MANUAL INFORMATIVO. Procedimentos para a prestação de contas junto ao FUMPROARTE PESSOA JURÍDICA

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Fumproarte - Av. Independência, 453 CEP 90035-075

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MANUAL INFORMATIVO

Procedimentos para a prestação de contas junto ao

FUMPROARTE

PESSOA JURÍDICA

A Prestação de contas de cada projeto consiste na apresentação do relatório das

atividades desenvolvidas, acompanhado dos documentos fiscais e contábeis no

valor de cada fase do projeto (tanto da parte financiada pelo FUMPROARTE,

quanto da parte dos custos de responsabilidade do proponente), para cada fase,

de acordo com o cronograma aprovado.

1º passo

: abrir uma conta bancária exclusiva para a execução do projeto, na qual serão feitos os depósitos de cada parcela pelo FUMPROARTE. Nesta conta não poderão ser efetuados depósitos de outros apoios ou patrocínios. A conta deve estar em nome do proponente. Não deve ser utilizada conta já existente.

Documentação necessária à prestação de contas para cada fase:

A) Relatório com as atividades realizadas

B) Relatório financeiro e apresentação dos documentos fiscais e contábeis

1)

Como prestar conta dos valores financiados com recursos do

FUMPROARTE:

Apresentar cópias das 1ªs vias das notas fiscais e RPA para pagamento de autônomos; cópias das guias de recolhimento do INSS (quando houver pagamento

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para autônomos) com as respectivas GFIPs; cópias das guias de recolhimento do IR (quando houver); cópias dos cheques nominais ou cópia da ordem bancária ou transferência eletrônica correspondente a cada despesa (artigo 5º das Normas de Prestação de Contas – fl.6); cópias dos cheques anulados (quando houver) e extratos bancários com toda a movimentação financeira de cada parcela.

Observação: Todas as cópias deverão estar em folha tamanho ofício ou A4.

Os documentos originais, exceto cheques, deverão ser apresentados juntamente com as cópias, sendo devolvidos ao proponente após a conferência.

Os documentos fiscais originais receberão carimbo identificando-os como “utilizados na prestação de contas de projeto do FUMPROARTE”.

A prestação de contas deve apresentar “DEMONSTRATIVO DE DESPESA” (MODELO 1 – fl.8), com a listagem de todos os documentos apresentados em ordem cronológica tanto da parte do FUMPROARTE quanto da parte do proponente.

Preenchimento dos recibos de pagamento de autônomos (RPA)

: deve constar o nome do proponente (razão social da empresa) e do projeto; o nº do CNPJ do proponente; a descrição do trabalho realizado; o valor do cachê (bruto e líquido); o nº de inscrição no INSS (ou PIS), nº do CPF, o nº da Carteira de Identidade (e órgão emissor) do profissional contratado; data completa; assinatura do profissional contratado; nome completo por extenso do profissional contratado (modelo 02 – fl. 9).

Preenchimento das notas fiscais

: deve constar data completa, o nome do

proponente (razão social da empresa) e o título do projeto, a especificação e quantidade do serviço prestado ou material adquirido e o valor (Modelo 3 – fl.10).

Preenchimento dos cheques

: o cheque deve ser nominal à empresa (razão

social) ou profissional autônomo que prestou o serviço, ter a mesma data de emissão da nota fiscal ou RPA e o mesmo valor (sempre o líquido) – ( MODELOS 2 e 3 – fls. 9 e 10).

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Importante: para o caso de pagamentos feitos através de ordem bancária ou transferência eletrônica deve ficar identificado o credor (empresa ou profissional autônomo que prestou o serviço), ter a mesma data de emissão da nota fiscal ou RPA e o mesmo valor (sempre o líquido).

Os cheques para pagamento de IR devem ser nominais à Secretaria da Receita Federal.

MUITO IMPORTANTE

Os proponentes (pessoas jurídicas) deverão observar, nas

notas fiscais, as retenções de impostos (INSS sobre

serviços e IR) quando forem contratadas outras pessoas

jurídicas (modelos 3 e 4 – fls. 10 e 11).

Veja como proceder:

PAGAMENTO DE INSS SOBRE NOTA FISCAL DE COOPERATIVA

Deve ser pago ao INSS, código 2127, o percentual de 15% sobre o valor bruto da nota fiscal de cooperativas de trabalho. Este valor não é deduzido da nota fiscal, representa um custo a mais.

