Balanços patrimoniais
31 de dezembro de 2020 e 2019
(Em reais, exceto se indicado de outra forma)
Ativo Nota 2020 2019
Circulante 6.435.387,57 4.427.936,31
Disponível 4a 773.203,78 461.016,94
Realizável 5.662.183,79 3.966.919,37
Aplicações 4b 5.162.709,98 3.583.055,12
Aplicações garantidoras de provisões técnicas 1.659.087,01 1.363.601,21
Aplicações livres 3.503.622,97 2.219.453,91
Créditos de operações com plano de saúde 5 387.695,43 285.637,84
Tributos e créditos tributários 6 34.487,14 21.388,96
Bens e títulos a receber 7 77.291,24 76.837,45
Não circulante 891.464,22 1.118.533,91
Realizável a longo prazo 634.209,99 615.000,00
Aplicações livres 4b 634.209,99 615.000,00
Imobilizado 8 257.254,23 503.533,91
Imóveis de uso próprio 257.254,23 503.533,91
Hospitalares/odontológicos 257.254,23 503.174,67
Instalações não hospitalares/não odontológicos - 359,24
Total do ativo 7.326.851,79 5.546.470,22
(Em reais, exceto se indicado de outra forma)
Passivo Nota 2020 2019
Circulante 4.765.039,83 4.583.471,86
Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 9 2.869.264,74 2.557.528,94 Provisões de prêmios/contraprestações não ganhas 589.918,51 468.769,67 Provisão de eventos/sinistros a liquidar sus 540.810,87 679.028,05 Provisões de eventos/sinistros a liquidar 634.630,00 532.940,68 Provisões para eventos ocorridos e não avisados 1.103.905,36 876.790,54 Tributos e encargos sociais a recolher 1.827.885,63 1.551.736,32 Tributos e encargos sociais a recolher 10a 1.824.548,97 1.551.617,06 Imposto de renda pessoa jurídica IRPJ 1.233.072,96 1.086.254,99 Contribuição social sobre lucro líquido - CSLL 452.709,68 400.058,84
Imposto sobre serviços ISS 56.493,41 31.263,24
Contribuições previdenciárias 6.637,90 4.120,97
FGTS a recolher 927,48 754,74
COFINS e PIS /PASEP 74.707,54 29.164,28
Retenções de impostos e contribuições 10b 3.336,66 119,26
Imposto de renda retido na fonte - funcionários 2,35 2,35 Imposto de renda retido na fonte - terceiros 2.768,64 62,31
Outras retenções 565,67 54,60
Empréstimos e financiamentos a pagar - 10.135,60
Débitos diversos 11 67.889,46 464.071,00
Obrigação com pessoal 11 54.749,71 48.823,56
Salários a pagar - -
Férias a pagar 44.888,18 46.520,91
Décimo terceiro salário a pagar - -
Outras obrigações com pessoal 9.861,53 2.302,65
Fornecedores 11 - 100.282,95
Outros débitos a pagar 11 13.139,75 314.964,49
Exigível a longo prazo 3.992,09 44.396,75
Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 12 3.992,09 44.396,75
Patrimônio líquido 13 2.557.819,87 918.601,61
Capital social nacional 2.410.000,00 1.900.000,00
Adiantamento para futuro aumento de capital - 100.000,00
9
O P E R A D O R A D E P L A N O D E S A Ú D E L T D A . tr aç ão da s m ut aç õe s do pa tr im ôni o l íqui do ze m br o de 2020 e 2019 r ea is , e xc et o s e i ndi ca do de out ra f or m a) E ve n tos C ap it al S oc ial R es er vas d e lu cr o e ret en çõ es A d ian tam en to p ar a f u tu ro au m en to d e cap it al A ju st es d e E xe rc íc ios A n te ri or es L u cr os /p re ju íz os ac u m u lad os T ot al e m 31 d e d ez em b ro d e 2019 1.900.000,00 1.154.844,28 100.000,00 ( 2.236.242,67) 918.601,61 o de c api ta l s oc ia l 510.000,00 ( 510.000,00) 410.000,00 410.000,00 xe rc íc ios a nt er ior es 652.095,53 652.095,53 íqui do do e xe rc íc io 577.122,73 577.122,73 e m 31 d e d ez em br o d e 2020 2.410.000,00 1.154.844,28 ( 1.007.024,41) 2.557.819,87 A s not as e xpl ic at iva s s ão pa rt e i nt eg ra nt e da s de m ons tr aç õe s c ont ábe is .Demonstração dos resultados 31 de dezembro de 2020 e 2019
(Em reais, exceto se indicado de outra forma)
2020 2019
Contraprestações efetivas de plano de assistência à saúde 12.405.463,27 10.387.875,06
Receitas com operações de assistência à saúde 12.987.121,96 10.775.752,05
Contraprestações emitidas 12.987.121,96 10.775.752,05
(-) Tributos diretos de operações com planos de assistência à saúde da operadora (581.658,69) (387.876,99)
Eventos indenizáveis/sinistros retidos (7.053.588,41) (7.659.596,24)
Eventos /sinistros conhecidos ou avisados (6.826.473,59) (7.478.662,96) Variação da provisão de eventos/sinistros (227.114,82) (180.933,28)
