MÓDULO DE CUSTO PMBOK

(1)

Gestão de Custos

GERENCIAMENTO

DE PORTFÓLIO,

PROGRAMAS

E PROJETOS

GERENCIAMENTO

DE PORTFÓLIO,

PROGRAMAS

(2)

Processos envolvidos

1. Estimar os custos

2. Determinar o orçamento

(3)

 Envolve o desenvolvimento de uma aproximação dos custos dos

recursos necessários para terminar cada atividade do

cronograma.

(4)

 Envolve a agregação dos custos estimados de atividades do cronograma individuais ou pacotes de trabalho para estabelecer

uma linha de base dos custos totais para a medição do

desempenho do projeto.

(5)

Controlar os custos:

 Envolve comparar os resultados obtidos com os esperados e

atuar nas causas das variações, de modo a agir corretivamente e

(6)

Estimar os custos: Entradas

1. Linha de base do escopo

– Declaração do escopo do projeto

– Estrutura analítica do projeto

– Dicionário da EAP

2. Cronograma do projeto

3. Plano de recursos humanos

4. Registro de risco

5. Fatores ambientais da empresa

– Condições do mercado

– Informações comerciais publicadas

6. Ativos de processos organizacionais

(7)

Estimar os custos: Entradas

– Declaração do escopo do projeto

• O que se pretende atingir?

– Estrutura analítica do projeto - EAP

• Fornece a relação de todos os componentes do projeto e as entregas do projeto.

– Dicionário da EAP

• Fornece descrições mais detalhadas dos componentes da EAP:

 Código identificador da conta

 Descrição do trabalho

 Recursos necessários

(8)

(9)

(10)

Cód. EAP Nome do Pacote de Trabalho Data da atualização Organização/Pessoa Responsável

Descrição do pacote de trabalho

Trabalho envolvido

Critérios de aceitação

Riscos

Recursos necessários

Duração

Marcos do cronograma

Custo

Data de entrega

Outras informações relevantes para a execução do pacote de trabalho como premissas, interdependências, requisitos contratuais, requisitos de qualidade, referências técnicas, entre outros.

Aprovações

Participante Assinatura Data

(11)

Estimar os custos: Entradas

 O tipo e a quantidade de recursos e a quantidade de tempo

em que os recursos são aplicados para executar o trabalho do

(12)

Estimar os custos: Entradas

3. Plano de recursos humanos

 Os atributos de pessoal e os valores de pessoal do projeto

são componentes necessários para o desenvolvimento das

(13)

J F M A M J J A

Engenheiros (h) 57 34 56 23 11 12 10 3 Técnicos (h) 23 24 21 26 24 21 26 27 Gerente de Projeto (h) 10 11 13 10 12 12 12 14

Computadores (h) 98 96 78 87 98 98 78 65 Plotters (h) 7 8 6 7 8 9 9 9

Tonner (und) 3 5 4 2 3 4 5 3 Papel (500 fls) 6 7 5 6 8 7 6 7

Serviços de Terceiros ($) 34 32 34 32 34 32 34 32

Necessidades de Recursos

úm e ro de h ora s Projeto A

Fase A Fase B Fase C

Sub.Prod. A Sub.Prod. B

W B S A ti v idades Recursos Humanos:_______________ Atividade x Necessidade de RecursosAtividade 3 Necessidade de Recursos_{Atividade 2} Necessidade de Recursos_{Atividade 1}

Recursos Humanos:_______________

Atividade x Necessidade de Recursos

Recursos Humanos:_______________

Atividade x Necessidade de RecursosAtividade 3 Necessidade de Recursos

Atividade 3 Necessidade de Recursos_{Atividade 2} Necessidade de Recursos

Atividade 2 Necessidade de Recursos_{Atividade 1}_{Atividade 1}

(14)

Estimar os custos: Entradas

4. Registro de risco

 Análise de oportunidades e risco. A análise do ambiente visa

caracterizar as oportunidades e riscos. Para tornar possível essa

análise é necessário classificar os fatores ambientais

examinados em termos ambientais e de oportunidades e riscos

potenciais, e a deve-se refletir sobre as implicações deles nos

negócios da empresa. Os riscos, que podem ser ameaças ou

oportunidades, normalmente afetam tanto a atividade do

cronograma quanto os custos do projeto.