RETENÇÃO DE INSS:

Deve ser retido, (modelo 4- fl.11) no momento do pagamento da nota fiscal, o percentual de 11% do valor do serviço previsto e recolhido ao INSS através de GPS (modelo 9- fl.16), código 2100, com o CNPJ e nome da empresa que sofreu a retenção, conforme estabelecido na Instrução Normativa 971, da RFB, DE 13/09/2009 (artigos 112 ao 164).

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RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA

: deverá ser retido, no momento do pagamento da nota fiscal (modelo 03 – fl.10), sobre o valor bruto, o percentual de: 1,5% nos casos de:

a) serviços profissionais, comissões e corretagens e serviços de propaganda e publicidade;

b) rendimentos pagos ou creditados a cooperativas de trabalho, associações profissionais ou entidades assemelhadas, relativos a serviços pessoais prestados ou colocados à disposição por associados destas;

c) coquetel. 1% nos casos de:

a) prestação de serviços de limpeza e conservação de bens imóveis, exceto reformas e obras assemelhadas (observação – serviços de conservação de bens imóveis só podem ser pagos com recursos do proponente e se estiverem previstos no projeto);

b) prestação de serviços de segurança e vigilância;

c) locação de mão-de-obra (empregados da locadora colocados a serviço da locatária, pessoa jurídica, em local por esta determinado).

O imposto retido deverá ser recolhido através de DARF (modelo 10 – fl.17), código 1708, com cheque nominal à Secretaria da Receita Federal.

Pagamento do INSS e IR (quando houver contratação de pessoa física):

INSS: d

eve ser recolhido o INSS relativo a todos os pagamentos realizados a pessoas físicas (alíquota de 20% sobre o valor do cachê), através da GPS. Este valor não é deduzido do cachê. Verificar os procedimentos indicados no modelo 5 – fl12.

Além disso, o proponente deverá deduzir 11% do valor bruto do cachê, pago ao contratado (modelo 02 – fl.9), e recolher este valor juntamente com a parte do proponente, na mesma guia (modelo 05 – fl.12).

Juntamente com a GPS o proponente deve apresentar, na prestação de contas, a guia GFIP (Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço e Informações à Previdência Social) referente aos autônomos e empregados contratados, por competência.

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ISSQN: Todos os profissionais de nível superior, residentes em Porto Alegre, deverão, obrigatoriamente, estar inscritos como autônomos junto à Prefeitura Municipal. A inscrição deverá ser feita na Loja de Atendimento da Secretaria Municipal da Fazenda (Rua Siqueira Campos, 1300 - fundos), antes da realização do serviço.

Observação: Deve ser anexada cópia da Ficha de Inscrição Declarada – FID – do profissional de nível superior na prestação de contas.

IMPOSTO DE RENDA: Se o cachê pago ao profissional tiver valor superior a R$ 1.710,78, em um mesmo mês, deve ser deduzido o valor relativo ao IR no RPA (MODELO 2 – fl. 9). O recolhimento do IR deve ser feito através de Documento de Arrecadação de Receitas Federais - DARF (MODELO 5 – fl. 13).

Para o cálculo do IR deve-se observar a tabela progressiva publicada pelo governo. Exemplo: se o valor do cachê é de R$ 2.500,00, a alíquota de 7,5% representa R$ 187,50. O valor a ser informado na RPA e recolhido é R$ 59,19 (R$ 187,50 – 128,31). A tabela da Receita Federal pode ser encontrada nos jornais, na parte dos indicadores econômicos.

Os cheques para pagamento de IR devem ser nominais à Receita Federal (MODELO 6). Atenção: A tabela pode sofrer alteração em relação às alíquotas e parcelas a

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2) Como prestar contas dos valores financiados com recursos

de responsabilidade do proponente:

Apresentação dos mesmos documentos (notas fiscais, recibos, guias) já mencionados, com exceção de cópias de cheques, ordem bancária, transferência eletrônica e extratos bancários.

Se o proponente conseguir apoio ou patrocínio para a realização dos itens com custos de sua responsabilidade pode, no lugar das notas e recibos, apresentar Termos de Doação.

Os Termos de Doação devem ser nominais ao proponente (razão social da empresa) e ao projeto, ter data completa, a especificação do serviço ou material doado, a quantidade e o valor.

Apoiadores Pessoa Jurídica (modelo 07 – fl.14).

Se o apoiador for pessoa jurídica de prestação de serviços o Termo deve ser em papel timbrado da empresa e ter o carimbo do CNPJ

Se o apoiador for pessoa jurídica de venda de produtos, tributados pelo ICMS, deverá ser anexada a nota fiscal de doação.

