ÍNDICE
Uma nova FUnterra 3
Balanço Patrimonial 6
Demonstração da Mutação Patrimônio Social 7
Demonstração da Mutação do ativo Líquido por Plano de Benefícios 8
Demonstração do ativo Líquido por Plano de Benefícios 9
Demonstração do Plano de Gestão administrativa (Consolidado) 10
Demonstração das Obrigações atuariais do Plano de Benefícios 11
notas explicativas das Demonstrações Contábeis de 2012 12
Parecer Decisório do Conselho Deliberativo - exercício de 2012 36
Parecer do Conselho Fiscal sobre as Demonstrações Contábeis de 2012 37
Parecer atuarial 39
relatório dos auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis 45
Demonstrativo de Investimentos - 2012 49
Políticas de Investimento 53
Objetivos e Metas 56
Expediente
DIRETORIA: Edo Antonio Ferreira de Freitas (Diretor-Superintendente), Elias Onofre Ribeiro (Diretor Financeiro), Erasmo Cirqueira Lino (Diretor de Seguridade) CONSELHO DELIBERATIVO: Israel Marcos da Costa Brandão (Presidente) Conselheiros: David Lopes Faria, Elme Terezinha Ribeiro Tanus, Giverleno Nogueira do Nascimento, Octacílio Pereira Carvalho Neto, João Bosco Soares, Palmério Peixoto do Carmo CONSELHO FISCAL: Neuza Francisca da Silva (Presidente) Conselheiros: Valquirio Carlos Irmão, João Bosco de Carvalho Santana, Maria do Carmo Chaves, João Francisco dos Santos, Marco Antonio Moreira Viana, Kaio de Oliveira Teixeira, Girleno Marcelino da Rocha.
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
UMA NOVA FUNTERRA
O maior desafio desta gestão tem sido reconstruir a FUNTERRA, re-vendo os seus conceitos e os compromissos assumidos desde a sua instituição. essa reconstrução tornou-se imprescindível em decor-rência da decisão judicial transitada em julgado, que anulou defi-nitivamente o regulamento do Plano de Benefícios da FUNTERRA do ano de 2000.
De fato, nunca houve no sistema previdenciário complementar bra-sileiro, qualquer situação similar, em que um plano de benefícios tenha sido considerado judicialmente nulo, após vigorar plenamen-te por mais de catorze anos.
Mesmo buscando orientações nos diversos segmentos do sistema, inclusive em reuniões sistemáticas com a administração maior da PREVIC, as diretrizes recebidas não tiveram caráter definitivo e tam-pouco conclusivo, pelo ineditismo da questão.
Auditorias
a fim de enfrentar a urgente redefinição da FUNTERRA, diversas auditorias foram executadas para alcançar melhoria na saúde finan-ceira da entidade. Para tanto, foram auditados o tempo de serviço dos participantes, incluindo o tempo registrado em carteira anterior à TERRACAP e os valores repassados pela Patrocinadora a título de reservas referentes ao compromisso especial de tempo de serviço passado. Uma das mais significativas consequências resultou na cor-reção dos valores de todas as cotas de patrimônio da FUNTERRA. Carteira de Investimentos
no encerramento do ano de 2012, os recursos garantidores do Plano de Benefício da FUNTERRA acumularam um montante de r$ 294 milhões. a composição dos investimentos, por segmento, estava dis-tribuída em 87,54% para renda Fixa, 11,33% em estruturados, 0,87% para Operações com Participantes e 0,26% em Imóveis. a qualidade dos papéis onde estão alocados os recursos da entida-de tem sido motivo entida-de preocupação, pois, na maioria, são títulos entida-de baixa liquidez e com desempenho pouco competitivo no mercado. a Diretoria executiva da entidade identificou um elevado risco em sua carteira de renda fixa e crédito privado, considerando a proba-bilidade de trazer problemas futuros de inadimplência e renegocia-ções com os devedores.
Elias Onofre Ribeiro Diretor Financeiro Edo Antonio Ferreira de Freitas Diretor Superintendente
Erasmo Cirqueira Lino Diretor de Seguridade
Confirmando o cenário ruim para os créditos em carteira, em outu-bro de 2012 foram provisionados para perda de aproximadamen-te r$ 24 milhões.
Por decisão da Diretoria e indicação da PREVIC, outra auditoria fez análise rigorosa das operações financeiras realizadas pela FUNTERRA no período de 2007 a 2012, quando foram adquiridos a quase to-talidade desses títulos.
Contratações
Para buscar o necessário grau de profissionalização na gestão da entidade, a empresa SEREL – Consultoria e Informática Ltda assu-miu a responsabilidade pelos sistemas de controles da FUNTERRA, a partir de abril de 2012, incluindo a área de investimentos e a de gestão previdenciária.
também foi contratada a empresa CONSULTORYS – Consultoria Ltda para executar as atividades de escrituração contábil e fiscal da FUNTERRA.
Custodiante
O Banco HSBC, responsável pela custódia dos investimentos da Fun-dação, pediu a rescisão do seu contrato com a FUNTERRA, sendo substituído pelo Banco ITAÚ S.A. Pela relevância e complexidade da atividade de custódia, a migração dos dados de um custodiante para outro trouxe uma carga ainda maior de dificuldades que teve que ser ultrapassada, principalmente no fechamento contábil do exercício.
Governança Corporativa
Durante o ano de 2012, a Diretoria executiva da FUNTERRA convi-veu com sérias questões no que tange à sua governança corporativa. Disputas e litígios, inclusive judiciais, entre membros do Conselho Deliberativo, da Patrocinadora e da Diretoria executiva contribuíram para aumentar ainda mais as dificuldades na gestão da entidade. So-mente a partir do segundo trimestre de 2013 as condições da boa governança foram reestabelecidas.
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2012
Revisão dos benefícios
a anulação do Plano de Benefícios de 2000 restaurou o Plano de Benefícios aprovado em 1998, cujos valores de aposentadoria estão lastreados nas quotas acumuladas pelas contribuições dos partici-pantes e da Patrocinadora, no sistema denominado de “Contribui-ção Variável”.
a partir de outubro de 2012, quando as contribuições da TERRACAP referentes ao compromisso especial de tempo de serviço passado co-meçaram a ser efetuadas com base no Plano então restaurado (1998), a FUNTERRA implementou os novos benefícios com a consequen-te redução dos valores das aposentadorias que tinham sido pagas. essa implantação está sendo praticada de forma provisória, posto que o serviço atuarial da Fundação exige uma definição expressa sobre a forma de calcular o tempo de serviço passado dos partici-pantes, previsto no termo de acordo firmado em dezembro de 1998 entre a entidade e a Patrocinadora.
Diante disso, e considerando que o Compromisso especial de tempo de Serviço Passado é uma responsabilidade assumida pela TERRACAP, a FUNTERRA encaminhou ofício solicitando definição sobre o alcance do termo de acordo, com simulações sobre o sa-lário de 1998 dos participantes fundadores e seus respectivos cus-tos atuariais, com o objetivo de implantar, em caráter definitivo, os benefícios de aposentadoria dos participantes, sempre visando ate-nuar a situação gerada pela anulação judicial do plano de 2000.
Uma nova FUNTERRA
O ambiente favorável entre a Patrocinadora e a FUNTERRA permite uma gestão que busque a perpetuidade da Fundação em sua plena capacidade de operação, transparência e eficiência. assim, o cami-nho estará pavimentado para novas e importantes conquistas para os participantes.
