Itaú Unibanco S.A.
Consolidado
Demonstrações Contábeis
Período de 01/01 a 30/06 de 2017 e 2016
ITAÚ UNIBANCO S.A. CONSOLIDADO
ÍNDICE
1 - Relatório da Diretoria
2 - Diretoria
3 - Demonstrações Contábeis
4 - Notas Explicativas
5 - Parecer dos Auditores Independentes
ITAÚ UNIBANCO S.A. CONSOLIDADO
1 - Relatório da Diretoria
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Relatório da Diretoria Senhores Acionistas:
Apresentamos o Relatório da Diretoria e as demonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO S.A. e de suas controladas (ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO), relativos aos períodos de 01/01 a 30/06 de 2017 e 2016, os quais seguem as normas estabelecidas pela Lei das Sociedades por Ações, pelo Conselho Monetário Nacional (CMN), pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).
Resultado e Patrimônio Líquido
O lucro líquido do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO alcançou R$ 8.124 milhões no período e o lucro líquido por ação do capital social foi de R$ 1,72. O patrimônio líquido consolidado totalizou R$ 69.669 milhões e o valor patrimonial por ação atingiu R$ 14,77.
Ativos e Recursos Captados
Os ativos totalizaram R$ 1.262.720 milhões e estavam substancialmente formados por R$ 692.610 milhões de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos e R$ 360.212 milhões de Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil, Outros Créditos e Carteira de Câmbio.
Os Recursos Captados e Administrados totalizaram R$ 2.113.015 milhões.
Circular 3.068/01 - BACEN
O ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO declara ter capacidade financeira e intenção de manter até o vencimento os títulos classificados na categoria “Mantidos até o Vencimento”, no montante de R$ 37.361 bilhões, representando apenas 10,4% do total de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos acionistas e clientes o indispensável apoio e confiança e, aos nossos funcionários, a determinação e o comprometimento que têm sido fundamentais para a obtenção de resultados diferenciados.
São Paulo, 22 de agosto de 2017.
A Diretoria
ITAÚ UNIBANCO S.A. CONSOLIDADO
2 - Diretoria
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Diretores Gerais Diretores (Continuação)
Eduardo Mazzilli de Vassimon Fernando Julião de Souza Amaral
Márcio de Andrade Schettini Fernando Mattar Beyruti
Flávio Delfino Júnior Flavio Ribeiro Iglesias Francisco Vieira Cordeiro Neto
Diretores Vice-Presidentes Gabriel Guedes Pinto Teixeira
Alberto Fernandes Gabriela Rodrigues Ferreira
André Sapoznik Gilberto Frussa
Caio Ibrahim David Gustavo Trovisco Lopes
Claudia Politanski João Antonio Dantas Bezerra Leite
Ricardo Villela Marino João Carlos de Gênova
Jorge Luiz Viegas Ramalho José de Castro Araújo Rudge Filho José Virgilio Vita Neto
Laila Regina de Oliveira Pena de Antonio
Diretores Executivos Leon Gottlieb
Alexsandro Broedel Lopes Lineu Carlos Ferraz de Andrade
André Luis Texeira Rodrigues Livia Martines Chanes
Carlos Eduardo Monico Luís Fernando Staub
Christian George Egan Luís Tadeu Mantovani Sassi
Fernando Barçante Tostes Malta Luiz Felipe Monteiro Arcuri Trevisan
Fernando Marsella Chacon Ruiz Luiz Fernando Butori Reis Santos
Flávio Augusto Aguiar de Souza Luiz Severiano Ribeiro
João Marcos Pequeno de Biase Marcello Siniscalchi
Leila Cristiane Barboza Braga de Melo Marcelo Kopel
Luís Eduardo Gross Siqueira Cunha Marcelo Luis Orticelli
Luiz Eduardo Loureiro Veloso Marcio Luis Domingues da Silva
Marcos Antônio Vaz de Magalhães Marco Antonio Sudano
Ricardo Ribeiro Mandacaru Guerra Mário Lúcio Gurgel Pires
Wagner Bettini Sanches Mario Magalhães Carvalho Mesquita
Matias Granata
Messias dos Santos Esteves Pedro Barros Barreto Fernandes
Diretores Ricardo Nuno Delgado Gonçalves
Adriano Cabral Volpini Ricardo Urquijo Lazcano
Adriano Maciel Pedroti Roberto Fernando Vicente
Alessandro Anastasi Roberto Teixeira de Camargo
Álvaro Felipe Rizzi Rodrigues Rodnei Bernardino de Souza
Ana Lúcia Gomes De Sá Drumond Pardo Rodrigo Andre Leiras Carneiro
André Carvalho Whyte Gailey Rodrigo Jorge Dantas de Oliveira
André Henrique Caldeira Daré Rodrigo Luís Rosa Couto
Andréa Matteucci Pinotti Rodrigo Rodrigues Baia
Angelo Russomanno Fernandes Sergio Guillinet Fajerman
Antonio Carlos Barbosa Ortiz Sergio Mychkis Goldstein
Atilio Luiz Magila Albiero Junior Tatiana Grecco
Badi Maani Shaikhzadeh Thales Ferreira Silva
Carlos Henrique Donegá Aidar Thiago Luiz Charnet Ellero
Carlos Orestes Vanzo Valéria Aparecida Marretto
Cesar Ming Pereira da Silva Vanessa Lopes Reisner
Cesar Padovan Cícero Marcus de Araújo
Cintia Carbonieri Fleury de Camargo Claudio César Sanches
