Figura 22 - Orçamento da Área Financeira (3/8)
M êsSaldo Inicial Compr as Pagamentos Saldo Final Saldo Inic ial Cred.Compra Deb. V endas Pagamento Saldo Final
jan 508.994 292.068 596.614 204.448 149.030 62.586 279.453 149.030 216.867 fev 204.447 771.708 435.960 540.195 216.867 165.366 445.087 216.867 279.721 m ar 540.195 646.653 798.857 387.991 279.722 138.569 501.707 279.722 363.139 abr 387.992 630.842 577.245 441.589 363.139 135.180 474.086 363.139 338.906 m ai 441.589 607.799 623.929 425.459 338.906 130.243 406.981 338.906 276.738 jun 425.459 647.867 684.606 388.720 276.738 138.829 431.973 276.738 293.144 jul 338.720 617.542 573.983 382.279 293.145 132.330 402.626 293.145 270.296 ago 432.280 593.237 669.575 355.942 270.296 127.122 390.947 270.296 263.825 set 355.942 623.999 543.142 436.799 263.825 133.714 416.945 263.825 283.231 out 436.800 649.600 631.679 454.721 283.231 139.200 424.829 283.231 285.629 nov 454.720 617.542 639.982 432.280 285.629 132.330 417.010 285.629 284.680 dez 432.280 594.699 610.689 416.290 284.680 127.436 390.947 284.680 263.512 Total 7.293.556 7.386.261 1.562.905 4.982.591 3.305.208
P re visã o d e P a ga m e ntos pa ra o pe ríod o d o orça m e n to
Im p ostos so bre V e n da s a P a g a r F orne ce d ore s
IP I - ICM S - P IS e COFINS
Saldo Inic ial Dev ido mês Pagamento Saldo Final Saldo Inic ial Dev ido no mês Pagamento Saldo Final
46.000
48.650
46.000
48.650
28.400
30.182
28.400
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
48.650
48.650
48.650
48.650
30.182
30.182
30.182
30.182
583.800
581.150
362.184
360.402
M ã o de Obra e Enca rgo s S ocia is
Figura 23 - Orçamento da Área Financeira (4/8)
Figura 24 - Orçamento da Área Financeira (5/8)
P revis ão de P agam entos para o período do orçam ento
Saldo Inic ial Devido no mês Pagamento Saldo Final Saldo Inic ial Devido no mês Pagamento Saldo Final
44.826
15.174
44.826
15.174
-
203.218
-
203.218
15.174
82.055
15.174
82.055
203.218
246.525
203.218
246.525
82.055
101.870
82.055
101.870
246.525
272.194
246.525
272.194
101.870
86.950
101.870
86.950
272.194
258.990
272.194
258.990
86.950
72.690
86.950
72.690
258.990
234.204
258.990
234.204
72.690
80.737
72.690
80.737
234.204
247.370
234.204
247.370
80.737
74.124
80.737
74.124
247.370
236.924
247.370
236.924
74.124
70.693
74.124
70.693
236.924
230.505
236.924
230.505
70.693
78.097
70.693
78.097
230.505
241.173
230.505
241.173
78.097
82.548
78.097
82.548
241.173
248.377
241.173
248.377
82.548
81.050
82.548
81.050
248.377
246.076
248.377
246.076
81.050
59.279
81.050
59.279
246.076
233.141
246.076
233.141
885.267
870.814
2.898.697
Im p osto so bre Re su lta do s
Outra s Conta s a P a g a r
I. Re nda e Contr. S ocia l
Energia,Manutenç ão,DGF,Comiss ões,Fretes,Propaganda,DGA .M ês
s aldo inic ial
V endas
Recbto a Vis ta
perdas recbto
Rec ebim ento
saldo final
jan
1.080.000
1.002.929
200.586
10.029
1.136.833
735.481
fev
735.482