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/2012
(R$ MIL)ATIVO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR PASSIVO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR
DISPONÍVEL 165 10 EXIGÍVEL OPERACIONAL 758 490
REALIZÁVEL 296.323 295.014 Gestão Previdencial 293 384
Gestão Previdencial 354 18.892 Gestão Administrativa 185 101
Gestão Administrativa 1.141 853 Investimentos 280 5
INVESTIMENTOS 294.828 275.269 EXIGÍVEL OPERACIONAL 1.654 1.377
Títulos Públicos 119.857 122.252 Gestão Previdencial 617 531
Créditos Privados e Depósitos 101.923 119.776 Gestão Administrativa 1.037 846 Fundos de Investimento 65.383 30.683 PATRIMÔNIO SOCIAL 294.112 293.195
Investimentos Imobiliários 755 489 Patrimônio de Cobertura do Plano 275.412 275.117
Empréstimos 2.580 2.069 Provisões Matemáticas 275.412 372.820
Outros Realizáveis 4.330 - Benefícios Concedidos 215.291 182.981
PERMANENTE 36 38 Benefícios a Conceder 67.224 263.037
Imobilizado 33 35 (-) Provisões Matemáticas a Constituir (7.103) (73.198)
Diferido 3 3 Equilíbrio Técnico - (97.703)
Resultados Realizados - (97.703) (-) Déficit Técnico Acumulado - (97.703) FUNDOS 18.700 18.078 Fundos Previdenciais 10.924 10.109 Fundos Administrativos 7.150 7.372 Fundos dos Investimentos 626 597
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2012
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO PATRIMÔNIO SOCIAL EM 31/12/2012
(R$ MIL)DESCRIÇÃO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR (*) VARIAÇÃO (%)
A) PATRIMÔNIO SOCIAL - INÍCIO DO EXERCÍCIO 293.195 412.681 -28,95%
1. ADIÇõES 39.163 21.434 82,71%
(+) Contribuições Previdenciais 16.029 14.008 14,43%
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 19.979 3.920 409,67%
(+) Receitas Administrativas 2.516 3.284 -23,39%
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa 610 222 174,77%
(+) Constituição de Fundos de Investimentos 29 - 100,00%
2. DESTINAÇõES -38.246 -140.920 -72,86%
(-) Benefícios (34.842) (137.743) -74,71%
(-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial (57) (26) 119,23%
(-) Despesas Administrativas (3.200) (3.151) 1,56%
(-) Constituição de Contingências - Gestão Administrativa (147) - 100,00%
3. ACRéSCIMO/DECRéSCIMO NO PATRIMÔNIO SOCIAL (1+2) 917 -119.486 -100,77%
(+/-) Provisões Matemáticas (97.408) 50.596 -292,52%
(+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício 97.703 (171.403) -157,00%
(+/-) Fundos Previdenciais 814 966 -15,73%
(+/-) Fundos Administrativos (222) 355 -162,54%
(+/-) Fundos de Investimentos 30 - 100,00%
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
POR PLANO DE BENEFÍCIOS EM 31/12/2012
(R$ MIL)DESCRIÇÃO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR VARIAÇÃO (%)
A) ATIVO LÍQUIDO - INÍCIO DO EXERCÍCIO 285.226 405.067 -29,59%
1. Adições 38.475 20.470 87,96%
(+) Contribuições 18.496 16.550 11,76%
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 19.979 3.920 409,67%
2. Destinações -37.366 -140.311 -73,37%
(-) Benefícios (34.842) (137.743) -74,71%
(-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial (57) (26) 119,23%
(-) Custeio Administrativo (2.467) (2.542) -2,95%
3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 1.109 -119.841 -100,93%
(+/-) Provisões Matemáticas (97.408) 50.596 -292,52%
(+/-) Fundos Previdenciais 814 966 -15,73%
(+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício 97.703 (171.403) -157,00%
B) PATRIMÔNIO SOCIAL - FINAL DO EXERCÍCIO (A+3+4) 286.335 285.226 0,39%
C) FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS 7.776 7.969 -2,42%
(+/-) Fundos Administrativos 7.150 7.372 -3,01%
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2012
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
POR PLANO DE BENEFÍCIOS EM 31/12/2012
(R$ MIL)DESCRIÇÃO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO
ANTERIOR VARIAÇÃO (%) 1. ATIVOS 295.042 294.215 0,28% Disponível 165 8 1.962,50% Recebível 7.504 26.264 -71,43% Investimento 287.373 267.943 7,25% Títulos Públicos 112.401 114.926 -2,20%
Créditos Privados e Depósitos 101.923 119.776 -14,91%
Fundos de Investimento 65.384 30.683 113,10% Investimentos Imobiliários 755 489 54,40% Empréstimos 2.580 2.069 24,70% Outros Realizáveis 4.330 0 100,00% 2. OBRIGAÇõES 931 1.020 -8,73% Operacional 314 489 -35,79% Contingencial 617 531 16,20%
3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS 7.776 7.969 -2,42%
Fundos Administrativos 7.150 7.372 -3,01% Fundos de Investimentos 626 597 4,86% 4. ATIVO LÍQUIDO (1-2-3) 286.335 285.226 0,39% Provisões Matemáticas 275.412 372.820 -26,13% Superávit/Déficit Técnico 0 -97.703 -100,00% Fundos Previdenciais 10.924 10.109 8,06%
DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO
ADMINISTRATIVA (CONSOLIDADO) EM 31/12/2012
(R$ MIL)DESCRIÇÃO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR VARIAÇÃO (%)
A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 7.372 7.017 5,06% 1. Custeio da Gestão Administrativa 3.126 3.506 -10,84%
1.1. Receitas 3.126 3.506 -10,84%
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 2.467 2.542 -2,95%
Custeio Administrativo dos Investimentos - 739 -100,00%
Receitas Diretas 29 - 100,00%
Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos 20 - 100,00%
Resultado Positivo dos Investimentos 610 222 174,77%
Outras Receitas - 3 -100,00% 2. Despesas Administrativas 3.348 3.151 6,25% 2.1. Administração Previdencial 3.224 2.410 33,78% Pessoal e encargos 2.047 668 206,44% Treinamentos/congressos e seminários 10 32 -68,75% Viagens e estadias 36 - 100,00% Serviços de terceiros 631 1.271 -50,35% Despesas gerais 341 429 -20,51% Depreciações e amortizações 11 10 10,00% Contingências 147 - 100,00% Outras despesas 1 - 100,00%
2.2. Administração dos Investimentos 124 741 -83,27%
Pessoal e encargos - 253 -100,00%
Viagens e estadias 4 - 100,00%
Serviços de terceiros 118 418 -71,77%
Despesas gerais 2 70 -97,14%
3. Resultado Negativo dos Investimentos 0 0 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) -222 355 -162,54% 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) -222 355 -162,54% B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5) 7.150 7.372 -3,01%
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2012
DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇõES ATUARIAIS
DO PLANO DE BENEFÍCIOS EM 31/12/2012
(R$ MIL)DESCRIÇÃO EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR VARIAÇÃO
(%)
Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 275.412 275.117 0,11%
1. Provisões Matemáticas 275.412 372.820 -26,13%
1.1. Benefícios Concedidos 215.291 182.981 17,66%
Benefício Definido 215.291 182.981 17,66%
1.2. Benefício a Conceder 67.224 263.037 -74,44%
Contribuição Definida 66.726 231.569 -71,19%
Saldo de contas - parcela patrocinador(es)/instituidor(es) 17.796 194.481 -90,85%
Saldo de contas - parcela participantes 48.930 37.088 31,93%
Benefício Definido 498 31.468 -98,42%
1.3. (-) Provisões matemáticas a constituir (7.103) (73.198) -90,30%
(-) Serviço passado - (73.198) -100,00%
(-) Patrocinador(es) - (73.198) -100,00%
(+/-) Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias (7.103) - 100,00%
(-) Patrocinador(es) (7.103) - 100,00%
2. Equilíbrio Técnico 0 -97.703 -100,00%
2.1. Resultados Realizados - (97.703) -100,00%
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇõES CONTÁBEIS DE 2012
1. CONTEXTO OPERACIONAL
a FUnterra - Fundação de Previdência Privada da terraCaP é uma entidade Fechada de Previdên-cia Privada, autorizada a funcionar segundo Portaria nº. 1.634/94 MPaS, de 23/11/1994, publicada no Diário Oficial da União, em 24/08/1998, regulamentada pelas Leis Complementares nº. 108/2001 e 109/2001, constituída sob a forma de sociedade civil pela sua patrocinadora instituidora terraCaP, por tempo indeterminado, de fins previdenciais e não lucrativos, com autonomia administrativa e financeira. a entidade tem como objetivo principal conceder aos seus participantes, empregados das patrocinado-ras, na forma da legislação e do regulamento do plano de benefícios previdenciário de Contribuição Va-riável (CV) Código nacional de Plano de Benefícios (CnPB) 1994-4002565.
Os recursos que a entidade dispõe para seu funcionamento são representados por contribuições das patrocinadoras, dos participantes, dos assistidos e dos rendimentos resultantes das aplicações desses recursos.
2. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
as demonstrações contábeis estão apresentadas de forma comparativa com o mesmo período do exercí-cio anterior, conforme preconiza a resolução do Conselho naexercí-cional Previdência Complementar (CnPC) nº 08, de 31/10/2011 e a Instrução normativa da Secretaria de Previdência Complementar (SPC) nº 34, de 28/09/2009, e foram elaboradas de acordo com os Princípios Fundamentais de Contabilida-de, em conformidade com as diretrizes contábeis estabelecidas pelo Conselho nacional de Previdência Complementar (CnPC) e a Superintendência nacional de Previdência Complementar (PreVIC) do Mi-nistério da Previdência Social, para as entidades fechadas de previdência complementar.