Se o apoiador for pessoa física deve constar no Termo o nº da Carteira Identidade, CPF e assinatura (modelo 08 – fl. 15). Ao prestar contas, juntamente com o Termo, apresentar cópia da CI e CPF.

ATENÇÃO: pessoa física pode doar, apenas, serviços pessoais.

IMPORTANTE: Quando da etapa final, o relatório deve seguir disposto no art.

17 da Resolução 01/2003 (fl. 07); deve ser apresentado extrato com saldo

zerado e carta de encerramento da conta do projeto.

Eventuais sobras relativas à parte do FUMPROARTE devem ser devolvidas

na Conta 73.483-7 Agência 3798-2 do Branco do Brasil S/A., através de

cheque nominal ao FUMPROARTE ou transferência bancária (art. 14 das

Normas para Prestação de Contas – fl.7).

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51. 3289.8016 / 51. 3289.8017 NOVAS REGRAS DO INSS

1 - Continua a Obrigação Patronal de 20% sobre a remuneração total do

Contribuinte Individual (autônomo), devendo o proponente efetuar o recolhimento

no código 2100.

2 - A partir de 01/04/2003 deverá ser retido o percentual adicional de 11% da

remuneração total paga ao Contribuinte Individual até o limite do salário de

contribuição, que atualmente é de R$ ( 4.159,00 x 11% = 457,49). Esse valor

retido deverá ser recolhido ao INSS juntamente com a Obrigação Patronal

(mesma guia, mesmo código).

3 – O valor máximo a ser retido é de R$ 457,49 podendo ser abatidos os valores

já retidos no mesmo mês referentes a serviços prestados a outras empresas,

desde que comprovado o valor retido através de:

a) cópia da GFIP com RE onde conste o valor do serviço;

Ou

b) recibo de prestação de serviço com declaração fornecida pela empresa ao

segurado, onde conste além de sua identificação completa, inclusive com o

número do CNPJ, o nome e o número de inscrição do contribuinte individual, o

valor da remuneração paga e o compromisso de que este valor será incluído na

GFIP e recolhido na GPS.

OBS. A obrigação de informar à empresa contratante se já houve o recolhimento

pelo teto é do contratado.

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Alguns dados para a GFIP

CNAE: 9001-9

localizar a sub classe que mais se adapta a sua atividade

FPAS: 566

CBO: ver anexo

Categoria: 13

ANEXO CBO (EXEMPLOS)

02625 ATORES

02628

DANÇARINOS

04211 BILHETEIRO

03721

CÂMERA-MEN

02623 CENÓGRAFO

02622

DIRETOR DE ESPETÁCULO

02616 EDITORES

02618

FOTÓGRAFO

05134 GARÇONS

02627

MÚSICO INTÉRPRETE

02626 MÚSICO COMPOSITOR

07524

VIDREIROS

E

CERAMISTAS

(ARTE)

Código de Recolhimento: 115 ( informação à Previdência )

OU

115 ( sem movimento )

Código de Pagamento GPS 2100

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ENTREGA NA CAIXA FEDERAL

A entrega da GFIP poderá ser feita apenas pela Internet, pela

Conectividade Social.

Encaminhar juntamente com a prestação de contas cópia da conectividade

social e cópia da Relação de Empregados (RE).

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Normas para prestação de contas

ANEXO VII - INSTRUÇÃO NORMATIVA N° _____/2008

DISPÕE SOBRE OS PROCEDIMENTOS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS DOS PROJETOS FINANCIADOS PELO FUMPROARTE

O SECRETÁRIO MUNICIPAL DA CULTURA, no uso de suas atribuições legais e de acordo com o que dispõem a Lei Federal 4.320/64, Lei Municipal 7.328/93 e o Decreto Municipal 10.867/93, R E S O L V E:

Art. 1º. Os(As) empreendedores(as) culturais e entidades privadas de natureza cultural que receberem auxílios e subvenções do FUMPROARTE, de ora em diante denominados PROPONENTES, deverão prestar contas, comprovando seu bom e regular emprego, ao longo e ao término da execução do projeto.

Art. 2º. Os recursos transferidos ao(à) PROPONENTE serão depositados em conta corrente vinculada ao projeto, em estabelecimento bancário de sua livre escolha.