Cláudio José Coutinho Arromatte Cristiane Magalhães Teixeira Portella Cristiano Guimarães Duarte Cristiano Rogério Cagne Edilson Pereira Jardim Eduardo Cardoso Armonia Eduardo Corsetti
Eduardo Hiroyuki Miyaki
Elaine Cristina Zanatta Rodrigues Vasquinho Emerson Savi Junqueira
Eric André Altafim Estevão Carcioffi Lazanha Fabiana Pascon Bastos Fabiano Meira Dourado Nunes Felipe de Souza Wey Felipe Weil Wilberg Fernando Della Torre Chagas
ITAÚ UNIBANCO S.A. CONSOLIDADO
3 - Demonstrações Contábeis
931.087.657
881.679.411 . 15.955.708 13.074.215 4b e 6 316.732.035 267.885.685
Aplicações no Mercado Aberto . 260.779.661 241.662.375
Aplicações no Mercado Aberto - Recursos Garantidores das Provisões Técnicas SUSEP 11b 2.983.076 3.156.647
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros . 52.969.298 23.066.663
4c, 4d e 7 259.092.727 241.202.215
Carteira Própria . 73.806.550 48.621.711
Vinculados a Compromissos de Recompra . 4.636.811 24.064.770
Vinculados a Prestação de Garantias . 3.636.686 5.804.956
Vinculados ao Banco Central . 3.857.990 1.344.620
Títulos Objeto de Operações Compromissadas com Livre Movimentação . 4.541.196 5.215.930
Instrumentos Financeiros Derivativos . 9.363.932 22.130.762
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Cotas de Fundos de PGBL / VGBL 11b 155.598.087 129.559.984 Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Outros Títulos 11b 3.651.475 4.459.482
92.345.006
70.197.954
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar . 3.671.470 3.639.976
Depósitos no Banco Central . 88.485.237 66.377.843
SFH - Sistema Financeiro da Habitação . 6.399 3.856
Correspondentes . 34.675 45.751
Repasses Interfinanceiros 147.225 130.528
. 40.696 82.934 8 135.699.604 190.671.070
Operações com Características de Concessão de Crédito 4e 146.092.736 208.363.968
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) 4f (10.393.132) (17.692.898)
. 109.381.099 96.153.206
Carteira de Câmbio 9 37.647.186 33.342.194
Rendas a Receber . 2.063.983 2.331.563
Operações com Emissores de Cartões de Crédito 4e 35.752.542 23.583.911
Crédito com Operações de Seguros e Resseguros 4m l e 11b 1.208.037 1.283.931
Negociação e Intermediação de Valores . 5.775.078 9.579.114
Créditos Tributários 14b I 19.106.881 16.146.157
Depósitos em Garantia - Processos Cíveis, Trabalhistas, Fiscais e Previdenciários 12b e 12d 1.237.934 2.142.885
Diversos 13a 6.589.458 7.743.451
4g 1.840.782 2.412.132
Bens não Destinados a Uso . 445.205 522.252
Premios não Ganhos de Resseguros 4m I 15.118 16.324
Despesas Antecipadas 13b 1.380.459 1.873.556
313.518.525
343.615.301 4b e 6 17.398.963 7.361.848
Aplicações no Mercado Aberto . 441.322 221.220
Aplicações no Mercado Aberto - Recursos Garantidores das Provisões Técnicas SUSEP 11b - 40.691
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros . 16.957.641 7.099.937
4c, 4d e 7 99.385.932 101.032.601
Carteira Própria . 57.190.399 60.289.801
Vinculados a Compromissos de Recompra . 6.652.389 1.863.334
Vinculados a Prestação de Garantias . 5.678.035 4.305.753
Títulos Objeto de Operações Compromissadas com Livre Movimentação . 14.848.615 14.482.948
Vinculados ao Banco Central . - 2.014.588
Instrumentos Financeiros Derivativos . 7.427.244 11.785.211
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Outros Títulos 11b 7.589.250 6.290.966 . 4.661 580.261 8 143.728.477 160.713.037
Operações com Características de Concessão de Crédito 4e 160.147.931 177.701.386
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) 4f (16.419.454) (16.988.349)
52.604.043
73.186.663
Carteira de Câmbio 9 16.323.720 19.431.913
Crédito com Operações de Seguros e Resseguros 4m l e 11b 10.363 15.231
Créditos Tributários 14b I 21.901.921 36.287.084
Depósitos em Garantia - Processos Cíveis, Trabalhistas, Fiscais e Previdenciários 12b e 12d 8.478.048 10.660.849
Diversos 13a 5.889.991 6.791.586
4g e 13b 396.449 740.891 18.114.025
20.492.670 4h e 15a l e ll 7.375.403 6.736.865
Participações em Coligadas . 6.992.812 6.313.799
Outros Investimentos . 508.107 616.521
(Provisão para Perdas) . (125.516) (193.455)
4i e 15b l 5.688.800 6.122.188
Imóveis de Uso . 3.711.280 3.809.123
Outros Créditos
Outros Valores e Bens - Despesas Antecipadas Investimentos
Imobilizado de Uso Permanente
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Disponibilidade Circulante
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Realizável a Longo Prazo
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Relações Interfinanceiras
Relações Interdependências
Outros Créditos
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
Relações Interfinanceiras - SFH - Sistema Financeiro da Habitação Outros Valores e Bens
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos ITAÚ UNIBANCO S.A.