Os registros contábeis a partir de 01 de janeiro de 2010 seguem os procedimentos regulamentados pela resolução do CGPC nº 28, de 26/01/2009, alterada e revogada pela resolução do CnPC nº 08, de 31/10/2011, In/SPC nº 34, de 28/09/2009 e nBC te nº 11, de 26/01/2010 do Conselho Fede-ral de Contabilidade. O exercício financeiro coincide com o ano civil e o regime contábil segue o regime do Princípio da Competência Mensal para registro das receitas e Despesas, excetuando-se as receitas decorrentes de recebimento de contribuições de autopatrocinados ou autofinanciados e de participan-tes dos planos de benefícios de instituidores, e àqueles vinculados aos planos estruturados nas moda-lidades de Contribuição Definida e Contribuição Variável, podendo ser registrado quando do seu efeti-vo recebimento, qual seja, regime de caixa.
as principais práticas e procedimentos contábeis estabelecidas pela resolução do Conselho nacional de Previdência Complementar (CnPC) nº 08, de 31/10/2011, e pela Instrução normativa da Secreta-ria de Previdência Complementar (SPC) nº 34, de 24/09/2009, são as seguintes:
a estrutura contábil está segregada em 3 (três) tipos de atividades ou Gestão, compondo um conjunto de informações que correspondem aos processos de administração de uma entidade Fechada de Pre-vidência Complementar (eFPC), quais sejam:
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• Gestão Previdencial: é o ambiente contábil onde são realizados os registros dos eventos contábeis diretamente relacionados aos planos de benefícios previdenciários, previstos em seus regulamentos, tais como: as contribuições dos planos, os benefícios concedidos e outros eventos diretamente relacionados aos planos previdenciários. Os eventos contabilizados nesse ambiente são efetuados de forma totalmente segregada para cada plano de benefícios. ainda nesse am-biente são registrados os valores das Provisões Matemáticas, Fundos Previdenciais e o equilíbrio técnico (resultado do plano), como segue:
- Provisões Matemáticas: representam os compromissos líquidos, total dos benefícios futuros descontadas as contribuições futuras, dos planos de benefícios previdenciários calculados atuarialmente pelo atuário responsável pelo plano de benefícios, sendo segregada em provi-sões matemáticas de benefícios concedidos, que representam os compromissos líquidos dos assistidos e beneficiários e provisões matemáticas de benefícios a conceder, que representam os compromissos líquidos com os participantes ativos, ou seja, àqueles que estão em carên-cia de elegibilidade;
- Fundos Previdenciais: representa um montante de recursos previdenciários destinados a co-bertura de eventos excepcionais ou de risco dos planos previdenciários, calculada atuarial-mente pelo atuário responsável pelo plano; e
- Equilíbrio Técnico: representa o resultado do plano de benefícios correspondente ao exce-dente de cobertura patrimonial (superávit) ou a insuficiência de cobertura patrimonial (défi-cit), acumulando-se com o resultado alcançado pelo plano durante o exercício financeiro. O resultado superavitário deverá ser contabilizado em reserva de Contingência até o limite de 25% das Provisões Matemáticas do plano, o excedente deverá ser contabilizado em reserva para revisão do Plano. O déficit acumulado que superar o valor de 10% das Provisões Ma-temáticas deverá ser equacionado de imediato, conforme preconiza a resolução do CGPC 26/2008.
• Gestão Administrativa: é o ambiente contábil onde são realizados os registros dos eventos contábeis diretamente relacionados ao plano de gestão administrativa (PGa), previstos em seu regulamento, tais como: receitas e despesas administrativas dos planos e da entidade, o ativo Permanente e o Fundo administrativo, além de outros eventos diretamente relacionados PGa. Os eventos contabilizados nesse ambiente são efetuados de forma totalmente apartado de cada plano de benefícios (gestão previdencial). Conforme a In/SPC 34/2009, o PGa pode ser Conso-lidado (obrigatório) ou por Plano de Benefícios (facultativo). ao final de cada mês registra-se a participação do plano de benefícios previdenciários no Fundo administrativo do PGa, consoante ao que estabelece a In/SPC 34/2009. O Fundo administrativo é composto do Fundo de Garantia do ativo Permanente, consoante a In/SPC 34/2009 e o Fundo Disponível, correspondente ao superávit do PGa, esse último pode ser utilizado na cobertura das despesas administrativas. O ativo Permanente é registrado pelo custo de aquisição deduzindo-se mensalmente as depre-ciações do Imobilizado e as amortizações do Diferido e do Intangível, conforme taxas fixadas pela legislação federal.
• Fluxo de Investimentos: é o ambiente contábil onde são registrados o gerenciamento das aplicações no mercado financeiro e de capitais, operações com participantes (empréstimos e financiamentos imobiliários) e investimentos imobiliários. O registro contábil é efetuado de forma segregada para cada plano de benefícios (gestão previdencial) e para o PGa (gestão
administra-tivas), para esse último não se aplica registros das operações com participantes. O apreçamento dos títulos e papéis das aplicações registradas nesse ambiente seguem aos seguintes procedi-mentos:
- Renda Fixa: o apreçamento dos títulos e valores mobiliários desse segmento, apresentado contabilmente nas seguintes carteiras: de títulos Públicos, de Créditos Privados e Depósitos, consoante a resolução do CGPC nº 04/2002, devem ser registrados pela taxa intrínseca pac-tuada (curva) quando levados até o seu vencimento, superior a 12 meses, o registro dos ren-dimentos ocorre pro rata temporis. Quando os títulos cuja intenção é para negociação antes de seu vencimento serão apreçados ao valor de mercado no último dia de cada mês até a sua realização. Seguindo, também, os regramentos do Banco Central do Brasil (BaCen) e a Comissão de Valores Mobiliários (CVM);
- Renda Variável: os papéis, principalmente as ações, desse segmento são apreçados pelo valor de fechamento no último dia de cada mês na bolsa de valores onde ocorreram maiores volumes de negociações. as participações acionárias quando existem acordos de acionistas, o apreçamento poderá ser feito pelo valor econômico da empresa onde a eFPC possui par-ticipação. Os papéis onde não ocorreram negociações nos últimos 6 (seis) meses, excluindo as participações, deverá se adotado o valor do custo histórico. Seguindo, também, as regras da Comissão de Valores Mobiliários (CVM);
- Fundos de Investimentos: seguem os procedimentos estabelecidos pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), o registro na eFPC ocorre pelo valor da cota líquida de fechamento mensal; - Derivativos: são operações realizadas em ambiente de bolsa de mercadoria e futuros, os pro-cedimentos operacionais seguem as regras definidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), são registrados os valores das aplicações, as suas rendas e variações e os prêmios de opções, realizados no Mercado de Derivativos, tais como: SWaP, termo-Compra (rF/rV), termo-Venda (rF/rV), Mercado Futuros, Opções – ações (Compra/Venda-titular), Opções – ativos Financeiros e Mercadorias (Compra/Venda- titular) e outros;
- Investimentos Imobiliários: os investimentos imobiliários são reconhecidos inicialmente pelo custo de aquisição ou construção, incluindo honorários, taxas, emolumentos e demais en-cargos incidentes sobre a operação. O valor justo dos investimentos imobiliários é obtido por meio de laudos de avaliação determinado por empresa ou profissional legalmente habilitado. a depreciação, exceto de terrenos e imóveis em construção quando existentes, é calculada à taxa linear de acordo com o período de vida útil determinada em laudo de avaliação. excep-cionalmente os Imóveis adquiridos com recursos da Gestão administrativa são contabiliza-dos no ativo Permanente – Imobilizado, mantendo-se a mesma regra de reavaliação; - Empréstimos e Financiamento Imobiliários: os registros dos eventos contábeis dessa
cartei-ra seguem os contcartei-ratos pactuados com os participantes dos planos de benefícios previdenci-ários;
- Depósito Judicial/Recursal: por força da Instrução normativa/PreVIC nº 05, de 08/09/2011, houve mudança no critério de contabilização dos depósitos judiciais e recursais, àqueles cor-respondentes aos Investimentos passaram a partir de 2011 serem registrados nesse grupo; e
- Outros Realizáveis: os registros de eventos contábeis de outros direitos dos planos previden-ciários e do PGa, cuja origem decorre de investimentos realizados.
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
2.1 PROVISÃO PARA PERDA DE ATIVO E DAS DEMANDAS JUDICIAIS (Exigível Contingencial). Os provisionamentos para perdas ativos decorrentes de créditos de liquidação duvidosa seguem a regra estabelecida pela In/SPC 34/2009, para créditos vencidos e vincendos:
• 25% para atrasos entre 61 a 120 dias; • 50% para atrasos entre 121 a 140 dias; • 75% para atrasos entre 241 a 360 dias; e
• 100% para atrasos superiores a 360 dias e quando o crédito é considerado vencido anteci-padamente (vincendo).
nos registros contábeis das demandas judiciais no exigível Contingencial onde a entidade figura como ré, considera-se a situação de PrOVÁVeL perda, devidamente atestado pelo advogado da entidade e pelo atuário do Plano de Benefícios, quando fica caracterizado algum tipo de risco atuarial, em atendi-mento ao § 2º, do art. 12 da resolução do Conselho de Gestão da Previdência Complementar (CGPC) nº 13, de 2004. Os registros contábeis segue o que estabelece a Instrução normativa da Secretaria de Previdência Complementar (SPC) nº 34, de 2009, assim como a resolução do Conselho Federal de Contabilidade (CFC) nº 1.180, de 2009 (CPC 25).