§ único. O título do projeto figurará nos cheques e extratos da conta, após o nome do PROPONENTE, admitida a abreviação de ambos.

Art. 3º. O PROPONENTE(a) comprovará, junto à Secretaria Municipal da Cultura, a aplicação dos recursos até 30 (trinta) dias após a conclusão da fase a que se refere a parcela do benefício recebida, conforme cronograma constante do projeto.

§ único. A não comprovação da aplicação dos recursos nos prazos estipulados ou a sua não aprovação implicará na suspensão do pagamento das parcelas seguintes, nas penas previstas no contrato e na instauração de processo de tomada de contas.

Art. 4º. A comprovação do bom e regular emprego do auxílio consistirá na apresentação de: I – Relatório das atividades;

II – Cópia em folhas de papel tamanho ofício das primeiras vias das notas fiscais e recibos, em ordem cronológica;

III – Cópia dos comprovantes de pagamento, conforme artigo 5º, e dos extratos bancários da conta vinculada, para a parte do projeto financiada pelo FUMPROARTE;

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V – Cópia dos comprovantes de recolhimento das retenções de que trata o Art. 7°, quando se tratar de pagamento de serviço prestado por pessoa física.

§ 1°. É de responsabilidade exclusiva do(a) PROPONENTE fornecer à Secretaria Municipal da Cultura toda a documentação referente à prestação de contas.

§ 2°. Os documentos originais, exceto cheques, serão apresentados juntamente com as cópias, sendo aqueles imediatamente devolvidos ao(à) PROPONENTE após conferência pelo funcionário responsável pelo recebimento, que os identificará com carimbo com a expressão: “utilizados na prestação de contas de projeto do FUMPROARTE”.

Art. 5º. Os pagamentos efetuados com recursos do FUMPROARTE serão realizados exclusivamente mediante cheque nominal, ordem bancária ou transferência eletrônica em que figurem os dados bancários, o nome do credor e os dados da conta corrente vinculada ao projeto.

§ 1º. É vedado ao(à) PROPONENTE efetuar saques da conta vinculada.

§ 2º. A data dos pagamentos referidos no caput será a mesma da emissão do documento fiscal ou, quando fornecido prazo, a data de seu vencimento.

Art. 6º. As notas fiscais e recibos devem ser legíveis, sem rasuras, contendo data de emissão e histórico o mais detalhado possível, de acordo com a planilha de custos e tendo como devedor o nome do(a) PROPONENTE, seguido do título do projeto.

Art. 7º. Os recibos conterão, ainda, nome completo do credor, seu CPF, endereço, número de inscrição junto ao INSS e ISSQN (Contribuinte Individual), número do PIS ou PASEP, bem como as retenções obrigatórias por lei (INSS e Imposto de Renda).

Art. 8º. O(A) PROPONENTE pessoa física que contratar outras pessoas físicas para realização de serviços vinculados ao projeto deverá inscrever-se no cadastro específico do INSS, a fim de obter o número do CEI para recolhimento do imposto devido.

Art. 9º. A comprovação abrangerá o custo total do projeto, ou seja, tanto as despesas financiadas pelo FUMPROARTE, quanto as de responsabilidade do(a) PROPONENTE.

Art. 10. Quando o(a) PROPONENTE obtiver apoio ou patrocínio para a realização dos itens com custos de sua responsabilidade poderá, no lugar das notas fiscais e recibos, apresentar Termos de Doação.

§ único. Os Termos de Doação serão nominais ao(à) PROPONENTE e ao projeto, ter data completa, a especificação do serviço ou material doado, a quantidade e o valor.

Art. 11. Se o apoiador for pessoa jurídica, o termo de doação será em papel timbrado da empresa, contendo o carimbo do CNPJ e assinatura do responsável.

§ 1º. A empresa só poderá doar serviço ou material compatível com a sua finalidade, sendo, em caso de dúvida, exigida a apresentação pelo proponente de cópia do contrato social ou equivalente.

§ 2º. Quando se tratar de doação de material, o termo de doação será acompanhado da nota fiscal respectiva.

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Art. 12. Se o apoiador for pessoa física, o termo de doação deve informar o número da Carteira de Identidade e CPF, e ser acompanhado de cópia destes documentos.

§ 1º. Somente serão aceitos Termos de Doação de pessoas físicas relativos a serviços pessoais.

§ 2º. Não será considerado, na parte de responsabilidade do(a) PROPONENTE, valor ou serviço decorrente de apoio ou patrocínio de outros órgãos vinculados à Prefeitura Municipal de Porto Alegre.