1.597.378
319.476
15.974
826.000
1.171.410
m ar
1.171.410
1.800.582
450.145
18.006
1.273.443
1.230.398
abr
1.230.397
1.701.451
425.363
17.015
1.326.813
1.162.657
m ai
1.162.658
1.460.617
365.154
14.606
1.245.427
998.088
jun
998.088
1.550.313
387.578
14.503
1.240.970
905.350
jul
904.349
1.444.988
433.497
14.450
1.130.730
770.660
ago
770.660
1.403.073
420.922
14.031
990.475
748.305
s et
748.306
1.496.376
448.913
14.964
982.738
798.067
out
798.067
1.524.673
457.402
15.247
1.036.932
813.159
nov
813.159
1.496.611
448.983
14.966
1.047.628
798.193
dez
798.193
1.403.073
420.922
14.031
1.018.007
748.306
Total
17.882.064
4.778.941
178.821
13.255.996
Figura 26 - Orçamento da Área Financeira (7/8)
Saldo InicialDesconto mês Prazo Juros p/mêsJuros PagosBaixa mês Saldo Final Saldo InicialValor Aplicado Resgates Saldo Juros Rendimento Saldo Final
- - 0% - - - - 125.000 - 125.000 2% 2.500 127.500,00 - - 0% 0 - - 127.500 260.562 - 388.062 2% 7.761 395.823,24 - - 0% 0 - - 396.823 300.116 - 696.939 2% 13.919 709.858,02 - - 0% 0 - - 709.858 - - 709.858 0% - 709.858,02 - - 0% 0 - - 709.858 230.000 - 939.858 2% 18.797 958.655,19 - - 0% 0 - - 958.655 98.000 - 1.056.655 2% 21.133 1.077.788,29 - - 0% - - - 1.077.788 235.574 - 1.313.362 2% 26.267 1.339.629,53 - - 0% 0 - - 1.399.630 200.000 - 1.599.630 2% 30.793 1.570.422,13 - - 0% 0 - - 1.570.422 200.000 - 1.770.422 2% 35.408 1.805.830,57 - - 0% 0 - - 1.805.831 180.000 - 1.985.831 2% 39.717 2.025.547,18 - - 0% 0 - - 2.025.547 150.000 - 2.175.547 2% 43.511 2.219.058,12 - - 0% 0 - - 2.219.058 - - 2.219.058 0% - 2.219.058,12 0 0 Aplicações Financeiras Operações Bancárias do Período
Duplicatas Descontadas Operações Bancárias do Período
m ês Saldo InicialRecebim entos Pagamentos S aldo parcial Aplicações Res gate Vlr.Líquido B aixa de Contrato S aldo Final de Duplicatas de AplicaçõesDesc .DuplicataDesc ontos Rotativo ja n 1 25.000 1.3 37.419 8 64 .87 0 5 97 .54 9 12 5.0 00 - - - - 47 2.5 49 fe v 4 72.548 1.1 45.475 9 50 .05 0 6 67 .97 3 26 0.5 62 - - - - 40 7.4 11 m ar 4 07.411 1.7 23.589 1.4 85 .99 1 6 45 .00 9 30 0.1 16 - - - 34 4.8 93 a br 3 44.893 1.7 52.176 1.3 93 .27 9 7 03 .79 0 0 - - - - 70 3.7 90 m ai 7 03.789 1.6 10.581 1.3 87 .60 7 9 26 .76 3 23 0.0 00 - - - - 69 6.7 63 ju n 6 96.763 1.6 28.548 1.3 47 .07 0 9 78 .24 1 9 8.0 00 - - - - 88 0.2 41 ju l 8 80.241 1.5 64.227 1.2 74 .06 7 1.1 70 .40 1 23 5.5 74 - - - - 93 4.8 27 a go 9 34.828 1.4 11.397 1.3 29 .75 0 1.0 16 .47 5 20 0.0 00 - - - - 81 6.4 75 s et 8 16.475 1.4 31.651 1.1 86 .99 7 1.0 61 .12 9 20 0.0 00 - - - - 86 1.1 29 o ut 8 61.128 1.4 94.334 1.3 13 .01 2 1.0 42 .45 0 18 0.0 00 - - - - 86 2.4 50 n ov 8 62.450 1.4 96.611 1.3 35 .36 9 1.0 23 .69 2 15 0.0 00 - - - - 87 3.6 92 d ez 8 73.692 1.4 38.929 1.3 01 .32 8 1.0 11 .29 3 0 - - - - ## ## ### 1 8.0 34.937 1 5.1 69 .39 0 1 .97 9.2 52 - - -Re ce bim e ntos e P a ga m e ntos P re vistos Ope ra çõe s Ba ncá ria s