Resultado das operações com planos de assistência à saúde 5.351.874,86 2.728.278,82
(-) Tributos diretos de outras atividades de assistência à saúde -
Outras despesas operacionais com plano de assistência à saúde da operadora (1.036.859,23) (1.073.083,44)
Outras despesas operações com planos de assistência a saúde (20.623,05) (100.120,52) Provisão para perda sobre crédito (1.016.236,18) (972.962,92)
Resultado bruto 4.315.015,63 1.655.195,38
Despesas administrativas (1.748.699,58) (1.690.983,38)
Resultado operacional 2.566.316,05 (35.788,00)
Resultado financeiro líquido 45.359,79 170.869,95
Receitas financeiras 121.634,25 172.073,90
Despesas financeiras (76.274,46) (1.203,95)
Resultado antes dos impostos e participações 2.611.675,84 135.081,95
Imposto de renda (1.490.231,40) (158.590,68) Contribuição social (544.321,71) (65.485,74)
Resultado líquido 577.122,73 (88.994,47)
1 - CONTEXTO OPERACIONAL
A CAMIM Operadora de Plano de saúde LTDA. é uma sociedade empresarial destinada à comercialização de planos de saúde na modalidade de medicina de grupo, com a cobertura de custos de assistência à saúde, oferecidos diretamente à população ou através de convênios com entidades públicas e privadas e mediante credenciamento de profissionais devidamente habilitados.
A Operadora iniciou suas atividades em 17 de agosto de 1990, e tem sido referência em saúde no bairro desde quando foi fundada, e a partir de então vem atendendo seus beneficiários de forma individualizada, humanizada e com excelência.
2 - APRESENTAÇÕES DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 2.1 - Base de elaboração
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as normas estabelecidas pela Lei das Sociedades por Ações (6.404/1976), e suas recentes e significativas alterações, contidas nas Leis 11.638/2007 e 11.941/2009, normas do Conselho Federal de Contabilidade e procedimentos complementares estabelecidos pela Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, da RN nº.435 de 23/12/2019. A escrita contábil reflete os fatos econômicos, referentes à documentação, informações e declarações fornecidas pela administração da entidade.
2.2 - Moeda funcional e de apresentação
As demonstrações contábeis foram preparadas e estão apresentadas em reais (R$), que é a moeda de seu principal ambiente econômico de operação (
indicada.
3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Regime de escrituração e apuração do resultado do exercício: A Operadora adota o regime de competência para registro de suas operações, reconhecendo as receitas e as despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. O resultado é apurado pelo regime de competência dos exercícios e considera os rendimentos, encargos e efeitos das variações monetárias, calculadas a índices e/ou taxas oficiais, incidentes sobre os ativos e passivos da entidade.
b) Aplicações financeiras: estão registradas pelo valor principal aplicado, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço.
c) Créditos de operações com planos de assistência à saúde: são contabilizadas com base nos contratos emitidos na modalidade pré-pagamento e contabilizados na data da emissão das contraprestações.
d) Provisão de contraprestação não ganha - PPCNG: o reconhecimento das receitas se dá no sistema , proporcional ao período de cobertura contratual, sendo registrada na rubrica
- período de cobertura seguinte.
e) Provisão para perdas sobre créditos: constituída com base nos créditos de difícil realização das operações de planos de assistência à saúde.
f) Imobilizado: os ativos são demonstrados pelo custo de aquisição deduzido de depreciação acumulada, calculada pelo método linear.
g) Eventos indenizáveis: são registrados dentro do mês do conhecimento do evento, sendo os eventos ocorridos e não avisados registrados mediante constituição da Provisão para Eventos Ocorridos e não Avisados PEONA.
h) Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido: a Operadora optou, para o ano de 2020, pela tributação do lucro presumido.