(15)

ANÁLISE SWOT

(16)

Estimar os custos: Entradas

5. Fatores ambientais da empresa

– Condições do mercado

• Ambiente geral: nível de ambiente externo à organização, formado por componentes econômico, social, político, legal e tecnológico, que normalmente têm amplo escopo e sobre o qual a organização não tem nenhum controle, mas que deve monitorar.

• Ambiente operacional: é um nível de ambiente externo à organização, composto de setores que normalmente têm implicações específicas e relativamente mais imediatas na organização. Os principais componentes do ambiente operacional são cliente, concorrência, mão de obra, fornecedor e questão internacional.

– Informações comerciais publicadas

• Informações comerciais: Informações sobre valores de custo de recursos frequentemente estão disponíveis a partir de bancos de dados comerciais que acompanham custos de recursos humanos e habilidades e fornecem custos padrão para materiais e equipamentos. Outra fonte são as listas de preços de fornecedores publicadas.

(17)

Estimar os custos: Entradas

6. Ativos de processos organizacionais

– Políticas estimativas de custo

– Modelo de estimativas de custo

– Informações históricas

(18)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

1. Opinião especializada

2. Estimativa análoga

3. Estimativa paramétrica

4. Estimativa “bottom-up”

5. Estimativa de três pontos

6. Análise das reservas

7. Custo da qualidade

8. Software para a estimativas em gerenciamento de projetos

9. Análise de proposta de fornecedor

(19)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

– A Opinião Especializada solicita a estimativa de profissionais que

possuam conhecimento sobre o ambiente e que já tenham

participado de projetos passados similares. É com base na

(20)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

2. Estimativa análoga

– Estimativa Análoga utiliza as informações de projetos anteriores

semelhantes considerando o escopo, tempo e custo entre outras

(21)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

3. Estimativa paramétrica

– Esta técnica utiliza dados históricos em conjunto com técnicas de

inferência estatística para estimar os parâmetros das atividades

(22)

Nome Deslocamento expresso (Rio – São Paulo)

Descrição Realizar deslocamento de pessoal entre o Rio e São Paulo o mais rápido possível

.

Objetivo Realizar o deslocamento em até 2 (duas) horas.

Meta Atingir o objetivo em 95% dos casos.

Apuração Dividir o Total de Solicitações atendidas dentro do prazo pelo Total de solicitações feitas no mês e multiplicar por cem para achar o percentual.

Expressão DE = TSA/TS x 100

DE = Deslocamento expresso

TSA = Total de solicitações atendidas dentro do prazo.. TS = Total de solicitações no mês

Exemplo DE = 24/25 x 100

DE = 96,0 %

Neste mês foram feitas 25 solicitações de Deslocamento expresso, destas 24 foram atendidas dentro do prazo de 2 (duas) horas. Para este indicador de desempenho verificou-se que a meta foi atingida porque o valor apurado foi superior a 95%.

MÊS DE 2012

J

AN

FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ

VALOR APURADO (%) 95 98 99 95 97 95 90 97 98 98 99 93

MÉDIA 96,17 %

(23)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

4. Estimativa bottom-up

– Estimar o custo de cada pacote de trabalho da WBS/EAP de

baixo para cima, chegando ao custo estimado total do projeto.

Um item deve possuir a somatória de custo de seus subitens e

(24)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

5. Estimativa de três pontos

– Considera a variabilidade e riscos. São feitas três estimativas

para cada atividade:

• Otimista – É uma estimativa do mínimo que uma atividade pode tomar.

• Provável – É uma estimativa normal que uma atividade pode tomar.

(25)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

– Trata-se da reserva para contingências (custos das incertezas).

Faz parte dos requisitos dos recursos financeiros e quanto mais

(26)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

7. Custo da Qualidade

– Inclui todos os custos incorridos durante a vida útil do produto:

• Prevenção da não conformidade

• Avaliação da conformidade

• Falhas

• Retrabalho

• Garantia

(27)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

O Custo da Não Qualidade

Perda monetária por determinado período devido a deficiências em

bens e serviços fornecidos aos clientes externos e/ou internos.