Figura 27 - Orçamento da Área Financeira (8/8)
Figura 28 - Orçamento da Administração Geral
m ê s C o m p ra s C o m p ra s C o m p ras Pra zo
d o m ê s a vis ta a Pra zo Pag a m e n to ja n fev m a r ab ril
Sa ldo In icia l 5 0 8 .9 9 4 0 0 Ja n 2 92 .06 8 8 7.6 20 2 0 4 .4 4 8 30 8 7 .6 2 0 2 0 4.4 48 0 0 Fe v 7 71 .70 8 2 3 1.5 12 5 4 0 .1 9 6 30 2 3 1.5 12 5 40 .19 6 0 Mar 6 46 .65 3 2 5 8.6 61 3 8 7 .9 9 2 30 2 58 .66 1 3 8 7 .9 9 2 Ab r 6 30 .84 2 1 8 9.2 53 4 4 1 .5 8 9 30 1 8 9 .2 5 3 Mai 6 07 .79 9 1 8 2.3 40 4 2 5 .4 5 9 30 Ju n 6 47 .86 7 2 5 9.1 47 3 8 8 .7 2 0 30 Ju l 6 17 .54 2 1 8 5.2 63 4 3 2 .2 7 9 30 Ag o 5 93 .23 7 2 3 7.2 95 3 5 5 .9 4 2 30 Se t 6 23 .99 9 1 8 7.2 00 4 3 6 .7 9 9 30 Out 6 49 .60 0 1 9 4.8 80 4 5 4 .7 2 0 30 N ov 6 17 .54 2 1 8 5.2 63 4 3 2 .2 7 9 30 D ez 5 94 .69 9 1 7 8.4 10 4 1 6 .2 8 9 30 Ja n - - 0 Fe v - - 0 Mar - - 0 So m a Ge ra l# # # # # ## 2 .3 7 6.8 44 4 .9 1 6 .7 1 2 5 9 6.6 14 ,00 43 5 .9 6 0 ,0 0 7 9 8 .8 5 7 5 7 7.2 45 ,00
M ê s
S a l á r i o s
E n c a r g o s D e p r e c i a ç õ e s
D G A
T o t a l
j a n
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
f e v
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
m a r
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
a b r
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
m a i
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
j u n
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
j u l
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
a g o
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
s e t
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
o u t
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
n o v
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
d e z
1 1 . 8 5 0
7 . 3 5 2
1 . 7 3 3
2 . 3 2 6
2 3 . 2 6 1
T o t a l
1 4 2 . 2 0 0
8 8 . 2 2 0
2 0 . 8 0 0
2 7 . 9 1 3
2 7 9 . 1 3 3
E X E C U Ç Ã O D O O R Ç A M E N T O D A A D M I N I S T R A Ç Ã O G E R A LD e s p e s a s A d m i n i s t r a t i v a s
Figura 30 - Relatórios Contábeis – Balanço Patrimonial Orçado
C O N T A B I L I D A D E - P R O J E Ç Ã O D O S R E S U L T A D O S E S I T U A Ç Ã O P A T R I M O N I A L D E M O N S T R A Ç Ã O D O S R E S U L T A D O S D O E X E R C Í C I O j a n e i r o f e v e r e i r o m a r ç o d e z e m b r o T o t a l A n u a l F a t u r a m e n t o B r u t o 1 . 0 0 2 . 9 2 9 1 . 5 9 7 . 3 7 8 1 . 8 0 0 . 5 8 2 1 . 4 0 3 . 0 7 3 1 7 . 8 8 2 . 0 6 3 ( - ) I P I s o b r e V e n d a s 9 1 . 1 7 5 1 4 5 . 2 1 6 1 6 3 . 6 8 9 1 2 7 . 5 5 2 1 . 6 2 5 . 6 4 2 ( = ) R e c e i t a B r u t a d e V e n d a s 9 1 1 . 7 5 4 1 . 4 5 2 . 1 6 2 1 . 6 3 6 . 8 9 3 1 . 2 7 5 . 5 2 1 1 6 . 2 5 6 . 4 2 1 ( - ) I m p o s t o s I n c i d e n t e s s o b r e V e n d a s 1 8 8 . 2 7 7 2 9 9 . 8 7 1 3 3 8 . 0 1 8 2 6 3 . 3 9 5 3 . 3 5 6 . 9 5 1 ( = ) R e c e i t a L í q u i d a d e V e n d a s 7 2 3 . 4 7 7 1 . 1 5 2 . 2 9 0 1 . 2 9 8 . 