4 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
O montante total reconhecido como caixa, equivalentes de caixa e aplicações financeiras estão relacionados a contas correntes com instituições financeiras brasileiras de primeira linha.
Abaixo segue a composição do disponível e aplicações financeiras: a) Disponível:
2020 2019
Caixa 110,62 130,09
Bancos 148.798,69 159.448,47
Aplicações de liquidez imediata 624.294,47 301.438,38 773.203,78 461.016,94 b) Aplicações financeiras:
A Resolução Normativa n° 392 da ANS estabelece a necessidade de garantias financeiras para as provisões efetuadas de acordo com o estabelecido na Resolução Normativa n°451.
2020 2019 I. Garantidoras de provisões técnicas (vinculadas)
Títulos de renda fixa-privados
Banco do Brasil 245.023,00 240.561,31
Caixa Econômica Federal 568.889,22 558.909,47
Banco Bradesco 106.206,86 104.241,75
Banco Itaú 81.910,17 80.363,82
Banco Santander 657.057,76 379.524,86
Total de aplicações financeiras 1.659.087,01 1.363.601,21 II. Aplicações livres (não vinculadas)
Títulos de renda fixa privados
Caixa Econômica Federal 975.174,07 1.019.236,40
Banco do Brasil 46.327,42 12.674,32
Banco Santander 2.178.781,71 1.187.543,19
Banco Itaú 303.339,77 -
Total circulante 3.503.622,97 2.219.453,91
Banco Santander 634.209,99 615.000,00
Total não circulante 634.209,99 615.000,00
Total de aplicações financeiras 4.137.832,96 2.834.453,91
As aplicações financeiras são de curtíssimo prazo, com liquidez diária, e são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor.
5 - CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA DE SAÚDE
Refere-se a créditos decorrentes de mensalidades de pré-pagamento de plano de saúde, tendo a seguinte composição:
2020 2019
Contraprestações pecuniárias/prêmios a receber 2.34.660,48 1.570.133,55 Provisão para perda sobre crédito (2.046.965,05) (1.284.495,71)
6 - CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS
Esta conta refere-se a impostos retidos na fonte, a serem compensados futuramente. tendo a seguinte composição:
2020 2019
Impostos de renda a compensar/restituir 34.487,14 21.388,96 34.487,14 21.388,96 7 - BENS, TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
Esta conta refere-se a créditos a receber ou compensar e adiantamentos a fornecedores e prestadores. Também compõe esse grupo saldo a receber pela venda de bens do ativo imobilizado.
2020 2019
Adiantamento para fornecedores 17.800,09 17.800,00
Outros créditos 32.491,15 32.037,45
Créditos com venda de imobilizado 27.000,00 27.000,00 77.291,24 76.837,45
8 - IMOBILIZADO
O imobilizado é composto pelos seguintes grupos de bens, com correspondentes depreciações:
2020 2019
Taxa de Depreciação
% a.a.
