CQNG TV co PHAN NHA VIi;T NAM

c

Bao cao tal chinh ri~ng gi(ia ni~n d¢ da dlfQ'Cscat xet

cno

ky tal chinh bat dau tli ngay01/01/2017

va

kilt

thuc vao ngay30106/2017

CQNG TV

co

PHAN NHA VIi;T NAM

,

,

Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN NHÀ VIỆT NAM Ký ngày: 30/8/2017 13:56:27

-1 San thuy~t minh Sao cao tai chinh ri~ng giCfa nien de)

Bao cao11IU chuy~n ti~n t~ rieng giCfa nien dQ

Bao

cao

ket qua hoat dOng kinh doanh rieng giCfa nien dQ

""

07 -10

\c

'G 11 12-13 14-35 Sang can CJOik~ toan ri~ng giCfa ni~n CJc)

Bao ciaotilichinh nang giiia nian de)didU'Q'Csoat xet

05-06 Bao cao soat xet thong tin tai ehinh giiia nien de)

02-04 Bao cao cua TOng Giam d6c

01 ~ --I:.

1

.

.,.-

2

.

3.

4.

,..., r: MVC LVC Trang CONG TV

co

PHAN NHA VIET NAM

2 1. ThOngtin chung

GOng ty G6 phsn Nha Vi~t Nam duoc thanh I~p theo Giay ehlfng nh~n kinh doanh s6 0302556594 dang

kY

I~n d~u ngay 28/0212002,va

cac

dang

kY

thay dOi sau er6vai Ian gan day nhat (Ian th(r 21) vao ngay 14/07/2011 do So K~hoach va£)au tU'thanh phO HO Chi Minh cap. "

VOn Oi~u I~ cua GOng ty la 106.568.000.000 dong. Me so thue: 0 3 0 2 5 5 6 5 9 4

Heat dOng ehfnh cua COngty let

Mua ban nha

a,

nhan quy~n

Slr

dl)ng dat dll xAy dl,mg nha

a

erll ban hoac eho thul!;

£)~u tU' xay dl,J'ngco

sa

hatang thea quy hoach xay dVng nhad~chuy~n quy~n sli dl,mg dat; Mua ban hang tM cOng m9 ngh~, gOm,thuy tinh, hang may

mac

:

TU' van xay dl,J'ng(trli kinh doanh thi~t k~ c6ng trlnh); MOi gi6'i bat dOng san;

Dich VI)nha ciat;

Mua ban vai, toosQ'i(khOng kinh doanh tal tru sa); Mua ban v$t li~u X8Ydl,mg;

TU' van ehuylln giao 06ng ngh~ nganh san

xuat

v~t Ii$u xay dl,J'ngva xAy dl,J'ngeOngtrlnh; TU' van giam sat chat 1U'Q'ngcOng trinh xAy dl,J'ng;

TrOng rung;

TrOng cay cao su- cay ca phe - cAy xoan dao - cay bach eran;

San xuat che bien hang nOng lam nghi~p (khOng hoat dc)ng tal tru sa):

Tu van dsu tU'(trU>tU' van tai chlnh, k~ toan): MOi gi6'i thU'ong mal;

Quan Iy dl,J'an;

Mua ban may m6e, thi~t bi phuc VI,1 nqanh xay dl,J'ng;han: di~n tli c6ng nghr~p! dan dl,mg; Ot6, xe may; hang nOng hai san;

Dich VI,!san giao dlch bat dOng san;

Klnh doanh khu du lich sinh thai (khOng kinh doanh t~i tru sa); TrOngtua:trong ngO va cay lU'ang

thuc

e6 hat:

Kinh doanh bat dOng san;

Khai thac da, cat,soi,dat set (kh6ng khai thac t~i tru sa); Ban buOn san pham gO sO'ch~, gO

cay

va gO ch~ bi~n; Giao dl,lc mam non.

BAa cAo

COA

TONG GIAM DOC

Ky tai chfnh bat dau

tCr

ngay 01/01/2017 va k~t thuc vao ngay 30/06/2017

TOng Oiam eroc GOng ty GO ph~n Nha Vi~t Nam (sau day gQi tat Is "COngty") trinh bay Bao cao tai chlnh ril!ng giCfa nien aQ cho cho ky

tal

chfnh bat d~u

tll

ngay 01/01/2017 va ket

thuc vao

ngay

30/06/2017 cua GOng ty as aU'Q'csoat xet boi cac ki~m toan vien dOc I$p. CONG TV

cO

PHAN NHA VIeT NAM

£)ja chi: 408 Nguyen Thj Minh Khai, phU'cmg 5,gu$n 3,thanh phO H6 Ch(Minh r-

.

3

.7. C6ng bOtrach nhi,m cua TOng Glam dOc

TOng Giam dOc COngty chlu trach nhiern I~p Sao

cao

tai chinh rieng giCranien dO va dam baa Bao cao tai chfnh ri~ng giO'a nien dO da pMn anh trung thl,l'c va hQ'p 19v~ tinh hlnh tai chinh vao ngay 30/06/2017 cOng nhu k~t

qua

ho~t

"Ong

kinh doanh va luu chuyen tilln t~ trong ky tai chinh k~t tMc cung ngay cua COngty.Da I~p Sao cao tai chinh rieng giCra nien dO nay, TOng Giam dbc GOng

ty

duQ'c·y~u cau:

Xay dl)'ng va duy tri kiem soat nOi bO rna TOng Giam dbc cOng

ty

xac dinh la can thi~t da dam baa cho vi~c I~p va trinh bay Baa cao tai chinh rieng gilia nien dO khOng con sai s6t trQng yAu do gian I~n ho~c do nh~m Ian;

6. C6ng

ty

ki6m toan

COngty TNHH PKF Vi~t Nam duQ'c chi djnh la kiem toan vien thuc hien scat xet Bao

cao

tai chfnh rieng giCra nlen dO cho ky tal chinh bat dau tLYngay 01/01/2017 va k~t thuc vao ngay 30/06/2017 cua GOngty.

5.

Cae

khoan bat thtrc,ng va 51!ki,n phit sinh sau nl6n

dQ

TOng Giam dOc COngty cho rang khOng co 51,1' ki~n nao c6 the lam cho esc

5·0

Ii~u va thOng tin dA duc)'c trlnh bay trong Bao cao tai chlnh rieng gilPa nien dO daduoc scat xet cua GOng

ty

bj phan anh sal I~ch.

4. Tinh hinh tal chfnh va ho~t d('ng kinh doanh

Chi ti~t tlnh hinh tal chinh vao ngay 30/06/2017 va k~t qua hoat dOng kinh doanh cho ky tal chinh k~t

thuc

cung ngay

cua

GOng

ty

duQ'c trlnh bay trong

Bao cao

tai chin-h rieng gilPa nien aO aa duQ'c

soat xet

dfnh kern.

3. Tr ...so.

COngtyc6 tru

sa

chinh t~i 408 Nguyen Thj Minh Khai, phuong 5,quan 3,thanh phO HOChi Minh.

TOng giam d6c COng

ty

aa dillu hanh hoat dOng cua COngty trong trong icy tai chfnh va d~n ngay

lap baa

cao

nay la Ong Tran van Thanh.

-Thanh vien Chuc vu:

Truong ban Thanh vien

Cac thanh vi~n Ban kil!m soat cua GOng ty trong ky tai chinh va dem ngay I~p bao cao nay baa g6m

cac

vi

nhu

sau:

He va tl!n:

Sa Pharn Thj Kim Dung Ong Pharn Minh [)uc Cng va Anh QuAn

2. H~I dOng Quan tr], Ban ki6rn soat va TOng giam dOc

Cac thanh vien HOi d6ng quan

tri

cua Cong ty trong icy tal chfnh va d~n ngay I~p bao cao nay bao

g6m

cac

vi

nhu

sau:

-Ho va

tim

:

Ghli>cvu: Ngay mien nhiem

Ong Tran van Thanh Chu tleh

Ong Quach Tuan Hai Thanh vil!n

Cng Dinh QuOc Phong Thanh vien

Ong Tran Thanh Phong Thanh vi~n 01/06/2017

Cng Nguyen Th~ Anh Thanh vien 01/06/2017

BAO CAO COA TONG GIAM £)OC (Tiep theo)

Ky tai chinh bat dau tLYngay 01/01/2017 va kAt thuc vao ngay 30106/2017

CONG TV

co

PtiAN NHA VieT NAM

Bja chi:408 Nguyen Thi Minh Khai, phuong 5,qu~n 3, thann phO HO Chi Minh

r--I

-,

4 Tran Van Thanh

TOng Giam dOc

\

"

,%

:'

:j..",I."•~

1

f

[

"

fI"

,-.....:,.."f'

8.

Y

kiAn cuaTOng Giam dOc

Thea y ki~n cua TOng Giam dOc Cong ty, Baa cao tai chlnh ri~ng giCia nien dO da dU'Q'csoat xet (dfnh kern) da pMn anh trung thl,l'e va hoop Iy v~ tinh hlnh tai chfnh cua COng ty vao ngay

30/06/2017, ket qua ho~t d(109 kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n te trong

kY

tai chfnh ket tMc

cung ngay va dU'Q'CI~p phCi hoopcac Chuan ml)'C ke toan Vi~t Nam, Che dO kA toan doanh nghi~p Vi~t Na'm"hi$n Mnh va cae quy djnh phsp Iy c6 lisn quan dAn vi~c lap va trlnh bay bao cao tai chfnh ri~ng giCia nien dO.

LV'a chon pM hopva ap dung nh/lt quan cac chfnh sach k~

toan:

ThV'c hi$n cac xet dean va u&ctinh met each hop Iy va than trQng;

N.au rO

cac

chuan

rnuc

k~

toan

duQ'c

ap

dl,mg c6 duoc tuan thu hay khOng, c6 nhCing ap dvng sai I$ch trQng y~u d~n mtic can phsi cOng bO va giai thlch trong bao cao tai chlnh ri!ng giO'a ni~n dO hay khong;

L~p

va

trinh bay

cac

Baa

cao

tai chinh ri~ng gi(ia ni~n dO tr~nC('J

sa

tuan

thu

cac chuan rmrc

k~ toan, ch4 dO

ke

toan va cac quy dinh phap Iy c6 li.an quan d~n vi$C lap va trinh bay baa cao tai chinh rieng giiia ni~n dO;

Lap Baa caotai chlnhri~ng giO'a ni.andOtrenC('J so hoatdOng li~ntuctn) khi gia thuyllt Cong

ty

se tiap tuc hoat dOng khOng con phu hop.

T6ng GiAm doc COngty cam k~tr~ng da tuan thu cac yeu cau neu tren trong viec lap Baa cao tai chinh riang giCia ni~ri dO

va

nhan thay khOng c6 van d~ bat thuong xay ra c6 th~ anh buang den kha nang hoat dOng Ii~ntuc cua doanh nghi~p.

T6ng Giam dOc COngty chju trach nhiern dam baa 86 ke toan duQ'c ghi chep day du, pMn anh trung trurc va hop Iy tlnh hinh tal chinh eua Cong

ty

va dam baa Baa

cao

tal chfnh ri~ng giCia ni.an de) cua COngty dU'Q'cI~p phu hQ'pcac chuan rnuc ke toan Viet Narn,ChA dO k~ toan doanh nghi$p Viet Narn hien hanh va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan den viec lap va trlnh bay Bao cao tai chlnh ri~ng giiia ni~n dO.

- •

C',>-Tong Giarn doc cung chiu traeh nhi~rn dam baa an toan cho cae tal san va da thl,l'Chl~n cac bi.&n

J

"

,/o

pMp pM hQ'pd~ ngan ngua va pMt hi~n sai s6t va cac truoong hQ'pvi phc;tmkhae. :vT. '-;

TOng Giam dOc xac nhan rAng 8ao cao tai chlnh rieng giCranien dO eho

ky

tai chinh bat dau t~ ngay :

01/01/2017 va kat th(lc vao ngay 30106/2017 eua Cong

ty

da duQ'C lap thea dung cae yeu cAu n.au. J;

t A

_

#

ren.