8 7 4 1 . 0 1 2 . 1 2 6 1 2 . 8 9 9 . 4 7 0 ( - ) C u s t o s d o s P r o d u t o s V e n d i d o s 5 1 8 . 2 4 3 7 3 1 . 6 2 6 8 0 7 . 3 9 7 6 6 5 . 2 0 0 8 . 3 4 4 . 2 0 5 ( = ) L u c r o B r u t o O p e r a c i o n a l 2 0 5 . 2 3 4 4 2 0 . 6 6 4 4 9 1 . 4 7 7 3 4 6 . 9 2 6 4 . 5 5 5 . 2 6 5 -( - ) D e s p e s a s O p e r a c i o n a i s 1 5 3 . 1 9 3 , 0 0 1 6 5 . 9 5 1 , 0 0 1 7 6 . 7 2 0 , 0 0 1 6 1 . 2 3 1 1 . 7 9 9 . 9 0 9 D e s p e s a s A d m i n i s t r a t i v a s T o t a l 2 3 . 2 6 1 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 2 3 . 2 6 1 , 1 1 2 7 9 . 1 3 3 D e s p e s a s c o m V e n d a s 1 3 2 . 4 3 2 , 0 0 1 5 0 . 4 5 1 , 0 0 1 6 7 . 3 7 7 , 0 0 1 3 7 . 9 7 0 1 . 7 6 0 . 5 8 2 D e s p e s a s F i n a n c e i r a s - - - - ( + ) R e c e i t a s F i n a n c e i r a s 2 . 5 0 0 7 . 7 6 1 1 3 . 9 1 9 - 2 3 9 . 8 0 6 ( = ) L u c r o O p e r a c i o n a l 5 2 . 0 4 1 2 5 4 . 7 1 3 3 1 4 . 7 5 7 1 8 5 . 6 9 5 2 . 7 5 5 . 3 5 6 -( - ) P r o v i s ã o p a r a I m p o s t o d e R e n d a 1 1 . 0 1 0 6 1 . 6 7 8 7 6 . 6 8 9 4 4 . 4 2 4 2 . 7 5 5 . 3 5 6 ( - ) P r o v i s ã o p a r a C o n t r . S o c i a l 4 . 1 6 3 2 0 . 3 7 7 2 5 . 1 8 1 1 4 . 8 5 6 2 2 0 . 4 2 8 ( = ) L u c r o L í q u i d o d o E x e r c í c i o 3 6 . 8 6 8 1 7 2 . 6 5 8 2 1 2 . 8 8 7 1 2 6 . 4 1 6 1 . 8 7 0 . 0 8 8 B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L B a l a n ç o I n i c i a l D e z e m b r o j a n e i r o f e v e r e i r o m a r ç o d e z e m b r o A T I V O A T I V O C I R C U L A N T E 1 . 5 7 3 . 6 2 0 1 . 5 8 4 . 9 4 2 2 . 2 9 9 . 5 5 8 2 . 5 2 2 . 3 0 9 4 . 1 1 5 . 5 1 2 D I S P O N I B I L I D A D E S 1 2 5 . 0 0 0 6 0 0 . 0 4 8 8 0 3 . 2 3 5 1 . 0 5 4 . 7 5 1 3 . 2 3 0 . 3 5 2 C a i x a e B a n c o s 1 2 5 . 0 0 0 4 7 2 . 5 4 8 4 0 7 . 4 1 1 3 4 4 . 8 9 3 1 . 0 1 1 . 2 9 4 A p l i c a ç õ e s F i n a n c e i r a s - 1 2 7 . 5 0 0 3 9 5 . 8 2 3 7 0 9 . 8 5 8 2 . 2 1 9 . 0 5 8 R E A L I Z Á V E L A C U R T O P R A Z O 1 . 4 4 8 . 6 2 0 9 8 4 . 8 9 4 1 . 4 9 6 . 3 2 4 1 . 4 6 7 . 5 5 8 8 8 5 . 1 6 0 D u p l ic a t a s a R e c e b e r 1 . 0 8 0 . 0 0 0 7 3 5 . 4 8 2 1 . 1 7 1 . 4 1 0 1 . 2 3 0 . 3 9 7 7 4 8 . 3 0 6 ( - ) D u p l i c a t a s D e s c o n t a d a s - - - - E s t o q u e s d e P r o d u t o s A c a b a d o s 3 8 . 6 2 0 - - - E s t o q u e s d e M a t é r i a s P r i m a s 2 0 9 . 0 5 2 4 0 . 4 7 7 1 2 8 . 0 9 8 7 4 . 2 8 3 3 4 . 7 1 3 E s t o q u e s d e O u t r o s In s u m o s 1 2 0 . 9 4 8 2 0 8 . 9 3 5 1 9 8 . 8 1 6 1 6 2 . 8 7 8 1 0 2 . 1 4 2 A T I V O P E R M A N E N T E 3 . 5 8 4 . 0 0 0 3 . 5 5 0 . 8 3 3 3 . 5 1 7 . 6 6 7 3 . 4 8 4 . 5 0 0 3 . 1 8 6 . 0 0 0 Im o b i l i z a d o 5 . 3 5 0 . 0 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 5 . 3 5 0 . 0 0 0 T e r r e n o s 4 0 0 . 0 0 0 4 0 0 . 0 0 0 4 0 0 . 0 0 0 4 0 0 . 0 0 0 4 0 0 . 0 0 0 C o n s t r u ç õ e s 2 . 6 5 0 . 0 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 2 . 