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HUMANUS Jussara de Melo Dez/2012 1(9)
Titulo:
Roteiro Parametrização Desoneração s/ Folha de Pagamento – Plano Brasil Maior
___________________________________________________________________________ A adaptação deste processo, não envolve um procedimento de atualização padrão de todo o produto, pois nem todas as atividades são enquadradas e favorecidas por esta desoneração – Plano Brasil Maior - Lei 12.546/2011, MP 540/2011 e MP 563/2012.
Devido as diferentes formas de recolhimento dos impostos, de acordo com as atividades comerciais para os mais variados ramos de atividades, o cliente acionará a consultoria, caso não consigam aplicar habilitar os parâmetros relacionados nesse roteiro.
Através deste trabalho será ativado parâmetros e processos no sistema ajustando e
personalizando os cálculos das folhas de pagamentos, obtendo assim os valores da maneira correta e devida.
Link oficial para consultas à lei:
http://www.fazenda.gov.br/portugues/documentos/2012/cartilhadesoneracao.pdf Abaixo o roteiro para parametrização da Desoneração s/ Folha de Pagamento, cuja lei concede o subsidio para algumas atividades, substituindo temporariamente o recolhimento 20% INSS Empresa por um percentual sobre faturamento para algumas atividades.
Convém a leitura da lei 12.546 para familiarização com o processo.
Como o valor de faturamento é informado pela área fiscal, somente depois do fechamento da folha mensal e o valor de recolhimento é um percentual sobre o valor de faturamento, o processamento não sera na folha folha mensal – alterações básicas:
1- Será criado tipo de pessoa , folha e rubricas especificadas para a demonstração e registro no sistema Humanus.
2- Serão desabilitadas pelo tempo que durar a lei, as regras que apuram o INSS Empresa 3- A geração do arquivo SEFIP não sofrerá alterações, no entanto, o INSS Empresa
continuará a ser apurado pelo programa e conforme instruções da Caixa, bastar lancar o valor apurado como “INSS Empresa” no campo valores a compensar, “batendo” assim o valor do INSS SEFIP com o valor apurado pelo sistema Humanus que continuara calculando o desconto do INSS do colaborador, o INSS Terceiros e o INSS RAT.
___________________________________________________________________________ Proceder conforme roteiro abaixo:
a) Inclusao do código de retenção IRRF – Rec s/ Faturamento – código IRRF/DARF 2991:
b) Inclusão de registro no tipo de pessoa “DF” que receberá os lançamentos na folha de desoneração associando ao código de retenção IRFF 2991 :
___________________________________________________________________________ c) Inlcusão do cadastro genérico associando os códigos cadastrais – Dados Funcionais
exclusivos para desoneração – inclui-lo no decorrer da inclusão:
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e) Inclusão das rubricas para lançamento do faturamento – receita bruta e
demonstração da contribuição do percental a sobre a receita bruta( faturamento0): Associar a regra em anexo a rubrica 713 ( código de sugestão):
f) Inclusao da rubrica percentual s/ faturamento no grupo de rubricas 4 – Emissão DARF:
g) Elaboração da regra de calculo que apurará a contribuição de 1% sobre faturamento ( vide modelo anexo)
___________________________________________________________________________ h) descontinuação do calculo das regras de apuração do INSS Empresa - de janeiro/2013
a dezembro/2014, já que o recolhimento passa nesse período passa a ser sob 1% do faturamento mensal.
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- Regras alteradas para as rubricas acima:
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h) Simulação do calculo da folha 2000 Desoneração Folha de Pagamaneto com o lançamento da rubrica 712 com o valor do faturamento para o tipo de pessoal “DF” e o valor a recolher apurado na rubrica 713 Contribuição 1% s/ faturamento:
___________________________________________________________________________ i) Emissão da DARF com o código 2991 buscando o valor da rubrica 713 vinculado ao
grupo de rubricas 4 base geração DARF
Após parametrização, validar os cálculos se certificando de que as rubricas de INSS não estão sendo processadas na folha mensal, 13º salario, rescisão, folha autônomo e pró-labore e no final demonstrar ao usuário o procedimento para criação da folha desoneração mensal e o lançamento do valor do faturamento, seguindo com o processamento e a geração da DARF.