Custo Depreciação Acumulada Líquido Líquido
Instalações 10% 908.534,61 818.553,57 8.998.108 180.834,59 Máquinas e equipamentos 10% 763.865,01 684.867,03 78.997,98 155.385,66 Equipamentos de processamento eletrônicos 10% 99.578,53 83.208,81 16.369,72 15.385,43 Móveis e utensílios 10% 560.057,93 488.152,48 71.905,45 127.172,05 Veículos 20% 176.215,79 176.215,79 - 24.396,94 Veículos não hospitalares 20% 11.747,50 11.747,50 - 359,24
2.519.999,41 2.262.745,18 257.254,23 503.533,91
Segue a movimentação do imobilizado líquido entre os exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 2019:
2019 Adições 2020 Movimentação custo
Instalações 908.534,65 - 908.534,65
Máquinas e equipamentos 763.865,01 - 763.865,01
Equipamentos de processamentos eletrônicos 81.668,53 17.910,00 99.578,53
Móveis e utensílios 560.057,93 - 560.057,93
Veículos 176.215,79 - 176.215,79
Veículos não hospitalares 11.747,50 11.747,50
Total 2.502.089,41 17.910,00 2.519.999,41
Movimentação depreciação
Instalações (727.700,06) (90.853,51) (818.553,57) Máquinas e equipamentos (608.479,35) (76.387,68) (684.867,03) Equipamentos de processamentos eletrônicos (66.283,10) (16.925,71) (83.208,81) Móveis e utensílios (432.885,88) (55.266,60) (488.152,48) Veículos (151.818,85) (24.396,94) (176.215,79) Veículos não hospitalares (11.388,26) (359,24) (11.747,50) Total (1.998.555,50) (264.189,68) (2.262.745,18)
Líquido 503.533,91 (246.279,68) 257.254,23
9 - PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE
PCNG PROVISÃO DE CONTRAPRESTAÇÕES NÃO GANHAS - Classificada no Passivo Circulante, em conta própria de Provisões Técnicas, cujo registro ocorre pelo início de cobertura do plano, revertida mensalmente, no último dia de cada mês, com relação ao risco decorrido, para registrar a receita de contraprestação ganha, de acordo com o regime de competência contábil. PROVISÃO DE EVENTOS A LIQUIDAR Com a edição da IN nº 36 de 22 de dezembro de 2009, também editada pela ANS, os registros relativos aos serviços médicos ambulatoriais prestados aos associados dos planos da operadora, passaram a compor, a partir de 01/01/2010, no passivo circulante, o grupo de provisões técnicas.
PEONA PROVISÃO PARA EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS - A partir de janeiro de 2008, em função da edição da Resolução Normativa nº. 160/2007, a sociedade passou a ser obrigada a constituir provisão para eventos ocorridos e não avisados.
2020 2019
PPNG 589.918,51 468.769,67
Provisão de eventos a liquidar sus 540.810,87 679.028,05 Provisão de eventos a liquidar 634.630,00 532.940,68
Peona 1.103.905,36 876.790,54
2.869.264,74 2.557.528,94
10 - TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER
Registram-se neste grupo os impostos e contribuições diretos e também os retidos na fonte em pagamentos a terceiros, de acordo com a legislação pertinente.
a) Tributos e contribuições
2020 2019
Imposto de renda 1.233.072,96 1.086.254,99 Contribuição social sobre o lucro 452.709,68 400.058,84 Imposto sobre serviços 56.493,41 31.263,24 Contribuição previdenciária 6.637,90 4.120,97
FGTS 927,48 754,74
COFINS 63.318,46 24.677,20
PIS 11.389,08 4.487,08
1.824.548,97 1.551.617,06
b) Retenções de impostos e contribuições
2020 2019
IRRF Funcionários 2,35 2,35
IRRF - PJ 2.541,46 17,61
IRRF Aluguéis 44,7 44,7
PIS, COFINS e CSLL Retidos 182,48 54,6
11 - DÉBITOS DIVERSOS
Registram-se neste grupo as obrigações com pessoal próprio, fornecedores de bens e serviços, exceto despesas assistenciais.
2020 2019
Férias 44.888,18 46.520,91
Outras obrigações com pessoal 9.861,53 2.302,65 54.749,71 48.823,56 Fornecedores - 100.282,95 - 100.282,95 Aluguéis a pagar 2.455,30 2.455,30 Cheques a compensar 4.684,45 -
Outras contas a pagar - 306.509,19
Outros passivos 6.000,00 6.000,00
13.139,75 314.964,49
Total 67.889,46 464.071,00
12 - PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE
Registram-se nesta rubrica as parcelas em longo prazo relativas às provisões de eventos sinistros a liquidar SUS.
2020 2019
Provisões técnicas de operações de assist. à saúde 3.992,09 44.396,75 3.992,09 44.396,75 13 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social: O Capital Social, totalmente subscrito e integralizado, no valor de R$ 2.410.000,00 está dividido em 2.410.000 quotas, no valor unitário de R$ 1,00 cada uma, pertencentes a pessoas físicas domiciliadas no País.