6 5 0 . 0 0 0 M á q u i n a s e E q u i p a m e n t o s 1 . 7 0 0 . 0 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 1 . 7 0 0 . 0 0 0 M o l d e s 6 0 0 . 0 0 0 6 0 0 . 0 0 0 6 0 0 . 0 0 0 6 0 0 . 0 0 0 6 0 0 . 0 0 0 ( - ) D e p r e c i a ç õ e s A c u m u l a d a s - 1 . 7 6 6 . 0 0 0 - 1 . 7 9 9 . 1 6 7 - 1 . 8 3 2 . 3 3 3 - 1 . 8 6 5 . 5 0 0 - 2 . 1 6 4 . 0 0 0 D e p r . A c u m u l . C o n s t r u ç õ e s - 5 1 4 . 0 0 0 - 5 2 2 . 8 3 3 - 5 3 1 . 6 6 7 - 5 4 0 . 5 0 0 - 6 2 0 . 0 0 0 D e p r . A c u m u l . M a q . E q u i p t o s- 1 . 0 1 2 . 0 0 0 - 1 . 0 2 6 . 3 3 3 - 1 . 0 1 0 . 6 6 7 - 1 . 0 5 5 . 0 0 0 - 1 . 1 8 4 . 0 0 0 D e p r . A c u m u l . M o l d e s - 2 4 0 . 0 0 0 - 2 5 0 . 0 0 0 - 2 6 0 . 0 0 0 - 2 7 0 . 0 0 0 - 3 6 0 . 0 0 0 T O T A L D O A T I V O 5 . 1 5 7 . 6 2 0 5 . 1 3 5 . 7 7 5 5 . 8 1 7 . 2 2 5 6 . 0 0 6 . 8 0 9 7 . 3 0 1 . 5 1 2Figura 31 - Relatórios Contábeis – Balanço Patrimonial Orçado
Figura 32 - Indicadores de Desempenho - Orçado
Dezembro
janeiro
fevereiro
março
dezembro
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
777.250
818.261
1.111.308
1.454.084
3.076.107
Fornecedores
508.994
182.972
361.745
771.089
794.742
Salários a Pagar
46.000
48.650
48.650
48.650
48.650
Encargos Soc. a Pagar
28.400
30.182
30.182
30.182
30.182
Imposto s/Vendas a Recolher
149.030
278.913
172.914
286.567
214.933
I. Renda e Contr.Social
44.826
38.343
11.643
58.851
42.257
Empréstimos Bancários
0
305.438
0
1.735.793
Outras Contas a Pagar
0
239.201
180.736
258.746
209.550
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
4.380.370
4.464.279
4.493.978
4.619.523
4.722.034
Capital Social
3.600.000
3.600.000
3.600.000
3.600.000
3.600.000
Lucros Acumulados
780.370
780.370
780.370
780.370
780.370
Lucros do Exercício
0
83.909
113.608
239.153
341.664
TOTAL DO PASSIVO
5.157.620
5.282.541
5.605.286
6.073.608
7.798.141
INDICADORES DE DESEM PENHO
-500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
in
ic
ia
l
ja
ne
iro
fe
ve
re
iro
m
ar
ço
ab
ril
m
ai
o
ju
nh
o
ju
lh
o
ag
os
to
se
te
m
br
o
ou
tu
br
o
no
ve
m
br
o
de
ze
m
br
o
mes es em anális e
s
a
ld
o
s
e
m
r
e
a
is
f
im
d
e
m
ê
s
0%
10%
20%
30%
40%
50%
p
e
rc
e
n
ta
g
e
n
s
s
o
b
re
o
p
a
tr
im
ô
n
io
Dis ponibilidades
Retorno s obre
Patrimônio
Líquido
Figura 34 - Execução do Orçamento – Entrada de Dados para Decisões de
Compras
mês
Qtde. Desejada
Preço
Prazo a ser Juros por
Vendas
Risco
de Vendas
à Vista
Concedido mês prazo
à Vista
Aceitável Comissões
Fretes
Propaganda
mês
Peças
R$
dias
%
%
%
%
%
%
f echado
jan
130.000
12,48
28
4%
20%
1%
5%
2%
3%
0
fev
100.000
12,48
28
4%
20%
1%
4%
2%
3%
0
mar
110.000
12,50
28
4%
25%
1%
4%
2%
3%
0
abr
100.000
12,50
28
4%
25%
1%
4%
2%
3%
0
mai
100.000
12,50
28
4%
25%
1%
4%
2%
3%
0
jun
108.000
12,50
25
4%
25%
1%
4%
2%
3%
0
jul
100.000
12,50
25
4%
30%
1%
4%
2%
3%
0
ago
100.000
12,50
25
4%
30%
1%
4%
2%
3%
0
set
108.000
12,50
25
