Natureza de Operação
Este recurso tem por objetivo cadastrar as naturezas de operação, onde poderão ser informadas diferentes nomenclaturas para definir as operações realizadas pela empresa, pois no momento da emissão /entrada do documento essa informação será apresentada, sendo assim, poderão ser nomeadas de forma a melhor atenderem às necessidades da empresa. No entanto, conforme descrito na imagem abaixo, para realizar esse cadastro será necessário fornecer algumas informações, cujo detalhamento é apresentado a seguir.
Cadastro de Natureza de Operação
NATUREZA DE OPERAÇÃO
Descrição: Nome da natureza de operação.
Observação Padrão: Campo para selecionar uma observação padrão para a natureza de operação, esta observação será utilizada na emissão de nota fiscal. Para maiores informações, vide item "Observações Padrões" neste manual.
OPERAÇÕES
Operações: define a operação da classificação fiscal, que pode ser: entrada, saída, devolução de compra (saída) ou devolução de venda (entrada).
TRIBUTOS
Tributos: Os tributos indicam se o produto destaca IPI na Nota Fiscal e se o serviço destaca ISS, IRRF ou ainda se possui retenção obrigatória de ISSQN.
A Retenção obrigatória de Imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISSQN) e é utilizado somente para naturezas de operação de serviço (Ex: 9.101, 5.933, 5.949, entre outras). Se esta opção estiver marcada, indica que será retido o ISS na nota de serviço que utilizar esta natureza de operação.
(Utilizar preço) PREÇO
Esta opção designa que tipo de preço será considerado na nota (de entrada ou de saída), lembrando que para naturezas de operação que tiverem a opção "Preço de Venda" marcada, a tabela de preços também será considerada para a formação do preço de venda.
Custo (Com ICMS): considera o "Custo ICMS $" do cadastro de produtos.
Custo Total: considera o custo total do produto, ou seja: Custo ICMS $ + Frete + Despesas + Subst. Tributária + Custos Indiretos (ficha técnica) + IPI (esta última opção depende da configuração da empresa na Base ERP). O custo total difere do custo líquido do cadastro do produto por não considerar os descontos e acréscimos.
Preço de Venda: considera o "Pr. venda (tabela padrão)" do cadastro de produtos.
Valor Última Compra: ao utilizar uma natureza de operação com esta opção marcada, no momento da emissão da nota fiscal será considerado o valor que consta na nota fiscal de entrada. Esta opção estará disponível para Devolução de Compra e Transferência entre filiais.
Custo médio atual: ao utilizar uma natureza de operação com esta opção marcada, após selecionar o produto na inserção de itens da emissão de nota fiscal o valor do produto será o custo médio. Esta opção somente será exibida quando for operação de saída.
Em operações que formam o preço de venda, a tabela de preços somente será considerada se a natureza de operação utilizar esta opção (Preço de Venda), caso contrário será utilizado o custo selecionado (Custo com ICMS ou Custo Total).
Se a natureza de operação estiver configurada para transferência entre filiais será apresentada as opções "Custo líquido" e "Valor Última Compra" para a formação do preço do produto, conforme imagem a seguir.
Nota
Para o tipo de operação "Devolução de Compra", não será possível marcar a opção "Somar em Relatórios" do grupo "Outros", pois este tipo de operação não é exibida nos relatórios de faturamento.
Opções "Custo líquido" e "Valor Última Compra" para a formação do preço
No cadastro de uma Natureza de Operação, caso seja escolhida uma operação de Entrada (conforme indicado na imagem abaixo), torna-se necessário identificar o formato de atualização de preços. Esta opção define como será calculado o reajuste do custo na entrada de mercadorias:
Não atualizar: não será atualizado o custo dos produtos quando a natureza de operação tiver esta opção marcada e for utilizada na entrada de mercadorias. Custo de Reposição: o valor atual de custo do item sobrepõe o valor antigo.
Custo Médio: o sistema realiza uma média de custos, considerando o último custo do produto e os saldos em estoque para realizar a atualização.
OUTROS
Por fim, como observado na imagem do cadastro de uma Natureza de Operação, existem configurações que podem prover um detalhamento específico à Natureza de Operação. Essas configurações estão associadas ao tipo de operação (Entrada ou Saída) e são descritas a seguir:
Somar em relatórios: Indica se as notas serão somadas nos relatórios ou não.
Gerar integração com financeiro/contabilidade: Esta opção define se a nota terá integração com o módulo financeiro e contabilidade do ERP ou não. Por exemplo, se utilizar uma natureza de operação que possuir esta opção marcada, ao realizar uma venda com a forma de pagamento diferente de dinheiro (considerada venda a prazo) serão geradas faturas no contas a receber, se estiver sendo realizada um compra com a forma de pagamento diferente de dinheiro (considerada compra a prazo) serão geradas faturas no contas a pagar. Os lançamentos contábeis serão realizados de acordo com a operação padrão de venda ou compra a prazo.