:-

'l'~

BAo cAo

COA TONG GIAM DOC (TiAptheo)

Ky

tai chlnh bat dautl)ngay 01/01/2017

va

k~t thuc vao ngay 30/06/2017

CONG TV

co

PHAN NHA VieT NAM

£>jachi:408 Nguyen Thi Minh Khal, phuong 5,quan 3,thanh ph6 HO Chi "Minh

,...

,

,--"

....-•

r=: ,

PKfVi~l Nam Ii>eong ty thanh vien cu~ T~p "oan PKFQuoeIll,m~ng ItT&1euacaecling ty"00 I~p vii kMngIhiIa nh~n billkYtrach nhi¢m ho~c nghia v~ nao cho cae hSnh"¢ng ho~v10c khong ttanh d(ing eua billkyoong Iy ho~c cae cling ty thilnh v16nkhiic

Chinhanh TP.Hb ChiMinhoTel:+842839333444. Fax;+842839308769 •Email;pkf.hcm@pkf_com.vn•Website:www.pktcom.vn 28NguyAnTh! Di~u•Phlf()'ng 6•Qu~n3•ThanhPho

Ho

Chi Minh•Vi~tNam

Traeh nhi~m cua KiAm tean vien

Trach nhi&m cUa cl)ang tOila dua

ra

k~t luan vA baa cao tai chlnh riAng giCi.anian dO dt,l'a!ren k~t qua scat xet cUa chung toi. Chang tOids thl,l'c hi~n cOng vi&c soat xet thee Chuan mt,l'cVi~t Nam v~ hQ'p d6ng dichVI,!soat xet

sO

2410 -Soat xet thOng tin tai chfnh giCianien dOdo ki~m toan vien dOc lap cua

don vi tht,l'Chien.

Cong viec soat xet thOng tin tai chfnh gi(ia niAn dO baa gOm vi$c tht,l'Chien cac cu¢c phong vftn, cM y~u la phong vAri nhCing nguai chju trach nhi6m vA cac vAn dA tai chlnh k~ toan, va tht,l'Chi~n thu tI,Ic phsn trch va cac thLi tI,Ic soat xet khac. MOt cuOc soat xet vACO'beln cO ph~m vi h~p han mOt cu¢c ki~m toan duQ'c tht,l'Chien theo cac Chuan mt,l'eki~m toan Viet Nam va do v~y khOng cho phep chUng toi d$t duQ'c Sl,l'dam baa rang chang tOi

sa

nhan bi~t duQ'c ta-t

ccl

cac van d~ trQng yeu cOth~dU'Q'c phat hien trong mOtcu¢c ki~m toan_Thea d6, chang tOi khOngdU'a ra

y

ki~n ki~m toano

Trach nhi~m cua TOngGiam dOc

TOng Giam dOc COng

ty

CO phan Nha Vi~t Nam chiu trach nhi~m v~ vie,c I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinh rieng giua nien dO eua Cong

ty

theo cac Chuan muc ke toan Vi~t Nam, Ch&

ee

ka toan doanh nghi(lp Vi(lt Nam va cac quy djnh phap Iy co lian quan den vi(lc lap va trlnh bay bao cao tai chinh riang gil)a nien dO va ehiu trach nhi~m v~ ki~m soat n¢i bO rna TOng Giam dOc xac djnh la can thi~t d~ dam bao cho vie,c lap va trinh bay bao cao tai chlnh riang 9il)a nian

eo

khOng co sai s6t trQng yeu do gian Ian hoac nhAm IAn. .

Chung toi da soat xet Bao

cao

tai chinh rieng giua nien dO cho ky Uti chinh bAt dau tli ngay

01/01/2017 va k~t thuc vao ngay 30106/2017 cua Cong

ty

CO phfm Nha Vi~t Nam dU'Q'Clap ngay

30108/2017,bao g6m: Bang can dOi k~ toan neng giua nien d¢ vao ngay 30106/2017, aee

cao

k~t

qua hoat dOng kinh doanh rilmg gilia nien <10, Bao cao lU'u chuyim ti~n t$ riang gi(ia nien dO va Ban thuy6t minh baa

cao

tai chlnh rieng giO'a nian d¢ cho ky tai chlnh bat dAu tl) ngay 01/01/2017

va kat thuc vao ngay 30/06/2017 dU'Q'ctrlnh bay t\) trang 07 d~n trang 35 kern theo. 40640 ~t:..

Bao cao tai chlnh rieng gil)a nien d¢ da dU'Q'cscat xet nay khOng nham pMn anh tl.nh hlnh tai ~~~'\. .

chlnh, k~t qua hoat dOng kinh doanh va tinh hinh tuu chuyim ti~n t~ theo cac nguyen tac va thOn ~' GONG~y

1$k~toan dU'Q'Cchap nhan chung tal cac nooc khac ngoai Vi~t Nam_ ; P~H~~~

... THANHF

_.). _.

~' HOCHfM

~Iy.oL" .. '70HO

Kinh gill:

cAc co

eONG, HOI eONG QUAN TRI

vA

TONG GIAM eoc CONG TV

co

PHAN NHA Vier NAM

BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHiNH GIO'A NII~N

£)0

Tp_HOChIMinh, ngay

30

thang 08niJm2017

50: 020/2017/BC5X-PKF.HCM Accountants& business advisers

PKF

~ I --, I

c

r

-I ..-!

1-6 TrlJ'O'ng Quang Trung

Giam dOc Chi nhanh

,... Giay chling nhan dang ky hanh nghA

kiAm toan

s6

1752-2015-242-1

£),1 dltn cho C6ng ty TNHH PKF Vi,t Nam

Tai thai

di&n

pMt hanh bao cao soat xet,chUngtOienoa nhan dLFQ'cthLFxac nhan

56

dLFc6ng nO'cUa

cac

khach hang ~ ngay30/0612017<1LFQ'CthA hi~n tren

cac

khoan

rnuc

nhLFsau:

"Phai thu kMch Mng" voi s6 ti~n la 15.541.395.n5 dOng;

"NgltO'i mua

tra

tiAn tnroc"vai

50

tiAn la 74.475.115.858 <10ng.

ChUng tei khengc6di~u ki(m thl,l'Chi(m cac thu tuc thay th~ can thi~t khac d~ xac djnh tinh dung dAn