4%
30%
1%
4%
2%
3%
0
out
110.000
12,50
25
4%
30%
1%
4%
2%
3%
0
nov
110.000
12,50
25
4%
30%
1%
4%
2%
3%
0
dez
100.000
12,50
25
4%
30%
1%
4%
2%
3%
0
total
1.276.000
fim
Despesas Variáveis com V endas
As informações abaixo provém do orçamento inicial, você pode aceitá-las ou modificá-las,
enquanto o mês estiver aberto, inserindo a nova informação de acordo com a sua decisão.
MemóriaQtde. de Polietileno por peça: 2,7 quilos Qtde. de Anilinas consumidas: 1% sobre peso polietileno Qtde. Sacos para Embalagem: 1 por cada 6 peças produzidas Qtde. de Tampas utilizadas: 1 por peça produzida O Prazo de Entrega do Polietilieno é Variável, dos outros Insumos a entrega é imediata
Vendas Prazo Prazo Juros s/ Volume de
mês Desejadas Polietileno Anilinas sacos Tampas Entrega PolietilenoAnilinas Sacos Tampas Pagamento Compras Compras
unidades quilos quilos unidades unidades Polietileno Compras a Prazo à Vísta mês
Saldo Inic. 4.320 179.870 4.856 11.105 66.618 dias R$ R$ R$ R$ dias % % Fechado jan 130.000 351.000 3.510 21.667 130.000 32 1,00 4,95 0,10 1,90 30 3% 30% 0 fev 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 29 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 mar 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 abr 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,90 0,10 1,90 30 3% 30% 0 mai 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 jun 108.000 291.600 2.916 18.000 108.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 jul 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 ago 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 set 108.000 291.600 2.916 18.000 108.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 out 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 nov 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 dez 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0
Insumos a serem adquiridos Prêços a vista dos insumos enquanto o mês estiver aberto, inserindo a nova informação de acordo com a sua decisão. As informações abaixo provém do orçamento inicial, você pode aceitá-las ou modificá-las,
Figura 35 - Execução do Orçamento – Entrada de Dados para Decisões da
Área de Produção
Figura 36 - Execução do Orçamento – Entrada de Dados para Decisões da
Área de Produção
mês
Nív el de
Dias
Manutenç ão
A jus te de
Es toques
Parados
Prev entiv a
Máquinas
m ês
A c abados
no mês
por Máquina
por turno
fechado
peç as
horas /mês
horas /mês
jan
33.000
1
18
60
0
fev
33.000
2
14
52
0
m ar
33.000
1
16
55
0
abr
33.000
2
14
55
0
m ai
33.000
2
16
55
0
jun
33.000
2
16
55
0
jul
33.000
1
16
58
0
ago
33.000
1
18
58
0
s et
33.000
2
16
55
0
out
33.000
2
14
55
0
nov
33.000
3
16
55
0
dez
33.000
3
16
55
0
A s infor m açõe s ab aixo p r ové m d o o r çam e nto in icial, vo cê p od e ace itá-las o u m o dificá-las ,
e n quanto o m ê s e s tive r abe r to, in s e r indo a n ova in fo r m ação de acor d o co m a s u a de cis ão .
