 € 0,00 € 0,00 € 551.453,53 €
Reservas 1.565.101,28 € 0,00 € 0,00 € 1.565.101,28 €
Resultados Transitados 2.868.598,75 € 462.991,12 € 0,00 € 3.331.589,87 € Outras variações nos fundos patrimoniais
Subsídios 103.351,10 € 0,00 € 3.691,10 € 99.660,00 €
Doacções 3.853.987,33 € 0,00 € 0,00 € 3.853.987,33 €
13. Fornecedores
Descrição
2017
2016
Fornecedores c/c 204.863,60 € 159.704,91 € Fornecedores de Imobilizado 28.638,75 € 148.287,19 € Total 233.502,35 € 307.992,10 €14. Adiantamento de clientes e utentes
Descrição
2017
2016
Utentes c/ depósitos / caução 47.368,82 € 58.012,05 € Total 47.368,82 € 58.012,05 €
15. Estado e outros Entes Públicos
Descrição
2017
2016
Retenção IRS 13.546,69 € 14.899,47 €
Contribuições para a Segurança Social 41.782,04 € 41.704,88 € Total 55.328,73 € 56.604,35 €
Este passivo corresponde às contribuições referentes ao processamento de vencimentos do mês anterior
(Dezembro).
16.
Diferimentos
Descrição
2017
2016
Rendimentos a reconhecer Rendas 15.090,66 € 16.233,73 € Outros 83.660,00 € 97.376,00 € Total 98.750,66 € 113.609,73 €17. Outras Contas a Pagar
Descrição
2017
2016
Pessoal 2.702,14 € 1.251,23 € Encargos c/ Férias 305.750,00 € 309.851,94 € Devolução Dotações CDSS 109.068,54 € 151.727,26 € Outros contas a pagar 25.073,22 € 21.912,43 € Total 442.593,90 € 484.742,86 €A rubrica “Devolução Dotações ao CDSS” foi considerada Passivo Corrente.
Estas devoluções referem-se a acertos correspondentes às diferenças verificadas entre a frequência
efetiva de utentes e o número acordado e pago pelo CDSS.
18. Vendas e Serviços prestados
Descrição
2017
2016
Vendas 216,39 € 110,00 € Serviços Prestados 2.129.374,55 € 2.094.305,04 € Mensalidades de Utentes 1.798.553,30 € 1.761.627,99 € Quotizações 168.383,80 € 183.077,63 € Outros 162.437,45 € 149.599,42 € Total 2.129.590,94 € 2.094.415,04 €19. Subsídios Doações e Legados à Exploração
Descrição
2017
2016
Subsídios Doações à Exploração
ISS, IP-Centro Distrital do Porto 1.560.535,99 € 1.552.998,09 €
Outros 655,64 € 555,57 €
Donativos 121.516,64 € 118.189,68 €
20. Outros Rendimentos e Ganhos
Descrição
2017
2016
Outros Rendimentos e Ganhos
Rendimentos Suplementares 0,00 € 0,00 € Alienações 73.209,08 € 1.833,33 € Sinistros 770,00 € 900,25 € Rendas 185.091,62 € 196.318,39 € Outros 15.481,78 € 53.760,05 € Total 274.552,48 € 252.812,02 €
As alienações referem-se às mais-valias com a venda das propriedades já referidas no ponto 5.
21.
Fornecimentos e Serviços Externos
Descrição
2017
2016
FSE Subcontratos 324.179,63 € 337.562,84 € Honorários 206.113,90 € 216.804,83 € Vigilância e Segurança 76.150,37 € 75.884,51 € Conservação e Reparação 74.544,54 € 47.760,40 € Encargos de Saúde 15.835,03 € 15.127,37 € Materiais 59.172,32 € 57.024,13 € Energia e Fluídos 257.464,79 € 247.818,53 € Deslocações e Estadas 10.887,45 € 8.283,59 € Outros 11.359,52 € 9.455,87 € Serviços Diversos 36.069,13 € 39.436,50 € Comunicação 12.892,13 € 14.015,41 € Seguros 12.894,72 € 14.812,57 € Outros 10.282,28 € 10.608,52 € Total 1.071.776,68 € 1.055.158,57 €22. Custos com Pessoal
Descrição
2016
2015
Remunerações dos Orgãos Sociais 26.030,27 € 20.700,77 €
Vencimentos 18.445,68 € 18.445,68 €
Vencimentos Férias 859,64 € -1.621,32 €
Subsídio de Férias 859,64 € -1.621,32 €
Subsídio de Natal 1.676,88 € 1.676,88 €
Remunerações Adicionais 0,00 € 0,00 €
Encargos sobre Remunerações 3.989,33 € 3.659,70 € Seguros de Acidentes de Trabalho 199,10 € 161,15 € Remunerações do Pessoal 2.126.326,91 € 2.134.860,72 € Vencimentos 1.258.405,75 € 1.274.509,63 € Vencimentos Férias 130.347,57 € 126.515,95 € Subsídio de Férias 129.920,39 € 125.896,95 € Subsídio de Natal 117.413,62 € 119.819,77 € Remunerações Adicionais 45.445,99 € 41.056,17 € Formação Profissional 0,00 € 1.200,00 €
Encargos sobre Remunerações 374.298,75 € 367.786,42 € Seguros de Acidentes de Trabalho 13.055,35 € 11.538,28 € Outros Gastos com Pessoal 57.439,49 € 66.537,55 € Total 2.152.357,18 € 2.155.561,49 €
23.
Outros Gastos e Perdas
Descrição
2017
2016
Outros Gastos e Perdas
Impostos 13.838,72 € 6.393,63 €
Gastos em Propriedades de Investimento 102.922,64 € 45.534,23 €
Outros 14.611,48 € 72.593,90 €
Total 131.372,84 € 124.521,76 €