CADOC 2061
Instruções de Preenchimento
Planilha – Modelo
Leiaute
SET/2014
Fonte:
http://www.bcb.gov.br/pre/normativos/busca/normativo.asp?tipo=c_circ&ano=2014&numero=3663
http://www.bcb.gov.br/Fis/PSTAW10/Documento2061_instrucoes.pdf
http://www.bcb.gov.br/Fis/PSTAW10/Documento2061_Modelo.xlsx
http://www.bcb.gov.br/fis/pstaw10/Leiaute-DLO_2061.xls
CADOC 2061
–
DLO Conglomerado Prudencial
•
Carta circular 3.663
•
CADOC 2061
•
Instruções de Preenchimento
•
Leiaute
•
Planilha modelo
Publicado em 27/06/2014, “Dispõe sobre os procedimentos para a remessa das
informações relativas às apurações de limites de que trata a Circular nº 3.398,
de 23 de julho de 2008, e dá outras providências.”
“Art. 1º A remessa das informações de que trata ..., deve ser realizada por meio
do Documento
2061
- Demonstrativo de Limites Operacionais (DLO) ”
“Art. 3º, Parágrafo único. Os dados relativos ..., devem estar acompanhados da respectiva
reconciliação com
as informações contábeis
elaboradas segundo os critérios
estabelecidos no
Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional
(Cosif)
.”
“Art. 4º As instituições mencionadas no art. 3º devem indicar
empregado apto a responder a
eventuais questionamentos
sobre as informações fornecidas nos termos desta Carta
Circular.”
“Art. 6º. Esta Carta Circular entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a
partir da
data-base de janeiro de 2015
. ”
CADOC 2061
–
DLO Conglomerado Prudencial
•
Carta circular 3.663
•
CADOC 2061
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Instruções de Preenchimento
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Leiaute
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Planilha modelo
Instruções CADOC 2061
– Orientações Gerais
“1) O Documento 2061 se destina à apresentação de
informações de
conglomerados prudenciais e de instituições
individuais não-vinculadas a conglomerados
.“
“3) O encaminhamento do documento 2061 é devido
a partir de
Instruções CADOC 2061
– Orientações Gerais
“8) As informações a serem apresentadas no 2061 devem ser
baseadas nos registros contábeis definitivos, posteriores aos
atos societários, de forma que se espera que as informações
apresentadas no DLO sejam compatíveis, para as datas base de
junho e dezembro
, com aquelas constantes do
balanço
, e nos
Instruções CADOC 2061
– Orientações gerais sobre o arquivo XML
“7) Os valores das contas são detalhados em tags,
representativas de valores, cuja soma (
valorDetalhe
)
deverá
bater com o saldo da conta
. Caso a soma dos detalhamentos
não bata com o valor da conta o documento será rejeitado, em
caso de detalhamento único, o valor do detalhamento
(valorDetalhe) deverá bater com o saldo da conta. ”
“8) Os valores reportados como
exposições
bem como aqueles
excluídos do RWA, por representarem
exposições excluídas
do
RWA, ou não representarem exposições, para os quais existam
registros na contabilidade, devem ser acompanhados de
Instruções CADOC 2061
– Orientações gerais sobre o arquivo XML
“9) Cada conta de apuração do
RWACPAD e do PR
deve ser acompanhada
de
detalhamento
com os campos próprios para código de
conta Cosif
(codigoCosif) e valores associados a conta (saldoCosif). O código de conta
Cosif deve ser informado no
maior nível de desmembramento de contas
Cosif existente
. O saldo cosif deve ser informado com o saldo constante
no demonstrativo contábil (4010/4016/4020/4040/4046/4060/4066)
compatível com o DLO da data-base, na proporção em que represente
valor tratado na conta DLO
. O
somatório dos saldos informados neste
detalhamento deve corresponder ao saldo informado tag valorCosif
.
Valores que
reduzem
o valorCosif devem ser informados com o
sinal
negativo
. Valores
positivos
devem ser informados
sem sinal
. As contas
sujeitas a este detalhamento serão objeto de indicação pelo relatório de
configuração de contas. ”
CÓDIGO
DESCRIÇÃO
2
Valor contábil/valor de exposição (Valor positivo)
3
Percentuais Aplicáveis ao Capital
4
Tipo (TABELA 024) – Visa caracterizar os valores bases com vistas a fazer a reconciliação
contábil das exposições ao delimitar valores considerados exposição e não exposição e valores com
registros ou não na contabilidade.
...
43
Código do Fator de Conversão (TABELA 012)
45
Código da Subconta (TABELA 009)
...
TABELA 004 – CÓDIGO DO ELEMENTO
Instruções CADOC 2061
– Novo elemento 4 e eliminação do elemento 44
CÓDIGO DESCRIÇÃO
2
Valor contábil/valor de exposição (Valor positivo)
3
Percentuais Aplicáveis ao Capital
11
Receita de intermediação financeira (Valor positivo)
...
