EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA VARA ÚNICA DA

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EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA VARA ÚNICA DA COMARCA DE COLINA, ESTADO DE SÃO PAULO.

Incidente Processual nº 0000249-49.2019.8.26.0142.

Recuperação Judicial nº 1001024-81.2018.8.26.0142.

Requerente: Grupo Daher

COMPASSO ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL LTDA., Administradora Judicial nomeada na Recuperação Judicial em epígrafe, vem, respeitosamente à presença de Vossa Excelência, em atenção à obrigação disposta na letra ‘c’, inciso II, do artigo 22 da Lei nº 11.101/2005, apresentar o Relatório Mensal de Atividades (“RMA”), com base nos termos da Recomendação da Corregedoria Geral de Justiça – Tribunal do Estado de São Paulo, CG 786/2020 – Processo 2020/75325 e Recomendação Nº 72 do Conselho Nacional De Justiça, datada de 19 de agosto de 2020, que está em andamento para sua total adequação.

Ribeirão Preto, 2 de maio de 2021.

Antônio Tasso Ferreira Felipe Barbi Scavazzini

CRC 1SP123694/0-7 OAB/SP 314.496

Marília Volpe Zanini Mendes Batista Mauricio Suriano

OAB/SP 167.562 OAB/SP 190.293

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Grupo Daher

Recuperação Judicial nº 1001024-81.2018.8.26.0142 RMA – Relatório Mensal de Atividades – dezembro de 2020

Sumário

1. Eventos Relevantes ... 1

2. Visão geral da Recuperanda ... 6

3. Informações financeiras e operacionais ... 15

3.1. A. Daher & Cia Ltda. ... 15

3.2. Supermercado Super Barretos Ltda. ... 29

3.3. Fênix Colina Participações e Empreendimentos Ltda. ... 43

4. Análise da Demonstração do Resultado ... 53

4.1. A. Daher & Cia Ltda. ... 53

4.4. Produtores Rurais ... 83

5. Endividamento... 89

5.1. Endividamento Total ... 89

5.1.1. A. Daher & Cia LTDA. ... 90

5.1.2. Supermercado Super Barretos LTDA. ... 90

5.1.3. Fênix Colina Participações e Empreendimentos LTDA. ... 91

5.2. Endividamento sujeito à Recuperação Judicial ... 92

5.3. Endividamento não sujeito à Recuperação Judicial ... 92

5.4. Endividamento com partes relacionadas ... 93

5.5. Endividamento envolvendo coobrigados ... 93

6. Análise Fluxo de Caixa e Projeções ... 94

7. Acompanhamento do Cumprimento do Plano ... 100

8. Observações ... 103

9. Considerações Finais ... 107

9.1. A. Daher & Cia Ltda. ... 108

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1. Eventos Relevantes

1.1. Identificação de eventos processuais relevantes no último mês

Em 22/03/2021, foi publicada a r. Decisão que concedeu a Recuperação Judicial ao Grupo Daher (fls. 8156/8170).

Às fls. 8275/8290, foram apresentados embargos de declaração contra o termo para o enceramento do processo recuperacional, pois a fiscalização judicial não contemplaria os pagamentos aos credores habilitados às Classes III e IV.

Em 09/04/2021, as Recuperandas informaram a interposição de Agravo de Instrumento contra a referida decisão, pleiteando o afastamento das modulações realizadas pelo Juízo, de modo a que seja homologado o Plano de Recuperação Judicial na plenitude de sua redação.

1.2. Resumo dos principais eventos ocorridos desde o RMA anterior (Respostas da Recuperanda)

1.2.1. Situação fiscal (1.2.1, 3.1.3. 3.2.3 e 3.3.3): elaborar relatório constando os débitos em aberto (esferas Federal, Estadual e Municipal) das Recuperandas: A. Daher & Cia, Super Barretos e Fênix Colina. Comentário da Administradora: A Recuperanda apresentou relatório de tributos, porém não está conciliado com o saldo existente no balanço patrimonial. Portanto, a Recuperanda deverá apresentar o relatório com o saldo conciliado como balanço patrimonial encerrado em 2020, bem como para os próximos RMAs, atualizando-os mensalmente.

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1.2.2. Contas a receber (1.2.2): apresentar relatório discriminando título e vencimento das Recuperandas: A. Daher & Cia, Super Barretos e Fênix Colina. Comentário da Administradora: A Recuperanda apresentou o relatório financeiro do “Contas a receber”, apenas, de Super Barretos, porém não está conciliado com o saldo que consta na contabilidade. Desse modo, deverá apresentar relatório analítico do “Contas a receber”, conciliado com o balanço patrimonial, referente as Recuperandas A. Daher, Super Barretos e Fênix Colina.