cUa

cac

khoan

no

nay. 00 d6 chung tOi khOng<1LFa

ra

k!t luan v~

56

dLF

cac

khoan

rnuc

tren cung nhu

anh hLFangcUa

cac

s6

dLFnay d~n

cac chl

Mu trlnh My tr~n Mo

cao

tai chinh rieng gilia nien dOcUa 1

~~~ ~

iH .~ l1,1. ::x=

KAtlu,n soit xet traingLPQ'C :z:

Can eli tr~n kat qua soat xet cua chung tOi,do tam quan trQngcUa

cac

van <1~n~u

a

"CO'so cUa kat:

~

*

luan soat xet trai ngLFO'e",Bao

cao

tai chfnh riAng gilia ni~n dO khOng pMn anh trung thl,l'Cva hQ'pIy\-$>~

trim cac khla canh trQng y~u tinh hlnh tai chfnh gifla niim dO cUa COng

ty

CO phan NM Viet Nam vao .

ngay 30/06/2017 eCmgnhLFk~t qua heat dOng kinh doanh riAng giO>aniAn dOva ILFUehuyAn tiAn t~

rieng giO>aniim dOcua dO'n vi eho ky tai chinh bat dau tli ngay 01/01/2017 va kitt thue vao ngay

30/06/2017, kheng phU hQ'pvai cae Chuan ml,l'c,Ch~dQK~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh.

233.811.334.495

70.847.795.293

CO'

sa

cua kAt lu.n soit xet trii ngLI'Q'C

Tal

thai dh~m ngay 30/0612017, COng

ty chua

ghi nh$n doanh thu ella

cac

khoan

kMch

Mng (rng

truac gia

tri

QUYAn

SLr

dl,mg dat theo hop <10ngdo kMch hang chua d~n nhan va

kY

bien ban ban

giao. Tuy nhien, theo quy djnh trong ~t\u khoan HQ'pd6ng mua ban nha

a

thi cac blm dA phai ban.

giao (fatnAn.00 d6,COngty da

chua

ghi nhan mOtkhoan doanh thu

va

gia v6n tLFO'ngling Ian ILFQ'tla

70.847.795.293 dOngva 233.811.334.495 <10ng.Chi ti!t cho tCrngdll an nhLFsau:

BAo cAo SOAT X~T THONG TIN TAl CHiNH GICrA NI~N

£)0

(tillp theo)

GIS

vOn

36.246.713.208 171.526.540.178 26.038.081.109 Ooanh thu 5.690.675.359 63.919.968.407 1.237.151.527

Ov

an

011an Khu bi~t thll 67 n~n 011an Khu dan CLFBCR

011an Khu dan CLFTrLFcmg Thanh 1 C~ng

7 Baacao nay pM; auvc aQccung va; Ban thuytJt minh BaD CaD tai chinh rieng glva nlen af)

CONG TV

co

PHAN NHA VieT NAM MAu

so

B01a-ON

_._

Dja chi: 408N9u:t:en Thj Minh Khai, ~hU'eJn95,guan 3,thanh~ho

Ho

Chi Minti

I

BANG CAN £>01K~ ToAN RIENG GI(YA NIEN £>Q Ngay 30thang 06 narn 2017

.--Mi Thuy't 30/06/2017 01/01/2017

TAl SAN sor. minh ~VND~ ~VND~

A - TAlSAN NGAN H~N 100 551.219.186.969 555.900.881.908

I. Ti~n va eac khoan tU'O'ngdlPO'ngti6n 110 5.1 214.605.643 278.246.297

1. TiEln 111 214.605.643 278.246.297

r-- 2. Cackhoan tU'O'ngoU'O'ngtiE!n 112

II. £>iu tU' tiii ehinh ngin han 120

1. Chl)ng khoan kinh doanh 121

2. DI,I'phOng giam gia chl)ng khoan kinh doanh 122

~ 3. Dau tu n~m gifr <1enngay deo han 123

J

....

r= Ill. Cae khoan phai thu ngin han 130 16.261.449.709 18.064.778.377

1. Phaithu ng~n han ella khaeh hang 131 5.2 15.541.395.775 17.793.445.485

-

-

2. Tra trU'ac cho ngU'6'i ban ng~n han 132 5.3 646.457.834 230A99.173

3. Phaithu noi bO ng~n han 133

r-- _4.

Phai thu theo ti~n <1¢k~ hoach hop 06ng xay dl,l'ng 134

5. Phaithu ve cho vay ngiln han 135

6. Phaithu ng~n han khac 136 5.4 73.596.100 40.833.719

7. DI,I' phOng phal thu ng~n han kh6 doi 137

8. T aisan thieu cho

Xli'

Iy 139

..-IV. Hang

t

On

khe 140 5.5 529.461.800.550 532.241.243.193

r--r- _{1. Hang tOn kho 141 529.461.800.550 532.241.243.193}

2. 01,1'ph6ng giam gia hang tOn kho 149

V. Tal

san

ngAn h,n khae 150 5.281.331.067 5.316.614.041

1. Chi phi tra

truce

ngan han 151

2. Thue gia

trl

gia tang <1U'oockh~u trCl' 152

~

3. Thue va cac khoan khac phal thu Nha nuoc 153 5.11 5.281.331.067 5.316.614.041

,..-. 4. Giao dich mua ban I~i tral phleu Chinh phu 154

5. Tal san ng~n han khac 155

B - TAl

sAN

oAI H~N 200 12.979.364.266 13.332.501.499

~

I. cae khoan phil thu dai h\ln 210

~

,~

1. Phai thu dei han cua khach hang 211

2. Tra tnroc cho ngU'eJiban dei han 212

3. Von kinh doanh & don vitruethu¢c 213

4. Phai thu nOi bO dal han 214

5. Phai thu ve cho vay dai han 215

..._

6. Phaithu dai han khac 216

8

8~0 caonay phil; dlJ'()'C(JQc

cung

v(ri Ban thuyet minh 8aocaotal chinh rieng g;ii'a ni{md~

r-CONG TV

co

PHAN NHA VieT NAM MAu

so

B01a-DN

fJia chi:408 Ngulen Thi Minh Khai,~hlPan9 5,gu~n 3,tMnh ~h6

HO

Chi Minh BANG cAN £)01

KE

ToAN RII~NG GlffA NII:N

DO

(TIt:P THEO)

Ngay 30 thang 06 narn 2017

Mi Thuy6t 30/06/2017 01/01/2017

TAl sAN

₅₆

minh iVND} iVND}

II. Tal san

cO

dinh 220

1. Talsan c6 dinh hCYuhinh 221 5.6

NguY{Jn gia

222

2.112.047.057 2.112.047.057

Gia trjhao mon /Dy ktJ

223

(2.112.047.057) (2.112.047.057) 2. Taisan c6 djnh thu~ tai chlnh 224

Nguyen gia

225

Gia tri hao man lOy

ke

226

3. Talsan c6 dinh vo hinh 227 5.7

r- Nguyen gia

228

33.700.000 33.700,000

Gia tri hao man /Oy

ke

2

2

9

(33.700.000) (33.700.000)

III. BAt dQng san diu tLF 230

Nguylm gia 231

Gia trihao mon lOyke 232

IV. Tal san dO-dang dai han 240

1

1. Chi phi san xuat, kinh doanh dO'dang dai han 241 2. Chi phi xfJ.ydl,l'ngCCi ban d& dang 242

V. Cae khoan diu tLFtai ehfnh dai han 250 5.8 12.979.364.266 13.332.501.499

1

1. fJau tlP vao congtycon 251 15.500.000.000 15.500.000.000 r- 2. fJau tlPvao cOngtyli~n ket,lien doanh 252

I

3. fJau

t

u

khac vao cOngtykhac 253

4. Dl,I'ph6ng giam gia d~u tlPtai chlnh dal han 254 (2.520.635.734) (2.167.498.501)

5. fJau tlPn~m giCrd~n ngay dao han 255

VI. Tai san dal h,n khae 260

1. Chiphitra

mroc

dai han 261

2. Taisan thue thu nhap hoan Ic;ii 262 3. Thiet b], v~t tlP,phu tClngthay th~ dai han 263

4. Talsan daihan khac 268

,.--J

9

Baocao nay phai dU'Q'Cd9Ccung va; Ban thuytJt minh Bao cao fa; chinh riang gifFa nian dQ

r-CONG TV

co

PHAN NHA VIf;T NAM MAu

so

801 a-ON

£>iachi:408 Nguyen Thi Minh Khai, ~hU'ang 5,gU$n 3, thanh I2hoHo Chi Minh SANG CAN £)01

KE

ToAN RII~NG Gll1A NII~N£)C) (TI~P THEO)

Ngay 30 thanq 06 narn 2017

Ma ThuyAt 30/06/2017 01/01/2017

NGUONVON

sO

mlnh (VNO} ('{ND!

A- NQ'PHAITRA 300 558.334.009.970 548.600.514.389

I. Nqongin han 310 558.134.009.970 548.400.514.389

,.._ 1. Phai tra ngU'ai ban ngan han 311 5.9 352.312.047 352.312.047 2. NgU'aimua tra tiemtruce ngan han 312 5.10 87.956.543.132 85.369.165.527 3. Thue va cac khoan phai n¢p Nha nuoc 313 5.11

4. Phai

tn3

ngU'ai lao dong 314

5. Chi phi pMi tra ngan han 315 5.12 179.952.295.209 163.263.838.918

6. PMi tra nOibOngan han 316

7. Phai tra theo tien d¢ ke hoach hep dong xay dl,mg 317 8. Ooanh thu chua thirc hien ngan han 318

9. Phai tra ngan han khac 319 5.13 8.005.847.270 7.687.415.585

r

10. Yay va no thuA tai chlnh ngan nan 320 5.14 281.341.249.508 291.202.019.508 11. 01,1' phong phai tra ngan han 321

12. Quy khen thU'Crng,phuc lQ'i 322 5.15 525.762.804 525.762.804

13. Quy blnh on gia 323

14. Glao dich mua ban lai tral phieu Chinh phu 324

II. Nqodai han 330 200.000.000 200.000.000

1. PMi tra ngU'ai ban'dai han 331 2. NgU'Gimua tra ti~n trU'6'cdai han 332

3. Chi phi phai tra dai han 333

4. Phaitra dai han nOi b¢ va von kinh doanh 334

5. Phai tra n¢i b¢ dai han ₃₃₅

6. Ooanh thu chua thvc hien dai han 336

7. Phai tra dai han khac 337 5.13 200.000.000 200.000.000 8. Yay va nO'thuA tai chlnh dai han 338

9. Trai phi~u chuylm t'Illi 339

10. cll phi~u uu t'Iai 340

11. Thue thu nhap hoan I~i pMi tra 341 12. 01,1' ph6ng phal tra dai han 342 13. Quy phat tril!n khoa hOCva cOng nghe 343

10 Btw CaDnay pM; dUVC dQc cOng vtli Ban thuyet minh Bao

cao

tai chinh rilmg giCra nien Q¢

-I

TrAn Van Thanh TOng Glim d6c Nguyin Th6 Anh

K6 toan trll'ang Nguyin Th€t Anh

Ngll'al I,p bl6u

CONG TV co PHAN NHA VieT NAM MAusO B01a-DN

;----' _Ellachi:408 Ngu~Em Thi Minh Khai, I2hU'ang 5,9u~n 3, thanh I2hOHO Chi Minh

BANG CAN eOI KE ToAN RII~NG GIO'A NII~N

£)Q

(TIEP THEO)

""-" Ngay 30thang 06 narn 2017

MI Thuytt 30/06/2017 01101/2017

NGUONVON s6 minh {VND) iVND~

B- NGUON VON CHO

SO

HO'U 400 5.864.541.265 20.632.869.018

I. VOn chu sO- hli'u 410 5.16 5.864.541.265 20.632.869.018

1. Von

oau

tU'cua chu sa hl)u 411 106.568.000.000 106.568.000.000 1a.

Co

phi!Ju ph6 thong c6 quytm bifJu quyet 411a 106.568.000.000 106.568,000.000

1b.

Co

phiell 1)'11eTa] 411b

2. TMng dU' vOn ell phan 412 61.762.000.000 61.762.000.000 3. Quy~n chon ehuy~n dOi trai phi~u 413

4. Von khac eua ehu

sa

h(iu 414

,._. 5.

Co

phit3u qu9 415

6. Chenh lech danh gia lai tai san 416 7. Chenh leeh

tY

gia hOi CIoai 417

8. Quy CIautU' phat trit%n 418 1.440.137.907 1.440.137.907

r-- _{9. Quy hiStro}sap xep doanh nghi~p 419 10. Quy khac thuoc vOn eM sa hl)u 420

11. LQ'i nhuan sau thu~ chuaphan phOi 421 (163.905.596.642) (149.137.268.889)

11a.LNST

entre

pMn phdi lOy

ke