Balanço Patrimonial Consolidado (Nota 2a) (Em Milhares de Reais)
Ativo Nota 30/06/2017 30/06/2016
639.269.271
614.993.054 4b e 10a 182.288.239 169.997.121
Depósitos à Vista 46.343.133 41.287.541
Depósitos de Poupança 104.326.381 99.293.475
Depósitos Interfinanceiros 6.557.719 10.224.159
Depósitos a Prazo 25.061.006 19.191.946
4b e 10a 251.150.739 200.169.820
Carteira Própria 54.315.616 57.441.578
Carteira de Terceiros 184.629.627 128.621.266
Carteira Livre Movimentação 12.205.496 14.106.976
4b e 10b 38.404.753 22.797.887 Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias de Crédito e Similares 31.649.889 18.472.826 Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 6.137.743 2.324.419 Captação por Certificados de Operações Estruturadas 617.121 2.000.642
4.999.983
4.933.065
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 3.136.587 3.173.919
Correspondentes 1.863.396 1.759.146
5.961.314
5.755.792
Recursos em Trânsito de Terceiros 5.947.609 5.732.772
Transferências Internas de Recursos 13.705 23.020
4b e 10c 36.393.447 45.511.368
Empréstimos 27.619.001 34.425.892
Repasses 8.774.446 11.085.476
4d e 7b 7.172.083 16.525.721 4m lI e 11a 3.154.896 6.262.700
109.743.817
143.039.580 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 3.964.911 3.943.549
Carteira de Câmbio 9 38.072.257 35.340.932
Sociais e Estatutárias 2.385.629 3.980.406
Fiscais e Previdenciárias 4n, 4o e 14c 3.093.582 7.586.709
Negociação e Intermediação de Valores 5.071.136 12.962.513
Operações com Cartões de Crédito 4e 29.552.222 50.818.631
Dívidas Subordinadas 10d 11.535.467 10.241.599
Provisões para Passivos Contingentes 12b 3.970.452 3.870.284
Diversas 13c 12.098.161 14.294.957
543.358.185
552.174.536 4b e 10a 157.839.478 111.728.032
Depósitos Interfinanceiros 66.132.837 61.434.055
Depósitos a Prazo 91.706.641 50.293.977
4b e 10a 91.197.489 155.217.660
Carteira Própria 47.079.493 111.840.585
Carteira Livre Movimentação 44.117.996 43.377.075
4b e 10b 39.730.917 38.664.751 Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias de Crédito e Similares 30.518.385 28.929.838 Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 5.610.928 7.212.182 Captação por Certificados de Operações Estruturadas 3.601.604 2.522.731 4b e 10c 23.857.980 30.819.245
Empréstimos 5.642.722 8.955.526
Repasses 18.215.258 21.863.719
4d e 7b 8.979.035 12.492.100 4m ll e 11a 166.303.539 137.520.420
55.449.747
65.732.328
Carteira de Câmbio 9 16.301.519 19.090.344
Fiscais e Previdenciárias 4n, 4o e 14c 14.473.966 11.733.404
Dívidas Subordinadas 10d 9.044.417 19.433.330
Provisões para Passivos Contingentes 12b 10.715.755 11.143.053
Diversas 13c 4.914.090 4.332.197
4q 695.007 1.671.793 4r e 16f 9.729.165 6.755.200 16 69.668.579 70.192.799
47.425.425
52.658.892 709.671
708.074 6.051
6.255 26.050.684
21.901.021 4c, 7 e 16e (2.695.317) (2.034.744)
2c (1.827.935) (3.046.699) ITAÚ UNIBANCO S.A.
Balanço Patrimonial Consolidado (Nota 2a) (Em Milhares de Reais)
Passivo
Instrumentos Financeiros Derivativos Outras Obrigações
Depósitos
Exigível a Longo Prazo
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização Outras Obrigações
Instrumentos Financeiros Derivativos Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Relações Interfinanceiras
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização
Resultado de Exercícios Futuros Participações de Não Controladores
Capital Social
Transação de Capital Reservas de Lucros Reservas de Reavaliação Ajustes de Avaliação Patrimonial Patrimônio Líquido
30/06/2017 30/06/2016
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Reservas de Capital
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses Circulante
Relações Interdependências
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Nota
70.696.527
76.113.061 28.095.505
34.550.130 29.985.278
28.066.507 11c 8.179.120 9.452.840
630.545
827.928 3.806.079
3.215.656 (45.364.617)
(37.609.412) (35.135.115)
(36.175.749) 11c (7.845.060) (8.998.454) 10c (2.384.442) 7.564.791
25.331.910
38.503.649 (5.894.681)
(11.070.582) 8e (7.184.224) (12.824.450) 8f 1.289.543 1.753.868
19.437.229
27.433.067 (5.610.725)
(6.703.296) 13d 8.849.751 10.118.698
13e 3.925.255 5.028.357 11c 1.639.140 2.201.642 13f (8.533.320) (9.092.269) 13g (7.125.879) (7.891.233) 4p e 14a II (2.568.782) (4.225.641) 15a I e II 292.014 184.374
13h 370.662 338.614 13i (2.459.566) (3.365.838)
13.826.504
20.729.771 (171.499)
(3.280) 13.655.005
20.726.491 4p e 14a I (4.789.773) (12.549.951)
(2.940.275)
(3.217.300) (1.849.498)
(9.332.651) (77.896)
(78.846) 16f (663.329) (1.272.022)
8.124.007
6.825.672
16a 4.717.210.452 5.056.606.636
1,72
1,35 14,77
13,88
2a e 21j 274.414 96.588 8.398.421
6.922.260 1,78
1,37 Informações Suplementares
Devidos sobre Operações do Período
Lucro Líquido Número de Ações
Participações de Não Controladores Referentes a Diferenças Temporárias
01/01 a 30/06/2016
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Outras Receitas (Despesas) Operacionais
Resultado não Operacional Rendas de Tarifas Bancárias
Receita de Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo
Despesas de Pessoal
Receitas de Prestação de Serviços
Resultado de Operações com Seguros, Previdência e Capitalização Resultado das Aplicações Compulsórias
Nota
Operações de Empréstimos e Repasses ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração do Resultado Consolidado (Nota 2a)
Resultado da Intermediação Financeira Antes dos Créditos de Liquidação Duvidosa Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Receitas Financeiras das Operações com Seguros, Previdência e Capitalização
Resultado de Operações de Câmbio Receita da Intermediação Financeira (Em Milhares de Reais)