Transferência entre filiais: Se esta opção for marcada, caracteriza uma natureza de operação de transferência (Ex: 1.152 ENTRADA DE TRANSFERENCIA – DE) e estará disponível para configuração de notas de entrada de transferência (Menu Empresa -> Parâmetros Globais -> Faturamento - Transferências) e não ficará disponibilizado para rotinas que não forem de transferência. Nota
Através do botão será possível verificar dicas de preenchimento do campo em questão.
Mais explicações sobre tabela de preços vide Manual Estoque (Item Tabela de Preço). Vide também itens "Classe Fiscal", "Classe Fiscal - Regras" manual CRM e "Configuração Tributária" manual Estoque que complementam o recurso de tributação.
Para empresas que utilizam integração fiscal, estarão bloqueadas as funções de cadastro, alteração e exclusão de natureza de operação para as empresas franqueadas, dispondo dessas permissões somente a empresa franqueadora;
Para casos em que a empresa esteja configurada para trabalhar com as alíquotas de Fundo de Combate à Pobreza, o Custo de Reposição será calculado em operações de entrada considerando o FCP-ST somado ao valor do ICMS-ST do produto e apresentado no campo "Subst. Tributária" do cadastro de produto.
Nota
Configuração de natureza de operação de transferência entre filiais nos parâmetros globais
Atualizar estoque: Nas operações de entrada e saída quando a natureza de operação selecionada estiver com esta opção marcada, ocorrerá atualização do estoque (Baixa ou Entrada no estoque, atualizando os saldos dos produtos).
Atualizar Custo Médio: Para as operações de entrada, será possível atualizar o custo médio do produto. Esta opção somente estará visível se a opção "Atualizar estoque" estiver marcada. Caso o recurso "Atualizar Custo Médio" seja desmarcada com a opção "Atualizar estoque" marcada, o sistema apresentará uma mensagem alertando que a configuração em questão poderá causar divergências entre o custo e a quantidade em estoque. Salvo em situações em que o custo médio não é alterado devido à previsão legal vigente. O parâmetro "Atualizar o Custo Médio" estará disponível apenas quando o parâmetro "Transferência entre Depósitos" estiver desmarcado.
: ao marcar esta opção produtos para uso e consumo não terão seu estoque atualizado. Este parâmetro estará disponível para as operações Não atualizar estoque de produtos para uso e consumo
de Entrada e Devolução de Compra, mas somente se parâmetro "Atualizar estoque" estiver marcado.
Consumo próprio: As naturezas de operação que possuírem esta opção marcada sinalizam que os itens inseridos na entrada de produtos no estoque (que utilizarem esta natureza de operação) serão para consumo da empresa, desconsiderando a "redução de base de ICMS %" informada no cadastro do produto.
Contabiliza CMV: Somente naturezas de operação que tiverem esta opção marcada realizarão os lançamentos contábeis referentes ao CMV (Baixa de CMV).
Exige Nota Fiscal de Origem: Quando a natureza de operação for uma Devolução de Compra (Ex: 5.201, 5.202, 6.201, 6.202) ou uma Devolução de Venda (Ex: 1.201, 1.202, 2.201, 2.202) virá marcada a opção "Exige Nota fiscal de Origem". Ou seja, assim que for lançada uma nota de devolução (troca e retorno) existirá a opção de informar o número e a série da nota fiscal de origem, conforme pode ser observado na Figura a seguir.
Nota
A opção "Exige Nota Fiscal de Origem" do cadastro de Natureza de Operação poderá ser desmarcada pelo usuário.
Para a NF-e 3.10, quando a natureza de operação tiver vínculo com os CFOP's 5.201, 5.202, 6.201, 6.202, recomenda-se que o campo "Exige Nota Fiscal de Origem" seja marcado, uma vez que a Sefaz fará a validação e caso a nota fiscal de origem não esteja referenciada, o arquivo será rejeitado.
Caso a empresa possua o parâmetro "Bloquear estoque para movimentações anteriores a" configurado, e na Natureza de Operação esteja definida a atualização do estoque, o sistema efetuará um bloqueio nas operações de emissão de nota fiscal e na venda consignada. Mais informações vide tópicos "Cadastro de Nota Fiscal de Saída e Venda Consignada" deste manual.
a natureza de operação que possuir esta opção marcada será vinculada a emissão de notas substitutivas de cupom fiscal. Natureza de Operação para notas substitutivas de cupom fiscal:
Somente uma natureza de operação poderá possuir esta opção habilitada, caso o usuário marque em outra natureza será exibida uma mensagem de alerta pedindo confirmação da troca. Ao alterar a natureza de operação vinculada a emissão de notas substitutivas será gerado um log de usuário para registrar o responsável pela troca.