Custos da Qualidade = Perda de Receita + Falhas Externas +

(28)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

Tempo Custos da Qualidade

Antes da Iniciativa de qualidade

Depois da Iniciativa de qualidade Falhas Externas (CNQ) Ineficiência de Processos (CNQ) Perda de Receita (CNQ) Prevenção (Custo da Qualidade)

Custos totais antes da Iniciativa de qualidade Custos totais depois da

(29)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

8. Software para a estimativas em gerenciamento de projetos

– Uso de software dedicados ou não para elaboração de

estimativas de custos:

• Aplicativos

• Planilhas

(30)

Estimar os custos: Ferramentas e técnicas

9. Análise de proposta de fornecedor

– Quanto o projeto custaria baseado nas respostas das cotações

(31)

Estimar os custos: Saída

1. Estimativas de custos da atividade

– Fornece uma estimativa dos custos para executar o projeto e é

apresentada de forma detalhada e por grupos específicos por

(32)

Estimar os custos: Saída

2. Bases da estimativa

– Documentação de apoio e informativa, para esclarecer como

(33)

7.1 - Estimar os custos: Entradas,

Ferramentas e Saídas

Entradas

1. Linha de Base do escopo 2. Cronograma do projeto 3. Plano de recursos humanos 4. Registro dos riscos

5. Fatores ambientais da empresa 6. Ativos de processos organizacionais

Ferramentas

1. Opinião especializada 2. Estimativa análoga 3. Estimativa paramétrica 4. Estimativa “bottom-up”

5. Estimativas de três pontos 6. Análise de reservas

7. Custo da qualidade

8. Software de estimativa de gerenciamento de projetos 9. Análise de proposta de fornecedor

Saídas

(34)

Determinar o orçamento: Entradas

1. Estimativas de custos de atividades

2. Bases de estimativas

5. Calendários de recursos

6. Contratos

(35)

Determinar o orçamento: Entradas

1. Estimativas de custos de atividades

– As estimativas de custos para cada atividade dentro de um

pacote são agregadas para se obter uma estimativa de custos

(36)

Determinar o orçamento: Entradas

2. Base de estimativas

– Informações para esclarecer como foram realizadas as

estimativas de custos devem ser especificadas. Informações dos

custos indiretos no orçamento devem ser especificadas na base

(37)

Determinar o orçamento: Entradas

– Declaração do escopo

• Restrições dos recursos do projeto e suas limitações

– Estrutura analítica do projeto – EAP

• Relação entre todas as entradas do projeto e seus componentes

(38)

Determinar o orçamento: Entradas

4. Cronograma do Projeto

– Inclui datas de início e término planejadas para as atividades, os

marcos, os pacotes de trabalho, os pacotes de planejamento e

(39)

Determinar o orçamento: Entradas

5. Calendário de recursos

– Os calendários de recursos fornecem informações sobre quais

recursos são designados para o projeto e quando os mesmos

são alocados. Essas informações podem ser usadas para indicar

(40)

Determinar o orçamento: Entradas

6. Contratos

(41)

Determinar o orçamento: Entradas

7. Ativos de processos organizacionais

– Políticas, procedimentos e diretrizes existentes;

– Ferramentas para orçamento de custos;

(42)

Determinar o orçamento: Ferramentas e

técnicas.

1. Agregação de custos

– As estimativas de custos são agregadas por pacote e esses para

os níveis de componentes mais altos da EAP (contas de

(43)

Determinar o orçamento: Ferramentas e

técnicas.

– Análise das reservas do orçamento para reservas contingencias

e reservas gerenciais do projeto.

(44)

Determinar o orçamento: Ferramentas e

técnicas.

– Opinião fornecida baseada em especialização numa área de

aplicação:

• Econômica

• Legislação

• Tecnológica

(45)

Determinar o orçamento: Ferramentas e

técnicas.

4. Relações históricas

– Dados e fatos históricos que possam contribuir para a

estimativas paramétricas ou análogas. Contribuindo para

construção de modelos matemáticos com o objetivo de estimar o

(46)

Determinar o orçamento: Ferramentas e

técnicas.