2.2 ESTIMATIVAS CONTÁBEIS
as estimativas contábeis foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, de acordo com o julgamen-to da administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas demonstrações contá-beis. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a vida útil do ativo imobili-zado e intangível, provisões para perdas em geral, provisões necessárias para passivos contingenciais. as estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas razoáveis para as circunstâncias.
3. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS.
as Demonstrações Contábeis são padronizadas pelo anexo “B” da resolução do CnPC nº 08, de 31/10/2011, representadas pelo Balanço Patrimonial Comparativo, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social Comparativo, Demonstração da Mutação do ativo Líquido por Plano de Benefícios Comparativo, Demonstração do ativo Líquido por Plano de Benefícios Comparativo, Demonstração do Plano de Gestão administrativa (Consolidada) Comparativo e Demonstração das Obrigações atuariais do Plano de Benefícios Comparativo, elaboradas com os valores em moeda corrente (reais mil), de 31 de dezembro de cada ano.
a definição de ativo líquido, intrínseco no DaL, pode ser representada pela seguinte equação:
• ativo líquido = (1 “ativo” – 2.1 “exigível operacional” – 2.2 “exigível contingencial” – 2.3.2.2 “Fundo administrativo” – 2.3.2.3 “Fundos de investimentos”).
a. Demonstração da Mutação do Patrimônio Social (DMPS)
neste demonstrativo são apresentadas as adições e as reduções ocorridas no patrimônio social, com os valores consolidados dos planos de benefícios e do plano de gestão administrativa.
b. Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios (DMAL)
neste demonstrativo são apresentadas as mutações do ativo líquido por plano de benefícios, ocorridas no exercício.
c. Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios (DAL)
nesta demonstração são apresentadas a composição dos direitos e as obrigações de cada plano de be-nefícios, e a demonstração da situação líquida de cobertura dos compromissos.
d. Demonstração do Plano de Gestão Administrativa (DPGA) – Consolidada
nesta demonstração são detalhadas as operações realizadas no plano de gestão administrativa como: custeio, despesas, resultados dos investimentos administrativos e constituições/ reversões do fundo ad-ministrativo.
e. Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios (DOAP) neste caso é apresentada a composição do passivo atuarial dos planos de benefícios.
a partir de 2010 foi instituído o Plano de Gestão administrativa (PGa), pela resolução CGPC nº 28/2009, alterada e revogada pela resolução do CnPC 08/2011, e regulamentado pela In/SPC nº 34/2009, com a finalidade de segregar todos os eventos contábeis da gestão administrativa da entidade, regis-trando em balancete próprio do Plano de Gestão administrativa (PGa), não mais havendo registro de eventos administrativos no balancete do plano de benefícios previdenciário, sendo criada a Demonstra-ção do Plano de Gestão administrativa (DPGa).
em 2010 com o advento da resolução CGPC nº 29, de 31/08/2009 houve a mudança no critério dos custeamentos das despesas administrativas, passando a integrar o Plano de Gestão administrativa. as entidades subordinadas a Lei Complementar nº 108/2001, passaram a ter limite máximo de transferên-cia de recursos (fontes) consoante parâmetro fixado no artigo 6º da referida resolução, ficando a cargo do Conselho Deliberativo estabelecer o limite de transferência no contexto do regulamento do PGa. no caso específico da FUnterra foi fixado pelo Conselho Deliberativo o critério de taxa de adminis-tração no seu limite máximo de 1% sobre os recursos Garantidores das reservas técnicas (rGrt). a seguir apresentamos as notas explicativas dos saldos contábeis em 31/12/2012 das Demonstra-ções Contábeis:
4. DISPONÍVEL
O saldo de r$ 165 mil (em 2011 r$ 10 mil) representa os recursos financeiros da entidade deposi-tados nas contas correntes bancárias de titularidade da FUnterra.
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
5. REALIZÁVEL DA GESTÃO PREVIDENCIAL
O saldo de r$ 354 mil (em 2011 r$ 18.892 mil) estava composto da seguinte forma: Depósitos Ju-diciais e recursais Previdenciais de r$ 87 mil e Outros realizáveis no montante de r$ 267 mil: sendo r$ 260 mil a receber do PGa e r$ 7 mil outros recebíveis.
Com a edição da Instrução normativa da PreVIC nº 05, de 09/09/2011, houve alteração do critério de registro contábil dos Depósitos Judiciais e recursais, anteriormente os valores correspondentes es-tavam contabilizados como Conta redutora no Passivo – exigível Contingencial Previdencial referente à ação judicial. a partir da edição da referida norma os valores foram transferidos e passaram a ser con-tabilizados no ativo – realizável Previdencial em contrapartida com o referido exigível Contingencial.
6. REALIZÁVEL DA GESTÃO ADMINISTRATIVA DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA (PGA)
O realizável administrativo o saldo de r$ 1.141 mil (em 2011 r$ 853 mil) está composto dos valo-res de valo-responsabilidade de empregados no montante de r$ 2 mil (adiantamento de Férias), Despesas Futuras pagas antecipadamente (em diferimento) no montante de r$ 27 mil, Depósitos Judiciais e re-cursais do PGa de r$ 1.037 mil e Outros realizáveis no montante de r$ 75 mil referentes aos seguin-tes itens: PIS/COnFInS a recuperar de r$ 46 mil, e Poupança Caução – CeF/FUnCeF de r$ 29 mil.
7. REALIZÁVEL – INVESTIMENTOS
Em R$ Mil
INVESTIMENTOS 2012 2011
TÍTULOS PÚBLICOS 119.857 122.252
Títulos Públicos Federais 119.857 122.252
CRéDITOS PRIVADOS E DEPÓSITOS 101.923 119.776
Insituições Financeiras 42.668 46.461
Companhias Abertas 13.959 12.906
Companhias Fechadas 7.684 0
Sociedades de Propósito Específico 0 3.128
Sociedades Limitadas 37.612 0 Outros Emissores 0 57.281 FUNDOS DE INVESTIMENTOS 65.384 30.683 Renda Fixa 31.998 0 Participações 27.811 26.775 Imobiliário 5.575 3.908 IMÓVEIS 754 489
INVESTIMENTOS 2012 2011
Outros Investimentos Imobiliários 0 489
OPERAÇõES COM PARTICIPANTES 2.580 2.069
Empréstimos 2.580 2.069
OUTROS REALIZÁVEIS 4.330 0
TOTAIS 294.828 275.269
Os investimentos da entidade estão registrados contabilmente seguindo os critérios estabelecidos na re-solução do CnPC nº 08/2011, e em atendimento a In/SPC nº 34/2009, além das regras fixadas pelo Banco Central do Brasil (BaCen) e pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) utilizadas no merca-do financeiro e de capitais. O valor registramerca-do em Outros realizáveis se refere às garantias fiduciárias da CCI SL Laima.
Os investimentos alocados no plano de benefícios previdenciários correspondem a R$ 287.373 mil repre-sentando 97% e no plano de gestão administrativa (PGa) correspondem a R$ 7.456 mil reprerepre-sentando 3%. as aplicações dos recursos seguiram as diretrizes da Política de Investimentos de 2012 e da resolu-ção do CMn nº 3.792/2009.