1.2.3. Endividamento (1.2.3 e 4.4.1.4): apresentar relatório com o saldo devedor, se existente, dos “produtores rurais”. Se não houver, a respectiva declaração de inexistência. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente.

1.2.4. Providências adotadas pela Recuperanda para enfrentamento da crise (1.2.4 e 1.4): informar quais as providências têm sido adotadas para o enfrentamento da crise, referente às Recuperandas: A. Daher & Cia, Super Barretos e Fênix Colina.

Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas (item 1.4). Ciente e de acordo.

1.2.5. Principais dificuldades (1.2.9 e 2.7): informar quais as principais dificuldades encontradas neste cenário de recuperação, referente às Recuperandas: A. Daher & Cia, Super Barretos e Fênix Colina. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas (item 2.7). Ciente e de acordo.

1.2.6. Endividamento com partes relacionadas (1.2.13 e 5.4): apresentar relatório indicando o endividamento com partes relacionadas (ou declaração de inexistência). Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas (item 5.4).

Ciente e de acordo.

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1.2.7. Endividamento envolvendo coobrigados (1.2.14 e 5.5): apresentar relatório indicando o endividamento com coobrigados (aval de fiança com a identificação de valor e coobrigados), ou declaração de inexistência. Comentário da Administradora:

Apresentou as informações solicitadas (item 5.5). Ciente e de acordo.

1.2.8. Financiamento ou Empréstimo (DIP) (1.2.16): informar a existência de financiamentos ou empréstimos (DIP): destinação de recursos e pagamentos do investidor, ou declaração de inexistência. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas (item 7.). Ciente e de acordo.

1.2.9. Imobilizado (3.1.1.5): prestar esclarecimentos acerca da aquisição de “Veículos e Semoventes” da Recuperanda A. Daher

& Cia. Resposta da Recuperanda: “A Recuperanda é detentora da quota 427 do grupo 11706, e no mês 10/2020 teve sua quota contemplada, e fazendo jus ao seu crédito adquiriu o bem faturado cf nf. 73027 da empresa PEDRO MONTELEONE VEIC. MOT LTDA. Resumo da operação: valor crédito do consórcio: R$ 216.365,75 e o valor de R$ 100.634,25 com recursos próprios. Houve também a aquisição de conjunto de bombeiro Agrícola, que foi acoplada ao caminhão. Bens estes que são utilizados nos negócios das Recuperandas”. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.

1.2.10. Quadro de Funcionários (3.1.4.1, 3.2.4.1 e 3.3.4.1): apresentar o “Quadro de Funcionários” referente ao mês de novembro de 2020, de A. Daher, outubro de 2020 de Super Barretos, e setembro e outubro de 2020 de Fênix Colina, em formato PDF assinado e compatível com Excel. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.

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1.2.11. Folha De Pagamento (3.1.4.2, 3.2.4.2,3.3.4.2): apresentar a “Folha de Pagamentos” do mês de novembro de 2020 de A.

Daher & Cia, outubro de 2020 de Super Barretos, e setembro e outubro de 2020 de Fênix Colina, em formato PDF assinado e compatível com Excel. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.

1.2.12. Pró-Labore (3.1.4.4, 3.2.4.4 e 3.3.4.4): apresentar os valores pagos referente a Remuneração pró-labore, bem como informar quais as políticas de Remuneração foram estabelecidas a fim de suprir as despesas pessoais dos sócios e sua subsistência, referente às Recuperandas: A. Daher & Cia, Super Barretos e Fênix Colina. Resposta da Recuperanda: “Informamos que a Recuperanda Superbarretos faz pagamento a título de Pró-labore a seus sócios: Rene Daher e Sergio Antonio Daher, conforme relatório mensal apresentado a esta administradora judicial. Quanto as despesas pessoais dos Sócios, são suportadas por recursos próprios”. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.

1.2.13. Obrigações e Encargos Trabalhistas (3.2.2.2): justificar o motivo do saldo da rubrica “Férias a pagar” estar devedor, referente à Recuperanda Super Barretos. Resposta da Recuperanda: “Trata-se de método de cálculo das provisões, já foi feito o recálculo e no próximo RMA o saldo estará corrigido”. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas.

Ciente e de acordo.

1.2.14. Prestador de Serviço (3.2.4.3): apresentar os “Prestadores de Serviços” dos meses faltantes, referente à Recuperanda Super Barretos. Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.