5. Reconciliação do limite de recursos financeiro

 A utilização de fundos deve ser reconciliada com quaisquer

limites de recursos de fundos alocados ao projeto.

 Uma variação entre os limites de recursos e os gastos

planejados às vezes provocará a necessidade de

(47)

Determinar o orçamento: Saídas

1. Linha de base do desempenho de custos

 A linha de base do desempenho de custos é um orçamento no

término (ONT) autorizado, sincronizado com o tempo, para

medir, monitorar e controlar o desempenho de custos gerais do

projeto.

(48)

Determinar o orçamento: Saídas

2. Requisitos dos recursos financeiros do projeto

 Os requisitos dos recursos financeiros totais e periódicos são

derivados a partir da linha de base de custos.

 O financiamento ocorre em incrementos não contínuos nas suas

(49)

Determinar o orçamento: Saídas

3. Atualizações nos documentos do projeto

 Registro de risco

 Estimativa de custos

(50)

7.2 - Determinar o orçamento: Entradas,

Ferramentas e Saídas

Entradas

1. Estimativas de custos das atividades 2. Bases das estimativas

3. Linha de base do escopo 4. Cronograma do projeto 5. Calendários dos recursos 6. Contratos

7. Ativos de processos organizacionais

Ferramentas

1. Agregação de custos 2. Análise de reservas 3. Opinião especializada 4. Relações históricas

5. Reconciliação dos limites de recursos financeiros

Saídas

1. Linha de base do desempenho de custos 2. Requisitos de recursos financeiros do projeto 3. Atualizações dos documentos do projeto

(51)

Controlar os custos: Entradas

(52)

GASTOS Custos Quanto aos Produtos Diretos Indiretos Quanto ao Volume de Produção Fixos Variáveis Despesas Administra-tivas Vendas Financeiras Investimentos

(53)

Custos Diretos



Custos diretamente atribuídos ao trabalho do

projeto;



Não necessitam de rateio para alocação no projeto;



Exemplos: horas de trabalho, viagem da equipe,

custos dos materiais utilizados na atividade.

Custos Indiretos



Custos gerais incorridos em benefício de mais

de um projeto (Ex. manutenção do negócio);



A organização estabelece o critério de rateio;



Exemplos:

custos

administrativos,

custos

(54)

Custos Variáveis



Qualquer custo que pode ser alterado de

acordo com a quantidade de trabalho ou de

atividades;



Exemplos: materiais, suprimentos,...

Custos Fixos



Custos que não se alteram de acordo com a

quantidade de trabalho ou de atividades;



Exemplos: instalações, aluguéis, ...

(55)

Despesas



Valor gasto com bens e serviços relativos à

manutenção da atividade da empresa, bem

como aos esforços para a obtenção de

receitas através da venda dos produtos.

Exemplos: Materiais de escritório, Salários da

administração.

Investimento



Investimento significa a aplicação de capital

em meios que levam ao crescimento da

capacidade produtiva, ou seja, em bens de

(56)

MODELO DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

RECEITA OPERACIONAL BRUTA Vendas de Produtos

Vendas de Mercadorias Prestação de Serviços

(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA Devoluções de Vendas

Abatimentos

Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas

= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA

(-) CUSTOS DAS VENDAS Custo dos Produtos Vendidos Custo das Mercadorias

Custo dos Serviços Prestados

= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

(-) DESPESAS OPERACIONAIS Despesas Com Vendas

Despesas Administrativas

(-) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS Despesas Financeiras

(-) Receitas Financeiras

Variações Monetárias e Cambiais Passivas (-) Variações Monetárias e Cambiais Ativas

OUTRAS RECEITAS E DESPESAS Resultado da Equivalência Patrimonial

Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante (-) Custo da Venda de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante

= RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E SOBRE O LUCRO

(-) Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social Sobre o Lucro

= LUCRO LÍQUIDO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES

(-) Debêntures, Empregados, Participações de Administradores, Partes Beneficiárias, Fundos de Assistência e Previdência para Empregados

(57)

Controlar os custos: Entradas

1. Plano de gerenciamento do projeto

 Linha de base do desempenho do custo: Comparada aos

resultados reais para determinar se uma mudança é necessária

(preventiva ou corretiva).