Despesas da Intermediação Financeira Operações de Captação no Mercado
Despesas Financeiras de Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização
01/01 a 30/06/2017
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Exclusão dos Efeitos não Recorrentes
Lucro Líquido sem os Efeitos não Recorrentes Outras Despesas Administrativas
Despesas Tributárias
Resultado de Participações em Coligadas
Participações no Lucro - Administradores - Estatutárias Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro e Participações
Lucro Líquido por Ação- R$
Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado Operacional
Lucro Líquido por Ação - R$
Valor Patrimonial por Ação - R$
Imposto de Renda e Contribuição Social
40.325.563
708.074 6.358 16.512.007 (1.353.030) - 56.198.972 12.333.329
- - - - 12.333.329 -
- - - (10.686) - (10.686) -
- (103) - - 103 - Ajustes de Avaliação Patrimonial:
Variação do Ajuste ao Valor de Mercado - - - - (671.028) - (671.028) -
- - - - 5.851.740 5.851.740 Reserva Legal - - - 292.587 - (292.587) - Reservas Estatutárias - - - 5.559.256 - (5.559.256) -
52.658.892
708.074 6.255 22.363.850 (2.034.744) - 73.702.327 12.333.329
- (103) 5.851.843 (681.714) - 17.503.355 47.425.425
709.205 6.153 24.298.876 (2.973.283) - 69.466.376 -
- - - (63.555) - (63.555) -
- (102) - - 102 - -
- - (4.300.000) - - (4.300.000) Outorga de Opções Reconhecidas - Reflexo Coligadas - 466 - - - - 466 Garantias Financeiras Prestadas - Resolução CMN 4.512 (Nota 8d) - - - - - (220.902) (220.902) Ajustes de Avaliação Patrimonial:
Variação do Ajuste ao Valor de Mercado - - - - 124.433 - 124.433 Variação Cambial dos Investimentos no Exterior / Hedge de Investimento Líquido em
Operações no Exterior - - - - 217.067 - 217.067 -
- - - - 6.869.976 6.869.976 Reserva Legal - - - 343.499 - (343.499) - Reservas Estatutárias - - - 6.305.677 - (6.305.677) -
47.425.425
709.671 6.051 26.648.052 (2.695.338) - 72.093.861 -
466 (102) 2.349.176 277.945 - 2.627.485 ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (Nota 16) (Em Milhares de Reais)
Mutações no Período Destinações:
Saldos em 30/06/2016
Realização da Reserva de Reavaliação
Lucro Líquido
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós Emprego
Lucros
Acumulados Total Capital
Social
Reservas de Capital
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Mutações no Período
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
Juros sobre o Capital Próprio - Exercícios Anteriores Aumento de Capital - AGE de 19/05/2016
Saldos em 01/01/2016
Saldos em 01/01/2017
Lucro Líquido Destinações:
Saldos em 30/06/2017
Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós Emprego Realização da Reserva de Reavaliação
Nota 01/01 a 30/06/2017
01/01 a 30/06/2016 27.243.755
39.149.211
8.124.007 6.825.672
19.119.748 32.323.539
Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos / Passivos) 7c 2.147.841 (1.786.542)
Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa (1.580.776) 632.686
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 8e 7.184.224 12.824.450
Despesa de Juros e Variação Cambial de Operações com Dívida Subordinada 1.373.135 2.202.659
Despesa Financeira das Provisões Técnicas de Previdência e Capitalização 11c 7.845.060 8.998.454
Depreciações e Amortizações 15b 1.162.692 1.314.560
Despesa de Atualização/Encargos de Provisão de Passivos Contingentes e Obrigações Legais 12b 648.178 833.701
Provisão de Passivos Contingentes e Obrigações Legais 12b 1.676.085 1.726.439
Receita de Atualização/Encargos de Depósitos em Garantia 12b (117.325) (185.017)
Tributos Diferidos 3.071.137 1.761.905
Resultado de Participação em Coligadas 15a I e II (292.014) (184.374)
Receita de Juros e Variação Cambial de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda (4.058.814) 1.262.111
Receita de Juros e Variação Cambial de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos até o Vencimento (691.013) 985.541
(Ganho) Perda na Alienação de Ativos Financeiros Disponíveis para Venda 7d (35.219) 538.200
(Ganho) Perda na Alienação de Bens não de Uso Próprio 37.074 25.631
(Ganho) Perda na Alienação de Investimentos (14) (1.908)
(Ganho) Perda na Alienação de Imobilizado (7.846) 2.628
Resultado de Não Controladores 16f 663.329 1.272.022
Outros 94.015 100.393
(49.505.653) (54.609.284)
(Aumento) Redução em Ativos (52.384.233) 23.797.540
(25.337.827) 12.038.403 (17.458.383) (17.977.017)
(5.924.785) 3.527.764
1.907.847 (6.961.049)
568.739 32.136.154
(2.407.639) (1.397.161)
(3.732.185) 2.430.446
(Redução) Aumento em Obrigações 2.878.579 (78.406.824)
31.730.819 (52.897.875) (39.150.847) (3.205.827)
9.009.451 (2.322.270)
(5.746.761) (24.543.396)
30.316 (2.519.701)
3.706.173 (3.704.532)
5.336.887 3.064.908
181.771 12.117.619
17.364 (279.034)
(2.236.593) (4.116.716) (22.261.898) (15.460.072)
340.217 280.093
7.408.013 9.429.963
2.082.933 1.776.006
105.647 164.106
58 3.824
30.062 12.903
18.877 7.169
(4.814.253) (2.261.449)
(9.298) (287.918)
2c - (722.984)
Aquisição de Investimentos 2c (217.814) (2.971.765)
Aquisição de Imobilizado de Uso 15b (284.586) (270.403)
Aquisição / Alienação de Intangível 15b (456.168) (471.641)
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades de Investimento 4.203.688 4.687.904
Resgate de Obrigações por Dívida Subordinada (7.208.391) (7.007.676)
Aumento de Capital 16a - 12.333.329
Variação das Participações de Não Controladores 1.325 (190.609)
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos a Não Controladores (157.906) (188.291)
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos (7.429.367) -
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades de Financiamento (14.794.339) 4.946.753