(fen Cudi

ky

truoc 421a (149.137.268.889) (147.255.322.539)

11b.LNST ChU'Bphan phdi

ky

nay 421b (14.768.327.753) (1.881.946.350)

rr: 12. NguOn vOn dau tU' xay dl,l'ng

co

ban 422

I

-

_.

II. NguOn klnh phi va quj khac 430

1. NguOn kinh phi 432

2. Nguon kinh phi da hlnh thanh tai san

cO

djnh 433

TONGCQNGNGUONVON 440 564.198.551.2.35 569.233.383.407

11

B~ocaonay pM/ dUVCd()c cling vtri Ban thuy~t m/nhBaD CaDtai chinh riang giCFani~n dO

Nguyin ThOAnh Ki toan trll'c,ng Nguy6nTh~Anh Ngooi I,p biAu Til'01/01/2017 Til'01/01/2016 Ma Thuy~t din 30/06/2017 d~n30/06/2016 CHITI~U s6 minh {VND) {VND)

1. Doanhthu ban hang va cung cAp dlch VIJ 01 6.1 5.608.000.000 53.202.189.421

r--2. Cac khoan giam trl) doanh thu 02 6.1

3. Doanhthu thuln vAban hangvacung cAp djch vv 10 6.1 5.608.000.000 53.202.189.421

r:

4. Giav6n himg ban 11 6.2 2.982.169.916 33.386.211.274

5. LQ'inhu~n gQPvAban hang va cung cApdlch VIJ 20 2.625.830.084 19.815.978.147

6. Doanh thuheatdong tai chfnh 21 554.247 489.650

7. Chi phf tai chfnh 22 6.3 17.041.593.524 17.179.389.905

Trong do:chiphf liii vay 23 16.688.456.291 16.961.877.692

8. Chi phi banhang 25 6.4 57.796.000 316.566.976

9. Chi phiquan

Iy

doanh nghi~p 26 6.5 672.757.106 2.501.784.096

10.LQ'inhu~n thuAn til' heat dOng kinh doanh 30 (15.145.762.299) (181.273.180)

11.Thu nhap khac 31 6.6 410.134.546 218.848.091

12.Chi phi khac 32 6.7 32.700.000

13.LQ'inhu,n khac 40 377 .434.546 218.848.091

14.TOnglQ'inhu.n kAtoan trU'&cthuA 50 (14.768.327.753) 37.574.911

15.Chi phi thu~ thunh~p doanh nghi~phi~nhanh 51 5.11

16.Chi phi thut!!thunhap doanh nghi~p hoan I~i 52

17.LQ'inhuan sau thu~ thu nh.p doanh nghltp 60 (14.768.327.753) 37.574.911

sAo cAo

Kt:T

QuA

HO~TDONG KINH DOANHRI~NGGllrA NII~N

eo

Ky

tai chfnhb~tl1~utCPngay01/01/2017 vaketthuc vao ngay30106/2017

MAu so

B02a-DN

CONGTV

co

PHANNHAVieT NAM

12

Sao C80nay pMi (Juvc dQccung v(yjSlmthuytJi minh Saocaofai chinh ri~ng gifm ni{}naQ

CONG TV

co

PHAN NHA VieT NAM

MAu sO

B03a-ON

r-Dia chi:408 N9u~~nThi Minh Khai,~hU'c.~ma5,gU$n3,thanh(;!hoHoChi Minh

BAO CAO Ll1U CHUY~N TI!:N TIS RI~NG GIO'A NIEN

£)0

(Theo phU'ang phap gian ti~p)

Ky taichlnh bat d~u tCrngay01/01/2017 va k~t thuc vao ngay30/06/2017

TLP01/01/2017 TLP01/01/2016

Mil Thuy~t dAn 30/06/2017 din 30/06/2016

CHfTIEU soz. minh (VND} (VND)

I. LU'u chuy6n ti6n tir hOft dQng kinh doanh

1. Lvi nhu~n trU'6-cthue 01 (14.768.327.753) 37.574.911

2. Dieu chinh cho cae kho;m:

- Kh~u hao taisan

cO

(finh va bat dOng san d~u tU' 02 5.6,5.7

- Cac khoan dl,l'pMng 03 353.137.233 217.512.213

- LAi,1&eMnh I~ch

tY

gia hOidoai chua tnvc hien 04

LAi,10tCrheat dOngdau tU' 05

-

Chi phl ItJivay 06 16.688.456.291 16.961.877.692

r-Cac khoan di€!uehinh khac 07

-3. Lvi nhu~n tei ho~t d~ng klnh doanh

troo«

thay (fdi van

tuu

di)ng

08

2.273.265.771 17.216.964.816

-

Tang,giam cac khoan phai thu 09 1.838.611.642 2.008.032.894

Tang,giam hang ton kho 10 2.779.442.643 22.774.167.692

-

Tang,giam cac khoan pMi tra 11 2.905.809.290 (49.585.171.862)

,---Tang,giam chi phitratruce 12 434.821.112

-Tang,giam ch(fng khoan kinh doanh 13

- Ti€!nIAivay (fa tra 14

-

Thu~ thu nMp doanh nghi~p dtJ nep 15

-

Ti~n thu khac tCrhoat dong kinh doanh 16

-

Tiemehikhac cho hoat dOng kinh doanh 17

LU'u chuylm tien thu§n tei hOlt di)ng kinh doanh 20 9.797.129.346 {7.151.185.348)

II. LU'u chuy6n tiin tLPhoat dQng diu tLP

1. Tilln chi d~ mua sam,xay dl,l'ngtal san co dinh va

r- cac taisan dai han khac 21

2. Ti~n thu tCrthanh19,nhU'O'ngban tai san co djnh va

cac taisan dai han khac 22

3. Tien chicho vay,mua cac c6ng cunocua

r--don vi khac 23

4. Tiemthu hOicho vay,ban 19icac cOng cu no cua

j\

dan vjkMc 24

C

5_{~. Tilln thu hOidau tU',g6p von vao dan vi khac}. TIlln chi d~u tU',g6p von vao don vi khac 25₂₆

.~

7. Ti~n thu laicho yay,co hie va IO'inhuan dU'Q'cchia 27 ,;t:- /

-#JI

LU'Uchuytm tien thu§n tei ho~t di)ng dAu tU' 30

r

13

Bao

cac

nay phSi dU'I7Cd9C c(Jngvtti Blm thuyl!t minh Bao

c

ao

taichfnh rieng giii'a nien d(>

Trc\n Van Thanh TOng Gleim dOc Nguyin Th6 Anh

KA

toan trU'Otng Nguyin Th6 Anh

NgU'OtiItp bi6u

t+:

CONG TY

co

PHAN NHA VieT NAM MAu

so

B03a-ON

r f)ja chT:408 NSlu~~nThi Minh Khai,~hU'6'ng5, gu~n 3,thanh I:1hO

Ho

Chi Minh BAa

cAo

LlfU CHUYt:N TIt:N Te RI~NG GlliA NIEN

£)Q

(TIEP THEa)

(Theo phU'O'ngphap gian ti~p)

Kytaichlnh b~t t'I~uto ngay 01/01/2017 va k~t thuc vae ngay 30106/2017

ro

01/01/2017

ro

01/01/2016

Mi

Thuyat d6n 30/06/2017 din 30/06/2016

CHITI~U

₅₆

minh (VND) {VNO}

III. LlPUchuy6n tian ttJoho~t dOng tai chinh

1. Tielnthu t(f pMt hanh

cO

phi~u, nhan g6p vOn cua

chu sa hQ>u 31

2. Tienchi tra g6p von cho cac ehu sa hQ>umua I~i,

cophi~u cua doanh nghi~p t'Ia phat nanh 32

3. Tien vayngim han,dai han nhan dU'O'c 33 9.676.054.508

4. Tienchitra no goc vay 34 (9.860.770.000) (2.150.000.000)

5. Tienchitra nothue Uti chlnh 35 6. Co toe, IO'inhuan t'I<1

tra

cho chLl sa hO'u 36

LLPUchuy~nfilm thu§n t(Jtho,t (f~ng tal chlnh 40 (9.860.770.000) 7.526.054.508

LlJ'UchuyAn tiAn thuan trong

ky

50

(63.640.654)

Tltn va tlPO'ngdlPO'ngtiin diu

kY

60 5.1 278.246.297

..--Anh hU'angcua thay t'IOi

tY

gia hoi doal quy doi 61

Ti6n va tlJ'O'ngdU'O'ngtlAn cuOI

kY

70 5.1 214.605.643

14

Ban thuy~t minh nayfamOtbOph~n hr;tptMnh V8pM; c1UQ'CdQccimgva;Bao cao tai chinh ri{mg giiie nien ~

-I

r

-1.3. Nganh nghAkinh doanh:

Heat dOng chlnh cua COng ty la:

Mua ban nha &,nhan quy€m

Slf

dl,lng d~t di xAy dl,l'ng nha(yd~ ban hoac cho thu~;

£>Autll' xay dU'ng coos& ha t~lng theo quy hoach xAy dl,J'ngnha d~ chuy~n quy~n sli dl,mg dat;

Mua ban hang thu cOng my ngh~, g6m, thuy tinh, hang may

mac

;

TLr

van xay d1,l'ng(trCrkinh doanh thi~t k~ cOng trlnh); MOi gi6'i bat dOng san;

Djch VI,I nha d~t;

Mua ban vai,

to'

soi(khOng kinh doanh t~jfru s&); Mua ban vat li(:lu xAy dl,J'ng;

Tuvan chuy~n giao cOng ngh~ nganh san xullt vat li~u xay dl,J'ngva xay dl,J'ngcOng trinh; Tu van giam sat chat IUQ'ngcOng trinh xay d1,l'ng;

TrOng rung;

TrOng cay cao su - cay ca ph~-cay xoan dao - cay bach dan;

San xuat ch~ bi~n hang nOng lam nghi~p (khOng hoat dOng tal tru sa); Tu van dAu tll (trCrtll van tal chinh, k~ toan):

MOi gi&i thllO'ng mal; Quan Iy dU' an;

Mua ban may moe, thi~t bi phuc vu nganh xAy dl,l'ng; han; dit;!n tli cOng nghit;!p, dan dl,mg;OtO,

xe may; hang nOng hal san; . .

DlchVI,I san giao djch b~t dOng san;

Kinh doanh khu du lich sinh thai (khOng kinh doanh tal tru so);

--

I

1.2. Linh vY'c kinh doanh:

Linh VI,I'Ckinh doanh cua COng ty la bat dOng san.

http://www.housevietnam.com 0302556594

408 Nguyen Thi Minh Khai, phuong 5,quan 3,thanh phO HOChi Minh

02838181 888

028 38 32 88 99 1.1. Hlnh thllc so hftu

vOn

cua C6ng

ty

:

COng ty CO ph~n Nha Vi~t Nam duQ'c thanh lap theo Gi~y chung nhan kinh doanh sO

0302556594 dang ky I~n d~u ngay 28/02/2002, va

cac

dang ky thay dOi sau d6 v(YiIan gan dAy

nhat (Ifln th(r 21) vao ngay 1410712011doSa K~hoach va nau tll' thanh ph6 HOChi Minh cap.

VOndi~uI~cuaCOng tyla106.568.000.000 dOng.

TrI,Jsa heat dOng Dia chi £)i~n thoai Fax Website Ma s6 thu~ 1. £)~C£)I~MHO~T DQNGCUA CCNGTV

-,

=---BAN THUY~TMINHBAo cAo TAl CHiNHRn~NGGlliA NII~N

DO

r-r-CONG TV

cO

PHANNHAVI~T NAM

MAu so

B09aJDN

;, Dia chi:408 Nguyen Thi Minh Khai, phucYng5,quan 3,thanh ph6 HOChf Minh

BAD CAD TAl CHfNH RI~NGGI(fA NII~N

~O

15

Ban thuy~t Minh nay/am¢t b6 pMn ht;1ptnenn va pMi (/UQ'C

o»

cungv&IBao 080 talchfnh ri(mg giil'a ni~n(1()

r

- r--I ,..-.. I 3.1. chi dQ kA toan ap dl:lng

COng

ty

ap dl,mg Ch~ d¢ K~ toan Daanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban hanh thea Thong tll s6

200/2014nT -BTC ngay 22 thsng 12 narn 2014 cua BO trU'ang BO Tai chinh va ThOng tU'

53/2016nT-BTC ngay 21 thang 03 narn 2016 sLFad6i, b6 sung mOt s6 di~u cua ThOng tu s6

200/20141TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua BO Tai chinh huang dan che dO k~ toan

daanh nghi~p.

f •

3. CHuAN NilfC

vA

CH~ e¢ K~

ToAN AP

DVNG

rr"

I

2.2. £)O'n v!tlAn

tt

s(r dl:lng trong

kt

toan

Don vi ti~!n t~ sl) dl,mg trong k~ toan

la

80ngVi~t Nam (VND).

...

-I

2.1. Nam tiii chinh

Narn tai ehinh eua Cong

ty

bat d€.Utu ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 tMng 12 hang

narn

.

,..-1

r:- 2. NAM TAl CHiNH, £)ON VI TI~N Te

sli

DVNG TRONG

KE

ToAN

100% 100%