De cisõe s da Áre a de P roduçã o e Estoca ge m
A dminis traç ão
Núm ero
Total
m ês
Produç ãode
Geral
Operadores A ux iliares Manutenç ão Operadores A ux iliares Manutenç ão Salario Total
Turnos
jan
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
fev
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
m ar
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
abr
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
m ai
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
jun
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
jul
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
ago
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
set
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
out
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
nov
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
dez
4
3
3
1000
350
1300
4000
3
30.850
S alário M édio na funç ão
Hom ens por turno
As inform ações abaixo provém do orça m ento inicial, você pode a ceitá-la s ou m odificá -las ,
enqua nto o m ês es tiver aberto, inse rindo a nova inform a ção de acordo com a sua dec is ão.
Figura 37 - Execução do Orçamento – Entrada de Dados para Decisões da
Área de Finanças
Figura 38 - Fechamento do mês – impossibilita o retorno para o mês anterior
Decisões sobre as formas de financiamentos do Caixaatravés do desconto de duplicatas, crédito rotativo e aplicações financeiras das sobras
Juros sobre Crédito Rotativo Mês mês Saldo Inicial Desconto mês Prazo Juros p/ mês Juros Pagos Baixa mêsSaldo FinalSaldo InicialVlr. A Aplicar Resgates Saldo Juros Rendimento Saldo Final Taxa do mês Fechado jan - - - 0% - - - - 227.991 - 227.991 2% 4.560 232.551 0% 0 fev - - - 0% - - - 232.551 260.562 - 493.113 2% 9.862 502.975 0% 0 mar - - - 0% - - - 502.975 300.116 - 803.091 2% 16.062 819.153 0% 0 abr - - - 0% - - - 819.153 - - 819.153 0% - 819.153 0% 0 mai - - - 0% - - - 819.153 230.000 - 1.049.153 2% 20.9831.070.136 0% 0 jun - - - 0% - - - 1.070.136 98.000 - 1.168.136 2% 23.3631.191.499 0% 0 jul - 0% - - - 1.191.499 235.574 - 1.427.073 2% 28.5411.455.614 0% 0 ago - - - 0% - - - 1.455.614 200.000 - 1.655.614 2% 33.1121.688.726 0% 0 set - - - 0% - - - 1.688.726 200.000 - 1.888.726 2% 37.7751.926.501 0% 0 out - - - 0% - - - 1.926.501 180.000 - 2.106.501 2% 42.1302.148.631 0% 0 nov - - - 0% - - - 2.148.631 150.000 - 2.298.631 2% 45.9732.344.604 0% 0 dez - - - 0% - - - 2.344.604 - - 2.344.604 0% - 2.344.604 0% 0 0 0 fim
Duplicatas Descontadas Aplicações Financeiras
jan
fev
m ar
abr
Depois de ex am inar todos os dados
m ai
c onfirm e o fecham ento de c ada um
jun
dos m es es res pondendo a pergunta
jul
ago
M ês Fec hado?
s et
out
nov
dez
s im
O res ultado das s uas atividades em presariais s ó s erá c onhec ido a m edida em que os
seus oponentes tom arem dec is ões que influenc iam as s uas , fec har o m ês s ubm eterá
as s uas dec isões ao c onfronto c om os seus oponentes em todas as áreas de atuação
Figura 39 - Execução do Orçamento – Vendas 1/2
Figura 40 – Execução do Orçamento – Vendas 2/2
Não Inc lui o IP I de 10% E s tá inclus o no valor:
S obre o volum e de vendas , s em o IP I, temos : Comis s ões
Impos tos V enda Orç amento S aldo Inic ial V endas E ntrega V endas a P reç o P reç o Total de V endas s /V endas Líquida