Aumento / (Diminuição) Líquido em Caixa e Equivalentes de Caixa (32.852.549) (5.825.415)
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 84.913.551 81.205.822
Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa 1.580.776 (632.686)
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 4a e 5 53.641.778 74.747.721
Caixa e Equivalente de Caixa Líquido de Ativos e Passivos decorrentes da Aquisição da Recovery Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
Outros Créditos e Outros Valores e Bens
Relações Interfinanceiras e Relações Interdependências (Ativos / Passivos) ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração Consolidada dos Fluxos de Caixa (Em Milhares de Reais)
Lucro Líquido Ajustado Lucro Líquido Ajustes ao Lucro Líquido:
Variação de Ativos e Obrigações Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos / Passivos) Depósitos Compulsórios no Banco Central do Brasil
Operações com Cartões de Crédito (Ativos / Passivos)
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis Resultados de Exercícios Futuros
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos até o Vencimento Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades Operacionais Juros sobre o Capital Próprio / Dividendos Recebidos de Coligadas Recursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda Recursos do Resgate de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos Até o Vencimento Alienação de Bens não de Uso Próprio
Alienação de Investimentos Alienação de Imobilizado de Uso Distrato de Contratos do Intangível
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização Outras Obrigações
Operações da Carteira de Câmbio e Negociação e Intermediação de Valores (Ativos / Passivos) Depósitos
Captações no Mercado Aberto Recursos por Emissão de Títulos Obrigações por Empréstimos e Repasses
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas Período de 01/01 a 30/06 de 2017 e 2016
(Em Milhares de Reais)
Nota 1 – Contexto Operacional
O Itaú Unibanco S.A. (ITAÚ UNIBANCO) é uma sociedade anônima que, em conjunto com empresas controladas e coligadas, atua no Brasil e no exterior, na atividade bancária em todas as modalidades por meio de suas carteiras: comercial, de investimento, de crédito imobiliário, de crédito, financiamento e investimento e de arrendamento mercantil, inclusive as de operações de câmbio. Por intermédio de suas controladas, atua direta ou indiretamente em diversas outras atividades, destacando-se as de Seguros, Previdência Privada, Capitalização, Corretagem de Títulos e Valores Mobiliários e Administração de Cartões de Crédito, Consórcios, Fundos de Investimentos e Carteiras Administradas.
Nota 2 – Apresentação e Consolidação das Demonstrações Contábeis a) Apresentação
As Demonstrações Contábeis do ITAÚ UNIBANCO e de suas Controladas (ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO) foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, incluindo as alterações introduzidas pela Lei nº 11.638, de 28/12/2007, e Lei nº 11.941, de 27/05/2009, em consonância, quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN), do Conselho Monetário Nacional (CMN), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC), que incluem práticas e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões e avaliação dos ativos financeiros.
A fim de possibilitar a análise do Lucro Líquido é apresentado logo abaixo à Demonstração de Resultado Consolidado o “Lucro Líquido sem os Efeitos não Recorrentes”, destacando-se esse efeito numa única rubrica denominada “Exclusão dos Efeitos não Recorrentes” (Nota 21j).
Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários classificados como títulos para negociação (Nota 4c) são apresentados no Balanço Patrimonial Consolidado, no Ativo Circulante, independentemente de suas datas de vencimento.
As operações de arrendamento mercantil financeiro são apresentadas a valor presente no Balanço
Patrimonial Consolidado, e as receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado financeiro
dessas operações, estão apresentadas agrupadas na rubrica Operações de Crédito, Arrendamento
Mercantil e Outros Créditos da Demonstração do Resultado. As operações de adiantamento sobre contratos
de câmbio são reclassificadas de Outras Obrigações – Carteira de Câmbio para Operações de Crédito. O
resultado de câmbio é apresentado de forma ajustada, com a reclassificação de despesas e receitas, de
maneira a representar exclusivamente a variação e diferenças de taxas incidentes sobre as contas
patrimoniais representativas de moedas estrangeiras.
b) Consolidação
Conforme determinado no parágrafo 1°, do artigo 2°, da Circular n° 2.804, de 11/02/1998, do BACEN, as demonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO abrangem a consolidação de suas dependências no exterior.
Os saldos das contas patrimoniais e de resultado e os valores das transações entre as empresas consolidadas são eliminados. Estão consolidados os fundos de investimentos onde as empresas do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO são principais beneficiárias ou detentoras das principais obrigações. Os títulos e aplicações pertencentes às carteiras desses fundos estão classificados por tipo de operação e foram distribuídos por tipo de papel, nas mesmas categorias em que originalmente foram alocados. Os efeitos da variação cambial sobre os investimentos no exterior estão apresentados na rubrica Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos na Demonstração do Resultado Consolidado para as subsidiárias cuja moeda funcional é igual à da controladora e na rubrica Ajustes de Avaliação Patrimonial para as subsidiárias cuja moeda funcional é diferente da controladora (Nota 4t).