8612, ouong s6 6, KDC Truong Thanh, phuong Trllong Thanh, quan 9,Tp. H6 Chi Minh COngtyTNHH MTV The BCR Ty/~quy~n bllu quy~t Ty/f I"; Ich

£Jla

chi tr(.l

sc7

chlnh

TIn c6ngty

1.5. cau true doanh nghi~p:

Ta

t

ngay 30 thtmg 06

narn

2017, Cong

ty co cac

cong

ty

con nhu sau:

,--,

1.4. Chu ky san xuat kinh doanh thOng thwng:

Chu ky san xucfltkinh doanh thong thllcmg cua Cong

ty

duQ'c xac dinh tLlYthea tung dl,Fan thea pha duy~t

cua

H¢i dOng Quan trio

TrOng lua;trOng ngO

va

cay 11I0'ngthuc c6 hat; Kinh doanh bAt dOng san;

Khai thac da, cat, soi, dAt set (khOng khai thac tal tru sa);

Ban buOn san pham g6 sa eh~,go cay

va

go eh~ bi~n;

- Giao

due

mAm non.

r-r-_,

CCNG TV CO PHAN NHA VieT NAM MAu so B09a/ON

£>iachi:408 Nguy~n Thi Minh Khai, phU'cYng5,quan 3,thanh ph6 H6 Chi Minh BAo cAo TA(CHiNH RI~NG GIO'A NI~N

£>0

-Ky tai ehinh tu ngay 01/01/2017

va

k~t

tnuc vao

ngay 30/06/2017 Bim thuyAt minh Bilo cilo tii chinh rieng gilia nian dQ(ti~P thea) ~

16

Banthuy~tminh nay/amOtbt)ph~n hr;tpthanh va phtJll1U(1Cc10CciJng vOi Bao cso tsichfnh rifmg gififJ nien<1Q

4.6. Cae khoin phii thu thU'O'ngm\ll va phii thu khae

Cac khoan phdi thu thU'O'ngm~i va cac khoan phai thu khac (fuO'cghi nhan theo h6a dan,chung

tu tru

dl,l'phong cho cac khoan phai thu kh6 dol. T~i thai di~m baa cao,n~u:

• Khoan phaithu c6 thai gian thu hoi ho~c thanh toan dU'ai 1 nam (ho~c trong mOtchu

kY

san xuat kinh doanh) dU'O'cphan lo~i 18 Tai san ngan h~n;

• Khoan phai thu c6 thai gian thu hOiho~c thanh toan tr~n 1 nam (ho~c nhi~u hO'nmOtchu ky san xuat kinh doanh) dU'O'cpMn lo~i la Tai san dai h~n.

,

-4.4. Himg tan kho

Hang tOnkho cU'Q'cxac Oinhtran cO'

sa

gia g6c,Gia gOchang tOnkho baa gOmchi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan trl,l'cti~p khSc phSt sinh (f~ c6 dU'O'chang tOn kho(y Cfja

di~m va tr~ng thai hien t~i.

Gia g6c hang ton kho dU'O'ctinh theo phU'O'ngphap binh quan gia quy~n va dU'O'ch~ch toan theo .

phlfO'ngphap ke khai thU'angxuyen. •

~I,I' p.hongg,iar:ngi,ah~n~ t6.~kh? la dl,f phong phAn gia tri bi tO~th~~cua hang t?n kho bi giam

gla tn so val gl8 tn ghl so,dleu klen I~pdl,l'phong thea hlfang dan t~1ThOngtU'so 228/20091TT-BTC ngay0'7/1212009cua BOTai chinh ban hanh va thong tU'89/2014m-BTC hU'angdan bO sung thongtus6228J2009m-BTC v~ di~u kien I~pdl,f'phong.

4.3. Tien va tU'O'ngdU'O'ngtl6n

Ti~n va

cac

khoan tU'O'ngdlfO'ngtien baa gem tien m~t,ti~n gui ngan hang,ti~n dang chuy~nva cac khoan dAu tU' n~an h~n c6 thai h~n thu hOiho~c dao h~n khong qua 03 thang ke

tu

ngay mua,d~ dang chuyen dOithanh mOt IU'O'ngti~n xac d!nh cOngnhU'khong c6 nhieu rui ro trong viec chuy~n dOl.

4.2. 1I6<ctfnh

ke

toan

Viec Ic;.pva trlnh bay Bao cao tai chinh gilia nien dO

kY

tai chinh bat dau tt) ngay01/01/2017 va k~t thuc vao ngay30106/2017 eua COng

ty

tuan thu thea cac Chuan

rnuc

k~ toan Viet Nam,ch& dOk~ toan doanh nghiep Viet Nam,y~u cau TOngGiam cOcphai c6 nhling U'octinh va gia dinh anh hU'angd&n sO lieu baa cao v~ cOngno,tai san va viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiem tanp tal ngay k~t thuc nam tai chinh cung nhu

cac

s6 lieu bao cao v~ doanh thu va chi phitrong suot nam tai chfnh.Kat qua hoat dOngkinh doanh

thuc

t& c6 th~ khac vai

cac

uoc trnh,

gia dlnh d~t ra. '

4.1. Coo

sa

I,p Bilo eao tal ehfnh glfra nlim dQ

Baa

cao

tai chfnh giO'ani~n dOdU'O'ctrinh bay thea nguyentAc gia g6c.

4. cAc CHiNHSACHK': ToAN Ap DVNG

,- 3.3. Hinh th(rc

k6

toan

ap

dvng

Cong

ty

SLYdl,lnghinh thuc ka toan nMt ky chung tr~n may vi tinh. 3.2. Tuy~n be,

ve vltc

tuan thu ehuan mile kAtoan vii ehA de)kAtoan

,..-TOng Giam dOc da tuan thu day du yeu cau cua cac Chuan rrurc k~ toan va Ch~ dO K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam dlfQ'Cban hanh thea ThOngtlr s6 200/2014m-BTC ngay 22 thang 12 narn 2014 cua BOtmang BOTai chlnh cCingnhu cac thong tU'hU'ongdAnthuc hi~n Chuan rmrc va Ch~ dOk~ toan cua BOTai chinh trong vi~c I~p Bao cao tai chinh gilia nien dO.

CONGTV cO PtiAN NHAVieT NAM MAu sOB09a/ON

r- Dja chi:408 Nguyen Thi Minh Khai,phU'ang5,quan 3,

mann

phOHe ChiMinh

BAo cAo TAl CHINH RIr;NG GIO'A NIEN DO

Ky taichfnh tt) ngay01/0112017va k~t thuc vao ngay30106/2017 Ban thuy6t minh Bilo cao tai ehinh riing gifra nl~n de)(ti~p theo) ,..--,

17

Blm thuylft minh nay la mot b(Jph~n h{1pthBnh va phBi I1I1flCI1Qc cling va;Bao

cao

taichfnh rifmg giiiB niendO

4.8. Diu tlP tii chinh

Cae khoan dau tU' tai chlnh dU'O'ck~ toan theo phuO'ng pMp gia g6c. Theo d6, cac khoan dAu tU' chi dU'Q'eghi nhan ban dau theo gia g6e, sau (fO khOng dU'Q'cdiAu chinh thea nhQ>ngthay dOi cua phc!lnsa hCfueua Gong

ty

m~ trang tai san thufm eua ben nh$n dau tU'.Gong

ty

me chi h;;lChtoan vao thu nhap trlm bao cao k~t qua ho~t dOng kinh doanh khoan (fU'O'cchia tt)100inhuan thuAn lu9 k~ eua b~n nhan dau tU' phSt sinh sau ngay'dau tU'.Cae khaan khSe ma Cong

ty

me nh$n dU'O'c ngoai 100inhu~n dU'O'cchia dU'Q'ccoi la phan thu hoi cae khoan dau tU' va dU'O'eghi nMn la khoan giam trCl'gia g6c khoan dau tU'.

Cae khaan dau tU' tai chinh t~i thai diem bao cao, n~u:

• Co thoi h~n thu hOi ho~c dao h~n khOng qua 03 thang

ke

tt) ngay mua khoan dau tU' do dU'Q'ccoi la "tU'O'ngdU'O'ngtiAn";

• C6 thoi h~n thu hOi v6n khong qua 01 nam hO(ic trong 01 chu ky kinh doanh dU'Q'cpMn lo~i la"tai san ngan h;;ln"; .

• C6 thO'ih~n thu hoi v6n tren 01 nam ho~e tren 01 ehu ky kinh doanh duO'c phan lo~i

la

"tai san dai h~n"(cac khoan dau tU' tai chinh dai h~n).

4.7. Tai san

cO

d!nh va hlnh

Tai san c6 c:JinhvO hlnh (fU'O'cghi nhan theo gia goe, dlfO'C di~u ehinh sua dOi bO sung theo quy djnh t~i Thong tU' 45/20131TT-BTC ngay 25/4/2013, ThOng tU' s6 147/20161TT-BTC ngay

13/10/2016 sua dOi, bO sung mOt so di~u eua thong tU' 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 va ThOng tU' 28/20171TT-BTC sua d6i, bO sung m(lt s6 di~u clla Thong tlf 45/2013ffi-BTC ngay

25/4/2013, Thong tU' so 147/20161TT-BTC ngay 13/10/2016. Trang qua trlnh sli dl,mg, tai san c6 djnh vo hlnh dU'Q'cghi nhan thea nguy~n gi8, hao mon lu9 k~ va gi~

tri

con l\ii.

-PhAn mjm may tinh

Philn m~m may tinh la toan bO cac chi phi ma COngty (fa chi ra tinh den thO'i diAm dU'a phAn m~m vaa su dl,lng.Phan m~m may tinh dU'Q'ckhau hao trong 03 nam.

s6nam 03-06 05 -10

03- 06

03

Tai san c6 djnh dU'O'ckhau hao thea phU'O'ngphap dU'ang th~ng dua tren thai gian hCYudl,mg l.f6'c tinh. s6 narnkhau hao cua cac loai tal san e6 djnh nhu sau:

Loai tai san co djnh May moe

va

thi~i b]

PhU'ong th~nvan tai, truy~n dan Thi~t bj dl,mgCI,Iquan

Iy

Tal san co djnh hCruhlnh khac 4.6. Tai sin

cO

dinh hCru hinh

Tai san

cO

dinh hQ>uhlnh dU'Q'cghi nhan theo gia gOc,dU'Q'cdi~u chinh sua dOi bO sung theo quy

dinh tal Th6ng tU' 45/20131TT-BTC ngay 25/4i2013, ThOng tU' s6 147/20161TT-BTC ngay

13/10/2016 sua (fOi, bO sung mOt 56 di~u cua thong tU' 45/2013nT-BTG ngay 25/4/2013

va

ThOng tU' 28/20171TT-BTC sua d6i, b6 sung mOt 56 (fit~u

cua

ThOng tU' 45/20131TT-BTC ngay

25/412013,ThOng tU' s6 147/20161TT-BTC ngay 13/10/2016. Trong qua trlnh sli dl,mg,tai san cO djnh hCfuhinh dU'O'cghi nhan thea nguy~n gia, haa rnon lu9 k~ va gia tri con lal,

Khi tai san c6 djnh dlfO'C ban hay thanh

Iy

,

nguy~n gia va khau haa lay k~ dU'Q'exoa sOva bat

kY

khoan lai10nao phat sinh do viec thanh

Iy

d~u dlfO'Ctinh vao thu nMp hay chi phi trong nam.

Dl,I'phong no phai thu kh6 doi la dl,l' phOng phAn gia tri bitOn that cua cackhoan nophai thu qua han thanh toan,

no

phai thu chua qua han nhU'ng

co

th~ khong doi dlfO'C do khach

no

khOng

co

kha nang thanh toan, diAu kien lap dv ph6ng theo hU'ang dAn tal ThOng tU' s6 228/20091TT-BTC ngay 07/1212009 eua BO Tal chinh ban hanh va thong tlf 89/20141TT-BTG hU'ang dan bO sung thong tU' 56 228/2009ffi-BTG v~ di~u kien h~pdl,J'phong.

CONG TV

cO

PHAN NHA VieT NAM MAu

se

B09a/ON

Dia chi:408 Nguyen Thi Minh Khai, phU'ang 5,quan 3, thanh ph6

HO

Chi Minh

BAO CAO TAl CHiNH RIENG GIlJA NIEN

eo

Ky tai chinh

tCr

ngay 01/01/2017

va

k~t

tnuc vao

ngay 30/06/2017 Bin thuyAt minh Bio cio mi chinh riing giCra niin dQ (ti~p thea)

.

.__., r-r

-,...,

,

r

r

(--;

.

r

,-I

18

.~

I.

~"l:-/J

V

".

Ban thuyet minh nay la m¢tb¢ ph~n ht;tpthanh va pMi dIJt7Cl1Qccungva;BaDcaDta; chinh rl(JnggiDe nifJn ~

4.11. Chi phi di yay

Chi phi di vay baa g6m cac khoan lai tien vay, cac khoan chi phi khac phat sinh lien quan Utiqua