Art 13. É proibida a aplicação da verba do FUMPROARTE em qualquer tipo de aplicação financeira, poupança ou poupança integrada.

Art. 14. O saldo do benefício não utilizado no projeto será recolhido ao FUMPROARTE na conta 202.016-5, Banco da Amazônia S.A. através de cheque nominal ou transferência bancária. § 1º. Para que o saldo superior a R$ 100,00 (cem reais) possa permanecer na conta, durante

a(s) fase(s) intermediária(s), o(a) PROPONENTE solicitará por escrito mediante justificativa, no momento da prestação de contas.

§ 2º. Ao término da última etapa, será apresentada, além da comprovação do saldo zerado, a carta de encerramento da conta.

Art. 15. Os documentos fiscais originais, referentes às despesas do projeto, serão arquivados pelo(a) PROPONENTE, ficando à disposição das auditorias externas da Administração de Fundos da Secretaria Municipal da Cultura, da Auditoria Geral do Município e do Tribunal de Contas do Estado.

Art. 16. As prestações de contas incompletas, que não cumprirem esta instrução normativa ou forem manifestamente inexeqüíveis serão reprovadas.

Art. 17. A comprovação dos resultados alcançados será feita através de relatório final circunstanciado do(a) PROPONENTE, acompanhado de cópias de recortes de jornais e revistas, de fotografias e de outros registros que comprovem:

I – Que as metas previstas foram realizadas; II – A repercussão da iniciativa na comunidade;

III – O cumprimento do Retorno de Interesse Público, conforme artigo 21 do Decreto Municipal 10.867/93.

Art.18. A não comprovação do bom e regular emprego do benefício, bem como dos resultados alcançados, inabilita o(a) PROPONENTE à apresentação de novo projeto por um período de 2 (dois) anos após o cumprimento dessas obrigações, sem prejuízo das sanções previstas no parágrafo único do Artigo 3º desta Instrução Normativa.

Art. 19. A prestação de contas somente será considerada aprovada pelo Município após parecer favorável da Secretaria Municipal da Cultura, através das análises realizadas pela Administração de Fundos, Comitê Assessor e Comissão de Avaliação e Seleção.

Art. 20. Fica revogada a Instrução Normativa 1/2007. Porto Alegre, 3 de novembro de 2008.

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Fumproarte - Av. Independência, 453 CEP 90035-075 51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

MODELO 1

DEMONSTRATIVO DE DESPESA

Fumproarte

R$:...

Parcela n°:

Proponente

R$:...

Data

Nº do Cheque Valor Documento n°

Data Valor Documento

nº

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MODELO 2

No_{DO RECIBO} _No_{DO TALÃO}

REC IB O D E P AG AM ENT O A AU T ÔN OM O - R PA

₀₁

NOME OU RAZÃO SOCIAL DA EMPRESA CGC

(RAZÃO SOCIAL DA EMPRESA) / BRINCANDO COM AS PALAVRAS Nº DO CNPJ

Recebi da Empresa acima identificada, pela prestação dos serviços de (especificar a atividade desenvolvida pelo profissional) a importância de R$ 2.500,00 (Dois mil e quinhentos reais), conforme discriminação abaixo:

SALÁRIO-BASE TAXA Valor máximo p/reembolso _{ESPECIFICAÇÃO}

x 10% = I VALOR DO SERVIÇO PRESTADO

... R$ 2.500,00 VALOR JÁ REEMBOLSADO NO MÊS SALDO _{II REEMBOLSO (10% de até o}

salário-base)... R$

SOMA:... _R$ _2.500,00

CARRETEIRO (CÁLCULO DO VALOR DO REEMBOLSO) Aplicar 10% sobre o valor da mão-de-obra, 11,71% do FRETE O resultado corresponderá ao REEMBOLSO, respeitado como

limite máximo o valor registrado no campo SALDO. DESCONTOS

NÚMERO DE INSCRIÇÃO _III_IR R$ 59,19 INSS Nº de Inscrição do profissional contratado _IV

_INSS

R$ 275,00 CPF nº do CPF do profissional contratado V ... R$ 334,19 VALOR LÍQUIDO R$ 2.165,81 DOCUMENTO DE IDENTIDADE

NÚMERO ÓRGÃO EMISSOR ASSINATURA

Nº RG do contratado Do prestador de serviço LOCALIDADE DATA NOME COMPLETO

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51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

Importante: O valor no cheque deve ser o valor líquido da RPA. A data

do cheque deve ser a mesma da RPA. O cheque deverá ser sempre

nominal ao Prestador do Serviço.