A diferença no Lucro Líquido e no Patrimônio Líquido entre ITAÚ UNIBANCO e ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO (Nota 16d) resulta, substancialmente da adoção de critérios distintos na amortização de ágios originados nas aquisições de investimentos e no registro de transações com acionistas minoritários onde não há alteração de controle (Nota 4r) e no registro da variação cambial sobre os investimentos no exterior e
hedgedesses investimentos, cuja moeda funcional é diferente da controladora, líquidos dos respectivos créditos tributários.
No ITAÚ UNIBANCO, os ágios registrados em controladas, originados substancialmente da associação ITAÚ e UNIBANCO e da aquisição dos acionistas minoritários da REDE são amortizados com base na expectativa de rentabilidade futura e em laudos de avaliação ou pela realização dos investimentos, conforme normas e orientações do CMN e do BACEN.
No ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, a partir de 01/01/2010, os ágios originados nas aquisições de investimentos deixaram de ser integralmente amortizados nas demonstrações contábeis consolidadas (Nota 4j).
Até 31/12/2009, os ágios gerados foram integralmente amortizados nos períodos em que ocorreram os
investimentos.
30/06/2017 30/06/2016 30/06/2017 30/06/2016 No País
Banco Itaú Consignado S.A. (Nota 2c) (1) Brasil Instituição Financeira 100,00% 60,00% 100,00% 60,00%
Banco Itaucard S.A. (Nota 16a) Brasil Instituição Financeira 0,00% 98,49% 0,00% 97,95%
Banco Itauleasing S.A. Brasil Instituição Financeira 98,30% 98,30% 98,25% 98,25%
Cia. Itaú de Capitalização Brasil Capitalização 68,61% 73,27% 65,07% 70,23%
Dibens Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil Brasil Arrendamento Mercantil 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento Brasil Sociedade de Crédito 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%
Hipercard Banco Múltiplo S.A. Brasil Instituição Financeira 100,00% 96,43% 100,00% 96,04%
Itauseg Seguradora S.A.(2) Brasil Seguros 99,99% 60,00% 99,99% 60,00%
Itaú Corretora de Valores S.A. (Nota 16a) Brasil Corretora de Títulos e Valores Mobiliários 0,00% 100,00% 0,00% 97,13%
Itaú Seguros S.A. Brasil Seguros 57,85% 88,59% 57,85% 88,42%
Itaú Vida e Previdência S.A. Brasil Previdência Complementar 72,32% 92,50% 72,32% 92,39%
Luizacred S.A. Soc. Cred. Financiamento Investimento (Nota 16a) Brasil Sociedade de Crédito 0,00% 49,24% 0,00% 48,97%
Redecard S.A. Brasil Adquirente 68,62% 98,68% 68,60% 98,49%
No Exterior
Banco Itaú (Suisse) S.A. Franco Suiço Suíça Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Banco Itaú Argentina S.A. Peso Argentino Argentina Instituição Financeira 98,98% 98,98% 98,99% 99,00%
Banco Itaú Paraguay S.A. Guarani Paraguai Instituição Financeira 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%
Itau Bank, Ltd. Real Ilhas Cayman Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Itaú BBA Colombia S.A. Corporacion Financiera Peso Colombiano Colômbia Instituição Financeira 97,00% 97,00% 97,00% 97,00%
Itau BBA International plc Dólar Reino Unido Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Itau BBA USA Securities Inc. Real Estados Unidos Corretora de Valores 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
(2) Nova denominação social do Itaú BMG Seguradora S.A.
(1) Nova denominação social do Banco Itaú BMG Consignado S.A.;
Participação % no capital total em País de
Constituição Atividade
Participação % no capital votante em
As demonstrações contábeis consolidadas abrangem o ITAÚ UNIBANCO e suas controladas diretas e indiretas. Abaixo, apresenta-se as principais empresas cuja somatória representa mais de 95% do total do ativo consolidado:
Moeda Funcional
c) Desenvolvimento de Negócios Gestora de Inteligência de Crédito
Em 21 de janeiro de 2016, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, por meio de sua subsidiária Itaú Unibanco S.A. (Itaú Unibanco), assinou um Memorando de Entendimentos não vinculante com o Banco Bradesco S.A., o Banco do Brasil S.A., o Banco Santander S.A. e a Caixa Econômica Federal, visando à criação de uma gestora de inteligência de crédito que desenvolverá um banco de dados com o objetivo de agregar, conciliar e tratar informações cadastrais e creditícias de pessoas físicas e jurídicas.
A Gestora de Inteligência de Crédito, localizada na cidade de São Paulo, foi estruturada como uma sociedade anônima, sendo que cada um dos acionistas deterá 20% de seu capital social.
Após o cumprimento das condições precedentes, e aprovação das autoridades regulatórias competentes, o fechamento da operação ocorreu em 14 de junho de 2017. A participação adquirida será avaliada pelo Método de Equivalência Patrimonial.
Banco Itaú BMG Consignado S.A.
Em 29 de setembro de 2016, o ITAÚ UNIBANCO COSOLIDADO, por meio da sua subsidiária Itaú Unibanco S.A. (Itaú Unibanco), assinou contrato de compra e venda com o Banco BMG S.A. (BMG) para aquisição de 40% de participação no capital social do Banco Itaú BMG Consignado S.A. (Itaú BMG Consignado), correspondente à totalidade da participação detida pelo BMG no Itaú BMG Consignado, passando a deter 100% do capital social do Itaú BMG Consignado, pelo montante de R$ 1.460.406.