No dia 01 de dezembro de 2020, houve um aumento no capital social no valor de R$ 510.000,00,
utilizando-Resultado no período e acumulado Em suas operações a sociedade obteve lucro, no ano de 2020, no valor de R$ 577.122,73 resultado esse diminuindo ao saldo de prejuízo acumulados.
Capital social nacional 2.410.000,00 1.900.000,00 Adiantamento para futuro aumento de capital - 100.000,00 Reservas de lucros 1.154.844,28 1.154.844,28 Prejuízos/déficits acumulados (1.584.147,14) (2.147.248,20) Resultado do exercício 577.122,73 (88.994,47)
2.557.819,87 918.601,61 14 - COBERTURA DE SEGUROS (NÃO AUDITADOS)
A Operadora mantém contratos de seguros com cobertura determinada por orientação da Administração, levando em consideração a natureza e o grau de risco. A Operadora adotou uma política de seguros que considera principalmente, a concentração de riscos e sua relevância, contratados por montantes considerados suficientes pela administração, levando-se em consideração a natureza de suas atividades e a orientação de seus consultores de seguros.
As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria de demonstrações contábeis e, consequentemente, não foram revisadas pelos nossos auditores independentes.
15 - SEGREGAÇÃO DE EVENTOS
Em novembro de 2013 a ANS enviou o Ofício Circular n° 01/2013/DIOPE/ANS para as Operadoras de Planos de Saúde lembrando das exigências dispostas na Resolução Normativa n°435/2018, item 7.1.1, Anexo Capítulo I - Normas Gerais, acerca dos registros de segregação de despesas. A distribuição dos saldos do quadro auxiliar intitulado EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR do Documento de Informações Periódicas - DIOPS em 2020 está consistente com os valores do grupo 4111.
16 - AVALIAÇÃO DE RISCOS DO NEGÓCIO
A CAMIM Operadora de Plano de saúde LTDA. vem acompanhando as atuais incertezas do mercado, identificando os diversos riscos inerentes à natureza de suas operações, adotando medidas operacionais e administrativas que visam atingir e manter o equilíbrio econômico e financeiro. Quanto à parte assistencial a Operadora está atuando ativamente na constante melhoria dos atendimentos.
17 - EVENTOS SUBSEQUENTES
Não ocorreram eventos entre a data de encerramento do exercício social e de elaboração das demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2020 que pudessem afetar as informações divulgadas, bem como a análise econômica e financeira da Operadora.
CAMIM OPERADORA DE PLANOS DE SAÚDE LTDA.
Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2020.
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 31 DE DEZEMBRO DE 2020 ÍNDICE
Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis ...3
DEMONSTRAÇÃO CONTÁBEIS Demonstrações contábeis balanços patrimoniais...6
Demonstração dos resultados...8
Demonstração das mutações do patrimônio líquido...9
Demonstração dos fluxos de caixa...10
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Notas explicativas às demonstrações contábeis...11
AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Diretores e Administradores da
CAMIM OPERADORA DE PLANOS DE SAÚDE LTDA. Rio de Janeiro - RJ
Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis da CAMIM OPERADORA DE PLANOS DE SAÚDE respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CAMIM OPERADORA DE PLANOS DE SAÚDE LTDA., em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis a entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir independentes em relação à Operadora, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva.
Ênfase
A Operadora está sob regime de Direção Fiscal da Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, contudo vem se empenhando e enviando esforços com o objetivo de atender as normas do órgão regulador.
Outros assuntos
Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor A administração da Operadora é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis
A administração da Operadora é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Operadora continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Operadora ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Operadora são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.
Os responsáveis pela governança da Operadora, definido como a Administração, são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Operadora.
Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Operadora. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Operadora a não mais se manterem em continuidade operacional.
Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
SRS. SÓCIOS:
Submetemos a apreciação de V.S, as Demonstrações contábeis do
exercício findo em 31 de dezembro de 2020, com o relatório dos Auditores
Independentes, demonstrando os fatos relevantes do período.
a) A Operadora por ser uma Sociedade Limitada, com apenas dois sócios,
tem como política, destinar os superávits ou lucros aos seus sócios, na
proporcionalidade de participação de cada sócio.
b) O ano de 2020 foi marcado por uma crise sanitária e econômica sem
precedentes na história recente. A pandemia do novo coronavírus
atingiu a humanidade de forma extrema, impactando países,
Operadoras e a sociedade como um todo.