44
Valor de exposição ajustado pelo fator de conversão (VE_FC) (Valor positivo)
...
2041
2061
Instruções CADOC 2061
– Subconta substituída de 000 para 999
SUBCONTA
DENOMINAÇÃO DESCRIÇÃO/BASE NORMATIVA
999
Não se Aplica
010
Risco do Ativo Objeto
BN: inc. II e § 1º do art. 5º, §1º e 3º do art. 7º, § 1º e inc. II do
art. 8º da Circ. 3.644/13.
020
Risco de Crédito Da Contraparte Podendo ser cobertas por instrumento mitigador de
risco no todo ou em parte.
Quando apenas parte da exposição for coberta por instrumento Mitigador de Risco, a informação
deve ser desmembrada.
BN: inc. I e § 2º do art. 5º; §§1º e 2º do art. 7º; inc. I e § 2º do art. 8º; art. 12º da Circ. 3.644/13.
030
Coobrigação de Banco Cooperativo
Operações de Cooperativas Centrais com
Banco Cooperativo.
BN: alínea “c” do inciso VIII do art. 21 da Circ. 3.644/13.
TABELA 009 – SUBCONTAS - RWACPAD
SUBCONTA
DENOMINAÇÃO DESCRIÇÃO/BASE NORMATIVA
000
Não se Aplica
010
Risco do Ativo Objeto
BN: inc. II e § 1º do art. 5º, §1º e 3º do art.
...
2041
2061
Instruções CADOC 2061
– Fatores de ponderação alinhados com base normativa
TABELA 0010 - FATORES DE PONDERAÇÃO DE EXPOSIÇÕES
2041
CÓDIGO DESCRIÇÃO
01
0%
05
2%
10
20%
20
35%
30
50%
40
75%
45
85%
50
100%
55
150%
59
250%
60
300%
61
909,09%
65
-20%
70
-35%
80
-50%
85
-75%
86
-85%
90
-100%
92
-150%
95
-300%
2061
Ponderação 2041: informação em função do percentual de alocação de capital
01
0%
10
20%
30
50%
50
100%
001 0% - Valores mantidos em espécie, em moeda nacional;
002 0% - Valores mantidos em espécie, nas moedas estrangeiras, ... 003 0% - Aplicações em ouro ativo financeiro e instrumento cambial, ...
004 0% - Operações com o Tesouro Nacional e com o Banco Central do Brasil -...
005 0% - Operações com os seguintes organismos multilaterais e Entidades Multilaterais de Desenvolvimento (EMD).. 006 0% - Adiantamentos de contribuições ao Fundo Garantidor de Crédito (FGC).
021 20% - Depósitos bancários à vista, em moeda nacional.
022 20% - Depósitos bancários à vista, em moeda estrangeira emitida pelos países de que trata o inciso IX. 023 20% - Direitos resultantes da novação das dívidas do Fundo de Compensação de Variações Salariais (FCVS), ... 024 20% - Operações com vencimento em até três meses, em moeda nacional, realizadas com instituiçõesfinanceiras... 025 20% - Títulos e valores mobiliários emitidos pelas instituições mencionadas no inciso IV, com vencimento ematé três meses. 026 20% - Operações de crédito com vencimento em até três meses, em moeda nacional, realizadas com câmaras ... 027 20% - Operações de crédito com vencimento em até três meses, em moeda nacional, realizadas com câmaras ... 028 20% - Direitos representativos das seguintes operações de cooperativas ...
029 20% - Operações com governos centrais de países estrangeiros e respectivos bancos centrais, .. 030 20% - Operações com vencimento em até três meses, realizadas com instituições financeiras ...
031 20% - Títulos e valores mobiliários emitidos pelas instituições mencionadas no inciso X, com vencimento em atétrês meses. 051 50% - Operações com instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Centraldo Brasil,... 052 50% - Operações com instituições financeiras sediadas nos países de que trata o art.21, inciso IX,...
053 50% - Operações de crédito realizadas com câmaras ou prestadores de serviços de compensação e deliquidação... 054 50% - Operações de crédito realizadas com câmaras ou prestadores de serviços de compensação e de liquidação... 055 50% - Empréstimos garantidos por alienação fiduciária de imóvel residencial, ...
056 50% - Financiamentos para aquisição de imóvel residencial, novo ou usado, garantidos por hipoteca, emprimeiro grau, ... 057 50% - Financiamentos para a construção de imóveis, garantidos por alienação fiduciária ou por hipoteca, ... 058 50% - Operações de crédito concedidas ao FGC;
101 100% - Exposições para as quais não haja FPR específico estabelecido.