O Itaú Unibanco e o BMG manterão uma associação por meio da celebração de um novo acordo comercial para distribuição de empréstimos consignados do Itaú BMG Consignado e de suas afiliadas, com exclusividade, em determinados canais de distribuição vinculados ao BMG e a suas afiliadas.
Após o cumprimento das condições precedentes e aprovação das autoridades regulatórias competentes, o fechamento da operação ocorreu em 28 de dezembro de 2016.
Atualmente, o Itaú Consignado S.A. (atual denominação do Itaú BMG Consignado) é controlado pelo ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO e, portanto, esta aquisição não acarretou efeito em seus resultados no reconhecimento inicial.
ConectCar Soluções de Mobilidade Eletrônica S.A.
Em 21 de outubro de 2015, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, por meio de sua subsidiária Redecard S.A. (Rede), assinou compromisso de compra e venda de ações com a Odebrecht Transport S.A. para aquisição de 50% do capital social da ConectCar Soluções de Mobilidade Eletrônica S.A. (ConectCar) pelo montante de R$ 170 milhões.
A ConectCar, localizada na cidade de Barueri-São Paulo, é uma instituidora de arranjos de pagamentos próprios e prestadora de serviços de intermediação de pagamento automático de pedágios, combustíveis e estacionamentos. Foi criada em 2012 como resultado de uma parceria entre a Odebrecht Transport S.A. e a Ipiranga Produtos de Petróleo S.A., empresa controlada pela Ultrapar Participações S.A., que atualmente detém os 50% remanescentes do capital social da ConectCar.
Após o cumprimento das condições precedentes e aprovação das autoridades regulatórias competentes, o fechamento da operação ocorreu em 29 de janeiro de 2016. A participação adquirida é avaliada pelo método de equivalência patrimonial.
A aquisição não acarretou efeitos contábeis nos resultados do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO no
reconhecimento inicial.
Recovery do Brasil Consultoria S.A.
Em 31 de dezembro de 2015, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, por meio de sua subsidiária Itaú Unibanco S.A. (Itaú Unibanco), assinou contrato de compra e venda e outras avenças com o Banco BTG Pactual S.A. (BTG) e com a Misben S.A. para aquisição de 89,08% de participação no capital social da Recovery do Brasil Consultoria S.A. (Recovery), correspondente à totalidade da participação das partes na Recovery, pelo montante de R$ 734.755.
Na mesma operação, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO acordou a aquisição de aproximadamente 70%
do portfólio de R$ 38 bilhões em direitos creditórios relacionados às atividades de recuperação de carteiras de titularidade do BTG, pelo montante de R$ 570 milhões.
Fundada em 2000 na Argentina e presente no Brasil desde 2006, a Recovery é líder de mercado na gestão e administração de portfólios de créditos em atraso. As atividades da Recovery consistem na prospecção e avaliação de portfólios, estruturação de operações e gestão operacional, atuando em todos os segmentos, desde pessoas físicas até créditos corporativos, com instituições financeiras e não financeiras, e oferecendo um diferencial competitivo aos seus clientes.
Após o cumprimento de determinadas condições suspensivas e aprovação dos reguladores, o fechamento da operação ocorreu em 31 de março de 2016.
A aquisição não acarretou efeitos contábeis nos resultados do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO no reconhecimento inicial.
Em 07 de julho de 2016, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, por meio de sua subsidiária Itaú Unibanco, adquiriu, da
International Finance Corporation, participação adicional de 6,92% pelo montante de R$59.186, passando a deter 96% do capital social da Recovery.
MaxiPago
Em 03 de setembro de 2014, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, por meio de sua subsidiária Redecard S.A.
(Rede) assinou contrato de compra e venda de ações com os controladores da MaxiPago Serviços de Internet S.A. (MaxiPago), uma empresa de dispositivos de interconexões de rede de pagamento eletrônico móvel.
Na mesma data houve a subscrição e integralização de 19.336 ações (33,33%) e aquisição de 24.174 ações (41,67%), fazendo com que a Rede seja detentora de 43.510 ações ordinárias, que representa 75% do capital social total e votante da MaxiPago.
Após o cumprimento das condições precedentes e aprovação das autoridades regulatórias competentes, o fechamento da operação ocorreu em 08 de janeiro de 2015.
O diferencial entre o valor pago e os ativos líquidos a valor justo resultou no reconhecimento de um ágio por expectativa de rentabilidade futura.
Preço de Compra 14.500
(-) Valor Justo dos Ativos e Passivos Identificados (3.994)
(=) Ágio 10.506
No 2º semestre de 2016, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, por meio de sua subsidiária Rede, aumentou capital da MaxiPago em 21,98% e adquiriu participações adicionais no total de 3,02%, pelo montante de R$
2.000, passando a deter 100% do capital da MaxiPago.
Nota 3 - Exigibilidades de Capital e Limites de Imobilização a) Índices de Basileia e de Imobilização
Apresentamos abaixo os principais indicadores em 30/06/2017, do ITAÚ UNIBANCO HOLDING (controlador do ITAÚ UNIBANCO), obtidos a partir das demonstrações contábeis não consolidadas (base inicial para apuração do Consolidado Prudencial), conforme regulamentação em vigor:
30/06/2017 30/06/2016 133.654.053 135.835.372
18,4% 18,1%
Nível I 15,7% 14,9%
Capital Principal 15,7% 14,8%
Capital Complementar 0,0% 0,1%
Nível II 2,7% 3,2%
24,0% 24,4%
34.772.638 34.834.406
(1)
(2)
Consolidado Prudencial
(1)Demonstrações contábeis consolidadas contendo somente as empresas financeiras e assemelhadas. A partir da data base jan/15, conforme Resolução nº 4.278, este passou a ser o consolidado base de apuração dos limites operacionais.