Mensagem de alerta
Exige Ordem de Produção para Nota Fiscal: Quando essa opção estiver marcada no cadastro da natureza de operação, ao utilizá-la na rotina de Emissão de nota fiscal (Menu Faturamento -> Emissão de nota fiscal) ou em Entrada de Compras (Manual) (Menu Suprimentos -> Estoque -> Entrada de Compras (Manual), o campo "Número da OP" será exibido. Neste caso, conforme indicado na Figura abaixo, será obrigatório informar o número de uma ordem de produção válida e não encerrada. Dessa forma, é possível realizar o controle de lotes enviados a terceiros. Nota
As devoluções no ERP são efetuadas na forma de pagamento Dinheiro (à vista).
Para as devoluções cuja nota de origem possua destaque de IPI a devolução também terá destaque de IPI. Para essa situação é exibido um novo campo chamado "Motivo da Devolução (NFe)" na tela de inserção de itens, que por padrão trará preenchido "Devolução de IPI", porém com a possibilidade de edição.
Cadastro de nota fiscal de saída
Soma IPI à base para ICMS: Esta opção somente será exibida quando estiver marcado o tributo IPI. Nas operações de compra e venda quando a natureza de operação selecionada estiver com este item marcado, o valor do IPI será somado ao cálculo da base do ICMS.
Nota
A nota fiscal lançada com este recurso, poderá ser consultada através do relatório de "Controle de Lotes enviados a Terceiros" (Menu Manufatura -> Relatórios -> Controle de Lotes enviados a Terceiros), informando o número da OP em questão.
A base ficará da seguinte forma: Para compras:
Base de cálculo do ICMS = Custo ICMS $ do Produto + Valor do Frete Proporcional ao Produto + Valor IPI. Valor do ICMS = Base de cálculo do ICMS x ICMS %.
Para vendas:
Base de cálculo do ICMS = Preço Venda do Produto + Valor do Frete Proporcional ao Produto + Valor IPI. Valor do ICMS = Base de cálculo do ICMS x ICMS %.
Permite a escolha dohistórico contábil no lançamento/emissão de NF: Na rotina de Emissão de Nota fiscal, se for utilizada uma natureza de operação que tiver este item marcado, o sistema não trará automaticamente o histórico contábil configurado na operação padrão, mas sim, permitirá a escolha de um histórico contábil.
Venda com entrega futura: Define se a Natureza de operação em questão permitirá venda com entrega futura (Remessa) (Maiores informações vide este manual, item cadastro de orçamento). Integra o valor de desconto à base de ICMS: Se esta opção estiver marcada o valor de desconto estará junto (integrado) ao valor da base (na Nota Fiscal/Cupom), isto é, a base não subtrairá o valor de desconto. Exemplo: Total da Nota: R$ 100,00 e Valor do Desconto R$ 20,00. O valor da base ficará R$ 100,00 se esta opção estiver marcada. Se esta opção não estiver marcada a base ficará R$ 80,00.
Distribui desconto geral no preço unitário: Na Emissão de Nota Fiscal de Saída ou Entrada de Compras, caso tenha sido escolhida uma natureza de operação com esta opção marcada, o desconto será distribuído por produto. Exemplo: Nota com 10 produtos de R$10,00 totalizando R$100,00 e desconto geral de 20%. O valor de R$20 será distribuído uniformemente entre os produtos, ou seja, será aplicado desconto de 20% em cada produto, exibindo 10 produtos de R$8,00 e totalizando R$80,00. Este recurso não estará disponível no Loja.
Exibe NF-e (Determina a exibição incondicional da Nota na listagem do mód da NF-e): Esta opção será exibida somente se a empresa estiver configurada para utilizar o módulo de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) e deve ser utilizada nos casos em que a natureza de operação não atualiza estoque ou por necessidade fiscal para que as notas lançadas com essa natureza de operação estejam disponíveis também no módulo NF-e.
Importação de Mercadorias: Esta opção somente estará disponível para naturezas de operação de entrada (opção "Entrada" marcada) e servirá para naturezas de operação que representarem entradas de mercadorias importadas. Este recurso será utilizado na rotina de Entrada de Compras Manual (Módulo Estoque). Maiores informações, vide manual Estoque – Item Entrada de Compras (Manual).