Consoante a resolução CGPC nº 04, de 30/01/2002, e alterações posteriores, a entidade possui a se-guinte classificação dos seus títulos quanto as suas características de mantidos até o vencimento, com apreçamento pela taxa pactuada (curva) e àqueles para negociação, com apreçamento e pelo valor de mar-cado no último dia útil de cada mês, conforme as informações da área de Investimentos da FUnterra:
CéDULAS DE CRéDITOS BANCÁRIAS - CCB
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 24/07/2006 CNCP 11,23% IGPM 24/07/2006 01/09/2013 418.127,16 V 418.127,16 - 27/08/2009 BRCRAFT 8,59% INPC 27/08/2009 15/08/2014 2.521.438,69 V 2.521.438,69 -
2.939.565,85 2.939.565,85
-CéDULAS DE CRéDITOS IMOBILIÁRIOS - CCI
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 25/09/2009 ZANATTA 11,80% IPCA - C 25/09/2009 25/09/2015 4.653.112,00 N - 4.653.112,00 19/11/2009 CERAMUS 12,44% IPCA - C 19/11/2009 30/11/2015 7.683.901,61 V 7.683.901,61 - 27/07/2011 VOGES 10,09% IPCA 01/02/2011 01/02/2026 18.449.279,40 N - 18.449.279,40 29/07/2009 LAIMA 12,21% IPCA - C 29/07/2009 29/07/2014 0 N - - 10/09/2009 ZANATTA 11,68% IPCA - C 10/09/2009 25/09/2015 11.988.710,52 N - 11.988.710,52 42.775.003,53 7.683.901,61 35.091.101,92
CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS - CDB
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 22/10/2009 BRACCE 4,49% INPC 22/10/2009 25/10/2014 1.196.126,64 V 1.196.126,64 -
06/01/2010 RURAL 13,50% PRE 27/04/2005 27/12/2018 2.622.449,45 N - 2.622.449,45 07/01/2010 RURAL 13,50% PRE 27/04/2005 27/12/2018 2.623.905,57 N - 2.623.905,57
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS - CDB
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 07/01/2010 RURAL 13,50% PRE 27/04/2005 27/12/2018 2.622.449,45 N - 2.622.449,45 12/01/2010 RURAL 13,50% PRE 27/04/2005 27/12/2018 1.273.685,33 N - 1.273.685,33 15/01/2010 RURAL 13,35% PRE 27/04/2005 27/12/2018 967.470,40 N - 967.470,40 18/01/2010 RURAL 13,35% PRE 27/04/2005 27/12/2018 967.470,40 N - 967.470,40 18/01/2010 RURAL 13,35% PRE 27/04/2005 27/12/2018 963.419,12 N - 963.419,12 05/03/2010 BCOPANAM 12,00% PRE 09/06/2008 26/12/2025 7.521.831,90 N - 7.521.831,90 23/03/2010 BCOPANAM 12,00% PRE 09/06/2008 26/12/2025 2.281.727,25 N - 2.281.727,25 31/03/2010 BCOPANAM 12,00% PRE 09/06/2008 26/12/2025 5.602.033,80 N - 5.602.033,80 08/04/2010 BCOPANAM 12,02% PRE 09/06/2008 26/12/2025 6.571.374,48 N - 6.571.374,48 29/10/2010 RURAL 13,00% PRE 27/04/2005 27/12/2018 698.401,46 N - 698.401,46 16/12/2011 BCOPANAM 11,50% PRE 09/06/2008 26/12/2025 1.491.024,81 N - 1.491.024,81 16/12/2011 BCOPANAM 11,50% PRE 09/06/2008 26/12/2025 1.491.024,81 N - 1.491.024,81 16/12/2011 BCOPANAM 11,50% PRE 09/06/2008 26/12/2025 1.491.024,81 N - 1.491.024,81 16/12/2011 BCOPANAM 11,50% PRE 09/06/2008 26/12/2025 1.491.024,81 N - 1.491.024,81 41.876.444,49 1.196.126,64 40.680.317,85
CERTIFICADOS DE REGISTROS IMOBILIÁRIOS - CRI Aplicação Emissor Taxa
%a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 13/11/2009 RBCAPITA 13,08% IGPM - C 06/08/2009 06/01/2014 1.650.185,96 N - 1.650.185,96 1.650.185,96 - 1.650.185,96 DEBÊNTURES
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 08/12/2000 SULT 0,00% IPCA 15/07/1997 15/12/2020 6.193.470,27 N - 6.193.470,27 08/02/2002 CRT 0,00% NOMINAL 31/12/2001 31/12/2049 449.733,69 V 449.733,69 - 22/02/2002 CRT 0,00% NOMINAL 31/12/2001 31/12/2049 381.592,22 V 381.592,22 - 28/02/2002 CRT 0,00% NOMINAL 31/12/2001 31/12/2049 436.105,39 V 436.105,39 - 01/03/2002 CRT 0,00% NOMINAL 31/12/2001 31/12/2049 95.398,05 V 95.398,05 - 10/10/2005 SNST 10,07% IGP - M 01/06/2004 01/06/2021 1.826.603,92 V 1.826.603,92 - 13/06/2007 UNCI 11,22% IGP - M 01/10/2005 08/10/2013 2.434.686,82 V 2.434.686,82 - 11.817.590,36 5.624.120,09 6.193.470,27
CRéDITOS SECURITIZADOS DO TESOURO NACIONAL
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 28/12/2009 STNC 7,57% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.329.358,48 V 1.329.358,48 - 28/12/2009 STNC 7,57% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.329.358,48 V 1.329.358,48 - 28/12/2009 STNC 7,57% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.329.358,48 V 1.329.358,48 - 18/01/2010 STNC 7,58% TRM 01/12/2004 01/01/2027 10.062.107,60 V 10.062.107,60 - 04/02/2010 STNC 7,57% TRM 01/12/2004 01/01/2027 432.558,09 V 432.558,09 - 04/02/2010 STNC 7,57% TRM 01/12/2004 01/01/2027 2.688.039,54 V 2.688.039,54 - 04/02/2010 STNC 7,57% TRM 01/12/2004 01/01/2027 2.688.039,54 V 2.688.039,54 -
CRéDITOS SECURITIZADOS DO TESOURO NACIONAL
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 04/02/2010 STNC 7,49% TRM 01/12/2004 01/01/2027 2.241.300,30 V 2.241.300,30 - 04/02/2010 STNC 7,49% TRM 01/12/2004 01/01/2027 2.243.152,61 V 2.243.152,61 - 22/02/2010 STNC 7,58% TRM 01/12/2004 01/01/2027 2.902.563,37 V 2.902.563,37 - 22/02/2010 STNC 7,58% TRM 01/12/2004 01/01/2027 2.792.636,51 V 2.792.636,51 - 02/09/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 3.522.893,98 N - 3.522.893,98 06/09/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 192.161,48 V 192.161,48 - 22/09/2011 STNC 6,85% TRM 01/12/2004 01/01/2027 128.277,87 N - 128.277,87 10/10/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.133.430,96 V 1.133.430,96 - 17/10/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 115.243,92 N - 115.243,92 21/10/2011 STNC 6,87% TRM 01/12/2004 01/01/2027 424.170,86 V 424.170,86 - 26/10/2011 STNC 6,87% TRM 01/12/2004 01/01/2027 376.861,26 N - 376.861,26 31/10/2011 STNC 6,86% TRM 01/12/2004 01/01/2027 187.201,32 V 187.201,32 - 03/11/2011 STNC 6,86% TRM 01/12/2004 01/01/2027 197.506,52 V 197.506,52 - 18/11/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 234.291,28 V 234.291,28 - 18/11/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.280.280,23 N - 1.280.280,23 18/11/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.280.280,23 N - 1.280.280,23 18/11/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.280.280,23 N - 1.280.280,23 18/11/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 646.541,52 V 646.541,52 - 21/11/2011 STNC 6,90% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.279.532,85 V 1.279.532,85 - 21/11/2011 STNC 6,90% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.279.532,85 N 1.279.532,85 22/11/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 384.111,58 V 384.111,58 - 28/11/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 281.672,18 V 281.672,18 - 29/11/2011 STNC 6,89% TRM 01/12/2004 01/01/2027 377.730,44 V 377.730,44 - 01/12/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 525.076,05 V 525.076,05 - 08/12/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 507.170,20 V 507.170,20 - 09/12/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 96.063,63 V 96.063,63 - 20/12/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 696.657,60 V 696.657,60 - 26/12/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 458.441,90 V 458.441,90 - 29/12/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 493.151,83 V 493.151,83 - 29/12/2011 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 90.944,88 V 90.944,88 - 03/01/2012 STNC 6,88% TRM 01/12/2004 01/01/2027 219.008,50 V 219.008,50 - 22/01/2009 STNC 9,32% TRM 01/12/2004 01/01/2027 4.143.213,99 V 4.143.213,99 - 23/01/2009 STNC 9,32% TRM 01/12/2004 01/01/2027 131.478,65 V 131.478,65 - 26/01/2009 STNC 9,33% TRM 01/12/2004 01/01/2027 525.542,15 V 525.542,15 - 11/02/2009 STNC 9,32% TRM 01/12/2004 01/01/2027 2.832.679,60 V 2.832.679,60 - 19/02/2009 STNC 9,32% TRM 01/12/2004 01/01/2027 1.388.257,53 V 1.388.257,53 - 04/03/2009 STNC 9,33% TRM 01/12/2004 01/01/2027 906.122,32 V 906.122,32 - 09/03/2009 STNC 9,34% TRM 01/12/2004 01/01/2027 2.611.239,76 V 2.611.239,76 - 31/03/2009 STNC 9,33% TRM 01/12/2004 01/01/2027 951.460,63 V 951.460,63 - 03/04/2009 STNC 9,32% TRM 01/12/2004 01/01/2027 372.805,04 V 372.805,04 -
TÍTULOS DA DÍVIDA AGRÁRIA - TDA
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 12/03/2010 STNC 7,13% TRM 01/09/1998 01/09/2018 329.420,28 V 329.420,28 -
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
TÍTULOS DA DÍVIDA AGRÁRIA - TDA