O CMN, por meio das Resoluções nºs 4.192, de 01/03/2013, 4.278, de 31/10/2013, 4.311, de 20/01/2014 e 4.442, de 29/10/2015, define o Patrimônio de Referência (PR), para fins de apuração dos limites operacionais, como o somatório de dois níveis, Nível I e II, onde Nível I consiste no somatório de Capital Principal e Capital Complementar. A apuração é composta por itens integrantes do Patrimônio Líquido aplicado deduções e ajustes prudenciais, além dos instrumentos elegíveis, primordialmente dívidas subordinadas.
Índice de Basiléia
Índice de Imobilização Patrimônio de Referência
(2)Folga de Imobilização
Nota 4 – Resumo das Principais Práticas Contábeis
a) Caixa e Equivalentes de Caixa – Para fins da Demonstração Consolidada dos Fluxos de Caixa, incluem caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica Disponibilidades), Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações em Operações Compromissadas – Posição Bancada com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Créditos Vinculados no BACEN Remunerados, Depósitos Remunerados, Captações no Mercado Aberto, Recursos de Aceites e Emissão de Títulos, Obrigações por Empréstimos e Repasses, Dívidas Subordinadas e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com rendas e encargos prefixados são contabilizadas pelo valor presente. As operações com rendas e encargos pós-fixados ou flutuantes são contabilizadas pelo valor do principal atualizado. As operações contratadas com cláusula de reajuste cambial são contabilizadas pelo valor correspondente em moeda nacional. As operações passivas de emissão própria são apresentadas líquidas dos custos de transação incorridos, quando relevantes, calculadas pro rata die.
c) Títulos e Valores Mobiliários - Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de juros efetiva e apresentados no Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN. São classificados nas seguintes categorias:
Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período;
Títulos Disponíveis para Venda - Títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados porém não são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido;
Títulos Mantidos até o Vencimento - Títulos e valores mobiliários, exceto ações não resgatáveis, para os quais haja intenção ou obrigatoriedade e capacidade financeira da instituição para sua manutenção em carteira até o vencimento, registrados pelo custo de aquisição ou pelo valor de mercado quando da transferência de outra categoria. Os títulos são atualizados até a data de vencimento, não sendo avaliados pelo valor de mercado.
Os ganhos e perdas de títulos disponíveis para venda, quando realizados, serão reconhecidos na data de negociação na demonstração do resultado, em contrapartida de conta específica do patrimônio líquido.
Os declínios no valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda e dos mantidos até o vencimento, abaixo dos seus respectivos custos atualizados, relacionados a razões consideradas não temporárias, são refletidos no resultado como perdas realizadas.
d) Instrumentos Financeiros Derivativos - São classificados, na data de sua aquisição, de acordo com a intenção da administração em utilizá-los como instrumento de proteção (hedge) ou não, conforme a Circular nº 3.082, de 30/01/2002, do BACEN. As operações que utilizam instrumentos financeiros, efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos critérios de proteção (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na demonstração do resultado.
Os derivativos utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e passivos financeiros que sejam altamente correlacionados no que se refere às alterações no seu valor de mercado em relação ao valor de mercado do item que estiver sendo protegido, tanto no início quanto ao longo da vida do contrato e considerado efetivo na redução do risco associado à exposição a ser protegida, são classificados como hedge de acordo com sua natureza:
Hedge de Risco de Mercado – Os ativos e passivos financeiros, bem como os respectivos instrumentos
financeiros relacionados, são contabilizados pelo valor de mercado com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na demonstração do resultado;
Hedge de Fluxo de Caixa – A parcela efetiva de hedge dos ativos e passivos financeiros, bem como os
respectivos instrumentos financeiros relacionados, são contabilizados pelo valor de mercado com os
ganhos e as perdas realizados e não realizados, deduzidos quando aplicável, dos efeitos tributários,
reconhecidos em conta específica do patrimônio líquido. A parcela não efetiva é reconhecida
diretamente na demonstração do resultado;
Hedge de Investimento Líquido em Operações no Exterior - É contabilizado de forma similar ao hedge de fluxo
de caixa, ou seja, a parcela do ganho ou perda sobre o instrumento de
hedge que for determinada como hedge efetivo é reconhecida no patrimônio líquido, reclassificado para o resultado do período em caso dealienação da operação no exterior. A parcela não efetiva é reconhecida no resultado do período.
e) Operações de Crédito, de Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos (Operações com Característica de Concessão de Crédito) - Registradas a valor presente, calculadas pro rata die com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas até o 60º dia de atraso nas empresas financeiras, observada a expectativa do recebimento. Após o 60º dia, o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Nas operações com cartões de crédito estão incluídos os valores a receber, decorrentes de compras efetuadas pelos seus titulares. Os recursos correspondentes a esses valores estão registrados em Outras Obrigações – Operações com Cartões de Crédito, que incluem adicionalmente recursos derivados de outros créditos relativos a operações com emissores de cartão de crédito.
f) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - Constituída com base na análise dos riscos de realização dos créditos, em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas atendidas às normas estabelecidas pela Resolução nº 2.682, de 21/12/1999 do CMN, dentre as quais se destacam:
As provisões são constituídas a partir da concessão do crédito, baseadas na classificação de risco do cliente, em função da análise periódica da qualidade do cliente e dos setores de atividade e não apenas quando da ocorrência de inadimplência;
Considerando-se exclusivamente a inadimplência, as baixas a prejuízo ocorrem após 360 dias dos créditos