 Plano de gerenciamento dos custos: descreve como os custos

(58)

Controlar os custos: Entradas

2. Requisitos dos recursos financeiros do projeto

3. Informação sobre o desempenho do trabalho

(59)

• Gerenciamento do valor agregado.

• Previsão.

• Índice de desempenho para término (IDPT).

• Análise de desempenho.

• Análise de variação.

• Software de gerenciamento de projetos.

(60)

Análise de medição do desempenho

• Técnicas de medição do desempenho ajudam a avaliar a

magnitude de qualquer desvio que ocorra.

• Algumas tarefas podem ser medidas, outras não!

(61)

Medição do trabalho realizado

 Regra 0/100 – uma tarefa não ganha créditos pela conclusão

parcial, somente pela conclusão total.

 Regra 20/80 – uma tarefa é considerada 20% concluída quando

começa e obtém os outros 80% somente quando for concluída.

 Regra 50/50 – uma tarefa é considerada 50% concluída quando

(62)

Analise os desvios! Quando:

 Cronograma adiantado e orçamento excedido pode significar

uma situação boa?

 Projeto atrasado no cronograma e abaixo do orçamento pode

estar OK?

 Projeto adiantado no cronograma e abaixo do orçamento pode

ser considerado ruim?

Se bom ou ruim: reporte e avalie!

(63)

Correções de Curso

• São mais fáceis quando você tem tempo para fazer ajustes.

Se você não identificar os problemas o mais cedo possível, pode ser tarde demais!

(64)

Estamos no cronograma? Estamos no custo?

Quais são os desvios significantes? Por que temos desvios?

Quem é o responsável?

Qual é a tendência até a data? Estamos no cronograma? Estamos no custo?

Quais são os desvios significantes? Por que temos desvios?

Quem é o responsável?

Qual é a tendência até a data?

Quando terminaremos? Quanto custará no final? Como podemos controlar a tendência?

PASSADO PRESENTE FUTURO

Nós analisamos o desempenho passado…… para nos ajudar a controlar o futuro!

Questões a serem respondidas:

(65)

Custo

Orçamento

VP

CR

VA

(66)

(67)

 Técnica criada pelo departamento de defesa (DoD) americano em 1967.

 Tem como foco a avaliação (alerta) e previsão de desempenho do

projeto.

 Integra custo, tempo e escopo.

 Relaciona “o que você obteve com o que você gastou”.

(68)

Conceitos Básicos

Valor Planejado (VP)

 Em inglês: Planned Value (PV);

 BCWS – Budget Cost of Work Schedule;

 COTA – Custo Orçado do trabalho Agendado;

 Valor planejado para gasto considerando o baseline de custo (orçamento).

Valor Agregado (VA)

 Em inglês: Earned Value (EV);

 BCWP – Budget Cost of Work Performed;

 COTR – Custo Orçado do Trabalho Realizado;

 Valor que deveria ter sido gasto considerando o que se obteve como resultado (valor agregado).

Custo Real (CR)

 Em inglês: Actual Cost (AC);

 ACWP – Actual Cost of Work Performed;  CRTR – Custo Real do Trabalho Realizado;

(69)

(70)

Como Calcular o Valor Agregado

 O valor agregado é calculado em função do progresso físico de cada

atividade ou de cada conta de controle do projeto;

 O progresso físico (percentual de 0 a 100%) é multiplicado pelo custo

orçado da atividade ou da conta de controle em questão, ou seja, VA

= %progresso físico x Valor orçado;

 As atividades ou contas de controle são sumarizadas para se

(71)

Como Medir o Progresso Físico (1)

Avaliação física de avanço

 Estabelece um parâmetro físico para avaliação de avanço. Ex:

Numa atividade de construção de um muro de 1.000 m², temos

medidos 300 m², portanto o progresso é 30%;

 Melhor aplicada quando a natureza da atividade permite o

estabelecimento de um indicador objetivo para cálculo do

percentual;