trlnh lam thu tI,JCvay dllOOcghi nhan vao chi phi hOC;1tdOng tai chlnh trong nam trtl trU'O'nghOOp

cac khoan chi phi di vay d6 dllOOctinh vao (vOn hOa) gill tr! tai san do c6 lien quan trllC ti~p dAn

vii;!c dau tll x~y dl,J'ng,mua sam tai san ho(ic san

xuat

cac tai san da dang khi cO du dil!u ki~n

vOn h6a thea quy dinh t<;1ichuan mllC chi phi di vay.

r-I

-I

4.10. NQ' phal tra

Cac khoan phai tra trlnh bay trong Baa cao tai chinh thea gia trj ghi sO phai tra ttl khach hang

cua COng ty va cac khoan phai tra khac va dllOOcchi ti~tcho ttlng d6i tlloong phai tra. TC;1thaii

di~m baa cao, n~u: ..

• Khoan phai tra c6 thai hC;1nthanh toan dU'ai 1nam (hoi)c trong mOt chu ky san xuat kinh

doanh) dU'oocph~n 10<;1ila ngan hC;1n;

• Khoan pMi tra c6 thai h<;1nthanh toan trem 1 nam (ho(ic nhil!u hO'n mOt chu ky san xuflt

kinh doanh) dllOOcpMn 10<;1la dai hi;m.i

c

4.9. Chi phf tra

tr'U'c7c

dai h,n

C6ng CCI, dClng CCI

Cac COngCI,Jdl,JngCI,Jda dlla vao sl) dl,JngdllOOcphan b6 vao chi ph, i theo phllO'ng phap dllcmg

thAng vai thai gian phan bc5khong qua 03 nam.

Chi phi tra frI.rOtc da; h{ln khac

Chi phi tra truac dai hC;'lndllOOcpMn b6 theo thO'i gian hG'u dl,Jngcua chi phi. ThO'i gian pMn

b6

dllOOcxac djnh thea tinh chat chi phi.

DI,I'ph6ng giam gia "au tU' dU'OOclap vao thoi di~m cuOi ky k~ toan la sO chenh I$ch giG'agia g6c

cua cac khoan dau tll dllOOchC;1Chtoan tren

s6

ke toan Ian hon gia trj th] trU'O'ngcua chung tal

thai dit\m lap dl,J'phong. Vi$c trich lap va hoan nhap cac khoan dll ph6ng giam gia dau tll dllOOc

thllc hi~n theo ThOng tU' 89/2013m-BTC ngay 28/6/2013 cua SO Hli chinh sl)a <10ibO sung

ThOng tU' 228/2009m-BTC ban hanh ngay 07/12/2009.

r

;--Cac khoan dau tU' tal chinh dai han:

• Cong ty con la cOng ty rna COng ty me c6 quy€m chi phOi cac chinh sach va hOC;1td¢ng

nham thu dU'OOcIOOitch kinh t~ ttl hoat dOng kinh doanh;

• Cac khoan g6p vOn lian doanh la thoa thuan tren

cc

sa ky k~t hop dOng rna thea d6

Cong ty me va cac ban tham gia

thuc

hi(m hOC;1td¢ng kinh t~ tren co

sa

<16ngki~m soat,

CO'sa dOng ki~m scat dU'OOchi~u la vi~c dU'a ra cac quy~t djnh mang tinh chi~n lU'ooclien

quan d~n cac chinh sacn hOC;1t<10ngva tal chinh cua don vi lian doanh phai c6 SI,J'd6ng

thuan cua cac ben dOng killm soat;

• Cong ty lien k~t la mOt cOng ty rna COng ty me c6 anh hU'ang dang k~ nhU'ng khOng phai "

la cong ty con hay cong ty lian doanh cua COng ty me, Anh hU'ang (Jang k~ th~ hi~n fJ

quy€m tham gia vao vi$c dU'a ra cac quy~t dlnh ve chinh sach va hOC;1tdOng cua bi!n dau

tu

nhunq khong c6 anh hU'ang v~ mat ki~m soat hO$c d6ng kiem soat nhung chinh sach

nay;

• Cac khoan dau

tu

dai han khac baa gOm cac khoan dau tll c6 phi~u. g6p vOn vao

cac

(JO'nvi khac vai

tY

Ii;! nhe hon 20% v6n di~u I~ cua cong ty nhan (Jau tu,cac khoan cho

vay va dau tll dai han khac, Cac khoan dflu tll nay dU'OOcphan ann thea gia g6c.

r=:

,

CONG TV

co

PKAN NHA VII:T NAM MAu so S09a/ON

r: £>jachi: 408Nguyen Thi Minh Khai, phU'O'ng5,quan 3,thanh phO HO Chi Minh

BAo cAo TAl CHfNH RIENG GIO'A NIEN £>0

Ky Uti chlnh tCrngay 01/01/2017 va k~tth(Jc vao ngay 30106/2017

19

Ban thuytJt minh nay/amot

bo

pMn hop thBnh vapM;al.ff)CdQCcling va; Bliocliota; chinh rifJng giCfanifJn~

4.16. Nguyen

tic

ghi nh,n doanh thu vii thu nh,p

Doanh thu dU'Q'cghi nhan khi k~t qua giao dich O'U'Q'cxac dinh mOt cach dang tin cay va COng ty

c6 kha nang thu dU'O'c100iich kinh t~ tLYgiao dich nay.

Doanh thu cung c6p b;t

cf9ng san

Khi kinh doanh bat dOng san, doanh thu dU'Q'cghi nhan khi ban giao bat dOng san cho ben mua,

khOng phI,! thuQc vi~c ben mua oa oang

kY

quy~n so hCfutai san, quy~n s(l' dl,!ng O'at,xac I~p

quy~n s(l' dl,!ng datt~i

coo

quan nM nlfaC c6 tham quy~n. 4.1S. ThuA thu nh.p doanh nghitp

COngty c6 nghia vI,! nQPthu€l thu nh~p doanh nghi~p vai thue suat 20% tren thu nh~p chju thu€l

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p bao g6m thu€l thu nh~p hi~n Mnh va thu€l thu nh;)p hoan I~i. Thull thu nh"p hi~n hanh la khoan thu~ OlfQ'Ctinh dl,fa tren thu nhi)p tinh thu~. Thu nh~p tinh thu€l chenh I~ch so vai 100inhuan k~ toan la do diAu chinh cac khoan ch~nh I~ch t~m thai giCra thu~ va k~ toan, cac chi phi khOng OlfQ'Ctrlf cGng nhlf Oj~u chinh cac khoan thu nh~p khOng phai

chiu thu~ va cac khoan

10

dU'O'cchuyim.

4.14.

co

t(rc

CO t(fc dlfO'c ghi nh(m la nO'phai tra khi dU'ooccOng

bO

.

4.13. NguOn vbn kinh doanh - quy

V6n o~u tlf cua chu so hCruOlfQ'Cghi nMn theo s6 vOn thl,fC g6p cua chu so hCi'u.

Thang du v6n cO ph~n OlfQ'Cghi nh~n theo sO chenh I~ch Ian han! hoac nho han giCfa gia thl,fc

tll phat hanh va rnenh gia cO phi~u khi pMt hanh cO phi~u I~n O'~u,phat hanh bO sung hoac tai .

phat hanh cO phi~u quy.

-V6n khac cua chu so hCru dU'OOcghi theo gia tr! con lal giO'a gia tr! hop Iy cua cac tai san rna

doanh nghi~p O'lfQ'Ccac to chuc, ca nhan khac tang, bi&u sau khi

tm (-)

cac khoan thu€l phai n¢p

(n~u c6) Ii~n quan d~n

cac

tai san t1U'Q'ct~ng. bi~u nay;

va khoan

bO sung tlf k~t qua

hoat

dOng

kinh doanh.

LQ'i nhuan sau thus chua phan phOi la sO Iooinhuan tLYcac ho~t dOng cua doanh nghi~p sau khi

trCP(-) cac khoan oi~u chTnh do ap dl)ng hOi to thay dOi chfnh sach k~ toan va diAu chinh hOi to

sai s6t trong y€lu cua cac nam truac. 4.12. Chi phi phai tra

Chi phi phsi trs bao gOm gia tr!

cac

khoan chi phi da dU'Q'ctinh

vao

chi phi

heat

dOng kinh doanh

trong nam tai chlnh nhlfng

chua

dU'oocthl)'C chi vao thO'i diem k~t thuc nam tai chlnh. Khi cac chi phi 0'6 phat sinh thl,fc t~ n~u c6 chenh lech vai s6 O'atrlch, k€l toan ti~n hanh ghi bO sung hoac ghi giam chi phi tlfO'ng (fng vai phan chenh I~ch.

Vi~c v6n

noa

chi phi OJ vay se OlfQ'C

tarn

ngLYngIfilltrong

cac

giai oOfiln

rna

qua trinh dau tll xay

dl,mg

noac

san xu~t tal san do dang bj gian

doan,

trLYkhi Sl,f gian

doan

0'6 la ~n thi~t

va

se

cham dlrt khi

cac hoat

O'OngcM y~u ~n thi~t

cho

vi~c chu~n bi dlla tai san

da

dang

vao

s(l'

dl)ng hoac ban ra

aa

hoan thanh. Chi phi di vay pMt sinh sau d6

se

dU'Q'cghi nh$n la'chi phi

heat dOng kinh doanh trong ky tal ehlnh,

CCNG TY

cO

PHAN NHA VieT NAM

MAu so

B09a1DN

Dja chi:408 Nguyen Thj Minh Khai, phlfong 5, quan 3, thanh ph6 H6 Chi Minh

BAo cAo

TAl CHiNH RI~NG GIO'A NIl~N DO

Ky tai chinh tLYngay 01/01/2017 va k~t thuc vao ngay 30106/2017

san thuy6t mlnh sao

cao

tal chinh ri6ng glO'a ni6n

(to

(tj~p theo)

-I

r

r-.

r-,

20

Banth~t minh naylamOtbOph~n hr;tpthanh va pMi dUQO(;foeCling v&i 8ao cao tai chinh ri~ng giDa ni~ndO

4.17. Tid san tai chinh

Phim IOili tiJi

san

tiJi chinh

COng ty phan loai cac tai san Utichrnh thanh cac nh6m: tai san tal chinh duQ'c ghi nhilln theo gia tMhopIy thong qua Sao cao k~t qua hoat d(lng kinh doanh, cackhoan

aau

tU' nAm gili d~n ngay

dao han, cac khoan cho vay va phai thu, tai santal chinh san sang de ban. Vi~cphan loal cactai

san tai chfnh nay phu thuOc vao ban ch~t va rnuc dlch cua tai san tai chinh va duQ'Cquyet dlnh t~i thaidi~m ghi nhan ban dau.

Ta;san taichfnh (luvc ghi nh~n thea gia trj hClP

Ii

thong qua Bao cao kt$t qua hO{ft (fong kinh doanh:

Tai san tai chinh duQ'c phan lo~i va ghi nhan theo gia tM hQ'pIy thOng qua Sao cao kat qua hot,it dOng kinh doanh n'u dU'O'cnam giG'de kinh doanh ho;)c xep vao nhOm pMn anh theo gia trj hO'p.

Iy thOng qua Bao cao ket qua ho~t dOng kinh doanh t~i thai di~m ghi nhan ban dau.

Cac khoan (ftlUtlfg;CF(fen ngay (fao hijm:

Cac khoan dau tU' gili den ngay dao hi;"tnla cac tsi san tsi chinh khOng phai sinh c6 gia tri thanh toan cy th~ ho~c c6 the xac dinh dU'O'Cva c6 ngay dao h'im CI,Ith~ma cong ty cO y dinh chac chAn va c6 kha nang gilJ d~n ngay dao h~n.

Cac khoan cho vay va phil; thu:

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phSi sinh vai cac khoan thanh toan

cO

Cflnhho;)c c6 th~ xac djnh va khOng dll'Q'c niem y~t tren thi trU'O'ng.

Ta; san ta; chinh san sang d~ban:

Tai san tai chinh s~n sang d~ ban la cac tai san tsi chinh khong phSi sinh duQ'c xilc djnh la c6 sAn de ban ho~c khOng dU'O'cpMn lo~i la tai san tai chrnh ghi nhan theo gia trj hO'pIy thOng qua Bao cao k~t qua kinh doanh, cac khoan dAu tll' d~n ngay dao h~n, cac khoan cho vay va~phai thu.

Ta; san tai chinh

duvc

phan /of)i vao nh6m ch(fng khoan n~m gUy

de

kinh d08nh n.eu:

• f>uO'c mua ho~c t~o ra chu y~u cho myc dich ban I~i trong thai gian ngan;