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 15/04/2010 STNC 8,06% TRM 01/12/2007 01/12/2024 767.852,39 N - PGA - 767.852,39 15/04/2010 STNC 7,98% TRM 01/12/2007 01/12/2025 2.233.314,06 N - PGA - 2.233.314,06 15/04/2010 STNC 7,91% TRM 01/12/2007 01/12/2026 2.228.629,98 N - PGA - 2.228.629,98 15/04/2010 STNC 8,16% TRM 01/12/2007 01/12/2023 2.245.045,67 N - 2.245.045,67 15/04/2010 STNC 7,85% TRM 01/12/2007 01/12/2027 2.225.865,80 N - PGA - 2.225.865,80 28/04/2010 STNC 7,99% TRM 01/03/2009 01/03/2024 2.016.024,06 V 2.016.024,06 - 28/04/2010 STNC 8,11% TRM 01/09/2007 01/09/2024 418.418,37 V 418.418,37 - 28/04/2010 STNC 7,95% TRM 01/09/2007 01/09/2026 416.516,56 V 416.516,56 - 28/04/2010 STNC 8,02% TRM 01/09/2007 01/09/2025 417.404,51 N - 417.404,51 28/04/2010 STNC 7,88% TRM 01/09/2007 01/09/2027 415.900,80 N - 415.900,80 28/04/2010 STNC 7,99% TRM 01/09/2007 01/09/2023 426.627,90 N - 426.627,90 04/05/2010 STNC 7,99% TRM 01/03/2009 01/03/2023 1.104.806,06 V 1.104.806,06 - 13/05/2010 STNC 7,93% TRM 01/03/2009 01/03/2022 2.140.486,88 N - 2.140.486,88 13/05/2010 STNC 7,73% TRM 01/03/2009 01/03/2024 74.176,91 N - 74.176,91 13/05/2010 STNC 7,82% TRM 01/03/2009 01/03/2023 1.017.013,43 N - 1.017.013,43 13/05/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2022 1.914.761,13 N - 1.914.761,13 19/05/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2022 400.188,83 N - 400.188,83 19/05/2010 STNC 7,89% TRM 01/04/2008 01/04/2023 9.054,53 N - 9.054,53 02/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2022 210.737,10 V 210.737,10 - 02/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2022 434.026,97 N - 434.026,97 02/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/04/2008 01/04/2022 9.356,78 N - 9.356,78 02/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2022 35.745,74 V 35.745,74 - 02/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2023 35.027,50 N - 35.027,50 02/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 336.289,71 V 336.289,71 - 16/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 108.455,57 V 108.455,57 - 16/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2021 104.653,04 V 104.653,04 - 16/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2022 19.296,38 V 19.296,38 - 16/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/04/2008 01/04/2020 10.033,62 V 10.033,62 - 16/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2020 38.331,20 V 38.331,20 - 16/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2021 36.985,51 V 36.985,51 - 16/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/04/2008 01/04/2021 9.681,38 V 9.681,38 - 22/06/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 506.940,45 N - 506.940,45 05/07/2010 STNC 7,90% TRM 01/12/2007 01/12/2021 576.651,94 N - 576.651,94 06/07/2010 STNC 7,90% TRM 01/12/2007 01/12/2021 39.534,54 N - 39.534,54 08/07/2010 STNC 7,90% TRM 01/03/2007 01/03/2020 57.575,27 N - 57.575,27 08/07/2010 STNC 7,90% TRM 01/03/2007 01/03/2021 70.713,37 N - 70.713,37 08/07/2010 STNC 7,90% TRM 01/03/2007 01/03/2022 41.288,17 N - 41.288,17 13/07/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 40.386,18 N - 40.386,18 16/07/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 296.727,26 V 296.727,26 - 16/07/2010 STNC 7,92% TRM 01/03/2007 01/03/2022 28.251,96 V 28.251,96 - 21/07/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 502.809,00 V 502.809,00 - 03/08/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 39.976,43 V 39.976,43 - 03/08/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2021 227.701,07 N - 227.701,07 03/08/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2021 212.997,12 V 212.997,12 - 25/08/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2021 210.979,98 V 210.979,98 - 25/08/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2021 1.000.102,90 N - 1.000.102,90 02/09/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2021 1.168.759,04 N - 1.168.759,04 02/09/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 538.721,24 N - 538.721,24
TÍTULOS DA DÍVIDA AGRÁRIA - TDA
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2018 28.627,54 N - 28.627,54 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2019 28.259,54 N - 28.259,54 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2020 27.913,81 N - 27.913,81 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2021 27.599,44 N - 27.599,44 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2022 27.306,47 N - 27.306,47 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2023 27.036,83 N - 27.036,83 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2029 25.781,68 N - 25.781,68 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2030 26.596,99 N - 26.596,99 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2024 26.783,59 N - 26.783,59 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2027 26.138,16 N - 26.138,16 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2025 26.549,36 N - 26.549,36 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2026 26.336,42 N - 26.336,42 02/09/2010 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2028 25.952,06 N - 25.952,06 13/09/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 377.646,12 V 377.646,12 - 15/09/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 149.218,95 V 149.218,95 - 21/09/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 536.032,67 V 536.032,67 - 30/09/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 182.487,12 N - 182.487,12 04/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 514.367,89 V 514.367,89 - 08/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 445.878,01 N - 445.878,01 08/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2004 01/12/2020 223.856,11 N - 223.856,11 08/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2020 443.728,01 N - 443.728,01 08/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2020 215.447,33 N - 215.447,33 08/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 463.813,86 N - 463.813,86 18/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 211.835,52 N - 211.835,52 21/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 146.826,85 N - 146.826,85 21/10/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 917,07 V 917,07 - 03/11/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 629.854,85 V 629.854,85 - 10/11/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 209.817,55 N - 209.817,55 16/11/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 523.856,38 V 523.856,38 - 22/11/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 7.596,98 N - 7.596,98 22/11/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2019 1.169.230,36 N - 1.169.230,36 30/11/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2019 822.035,35 N - 822.035,35 21/12/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2019 787.790,26 N - 787.790,26 21/12/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/1999 01/12/2019 460.775,02 N - 460.775,02 23/12/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/1999 01/12/2019 238.491,75 N - 238.491,75 23/12/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2019 218.078,39 N - 218.078,39 23/12/2010 STNC 7,89% TRM 01/12/2004 01/12/2019 226.592,49 N - 226.592,49 23/12/2010 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2019 593.826,08 N - 593.826,08 23/12/2010 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2019 449.146,86 N - 449.146,86 29/12/2010 STNC 7,89% TRM 01/04/2010 01/04/2019 374.047,59 N - 374.047,59 05/01/2011 STNC 7,88% TRM 01/04/2010 01/04/2019 709.557,21 N - 709.557,21 05/01/2011 STNC 7,88% TRM 01/04/2010 01/04/2020 683.264,64 N - 683.264,64 06/01/2011 STNC 7,89% TRM 01/04/2010 01/04/2020 103.558,41 N - 103.558,41 19/01/2011 STNC 7,88% TRM 01/04/2010 01/04/2020 283.841,76 N - 283.841,76 19/01/2011 STNC 7,89% TRM 01/05/2006 01/05/2019 30.901,46 N - 30.901,46 24/01/2011 STNC 7,88% TRM 01/04/2010 01/04/2018 1.097.685,86 N - 1.097.685,86 26/01/2011 STNC 7,89% TRM 01/05/2006 01/05/2019 155.992,47 N - 155.992,47 16/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/1998 01/09/2018 98.049,79 V 98.049,79 -
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
TÍTULOS DA DÍVIDA AGRÁRIA - TDA
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 16/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 9.330,78 V 9.330,78 - 16/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 11.270,30 V 11.270,30 - 16/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2022 4.819,46 N - 4.819,46 16/02/2011 STNC 7,57% TRM 01/07/2005 01/07/2018 48.141,00 V 48.141,00 - 16/02/2011 STNC 7,60% TRM 01/07/2005 01/07/2019 46.345,34 V 46.345,34 - 16/02/2011 STNC 7,63% TRM 01/07/2005 01/07/2020 45.231,37 N - 45.231,37 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2020 8.592,34 N - 8.592,34 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 6.023,76 V 6.023,76 - 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2022 6.008,64 V 6.008,64 - 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2006 01/09/2017 55.033,90 N - 55.033,90 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/06/2006 01/06/2021 117.386,22 N - 117.386,22 22/02/2011 STNC 7,88% TRM 01/12/2007 01/12/2018 18.758,41 N - 18.758,41 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2019 18.604,87 N - 18.604,87 22/02/2011 STNC 7,39% TRM 01/01/2008 01/01/2018 19.085,84 N - 19.085,84 22/02/2011 STNC 7,42% TRM 01/05/2008 01/05/2018 63.868,46 N - 63.868,46 22/02/2011 STNC 7,65% TRM 01/01/2008 01/01/2018 18.891,92 N - 18.891,92 22/02/2011 STNC 7,66% TRM 01/05/2008 01/05/2018 63.215,40 N - 63.215,40 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/05/2003 01/05/2018 24.197,40 N - 24.197,40 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/05/2008 01/05/2018 63.145,21 N - 63.145,21 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/01/2008 01/01/2018 18.713,73 N - 18.713,73 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2009 01/09/2018 32.680,73 N - 32.680,73 22/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2009 01/09/2018 2.091,56 N - 2.091,56 23/02/2011 STNC 7,16% TRM 01/05/2008 01/05/2018 64.581,39 N - 64.581,39 25/02/2011 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2023 298.367,25 N - 298.367,25 01/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2021 340.809,54 N - 340.809,54 01/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2020 353.207,33 N - 353.207,33 01/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2019 25.187,53 N - 25.187,53 01/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2022 329.330,45 N - 329.330,45 01/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2023 20.703,59 N - 20.703,59 02/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/07/2008 01/07/2019 341.477,85 N - 341.477,85 21/03/2011 STNC 7,38% TRM 01/01/2008 01/01/2018 19.088,87 N - 19.088,87 24/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2009 01/09/2019 7.741,95 V 7.741,95 - 24/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2009 01/09/2018 87.704,59 V 87.704,59 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2024 57.207,75 V 57.207,75 - 29/03/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2022 58.325,10 V 58.325,10 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2023 57.748,71 V 57.748,71 - 29/03/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2025 56.708,49 V 56.708,49 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2018 61.146,97 V 61.146,97 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2019 60.360,73 N - 60.360,73 29/03/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2020 59.622,63 V 59.622,63 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2021 58.950,57 V 58.950,57 - 29/03/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2026 56.252,82 V 56.252,82 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2027 55.829,08 V 55.829,08 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2030 56.595,53 V 56.595,53 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2028 55.431,55 V 55.431,55 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2029 55.067,61 V 55.067,61 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2018 179.636,22 V 179.636,22 - 29/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2019 83.163,69 V 83.163,69 -
TÍTULOS DA DÍVIDA AGRÁRIA - TDA
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 30/03/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2008 01/09/2018 60.478,56 V 60.478,56 - 30/03/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2025 78.975,83 N - 78.975,83 01/04/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2020 346.706,53 N - 346.706,53 04/04/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2019 94.167,33 V 94.167,33 - 04/04/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2020 35.952,05 V 35.952,05 - 04/04/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2019 386.238,09 N - 386.238,09 04/04/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2025 88.638,14 N - 88.638,14 04/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2024 168.072,72 N - 168.072,72 04/04/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2020 175.166,87 V 175.166,87 - 04/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2021 173.192,59 N - 173.192,59 04/04/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2022 171.355,19 V 171.355,19 - 04/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2010 01/03/2023 169.661,90 N - 169.661,90 04/04/2011 STNC 7,88% TRM 01/03/2010 01/03/2018 391.268,28 N - 391.268,28 13/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2018 73.531,57 N - 73.531,57 13/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2022 13.662,53 V 13.662,53 - 13/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2021 65.753,85 V 65.753,85 - 13/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 68.143,32 N - 68.143,32 13/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2019 70.740,86 N - 70.740,86 15/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2021 26.357,29 V 26.357,29 - 15/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2019 28.356,28 N - 28.356,28 15/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2018 29.474,89 N - 29.474,89 15/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2020 27.315,10 V 27.315,10 - 15/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/08/2004 01/08/2019 8.150,99 V 8.150,99 - 15/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/08/2004 01/08/2018 7.432,05 V 7.432,05 - 29/04/2011 STNC 7,89% TRM 01/02/1999 01/02/2019 272.004,30 V 272.004,30 - 29/04/2011 STNC 7,90% TRM 01/02/1999 01/02/2018 275.460,57 V 275.460,57 - 04/05/2011 STNC 7,89% TRM 01/06/2008 01/06/2018 761.161,55 N - 761.161,55 14/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2023 366.963,89 V 366.963,89 - 14/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2022 344.133,42 V 344.133,42 - 14/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2024 363.519,10 N - 363.519,10 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2022 26.504,47 N - 26.504,47 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2022 166.264,35 N - 166.264,35 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2007 01/12/2021 374.621,55 N - 374.621,55 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2023 164.616,89 N - 164.616,89 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2021 168.043,67 N - 168.043,67 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2021 67.217,46 N - 67.217,46 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2020 169.965,41 N - 169.965,41 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2004 01/12/2024 215.083,05 N - 215.083,05 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2004 01/12/2023 216.798,12 N - 216.798,12 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2004 01/12/2022 218.967,77 N - 218.967,77 15/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/2004 01/12/2021 221.311,08 N - 221.311,08 17/06/2011 STNC 7,90% TRM 01/09/2007 01/09/2022 66.472,83 N - 66.472,83 17/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2019 68.810,83 N - 68.810,83 17/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2020 67.973,12 N - 67.973,12 17/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2018 52.714,54 N - 52.714,54 21/06/2011 STNC 7,88% TRM 01/09/2007 01/09/2018 174.301,89 N - 174.301,89 21/06/2011 STNC 7,88% TRM 01/09/2007 01/09/2018 2.614,53 N - 2.614,53 21/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2019 172.066,76 N - 172.066,76
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
TÍTULOS DA DÍVIDA AGRÁRIA - TDA
Aplicação Emissor Taxa %a.a. Index. Emissão Vencimento Valor Líquido Vencimento Negociação Valor Vencimento Valor Negociação 30/06/2011 STNC 7,88% TRM 01/09/2007 01/09/2018 14.379,86 V 14.379,86 - 30/06/2011 STNC 7,89% TRM 01/12/1999 01/12/2019 39.836,50 V 39.836,50 - 30/06/2011 STNC 7,88% TRM 01/12/1999 01/12/2018 41.122,80 V 41.122,80 - 15/08/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2024 122.056,09 V 122.056,09 - 22/08/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2024 139.844,89 V 139.844,89 - 23/08/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2023 256.689,41 V 256.689,41 - 23/08/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2024 136.465,91 N - 136.465,91 30/09/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2022 43.206,66 V 43.206,66 - 30/09/2011 STNC 7,89% TRM 01/03/2009 01/03/2023 254.964,59 N - 254.964,59 04/11/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2027 191.654,52 V 191.654,52 - 04/11/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2026 193.031,87 V 193.031,87 - 04/11/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2025 34.927,09 V 34.927,09 - 07/11/2011 STNC 7,88% TRM 01/09/2007 01/09/2025 85.310,01 V 85.310,01 - 16/11/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2024 186.988,33 V 186.988,33 - 21/11/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2023 198.141,56 V 198.141,56 - 21/11/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2025 74.374,33 V 74.374,33 - 21/11/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2024 9.296,32 V 9.296,32 - 05/12/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2019 207.102,61 V 207.102,61 - 05/12/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2020 204.581,41 V 204.581,41 - 05/12/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2021 202.268,90 V 202.268,90 - 05/12/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2022 200.127,72 V 200.127,72 - 05/12/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2019 95.678,48 V 95.678,48 - 05/12/2011 STNC 7,88% TRM 01/09/2007 01/09/2018 209.794,20 V 209.794,20 - 05/12/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2021 93.445,38 V 93.445,38 - 05/12/2011 STNC 7,88% TRM 01/09/2007 01/09/2018 96.921,96 N - 96.921,96 05/12/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2020 94.513,72 V 94.513,72 - 05/12/2011 STNC 7,89% TRM 01/09/2007 01/09/2022 92.456,18 V 92.456,18 - 13/03/2001 STNC 18,52% TRM 01/09/1999 01/09/2018 15.993,34 V 15.993,34 - 13/03/2001 STNC 18,53% TRM 01/09/1999 01/09/2019 16.091,70 V 16.091,70 -
Os efeitos do apreçamento dos títulos mencionados foram registrados no patrimônio e no resultado dos investimentos do Plano de Benefícios e do PGa, consoante aos procedimentos contábeis estabelecidos pelas normas vigentes.
a capacidade financeira e patrimonial em função dos títulos levados ao vencimento foi avaliada pelo atuário responsável pelo plano de benefícios, considerando-a satisfatória.
em conformidade com a Política de Investimentos da entidade, a mesma pretende manter para o pró-ximo exercício financeiro a referida segregação, qual seja, manutenção dos títulos levados ao vencimen-to e àqueles para negociação.
O Instituto não efetuou as operações previstas na resolução CGPC nº 15, de 23 de agosto de 2005, conforme mencionado em procedimentos internos.