(72)

Como Medir o Progresso Físico (2)

Marcos ponderados

 Método onde a atividade é dividida em segmentos definidos

por entregas parciais do trabalho com marcos observáveis;

 Exemplo: Elaboração de Projeto de Engenharia

• 10% Pesquisa preliminar concluída;

• 20% Desenho inicial emitido;

• 60% Projeto básico emitido para comentários;

• 70% Aprovação inicial pelo cliente;

• 90% Emissão final para aprovação;

(73)

Como Medir o Progresso Físico (3)

Fórmula Fixa

 Para atividades relativamente pequenas, pode-se estabelecer

uma fórmula fixa para calcular o progresso físico;

 Por exemplo, a regra 50/50:

• 50% do trabalho é dado como concluído quando a

(74)

(75)

Uma empresa de consultoria foi contratada para levantar e documentar

os processos de negócio da área de TI da sua empresa. O trabalho

engloba 16 processos em quatro semanas de levantamento (Previsão =

quatro processos/semana) a um custo de R$100,00 por processo. O

contrato reza que os custos incorridos na obra serão cobertos por você,

por isso, no final da primeira semana, você solicitou à empresa um

relatório de status do projeto. O relatório indicou que até o momento

foram gastos R$300,00 e levantou-se dois processos. Veja as análises e

(76)

Mas quanto trabalho (resultado) foi feito em relação ao que foi gasto?

Visão Tradicional:

O Projeto economizou R$100

Visão pelo Valor Agregado:

O Projeto está atrasado (agregou-se R$200 em resultados dos R$400 previstos).

O Projeto está acima do orçamento

(gastou-se R$300 para agregar somente R$200 em resultados).

2 3 4

(*)

(*) Custo Real = R$ 300

(**)

(**) Valor Agregado = R$ 200

Data de corte

400 800 1200 1600 Orçamento Custos Planejados Tempo (semanas) 1

(77)

Variação do Prazo (VPR)

 Schedule Variance (SV)

 Diferença entre o valor agregado e o valor planejado até a data de

corte.

 Se o resultado for:

• Positivo: projeto adiantado.

• Negativo: projeto atrasado.

Variação do Custo (VC)

 Cost Variance (CV)

 Diferença entre o valor agregado e o custo real até a data de corte.

Análises de Variação

(78)

Índice de Desempenho do Prazo

 Schedule Performance Index (SPI).

 Mostra o progresso do projeto (%) em relação ao prazo originalmente planejado

• Maior que 1: projeto adiantado. • Menor que 1: projeto atrasado.

• Igual a 1: projeto exatamente no prazo.

Índice de Desempenho de Custo

 Cost Performance Index (CPI).

 Mostra o valor agregado para cada R$1,00 de custo.

• Maior que 1: gastos abaixo do orçamento . • Menor que 1: gastos acima do orçamento. • Igual a 1: gastos exatamente no orçamento.

Índices de Desempenho

IDP= VA VP

(79)

Previsões e tendências

ONT (Orçamento No Término)

 Orçamento do projeto (linha de base de custo).

ENT (Estimativa No Término)

 Custo total previsto para o final do projeto (orçamento projetado).

EPT (Estimativa Para Terminar)

 Custo para completar o projeto a partir da data de corte em relação

ao ENT.

(80)

Exemplo de Análise de Valor Agregado (EV)

ENT

(Estimativa no término)

ONT/IDC ou

CR + [(ONT - VA)/ (IDC x IDP)]

Utilizada quando as variações correntes são vistas como típicas e a expectativa é que estas se repetirão no futuro. A segunda fórmula é a mesma da anterior, porém mais rigorosa por tutilizar o IDC e IDP.

CR + ONT - VA _{Utilizada quando as variações correntes}

são vistas como atípicas e a expectativa é que estas não se repetirão no futuro

EPT

(Estimativa para terminar) ENT - CR Quanto mais custará o projeto?