• COng ty c6 y <1jnhnam gili nham ml,lc drch thu IO'ingan h~n;

• Cong cy tai chfnh phai sinh (ngo~i tn) cac cOng CI,Itai chinh phSi sinh dU'Q'cxac dinh la mOt hQ'pd6ng bao lanh tai chinh ho~c mOt cOng cy ph6ng nglia rui ro hi~u qua).

Gia

tr;

ghi

s6

ban d§u cria tiJi san tili chinh

Cac tai san tai chinh dU'O'cghi nhan t~i ngay mua va dl)ng ghi nhan t~i ngay ban. T~i thai di~m ghi nhan I~n d~u, tai san tai chinh dU'Q'cxac djnh thee gia mua, chi phi phat hanh cOng cac chi phi pMt sinh khac lien quan tnfc ti~p d~n viec mua, phat Mnh tai san tai chrnh dO.

Doanh tnu x'y dl!'tlg

Doanh thu xay dl)'ng dU'O'cghi nhan tU'O'ngling v6'i phan cOng vi$c dA hoan thanh dU'O'ckhach

Mng xac nhan trong

kY

,

khi COng ty dam bao thu dU'O'cIO'ifch tli hop dOng xay dl,mg vachi phi

d~ hoan thanh phfm cong viec da hoan thanh tal thO'i di4m I~p Bao cao tal chfnh gilia ruen dO duO'c tfnh toan mOt each tin cay.

Doanh thu cung cip d!ch V(J

Doanh thu cung cap dich VI) duO'c ghi nhan khi phan l6'n rui ro va IO'iich da dU'O'cchuyim giao cho khach hang, dich Vy d'a dU'Q'ccung cap

va

dU'Q'Ckhach Mng chap nhan.

Doanh thu hOfft (/I)ng tai chlnh

Doanh thu hoat dOng tai chinh bao gbm doanh thu pMt sinh tl) lai tj~n gl)i, lai ti~n cho yay, laj chenh lech

tY

gia, va cac khoan doanh thu hoat dOng tai chinh khac. Lai tiAn glti, lai tiAn vay dU'Q'cxac <1jnhtren co s& dbn tich, oUQ'cxac djnh tren s6 du cac khoan ti~n gl)i va lai su~t ap dl,lng.

CCNG

TV

co

pHAN NHA

VieT NAM

MAu so

B09a/ON

f>ja chi:408 Nguyen Thj Minh Khai, phuO'ng 5, quan 3, thanh phO H6 Chf Minh

sAo cAo TAJ

CHfNH RI~NG GICrA NI~N

DO

Ky tal chfnh tli ngay 01/01/2017 va k~t thuc vao ngay 30/06/2017 Ban thuytt mlnh Bao

cao

tal

chinh ri6ng giifa ni6n at) (ti~p theo)

--r

r

21

Ban thuy§tminh nay la mOtbOph~n hop tMnh va phS;(j1J{lC ~ clingva;Bao

cao

tai chfnh ri~ng g;li'8 ni~n 11¢

4.19. Bu trCrcac cong c\l tai chinh

Cac tai san tsi chinh va nO' phai tra tai chinh chIdU'O'cbu trll' voi nhau va trinh bay gia trj thu~n tren Bang can alii kll toan khi va chi khi COng

tv

:

• C6 quy~n hO'p pMp CJ~ bu trll' gia tri da dU'Q'cghi nhan; va

• C6 dl,J'dinh thanh toan trlm cO' s6>thufm ho~c ghi nhan tai san va thanh toan nO' phai

tra

cung m(>tthai diem.

Ctmg CIJ

v6n

chu sa hiiu

Cong CI,I vOn chu sa hGu la hoopdOng chung to dU'O'cnhung IO'iich con Ic;tiv~ tai san cua Cong ty

sau khi trCrCJjtoan b(>nghia Vl).

r

CONG TV

co

PHAN NHA VieT NAM

MAu

sO

B09a/DN

Dia chi: 408 Nguyen Thi Minh Khai, phU'ang 5,qu~n 3.ihanh phO HOChi Minh

BAo cAo

TAl CHfNH RII~NG GICrA NI~N

£>0

Ky tai chtnh tll' ngay 01/01/2017 va kllt thuc vao ngay 30106/2017 Ban thuy't minh Bao cao tal chinh rieng giiia nlenat) (ti~p theo) 4.18. NQ'phil tri tal cmnn va cOng C\l vOn chu sa h(1u

Cac cOngCI,Jtai chinh dU'O'cphan loai la no phai tra tai chinh hoac cOng cu v6n chu sa hO'ut:;li

thai diem ghi nhan ban <tau phu hop voi ban ch~t va dinh nghia cua no phal tra tal chinh va cong

CI)vOn chu s6>hCfu. .

NQ'phal tra tal chinh

COng ty phan loai no phai tra tal chinh thanh cac nh6m: nO'phai tra Uti chinh dU'O'cghi nhan theo gia tr] hop Iy thOng qua Bao cao kllt qua hoat dOng kinh doanh, cac khoan no pMi tra tai chlnh dU'O'cxac dinh theo gia tr! phan bO.Vi~c phan leal cac khoan no tai chinh phu thuec vao ban ch~t va rnuc dich cua khoan no tai chlnh va dU'Q'cquyllt djnh tai thai diem ghi nhan ban d~u.

Nfl phai

tra

fai chinh dlJ'qCghi nh~n tneo gia

try

hfllJ Ij thong qua Bao

cao

kef qua hoet dong kinh doanh:

NO' pMi tra tai chinh dU'Q'cphan loai la ghi nhan theo gia tri hopIy thOng qua Sao cao k~t qua hoat dOng kinh doanh n~u dU'Q'cn~m giCf de kinh doanh ho~c dU'Q'cx~p vao nh6m phan anh theo gia trj hopIy thOng qua Bao cao k~t qua hoat dOng kinh doanh tai thai diem ghi nhan ban <tau.

Nophai

tra

tai chinh

aooc

phfm IOf)i vao nh6m chCmgkhoan nl§m gifl'Cf~kinh doanh neu:

• DU'O'cphilt hanh hoac tao rachu y~ucho rnuc dlch mua Ic;titrong thai gian ng~n;

• COng tycoydlnh n~m giGnharn mucdlch thu IO'ingan han:

• Cong cu tal chfnh phat sinh (ngo~j trll' cac cong cu tal chfnh phai sinh dU'O'cxac dinh la mOt hOOpdOng bao lanh tai chlnh ho~c mOt cOngCI,I phang ngll'a rui ro hi~u qua).

Cac khoan nfl phai tra tai chlnh c1U'(1CXBC djnh theo gia

tn

phfm

bo

:

NO'phai tra tai chinh dU'O'cxac djnh theo gia tri pMn bO dU'Q'cxac djnh bang gia trj ghi nh~n ban dau cua nO' pMi tra tai chinh trll' di cac khoan hoan tra g6c. cOng ho~c trll' cac khoan pMn

b6

Iuy k~ tinh thea phU'ong phap IAi su~t thl,l'c t~ cua ph~n chenh I~ch giua gia trj ghi nhan ban dau . va gia tr! dao hi;ln, tru d1 cac khoan giam trl1 (trvc tiltp ho~c thOng qua vi~c

Slr

dl,Jng m(>t tai khoan dl,l' phong) do giam gia trj ho~c do khong the thu hOi.

Phl10ng phap I~i suat thl,l'C

te

la phU'ong phap tlnh toan gia trj pMn bO cua m(>t ho~c m(>tnhom nO' phai tra tai chinh va pMn bO thu nMp lai ho~c chi phi lai trong nam c6 li~n quan. U~i suat thl,l'c tlll~ Iii suat,~hi~t ~~au ~c luOng ti~~ U'~c tinh se c~i tra ho~~ nh?n d~_5Yct~on~ t~?,n~ la~ trong suOt vang aOI dl,J'klen cua cOngCl,ltal chmh ho~c ngan hO'n,neu can thlet, trO've gla

tri

ghl sO hi~n t~i thuan cua nO'phai tra tai chfnh.

Giri tr! ghi

s6

ban d§u cua n9' phlli tI'lltalchinh

Tc;tithai diem ghi nhan Ian dau. cac khoan nO'phai tra tai chinh aU'O'cxac djnh theo gia pMt hanh cOng cac chi phi phat sinh lien quan trl,l'c ti~p d~n vi~c pMt hanh nO'tai chfnh d6 .

_.

,--22·

Ban thuy~t minhnay/am¢tbQ pMnhCIPtMnh VBpMI<1IJQ'C<1Qccangva;BaDcaD tai chinhri{mggiiifl nl(mc1(I

r

4.21. Lii

cO'

bfm

tr6n

-

c6

phlAu

Cong ty khong tfnh chi tieu nay tren Baa cao tai chinh rilmg vi theo quy dlnh ti;1iChuan ml,l'c k~

toan Vi~t Nam s6 30 "LAi tren c6 phillu", wong hOOpdoanh nghi~p phai I~p

ca

Bao cao tai chinh

rieng va Bao cao tsi chinh hO'Pnhat thi chi phSi trinh bay thOng tin vA lai trlm c6 phi~u theo quy djnh cLia chuan ml,l'Cnay tren Baa cao tsi chinh hQ'pnhat.

...--_

4.20. Ben lien quan

Vi~c trlnh bay mOi quan h~ vai cac blm IiAn quan va cac giao dlch giua doanh nghi~p voi cac

ben lien quan (fU'Q'cthl,l'c hi~n thea Chuan

muc

K~

toan

Vi~t Nam s6 26 "Thong tin v~

cac

ben

lien quan" (flfQ'C ban hanh va cOng bO theo Quyet djnh sO 234/2003/00-BTC ngay 31 thang 12

narn 2003 cua Be} trlfong Be} Tai chinh va ThOngtU' 161/2007/TT-BTC "HlJ'ang dan thl,l'c hi~n

rnuoi sau (16) chuan rnuc kll toan ban hcjmh theo Quyet <1inh s6 149/2001/00-BTC ngay

31/12/2001, Quy~t djnh s6 165/2002/00-BTC ngay 31/12/2002

va

Quy~t dlnh sO 234/2003/00

-BTC ngay 30/12/2003 cua Be}trlJ'ong Be}Tal chinh" ban

nann

ngay 31/12/2007. CI,Jth~:

Cac ben <1lJ'Q'ccoi la lien quan n~u met bAn c6 kha nang ki~m soat hoac c6 anh hlJ'ang dang k~

<10ivoi b~n kia trong vi~c ra quy~t dlnh cac chinh sach tai chinh va neat <10ng.Cac trlJ'ong hop

dlfQ'C coi la ben lien quan:

Cac

doanh nghi~p- k~

ca

cong

ty

me, cong

ty

con, cOngtyli~n k~t

-cac ca nhan, true tillp hay gian ti~p qua me}t hoac nhi~u trung gian, c6 quy€m ki~m soat Cong ty

hoac chiu SI! ki~m scat cea COngty, hoac cung chung ki~m soat vai Cong

ty

.

Cac ben lien k~t,

cac ca nhAn nao tnrc ti~p hoac gian ti~p nam quy€m bi~u quy~t cua COngty rna c6 anh hlJ'ang

dang k~ d6i vai Cong ty, nhung choc trach quan

Iy

cM chOtnhuT6ng giam dOc,vien crurc eua

Cong

ty

,

nhung thanh vien than

can

trong gia dinh

cua cac ca nhan hoac cac

ben lien k~t nay

hoac nhung cOng

ty

lien k~t vOi cac ca nhan nay cOng dlJ'Q'cgQi la ~n lien quan.

Trong vi~c xem xet m6i quan h~ cua tung ben lien quan, ban chat cua mOi quan h~ dlJ'OOcchu

y

chu khOng phai la hinh thuc phap

IY

.

Giao djch vai cac ben c6 lien quan trong nam <1lfQ'Ctrinh bay

&

thuy~t minh s6 8.3.

-.

CCNG TV

cO pHAN

NH.4 VieT NAM

MAu so

B09a1DN

£)ja chi: 408 Nguyen Thi Minh Khai, phlJ'cmg 5,quan 3,thann phO H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHINH RIENG GIO'A NII~N

eo

Ky tal chinh tu ngay 01/01/2017 va k~t thuc vao ngay 30106/2017

23

Ban thuyet minh nay la m()tb()ph$n h{1f)thanh va pha;c:tI..Ivc (foeoang v(JiBao 080 tai ohfnh ri~ng giDa n;~nc1(I

Gia trj Oil phong

16.311.662 10.000.000 14.522.057 _ 40.833.719 _ 01/01/2017 (VNO) 230.499.173 __ ~~~

Gis trl Oil phong

230.499.173 01/01/2017 {VNO~ 1.838.109.459 _ 17.793.445.485 ~ 93.761.514 78.190.202

Gis trj Oil phong

- 15.955.336.026

- 15.783.384,310

01/01/2017

(VND)

Gia trj Oil phong

49.054.543 10.000.000 14.541.557 _ 73.596.100 _ 30106/2017 (VNO)