Comp. 000 Banco 000 Agência 0000 DV 0 C1 0 Conta 00000 C2 0 Série 000 Cheque Nº 00000 C3 0 R$ 2.165,81

Pague por este

Cheque a quantia de ___Dois mil, cento e sessenta e cinco reais e oitenta e um centavos____________________________________________________________

A ______(Nominal ao profissional contratado)________________________________ ou a sua ordem.

Porto Alegre, 10 de janeiro de 2013

BANCO XXXX

00.000.000/0001-00 Av. Languidez, nº999

(ASSINATURA DO PROPONENTE)

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51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

MODELO 3

EMPRESA ÁLVARO ALBERTO ALMEIDA – ME

AAA Rua Fábrica dos Poemas, 999/conj. 09

Fone: (51) 0000-0000 – Porto Alegre RS

CNPJ: 00.000.000/0001-00 Inscrição Municipal: 000.000-0-0

NOTA FISCAL DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO 1ª via Nº 001

Data da emissão: 01 de novembro de 2012

Nome: (RAZÃO SOCIAL DA EMPRESA/ BRINCANDO COM AS PALAVRAS Endereço: (COLOCAR ENDEREÇO DA EMPRESA DO PROPONENTE) CEP: (INFORMAR Nº DO CEP) Município: PORTO ALEGRE Estado: RS CNPJ: (INFORMAR Nº DO CNPJ) Inscr. Estadual: ___________

DISCRIMINAÇÃO DA DESPESA

VALOR

Criação da arte do material gráfico – cartaz e

R$ 900,00

Folder para projeto do FUMPROARTE

IR 1,5% sobre o valor da Nota Fiscal R$ 13,50

TOTAL R$ 900,00

Gráfica FXZ fone: 0000-0000 CGC: 00.000.000/0001-00 Inscr. Municipal: 000000 03 tls. 0000000000 - AIDOF-RS 55555

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51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

Importante: O valor do cheque deve ser o valor da Nota Fiscal deduzido o

INSS e IR. A data do cheque deve ser a mesma da Nota Fiscal. Cheque

sempre nominal à empresa (Razão Social).

Comp. 000 Banco 000 Agência 0000 DV 0 C1 0 Conta 00000 C2 0 Série 000 Cheque Nº 00000 C3 0 R$ 886,50

Pague por este

Cheque a quantia de

Oitocentos e oitenta e seis reais e cinqüenta centavos________ _ _ _

___________________________________

_____________________________________________ A _____ÀLVARO ALBERTO ALMEIDA - ME_____________________________ ou a sua ordem.

Porto Alegre, 01 de novembro de 2012

BANCO XXXX

00.000.000/0001-00 Av. Languidez, nº999

(18)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

MODELO 4

EMPRESA ÁLVARO ALBERTO ALMEIDA – ME

AAA Rua Fábrica dos Poemas, 999/conj. 09

Fone: (51) 0000-0000 – Porto Alegre RS

CNPJ: 00.000.000/0001-00 Inscrição Municipal: 000.000-0-0

NOTA FISCAL DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO 1ª via Nº 001

Data da emissão: 01 de novembro de 2012

Nome: (RAZÃO SOCIAL DA EMPRESA/ BRINCANDO COM AS PALAVRAS Endereço: (COLOCAR ENDEREÇO DA EMPRESA DO PROPONENTE) CEP: (INFORMAR Nº DO CEP) Município: PORTO ALEGRE Estado: RS CNPJ: (INFORMAR Nº DO CNPJ) Inscr. Estadual: ___________

DISCRIMINAÇÃO DA DESPESA

VALOR

Cachê para intervenções cênicas na noite de

R$ 900,00

lançamento

INSS 11% sobre a prestação do serviço R$99,00

TOTAL R$ 900,00

Gráfica FXZ fone: 0000-0000 CGC: 00.000.000/0001-00 Inscr. Municipal: 000000 03 tls. 0000000000 - AIDOF-RS 55555

(19)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

Importante: O valor do cheque deve ser o valor da Nota Fiscal deduzido o

INSS e IR. A data do cheque deve ser a mesma da Nota Fiscal. Cheque

sempre nominal à empresa (Razão Social).