VNT

(Variação no término)

ONT - ENT Quanto acima do orçamento estaremos _{no final do projeto?}

IDPT

(Índice de Desempenho para Término)

ONT - VA ONT - CR

(81)

2 3 4

(*)

(**)

Data de corte

400 800 1200 1600 Orçamento Custos Planejados Tempo 1

Dados do

Problema:

ONT = R$1.600,00

VP = R$400,00

VA = R$200,00

CR = R$300,00

(82)

Indicadores Fórmula Resultados

Variação de Prazos (VPR) _{VA - VP} _{= 200 - 400 =}

= R$- 200

Variação de Custos (VC) _{VA - CR} _{= 200 - 300 =}

= R$- 100

Índice de Desempenho de

Prazos (IDP) VA / VP = 200/400 = ₌_{0,5 ou 50%}

Índice de Desempenho de

Custos (IDC) VA / CR

= 200/300 =

= 0,67 ou 67%

(83)

ENT

(Estimativa no término)

ONT/IDC

ou

CR + [(ONT - VA)/ (IDC x IDP)]

= 1600/0,67 =

≅ R$2.400,00 ou

= 300 + [(1600 - 200)/

(0,5 x 0,67)] ≅ R$4.480,00

CR + ONT - VA

= 300 + 1600 - 200 = = R$1.700,00

EPT

(Estimativa para terminar) _ENT–_CR

= 2400 - 300 = = R$2.100,00

VNT

= 1600 - 2400 =

(84)

Exercício 1.3

- Aplicação da Análise de

Valor Agregado

(85)

Indicador Cálculo Resposta Interpretação

VP

VA

CR

ONT

VC

IDC

VPR

IDP

(86)

Resposta do Exercício 1.3 - Aplicação da Análise

de Valor Agregado

Indicador Cálculo Resposta Interpretação

VP 3 x R$ 1.000,00 R$ 3.000,00 O valor planejado para o trabalho foi de R$ 3.000,00

VA R$ 1.000,00 + R$ 1.000,00 + R$ 500,00 R$ 2.500,00 O valor ganho em relação ao trabalho realizado foi de R$ 2.500,00

CR R$ 1.000,00 + R$ 1.200,00 + R$ 600,00 R$ 2.800,00 Foi realmente gasto R$ 2.800,00

ONT 4 x R$ 1.000,00 R$ 4.000,00 O orçamento do projeto é de R$ 4.000,00

VC = VA - CR = R$ 2.500,00 - R$ 2.800,00 -R$ 300,00 Estamos R$ 300,00 acima do orçado

IDC = VA / CR = R$ 2.500,00 / R$ 2.800,00 0,893 Para cada R$ 1,00 gasto no projeto, o valor ganho é de R$ 0,89

VPR = VA - VP = R$ 2.500,00 - R$ 3.000,00 -R$ 500,00 O cronograma está atrasado

IDP = VA / VP = R$ 2.500,00 / R$ 3.000,00 0,833 O projeto progrediu 83% da taxa originalmente planejada

ENT = ONT / IDC = R$ 4.000,00 / 0,893 R$ 4.479,00 O custo previsto total do projeto é R$ 4.479,00

EPT = ENT - CR = R$ 4.479,00 - R$ 2.800,00 R$ 1.679,00 O custo previsto para terminar o projeto é R$ 1.679,00

(87)

1.Medições de desempenho do trabalho 2.Previsões do orçamento

3.Atualizações dos ativos de processos organizacionais 4.Solicitações de mudança

5.Atualizações do plano de gerenciamento do projeto 6.Atualizações dos documentos do projeto

(88)

7.3 - Controlar os custos: Entradas,

Ferramentas e Saídas.

Entradas

1. Plano de gerenciamento do projeto

2. Requisitos de recursos financeiros do projeto 3. Informações sobre o desempenho do trabalho 4. Ativos de processos organizacionais

Ferramentas

1. Gerenciamento do valor agregado 2. Previsão

3. Índice de desempenho para término (IDPT) 4. Análise de desempenho

5. Análise de variação

6. Software de gerenciamento de projetos

Saídas

1. Medições de desempenho do trabalho 2. Previsões do orçamento

3. Atualizações dos ativos de processos organizacionais 4. Solicitações de mudança

5. Atualizações do plano de gerenciamento do projeto 6. Atualizações dos documentos do projeto