Gia tri Oil phong

230.499.173 415.958.661 _ 646.457.834 _ 30/06/2017 (VND) - Tam (Fng

- Sao hi~m xA hOi phsi thu - Phaithukhac

Cc)ng

5.4. Phai thu khac

Phil; thu khac ngan htln

r;

- Cong ty TNHH M9 Tan - Oac khach hang khac

C9

n9

5.3. Trstl'1.J!C)lCcho ngool ban

Trs tnJI6Ic cho ngtf(yi ban ngdn hiln

1.175.920.092

-

----15.541.395.775 _

201.570.894 114.397.976

Gla trj Oil phong

14.365.475.683

14.049.506.813

30/06/2017

!VND)

Phtii

tnu

phan

q;t

nin

- DI,l'

an

Khudan elf BCR

-

DII

an Khud~n

cu

Trlf6'ng Thanh 1

- DIl

an

Khudan

cu

67 n~n

Phtii thu ph§n xay dvng nha

CQng

-j

5.2. Phii thu cua khach hang

Phtii thu

eua

khach hitng ngjn hiln

214.605.643 278.246.297 221.579.843 56.666.454 79.938.843 134.666.800 01/01/2017 (VNO) 30106/2017 (VNO) Ti~n m~t

Ti~n gui ngan hang CQng

5.1. TIAn

va

cac

khoan tll'O'ng (fll'O'ngtiim

5.

THONG TIN

eo

SUNG CHO cAe KHOAN Mve TRiNH BAY TRONG BANG CAN

eOI

Ke

roAN RII~NGGICrANII~N

eo

CONG TV co PHAN NH.AVier NAM MAu so B09a/ON

Djachi: 408 Nguy~n Thi Minh Khai, phU'CYng5,quan 3,thanh phO HOChi Minh

BAa cAo

TAl CHINH RI~NG GIO'A NI~N

£)0

Ky tai chinh tCrngay 01/01/2017 va k~t thue vao ngay 30/06/2017

5.6. Ting, giam tai san e6 dlnh h(l'u hinh

Nha elia, vtt Maym6eva PhllO'ng titn vtn Thi6t b!, dl:lng

r- kitn true thitt

bi

tai, truy'n din elJ quan Iy C~ng

{VND} (VND} (VND} (VND} {VND} Nguyen gia

So

dAu

ky

308.127.B99 1.519.469.058 144.936.364 139.513.636 2.112.047.057 Tang trang

ky

-Giam trang

ky

56 cu6i

IcY

308.127.999 1.519.469.058 144.936.364 139.513.636 2.112.047.057 Trongd6: D~kh~uhaohet

nhung van con

sudl,lng 308.127.999 1.519.469.058 144.936.364 139.513.636 2.112.047.057

...- Gis trj hao mon

SOdAu

ky

308.127.999 1.519.469.058 144.936.364 139.513.636 2.112.047.057

Tangtrong

ky

Gic~mtrong

ky

r+-

s6

_cu6i

IcY

_{308.127.999 1.519.469.058 144.936.364 139.513.636 2.112.047.057}

•Gis trj con I,i

r= _SOdAu

_ky

r

se

cu6i

kY

,-- j-

.--.,...

Ban thuyM minh nay la m~t b~ phan hop

tnenn

va pMi t1U(1C(foeeiJngva;Bl10el10tal ehfnh ri~ng gfDa ni~n <1() 24

rA)Toan be>tai san hlnh thanh trang tlPO'ng lai thuQc dl,l' an khu dan ClPLong Pnuoc thea HOOp

d6ng the chap

so

616QLCP200900210 ngay 26/0212009;

Toan be)gia trj quylln

Slr

dlimg ailt t~i xa Bau Can, huy~n Long Thanh, tinh £)Ong Nai thea HOOp

dOng th~ chap sO 6160LCP200900199 ngay 27102/2009 c1U'oocdung a~ thl! chap HOOpdOng

6160LAV2009-00800 ngay 26/0212009. (Xem thuyet minh 5.14). -

-(0) Toan bQ tai scin hlnh thanh trong tuang lai thuoc dv an Trucmg Giang (VIP 25) tt.Jiphuang

TrlPang Thanh, quan 9 thea HOOpoOng th~ ch~p

s6

6160-LCP 200900577 ngay 25/06/2009 oU'ooc

dung d' th& chAp HQ'p dOng vay sO 6160LAV2009-00560 ngay 25/06/2009 dung

({au

tU' vao dv

an TrU'ang Giang. (Xem thuyet minh 5.14). .

-Gill g6e Oilphong

- 211.097.076.264 171.526.540.178 - 36.246.713.208 - 82.941.803.293 - 26.038.081.109 01/01/2017 (VNO)

Gill g6e OY' phong

-

Dv

an TrU'ang Giang (') 211.097.076.264

- DI,I'an The BCR 168.544.370.262

- 01)' an 67 n~n 36.246.713.208

- DI,I'an Long PhU'O'c('0) 82.941.803.293

- 01)' an Truong Thanh 1 26.038.081.109

- cac

chi phf c1autlP khac ("") 4.593.756.414 4.391.029.141 _

CQng 529.461.800.550 532.241.243.193_==~=

5.5. Hang tOn kho

La

chi phl san x.uat klnh doanh do dang ella cae dV an:

30/06/2017

(VNO)

cONG TV 00 PHAN NHA VII;T NAM MAu so B09a1DN

£>jachi:408 Nguy6n Thi Minh Khai, phU'ong 5, quan 3,

mann

phi> HOChi Minh

BAa

cAo

TAl CHfNH RI~NG GICrA N"~N

£)0

,

Ky ti;1ichinh tlf ngay 01/01/2017 va k~t thuc vao ngay 30106/2017

25 Banthuyet minhnay lamotbO pMn ht;1pthBnhvapMi duoc doc cung v6i Bao 080 taichfnh ri~ng giO'ani~nc1(I

, -2.520.635.734 2.167.498.50~.~

:y

2.167.498.501 2.167.498.501 353.137.233

se

dAu

kY

Trich lap dl)' phong trong

kY

Hoan nhap dl)' ph6ng trong

ky

SO cuO

i

Icy

TlI

01/01/2016 dAn 31/1212016 (VND) TLr 01/0112017 dAn 30/0612017 (VND) r-I

Tlnh hinh bifn cJ9ngdV phong giam gia cJ§utU'tai chinh dai h{ln cno cac khoan

qiu

til vao cong tycon trong

IcY

nm» sau:

30/06/2017 01/01/2017

(VND) lVND!

Ty It(Ofo)

Ti It(Ofo) qUI!n quy!n bi6u

TVIt(%)phin bi u quyet nam TVIt(%)phin quyttnAm

Glag6c 500hQlu gl(l GlagOc 500h(lu glOo

100,00% 100,00% 15.500.000.000 100,00% 100,00% 15.500.000.000

15.500.000.000 15.500.000.000

£)Autil'vio c6n9 ty

con

- COngtyTNHH MTV The BCR

e~ng

(*) Li~n quan d~n vi~c XaC d!nh gia tr! hop Iy cua CaCtai San va nQ' phai tra tal chfnh dl! thuyAt

minh thea quy dinh tal f)i~u 28 ThOng tU'210/20091TT-BTC ngay 06 thang 11 nam 2009 eua

BO

Tai ehinh, boivi khOng co gia trl niem y~t tran thi truong cha cac tal san va no phai tra tai cninn cua cac COng

ty

tr~n va Chuan rmrc K~ toan Vi~t Nam, h~ thOng KA toan Vi~t Nam khOng co hU'ang dan v~ each trnh gia tr] hop

19

trong trucYng hop khOng c6 gia tri niam y~t tren th] truong, COnQ

ty chua

xac dinh gia tri hop

19

cua esc tai san va nO' phai tra tal chinh n~y cha rnuc dlch thuyet minh. Gia trj

ncp

Iy cua cac tal san va no pMi tra tai ehinh neu tren co

the

kMc vai gia trj ghi·sO.

Chi

ti~t

cac khoan cf§util

OI,Pphong Gi.s trj hQ'P

Iy

GiagOc OI,Pph6ng Gitl trj hQ'p

Iy

(VND) (VND) (VND) (VND) (VND)

2.520.635.734

o

15.500.000.000 2.167.498.501 rJ 2.520.635.734 (") 15.500.000.000 2.167 .498.501 rJ

£)Autil'do c6ng ty Gis gOc

con (VND)

- COngtyTNHH MTV

TheBCR ~15~.5~0~0.~00~0=.0~00~-===~~~ ~

C~ng 15.500.000.000

---r

5.S.

£>au

tU'tal chlnh dai han

5.7. Tang, glam tal san

cO

dinh vo hinh

Tal san c6 djnh vO hlnh cua COng

ty

la phan m~m kA toan vai gia trj 33.700.000 dOng,da khau hao het nhU'ng van

Slr

dl,lng tal ngay 30/06/2017.

CCNG TV

cO

PHAN NHA VIeT NAM

MAu

so

B09aIDN

Dia chi: 408 Nguyen Thi Minh Khai, phU'cmg 5, quan 3, thanh ph6 HOChi Minh

BAo cAo

TAl CHiNH RI~NG GIO'A NI~N DO

Ky tai chlnh tCYngay 01/01/2017 va ketthuc vao ngay 30/06/2017 Ban thuyAt minh Bao cao talchlnhrling gifpa nllm

d9

(tiAp thea)

26 Ban thuy6tmfnh nay la mCtbCph~nhopthanh va phaidl.ll;1Cc1Qc cung v&i Baocaofai chfnh ritlng gii1'Bni~nd¢

(*) Khach hang da ling trU'6'c 100% gia tr! Quylm sli dl,mg d~t theo hop dOng tlnh d~n ngay

30/06/2017 voi s6 ti~n la 70.847.795.293 dOng.Tuy nhien,d~n thai di~m30/06/2017, C()ng

ty

chua th4 lam hOso va thu tuc ban giao cho khach hang nhu quy djnh ban giao bat dOngsan

trong hQ'pdOng do khacn hang chua Cf~nnh(m ban giao theo thOng bao cua Cong ty. Do

do

,

COngtychua c6 co s6' de ghi nh$n doanh thu gia v6n tuO'ngling.

87.956.543.132 72.964.806.151 7.797.686.217 63.919.968.407 1.237.151.527 16.001.736.981 70.847.795.293 5.690.675.359 63.919.968.407 1.237.151.527 14.521.370.234 85.369.165.527 01/01/2017 (VND) 30/06/2017 (VND)

(/ng fI'IIOc phan d'atnen(*)

Dl)' an Khu biet thu 67 n~n

DII an Khu dan cu BCR

DII an Khu dan cu Truong Thanh 1

Vng tllJ'6tcphan xay dt,mg nhiJ

CQng

5.10. Ngl.J'CIlmua tra ti~n trWe

NgU'iYi

mua

tra ti§n trf.r6rc ngdn hifn

30106/2017 01/01/2017

(VND) {VND}

56

co kha

56

co kha

Gia trj nang tra n9' Gia trj nang tra n9'

221.668.943 221.668.943 221.668.943 221.668.943 40.291.704 40.291.704 40.291.704 40.291.704 32.800.000 32.800.000 32.800.000 32.800.000 57.551.400 57.551.400 57.551.400 57.551.400 352.312.047 352.312.047 352.312.047 352.312.047 -CongtyTNHH Dien Phd Hanh - COngtyTNHH L~ HOngGia

- COng ty

CO

phAn Phu6'e

HoaFiCo

-

cac

nha cung

cap

kMc

Cc)ng

s6

n9' qua h,n chua thanh toan

Phai tra nglFc71ban ngin

h,n la cac nha cung cap

dc)cl.p 352.312.047 352.312.047 352.312.047 352.312.047

- COngty TNHH €)i~n Ph(J

Hanh 221.668.943 221.668.943 221.668.943 221.668.943

-Cty TNHHLeHOngGia 40.291.704 40.291.704 40.291.704 40.291.704

-Cty CP Phuoc Hoa FiCo 32.800.000 32.800.000 32.800.000 32.800.000

- cac

nha eung ccipkhac 57.551.400 57.551.400 57.551.400 57.551.400

Cc)ng 352.312.047 352.312.047 352.312.047 352.312.047

s6

co khi

Gis tri ning tra nQ'

s6

c6 kha

Gla trl ning tra n9'

01/01/2017 (VND) 30/06/2017

(VND)

5.9. Phil

tra

ngwi ban

Phii tri ngool ban ngAn h,n

CONG TV

cO

PHAN NHA VieT NAM MAu

sO

B09a/ON

Elja chi:408 Nguy~n Thj Minh Khai, phuong 5, quM 3, thanh phOHOChi Minh

sAo cAo

TAl CHINH RI~NG GICI'ANI~N DO,

Kytai chinh tll ngay01/01/2017 va kl!t thUcvao ngay30/06/2017

Ban thuyet mlnh Bao cao tal chinh rleng gllra nlen dQ (ti~p theo)

r+:

·

-·

,

~

·

,

-f