Exibir Informações de Impostos nos Documentos de Saída: Esta opção estará disponível somente para naturezas de operação de saída. E com ela habilitada serão exibidos nos documentos fiscais os percentuais aproximados dos tributos dos itens (produtos/serviços) dispostos à venda. Percentuais estes baseados nas alíquotas cadastradas em Empresa > Parâmetros Globais > Faturamento–
, grupo "Lei de Olho no Imposto". Gerais
Grupo Lei de Olho no Imposto
Na falta destas configurações serão aplicadas às alíquotas configuradas em Empresa > Parâmetros Globais > Faturamento-Gerais, grupo "Lei de Olho no Imposto", campo "Tributos padrão por emissão de nota", link "Configurar". Para mais informações consulte o tópico "Emissão de Nota Fiscal", subtópico "Lei de Olho no Imposto".
Transferência entre depósitos: As naturezas de operação que forem cadastradas com essa opção marcada serão utilizadas nas configurações dos parâmetros da transferência entre depósitos. Quando marcar esta opção, todas as alternativas do grupo "Tributos" serão desabilitadas, assim como as do grupo "Outros", com exceção "Atualizar estoque". Para mais informações consulte o tópico "Transferência entre depósitos".
Diferencial de alíquota do ICMS ao consumidor final não contribuinte: esta opção pode ser marcada somente se a natureza de operação estiver configurada para operações de Saída ou de Devolução de Vendas, e se as opções "Transferência entre depósitos", "Consumo próprio" e "Transferência entre filiais" não estiverem marcadas.
Diferencial de alíquota para ativo imobilizado e/ou uso e consumo (Difal-ST): esta opção pode ser marcada para operações cujo objetivo é compra ou venda de itens do ativo imobilizado e/ou uso e consumo. Mais informações podem ser consultadas clicando aqui.
Inserir observação dos Valores PIS e COFINS na nota: se esta opção estiver marcada, serão apresentados os valores do PIS e da COFINS no campo "Observação" dos documentos e arquivos (Nota Fiscal, Nota Fiscal Eletrônica, arquivo XML, DANFE e documento interno) vinculados à Natureza de Operação em questão.
: caso o parâmetro "Habilita a rotina de demonstração de mercadorias" esteja marcado, este campo será apresentado para operações de Saída. Ao
de mercadoria em demonstração Remessa
marcá-lo a rotina definirá as seguintes características para a natureza de operação: estoque em poder de terceiros, não gerar integração com financeiro/contabilidade e não somar em relatórios. O parâmetro "Habilita a rotina de demonstração de mercadorias" poderá ser encontrado em: Empresa > Parâmetros Globais > Faturamento-Gerais > Grupo Remessa em demonstração.
: caso o parâmetro "Habilita a rotina de demonstração de mercadorias" esteja marcado, este campo será apresentado para operações de Devolução de
Retorno de mercadoria em demonstração
Venda. Ao marcá-lo a rotina definirá as seguintes características para a natureza de operação: atualizar estoque, estoque em poder de terceiros, não gerar integração com financeiro/contabilidade e não somar em relatórios. O parâmetro "Habilita a rotina de demonstração de mercadorias" poderá ser encontrado em: Empresa > Parâmetros Globais > Faturamento-Gerais > Grupo Remessa
.
em demonstração
: utilizada para operações na rotina de recusa. Para mais informações sobre o funcionamento desta opção, .
Operação em recusa de devolução de entrada clique aqui
Referente a configuração de natureza de operação para Retorno Demonstração
Para realizar um retorno de demonstração com cliente contribuinte, o usuário deve utilizar uma natureza de operação de entrada. Ao selecionar "Entrada" no grupo "Operações" será exibida a opção "Retorno de mercadoria em demonstração" no grupo "Outros." Com esta opção selecionada a natureza de operação ficará vinculada ao parâmetro "Estoque em poder de terceiros".
Opção Retorno de mercadoria em demonstração
Ao selecionar esta opção será exibida uma mensagem de alerta com as configurações que ainda não foram definidas pelo usuário. Ao prosseguir, a natureza de operação em questão será automaticamente configurada para que caracterize o processo de retorno em demonstração. Caso o usuário clique em "Cancelar" a opção continuará desmarcada.
Para os produtos que destacam ICMS ST na nota, o cálculo respeitará o que estiver configurado nos campos "Alíquota ICMS ST", "Margem" e "Redução de base de ICMS ST" em Configuração Tributária (Suprimentos > Cadastros auxiliares > Config. Tributária). Mais informações vide Manual de Estoque.
Mensagem de alerta
Caso seja desmarcada, a natureza de operação será desvinculada do parâmetro "Estoque em poder de terceiros" e o sistema exibirá o seguinte alerta.
Mensagem de alerta