Pague por este

Cheque a quantia de

Oitocentos

e

um

reais________

_

___________________________________

_____________________________________________ A _____ÀLVARO ALBERTO ALMEIDA - ME_____________________________ ou a sua ordem.

Porto Alegre, 01 de novembro de 2012

BANCO XXXX

00.000.000/0001-00 Av. Languidez, nº999

(RAZÃO SOCIAL DA EMPRESA/BRINCANDO C/ AS PALAVRAS

MODELO 5

MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E

ASSISTÊNCIA SOCIAL – MPAS

3.CÓDIGO DE PAGAMENTO ₂₁₀₀

GUIA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL - GPS 4.COMPETÊNCIA _01/2013 5.IDENTIFICADOR _{nº do CNPJ}

1.NOME OU RAZÃO SOCIAL / FONE / ENDEREÇO : 6.VALOR DO INSS _775,00 (Razão Social da Empresa do Proponente)/ Brincando com as Palavras 7.

8.

2.VENCIMENTO (Uso exclusivo INSS)

9.VALOR DE OUTRAS ENTIDADE

(20)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017 ATENÇÃO :É vedada a utilização da GPS para recolhimento de receita de valor inferior ao estipulado em Resolução publicada pelo INSS. A receita que resultar valor inferior deverá ser adicionada à contribuição ou importância correspondente nos meses subseqüentes, até que o total seja igual ou superior ao valor mínimo fixado.

10.AT.M. / MULTA E JUROS 11.TOTAL _775,00 12. AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA

Instruções de preenchimento no verso

Importante: A data do cheque deve ser a mesma do pagamento da Guia; multas e juros não podem ser pagos com recursos do FUMPROARTE; o vencimento da Guia deve ser feito até o dia 20 mês subseqüente ao do pagamento do RPA, no caso de o dia 20 cair em final de semana ou feriado, o pagamento deve ser antecipado. No exemplo, o total de R$ 775,00 se refere ao somatório da alíquota de 20% (R$ 500,00) sobre o valor do cachê e da retenção de 11% (R$ 275,00).

Pague por este

Cheque a quantia de

setecentos e setenta e cinco reais_____________________

__________________________________________________________________________________________ A _____INSS ___________________________ ou a sua ordem.

Porto Alegre, 20 de fevereiro de 2013

BANCO XXXX

00.000.000/0001-00 Av. Languidez, nº999

(RAZÃO SOCIAL DA EMPRESA)/ BRINCANDO COM AS PALAVRAS

(21)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

MODELO 6

MINISTÉRIO DA FAZENDA Secretaria da Receita Federal Documento de Arrecadação de Receitas Federais

DARF

02 Período de Apuração 01/2013 03 Número do CPF ou CNPJ Contratado 04 Código da Receita 0588 01 Nome/Telefone

Razão Social da Empresa do Proponente/Brincando com as Palavras/ Nome do contratado

05 Número de Referência

06 Data de Vencimento

16/01/2013

Veja no verso

Instruções para preenchimento

07 Valor do Principal

59,19

08 Valor da Multa

09 Valor dos Juros e/ou Encargos DL - 1.025/69

Atenção 10 Valor Total

59,19

É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administrados pela Secretaria da Receita Federal cujo valor total seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação, adicione esse valor ao tributo/contribuição de mesmo código de períodos subseqüentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.

(22)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

Importante: A data do cheque deve ser a mesma do Documento; multas e juros não podem ser pagos com recursos do FUMPROARTE; o vencimento da guia é até o 3º dia útil da semana seguinte ao pagamento do RPA.

Pague por este

Cheque a quantia de

Cinquenta e nove reais e dezenove centavos_________________

_____________________________________________________________________________________________ A _____

Secretaria da Receita Federal

_______________________________ ou a sua ordem.

BANCO XXXX

00.000.000/0001-00

Av. Languidez, nº999

(23)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

MODELO 7

Papel Timbrado da Empresa

TERMO DE DOAÇÃO

A (nome da empresa), CNPJ (informar o nº do CNPJ da empresa),

Inscrição Estadual (informar o nº da Inscrição da Empresa), situado à (endereço

da empresa), representada por (nome do representante legal da empresa), vem

por meio deste comprovar a doação de (informar serviço ou material doado),

equivalente ao valor de R$ (informar o valor em reais da doação), ao projeto

(informar o título do projeto), de (informar o nome do proponente/ Razão social da

Empresa), financiado pelo FUMPROARTE/SMC/PMPA.