A jus tado P edidos E fetivas Faturada Faturar a vis ta a P razo ex c eto IPI
Jan 1 3 0.0 0 0 - 13 0 .0 00 70 .9 3 9 5 9 .0 61 1 2 ,4 8 1 2 ,95 9 1 1.60 8 ,0 4 1 8 8.2 4 7 ,0 6 7 2 3.3 6 0 ,9 8 Fev 1 0 0.0 0 0 5 9 .06 1 10 0 .0 00 11 2 .9 8 5 4 6 .0 77 1 2 ,4 8 1 2 ,95 1 .4 5 1.79 7 ,4 9 2 9 9.7 9 6 ,1 8 1 .1 52 .0 0 1 ,31 M ar 1 1 0.0 0 0 4 6 .07 7 11 0 .0 00 12 7 .3 8 5 2 8 .6 92 1 2 ,5 0 1 2 ,97 1 .6 4 3.29 5 ,7 2 3 3 9.3 4 0 ,5 7 1 .3 03 .9 5 5 ,16 A br 1 0 0.0 0 0 2 8 .69 2 10 0 .0 00 12 0 .3 7 2 8 .3 21 1 2 ,5 0 1 2 ,97 1 .5 5 1.33 2 ,2 6 3 2 0.3 5 0 ,1 1 1 .2 30 .9 8 2 ,15 M ai 1 0 0.0 0 0 8 .32 1 10 0 .0 00 10 3 .3 3 3 4 .9 87 1 2 ,5 0 1 2 ,97 1 .3 2 8.98 2 ,5 6 2 7 4.4 3 4 ,9 0 1 .0 54 .5 4 7 ,66 Jun 1 0 8.0 0 0 4 .98 7 10 8 .0 00 11 0 .0 0 0 2 .9 87 1 2 ,5 0 1 2 ,92 1 .4 0 9.87 4 ,1 3 2 9 1.1 3 9 ,0 1 1 .1 18 .7 3 5 ,12 Jul 1 0 0.0 0 0 2 .98 7 10 0 .0 00 10 2 .9 8 7 - 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .3 1 8.18 3 ,6 7 2 7 2.2 0 4 ,9 3 1 .0 45 .9 7 8 ,74 A go 1 0 0.0 0 0 - 10 0 .0 00 10 0 .0 0 0 - 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .2 8 0.22 1 ,8 8 2 6 4.3 6 5 ,8 2 1 .0 15 .8 5 6 ,06 S et 1 0 8.0 0 0 - 10 8 .0 00 10 6 .3 4 6 1 .6 54 1 2 ,5 0 1 2 ,92 1 .3 6 5.00 4 ,6 1 2 8 1.8 7 3 ,4 5 1 .0 83 .1 3 1 ,16 Out 1 1 0.0 0 0 16 5 4 11 0 .0 00 10 8 .6 6 7 2 .9 87 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .3 9 0.37 9 ,3 7 2 8 7.1 1 3 ,3 4 1 .1 03 .2 6 6 ,03 Nov 1 1 0.0 0 0 2 .98 7 11 0 .0 00 10 6 .6 6 7 6 .3 21 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .3 6 4.87 9 ,3 4 2 8 1.8 4 7 ,5 8 1 .0 83 .0 3 1 ,76 Dez 1 0 0.0 0 0 6 .32 1 10 0 .0 00 10 0 .0 0 0 6 .3 21 1 2 ,5 0 1 2 ,86 1 .2 7 8.20 9 ,8 6 2 6 3.9 5 0 ,3 4 1 .0 14 .2 5 9 ,52 Total 1 .2 7 8.0 0 0 1.27 6 .0 00 1 .2 69 .6 8 1 16 .2 9 3 .76 8 ,9 4 3 .3 6 4.6 6 3 ,2 9 1 2 .9 29 .1 0 5 ,65 V endas E fetivas Controle de V endas
EX ECUÇÃO ORÇAM ENTO DA ÁREA DE V ENDAS
18% de ICMS 0,65% de P is 2% de Cofins
6% Fretes de 2% Propaganda 3%
Total Salários Enc argos Deprec iaç ões Des pesas
% R$ % R$ % R$ com V endas 5% 45.580,40 2% 18.232,16 5% 48.672,00 5.950,00 3.691,34 266,67 122.392,57 4% 58.071,90 2% 29.035,95 3% 37.440,00 5.950,00 3.691,34 266,67 134.455,86 4% 65.731,83 2% 32.865,91 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 149.755,75 4% 62.053,29 2% 31.026,65 2% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 140.487,94 4% 53.159,30 2% 26.579,65 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 127.146,96 4% 56.394,97 2% 28.197,48 3% 40.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 135.000,46 4% 52.727,35 2% 26.363,67 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 126.499,03 4% 51.208,88 2% 25.604,44 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 124.221,32 4% 54.600,18 2% 27.300,09 3% 40.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 132.308,29 4% 55.615,17 2% 27.807,59 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 134.580,77 4% 54.595,17 2% 27.297,59 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 133.050,77 4% 51.128,39 2% 25.564,20 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 124.100,60 660.866,84 325.875,38 478.362,00 71.400,00 44.296,11 3.200,00 1.584.000,33 1998
Comis s ões Fretes Propaganda
Despes as Fix as com V endas Despes as V ariáveis