Foram mantidas para fins de registros as provisões para perdas de ativos de investimentos além daque-las constituídas em 2012, cujos saldos em 31/12/2012 eram os seguintes:
DESCRIÇÃO R$ MIL CDB - Banco BVA 18.288 Debêntures - Ulbra 5.437 CCB - Resu 16.436 CCB - Talento 1.242 CCB - Gyotoku 7.496 CCI - M. Brasil 14.785 CCI - Laima 6.064 TOTAL 69.748
Com relação aos provisionamentos das perdas dos investimentos acima demonstrados, a FUnterra ingressou com ações judiciais para recuperação dos referidos investimentos, as quais representam as principais contingências ativas, que não são registradas contabilmente em atendimento aos princípios contábeis do conservadorismo e da prudência e consoante a resolução do CFC 1.180/2009 (CC 25). Foi constituída provisão para perda sobre as inadimplências das Operações com Participantes (emprés-timos) com saldo em 31/12/2012 de R$ 4 mil. as inadimplências dos participantes foram provisiona-das em atendimento aos critérios fixados pela In/SPC nº 34/2009.
8. INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS
a entidade não procedeu à reavaliação de sua Carteira Imobiliária no exercício financeiro de 2012, uma vez que, estava dentro do prazo trienal de reavaliação, consoante ao estabelecido na resolução CMn nº 3.792/2009 e In/SPC 34/2009.
a entidade reclassificou em 2012 os valores constantes na Carteira Imobiliária, cujo valor estava em “Outros Investimentos Imobiliários” para “aluguéis e rendas – Locadas a terceiros”.
9. ATIVO PERMANENTE
O saldo do ativo permanente em 31/12/2012 totalizava R$ 36 mil (r$ 38 mil em 2011), composto pelo Imobilizado, pelo Diferido e pelo Intangível, que são demonstrados ao custo de aquisição deduzi-do das depreciações e amortizações, consoante a In/SPC nº 34/2009, pelo métodeduzi-do linear às taxas de:
• Móveis e Utensílios e Máquinas e equipamentos: 10% a.a.; • Veículos, Hardware e Software: 20% a.a.; e
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
Em R$ Mil
CONTA CUSTO DEPRECIAÇÃO AMORTIZAÇÃO VALOR CONTÁBIL
IMOBILIZADO 148 (115) 33
Direitors de Uso de Telefone 2 - 2
Hardware 87 (70) 17
Máquinas e Equipamentos 22 (17) 5
Móveis e Utensílios 36 (27) 9
Instalações 1 (1) -
DIFERIDO 81 (78) 3
Benfeitorias em Imóveis de Terceiros 62 (62) -
Software 19 (16) 3
TOTAL 229 (193) 36
10. EXIGÍVEL OPERACIONAL
O exigível Operacional representa o “Contas a Pagar” da entidade o saldo de r$ 758 mil (em 2011 r$ 490 mil) está composto do seguinte:
• Gestão Previdencial, obrigações do plano de benefícios: o saldo em 31/12/2012 totalizava R$ 293 mil (em 2011 r$ 384 mil), representado pelos de benefícios de dezembro de 2012 com r$ 40 mil, que serão pagos em janeiro de 2013, retenção do imposto de renda sobre a folha de benefícios de r$ 160 mil e outras exigibilidades, bem como às consignações de as-sistência médica, pensão alimentícia e outros descontos consignados totalizando r$ 93 mil; • Gestão Administrativa, obrigações do PGA: o saldo em 31/12/2012 totalizava R$ 185 mil
(em 2011 r$ 101 mil), representando os encargos sociais a recolher de r$ 56 mil, fornece-dores r$ 68 mil, provisões de férias r$ 38 mil e retenções de imposto de renda e PIS/CO-FInS/CSLL com r$ 23 mil; e
• Investimentos: o saldo em 31/12/2012 totalizava R$ 280 mil (em 2011 r$ 5 mil), repre-sentado pelos seguintes itens: devolução de prestações de empréstimos a participantes r$ 2 mil, valores a pagar para o Plano de Benefícios, resultantes de encontro de recebimentos x pagamentos (PGa) de r$ 260 mil e honorários da prestação de serviços de custódia dos tí-tulos e valores mobiliários da FUtnerra de r$ 18 mil.
11. EXIGÍVEL CONTINGENCIAL
O exigível Contingencial está representado pela Gestão Previdencial e Gestão administrativa, decorren-te de demandas judiciais contra o Plano de Benefícios e o PGa respectivamendecorren-te, em situação de pro-vável perda para entidade, com saldo de R$ 1.654 mil (em 2011 r$ 1.377 mil), Com a alteração do critério de registro contábil dos depósitos judiciais e recursais desse grupo em 2011, conforme estabe-lecido na In/PreVIC 05/2011, os saldos estavam compostos das seguintes parcelas:
CONTINGÊNCIA PASSIVA (FUNTERRA COM Ré)
Objeto R$ Mil
Contingências - Previdencial 530
Depósito Recursal - Previdencial 87
Depósito Judicial - Administrativo 1.037
TOTAL 1.654
• Provisão de Contingências (Previdencial): R$ 530 mil, demandas judiciais relacionadas ao plano de benefícios previdenciário.
• Depósitos Judiciais (Previdencial): R$ 87 mil são aqueles vinculados ao contingenciamento de valores de processos judiciais contra o plano de benefícios previdenciário.
• Depósitos Judiciais (Administrativo): R$ 1.037 mil são aqueles processos onde é compos-to pelas demandas judiciais contra a gestão administrativa, estava representado pelos con-tingenciamentos referentes aos depósitos judiciais de demandas trabalhistas e àqueles refe-rentes ao PIS e a COFInS.
12. PROVISÕES MATEMÁTICAS
Em R$ Mil
Descrição 2012 2011
BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 215.291 182.982
Benefício Definido Estrururado em Regime de Capitalização 215.291 182.982 Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados - Assistidos 178.057 152.701 Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados - Assistidos 37.234 30.281
BENEFÍCIOS A CONCEDER 67.224 263.037
Contribuição Definida 66.725 231.569
Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es) / Instituidor(es) 17.795 194.481
Saldo de Contas - Parcela Participantes 48.930 37.088
Benefício Definido Estrururado em Regime de Capitalização Programado - 30.821
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados - 30.821
Benefício Definido Estrururado em Regime de Capitalização não Programado 499 647
Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados 1.141 1.637
R e l a t ó R i o d e a t i v i d a d e s
2012
Descrição 2012 2011
(-) PROVISOES MATEMATICAS A CONSTITUIR (7.103) (73.199)
(-) Serviço Passado - (73.199)
(-) Patrocinador(es) - (73.199)
(+/-) Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias (7.103) -
(-) Patrocinador(es) (7.103) -
TOTAL DAS PROVISõES MATEMÁTICAS 275.412 372.820
as Provisões Matemáticas foram registradas com base no Laudo atuarial, elaborado pela empresa Conde Consultoria atuarial Ltda., responsável técnica pelo Plano de Benefícios da FUnterra, conso-ante a avaliação atuarial de 2012.
as Provisões Matemáticas a Constituir estão representadas aos ajustes das Contribuições extraordiná-rias, conforme Laudo atuarial. a provisoriedade das Provisões conforme consta do laudo atuarial, de-corre principalmente da avaliação atuarial especial que será elaborada no exercício de 2013 conside-rando a revisão das premissas e hipóteses atuariais em função da decisão judicial que reestabeleceu a vigência do regulamento do Plano de 1998 e revogou o regulamento do Plano de 2000. O resul-tado da referida avaliação especial poderá ratificar ou retificar os valores das Provisões Matemáticas, as quais serão ajustadas, se for o caso, a partir do exercício financeiro de 2013 e estarão evidenciadas nas Demonstrações Contábeis do exercício.
13. FUNDOS
• Previdenciais (alocados no plano de benefícios): R$ 10.924 mil (em 2011 r$ 10.109 mil), constituído pela empresa Conde Consultoria atuarial Ltda., responsável técnica pelo plano de benefícios da FUnterra, conforme Laudo atuarial, referentes aos compromissos relacionados ao regulamento do plano de benefícios.
• Administrativos (alocados no PGA): R$ 7.150 mil (em 2011 r$ 7.372 mil), composto
da seguinte forma: Fundo administrativo Disponível r$ 7.114 mil e Fundo administrativo de Garantia do ativo Permanente r$ 36. O Fundo Disponível da Gestão administrativa foi constituído pelo seu resultado positivo (superávit). a constituição do Fundo administrativo de Garantia do ativo Permanente foi efetuada consoante à exigência da In/SPC nº 34/2009. O Fundo administrativo no valor de R$ 7.150 mil possui 100% de participação do Plano de Benefícios, em atendimento ao critério fixado pela In/SPC 34/2009.
• Investimentos (fundo garantidor de empréstimos): R$ 626 mil (em 2011 r$ 597 mil) – O Fundo do Programa de Investimentos foi constituído com a arrecadação de uma taxa deno-minada Quota de Quitação por Morte (QQM), que tem por finalidade fazer face à quitação dos empréstimos concedidos aos participantes, na ocorrência do seu falecimento.