Porto alegre, _ de de

(assinatura do representante legal da empresa)

Nome do representante legal da empresa

CARIMBO DO CNPJ

DA EMPRESA

(24)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

OBSERVAÇÕES: este é o modelo para Pessoa Jurídica; o serviço a ser

doado ao projeto deve fazer parte do objeto da empresa; doação de produtos

deve ser acompanhada de Nota Fiscal de doação.

MODELO 8

TERMO DE DOAÇÃO

Declaro, para os devidos fins, que doei (informar serviço doado),

equivalente ao valor de R$ (informar o valor em reais), ao projeto (informar o título

do projeto), de (informar o nome do proponente – Razão Social da Empresa),

financiado pelo FUMPROARTE/SMC/PMPA.

Porto alegre, _ de de

(assinatura da pessoa que doou o serviço)

Nome completo

CPF: ____________________

RG: _____________________

OBSERVAÇÕES: este é o modelo para Pessoa Física; anexar, junto ao

Termo, cópia da Carteira de Identidade e CPF do apoiador do projeto;

Pessoa Física pode doar, apenas, trabalho pessoal.

(25)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

MODELO 9

MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA E

ASSISTÊNCIA SOCIAL – MPAS

3.CÓDIGO DE PAGAMENTO ₂₁₀₀

GUIA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL - GPS 4.COMPETÊNCIA _01/2013 5.IDENTIFICADOR CNPJ da empresa

contratada

1.NOME OU RAZÃO SOCIAL / FONE / ENDEREÇO : 6.VALOR DO INSS _99,00 (Razão Social da Empresa contratada) + Nome da Empresa do Proponente + Nome

do Projeto

7. 8.

2.VENCIMENTO (Uso exclusivo INSS)

9.VALOR DE OUTRAS ENTIDADE ATENÇÃO :É vedada a utilização da GPS para recolhimento de receita de valor

inferior ao estipulado em Resolução publicada pelo INSS. A receita que resultar valor inferior deverá ser adicionada à contribuição ou importância correspondente nos meses subseqüentes, até que o total seja igual ou superior ao valor mínimo fixado.

10.AT.M. / MULTA E JUROS 11.TOTAL _99,00 12. AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA

(26)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

Importante: A data do cheque deve ser a mesma do pagamento da Guia; multas e juros não podem ser pagos com recursos do FUMPROARTE; o vencimento da Guia deve ser feito até o dia 20 do mês subseqüente ao do pagamento da NF, no caso de o dia 20 cair em final de semana ou feriado, o pagamento deve ser antecipado.

Pague por este

Cheque a quantia de

noventa e nove reais_____________________________________

__________________________________________________________________________________________ A _____INSS ___________________________ ou a sua ordem.

Porto Alegre, 20 de fevereiro de 2013

BANCO XXXX

00.000.000/0001-00 Av. Languidez, nº999

(RAZÃO SOCIAL DA EMPRESA)/ BRINCANDO COM AS PALAVRAS

(27)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

MODELO

10

MINISTÉRIO DA FAZENDA Secretaria da Receita Federal Documento de Arrecadação de Receitas Federais

DARF

02 Período de Apuração 01/2013 03 Número do CPF ou CNPJ PJ contratada 04 Código da Receita ₁₇₀₈ 01 Nome/Telefone

Razão Social da Empresa contratada + Nome do proponente (empresa) + nome do projeto

05 Número de Referência

06 Data de Vencimento

10/01/2013

Veja no verso

Instruções para preenchimento

07 Valor do Principal _13,50

08 Valor da Multa

09 Valor dos Juros e/ou Encargos DL - 1.025/69

Atenção 10 Valor Total

13,50

É vedado o recolhimento de tributos e contribuições administrados pela Secretaria da Receita Federal cujo valor total seja inferior a R$ 10,00. Ocorrendo tal situação, adicione esse valor ao tributo/contribuição de mesmo código de períodos subseqüentes, até que o total seja igual ou superior a R$ 10,00.

(28)

51. 3289.8016 / 51. 3289.8017

Importante: A data do cheque deve ser a mesma do Documento; multas e juros não podem ser pagos com recursos do FUMPROARTE; o vencimento da guia é até o 3º dia útil da semana seguinte ao pagamento da NF.

Pague por este

Cheque a quantia de Treze reais e cinqüenta centavos

__________________________

_____________________________________________________________________________________________ A _____

Secretaria da Receita Federal

_______________________________ ou a sua ordem.

BANCO XXXX

00.000.000/0001-00

Av. Languidez, nº999