Mesmo diante deste cenário desafiador, respondemos rapidamente
para nos adaptarmos ao contexto gerado pela Covid-19, priorizando a
saúde e a integridade dos nossos colaboradores e a continuidade dos
nossos negócios, apoiando fornecedores e clientes.
Desta forma, a Operadora encerrou o exercício com um resultado
positivo bem significativo.
d) Houve em julho 2016, a separação da Clínica Médica e Laboratório,
onde a Operadora, continuou com o seu CNPJ, e as demais adquiriram
personalidade jurídica própria.
e) A Operadora, continua com sua politica de buscar sempre, melhorias
para seus associados e funcionários, oferecendo instalações adequadas
e metodologias informatizadas, para maior troca de informações entre
associados e a operadora, e programas de promoção e prevenção á
saúde.
f) A Operadora possui uma boa capacidade financeira, estando com todos
os seus compromissos, com fornecedores, tributos, pessoal e demais
despesas e custos operacionais, rigorosamente em dia.
g) Tendo em vista que o capital social encontra-se totalmente
integralizado em moeda corrente nacional, foi decido em 18/06/2020 o
aumento do capital social da Operadora, por integralização do
Adiantamento para Futuro Aumento de Capital, mediante a subscrição
de 510.000,00 (quinhentos e dez mil) novas quotas, no valor nominal
total de R$ 510.000,00 (quinhentos e dez mil reais), totalmente
integralizadas em moeda corrente nacional, alterando o Capital Social
de R$ 1.900.000,00 (hum milhão e novecentos mil reais), para R$
2.410.000,00 (dois milhões quatrocentos e dez mil reais).
h) Mediante a Resolução Normativa n° 392 da ANS que estabelece a
necessidade de garantias financeiras para as provisões efetuadas de
acordo com o estabelecido na Resolução Normativa n°451, foram
constituídos os seguintes ativos garantidores:
Aplicações garantidoras das provisões técnicas no valor de R$
1.659.087,01.
Aplicações livres no valor de R$ 3.503.622,97.
A Diretoria permanece à disposição para quaisquer informações que
julgarem necessárias.
Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2020
A Diretoria
CAMIM OPERADORA DE PLANO DE SAÚDE LTDA. Demonstração dos fluxos de caixa
31 de dezembro de 2020 e 2019
(Em reais, exceto se indicado de outra forma)
Nota 2020 2019
Resultado antes dos impostos e participações 577.122,73 (88.994,47)
Ajustes para:
Depreciações e amortizações 264.189,68 275.531,24
Ajuste de exercício anterior - (12.044,94)
Outros ajustes 652.095,53 (183.990,35)
Lucro líquido ajustado do exercício 1.493.407,94 (9.498,52)
Variações nas contas patrimoniais aumento/(redução):
Aplicações financeiras (1.598.864,85) (799.261,90) Créditos de operações com planos de assistência à saúde 5 (102.057,59) 807.162,42 Créditos tributários e previdenciários 6 (13.098,18) (21.360,71) Bens e títulos a receber 7 (453,79) 2.410,05 Provisões técnicas de operações de assistência à saúde 9 271.331,14 (143.637,56) Tributos e encargos sociais a recolher 10 276.149,31 144.001,13
Débitos diversos 11 (396.181,54) 342.675,66
Caixa líquido (consumido) pelas operações (1.563.175,50) 331.989,09
Caixa líquido gerado/(consumido) nas atividades operacionais (69.767,56) 322.490,57
Atividades de investimento
Aquisição de imobilizado 8 (17.910,00) -
Caixa líquido (consumido)/gerado nas atividades de investimentos (17.910,00) -
Atividades de financiamento
AFAC 410.000,00 100.000,00
Empréstimos 11 (10.135,60) 10.135,60
Caixa líquido gerado/(consumido) nas atividades de financiamento 399.864,40 110.135,60
Redução líquida de caixa e equivalente de caixa 312.186,84 432.626,17
Caixa e equivalente de caixa no início do exercício 4a 461.016,94 28.390,77 Caixa e equivalente de caixa no final do exercício 4a 773.203,78 461.016,94
Redução líquida de caixa e equivalente de caixa 312.186,84 432.626,17