1.2.15. Caixa e equivalente de Caixa (3.3.1.1): esclarecer do que se trata o aumento significativo em “Banco Conta Investimento”, bem como apresentar os referidos extratos bancários, conciliados com os relatórios apresentados. Resposta da Recuperanda: “A

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Recuperanda FENIX Colina Participações e Empreendimentos tiveram recebimentos no mês 10/2020 valores expressivos do Cliente JBS e recebimento das Usinas referente a Safra/2020 e para não ficar com esse recurso em conta corrente, fez aplicações junto a instituição Financeira Banco Credicitrus: Aplicação RDC Sob N° 40/41 – no valor de R$ 2.000 mil com data de 08/10/2020, o que veio a corroborar com o aumento desta rubrica. Por ora, apresentamos documentos que comprovam essa transação. E manteve também aplicações junto ao Banco do Brasil, conforme apresentação de extratos conciliados, juntamente com razão analítico”.

Comentário da Administradora: Apresentou as informações solicitadas. Ciente e de acordo.

1.3. Eventual prática de atos previstos no art. 64 da Lei nº 11.101/05 que justifique o afastamento dos administradores Não foi constatado qualquer ato dos administradores da Recuperanda que justifique seu afastamento, nos termos do art.

64 da Lei nº 11.101/05.

1.4. Providências adotadas pela Recuperanda para enfrentamento da crise

Conforme determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – Corregedoria Geral da Justiça – processo nº 2020/75325 (“TJSP CGJ 2020/75325”), a Recuperanda deve informar quais medidas já foram implementadas e quais medidas serão adotadas para o enfrentamento da crise. Segue a resposta apresentada pela Recuperanda:

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“Continuamos com o acompanhamento diário do Fluxo de Caixa. Desta forma é possível identificarmos imediatamente qualquer variação e trabalharmos em ações estratégicas. Toda e qualquer solicitação de dilação de prazo de pagamentos é feita de forma criteriosa, considerando quais impactos futuros que este possa causar ao fluxo de caixa da empresa. Vale ressaltar que até o momento as solicitações não causam grandes preocupações, no entanto precisamos manter o acompanhamento. Os níveis dos estoques estão sendo monitorados e ajustados conforme a demanda. Estamos trabalhando sempre da melhor forma possível, buscando melhores preços. Conforme já informado anteriormente temos grande parte dos pagamentos à vista de forma antecipado, por conta do Processo de Recuperação Judicial, desta forma não tivemos necessidades de negociações de prazos. Temos tido um acompanhamento minucioso do faturamento e dos custos/despesas variáveis, a fim de garantir uma boa margem nas vendas, bem como acompanhamento do mercado de commodities e negociação com fornecedores destes produtos”.

2. Visão geral da Recuperanda

2.1. Histórico de atividades / Litisconsórcio - Consolidação substancial ou processual (i) A. Daher & Cia LTDA.:

HISTÓRICO DE ATIVIDADES – A. DAHER & CIA

Constituição Ramo Atividades

29/11/1974 Supermercado Comércio atacadista com predominância em produtos alimentícios, prestação de serviços de gestão empresarial, lanchonete, padaria, confeitaria, rotisserie, comércio e prestação de serviço de eletrônicos e telefonia fixa e móvel.

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(ii) Supermercado Super Barretos LTDA.:

HISTÓRICO DE ATIVIDADES – SUPER BARRETOS

02/10/2009 Supermercado

Comércio atacadista com predominância em produtos alimentícios, prestação de serviços de gestão empresarial, lanchonete, padaria, confeitaria, rotisserie, comércio e prestação de serviço de eletrônicos e telefonia fixa e móvel; Arrendamento, locação ou aquisição e possuir bens móveis ou imóveis tangíveis ou intangíveis; Participações em outras empresas.

(iii) Fênix Colina Participações e Empreendimentos LTDA.:

HISTÓRICO DE ATIVIDADES – FÊNIX COLINA

05/01/2009 Agricultura Cultivo de cana-de-açúcar, soja, milho e seringueira; Suinocultura, atividades de apoio à pecuária, criação de bovinos para corte e leite; Participações em outras sociedades; Compra, venda e aluguel em imóveis próprios.

(iv) Carlos Antônio Daher e outros:

HISTÓRICO DE ATIVIDADES – CARLOS ANTÔNIO DAHER E OUTROS

Classificação Ramo Atividades

Produtor Rural Agrícola Cultivo de cana-de-açúcar, soja, milho e seringueira, atividades de apoio à pecuária, criação de bovinos para corte e criação de ovinos, inclusive para a produção de lã.

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(v) Litisconsórcio - Consolidação substancial ou processual:

LITISCONSÓRCIO - CONSOLIDAÇÃO SUBSTANCIAL OU PROCESSUAL

Data Descrição

26/07/2018 Em petição inicial (fls. 01/34) foi requerido o processamento da Recuperação Judicial em litisconsórcio ativo.

09/03/2020 Em manifestação de fls. 6499/6506, a Recuperanda solicitou a consolidação substancial.

05/10/2020 Em decisão (fls. 6888/6895) foi deferido a consolidação substancial (publicada em 08/10/2020).

2.2. Estrutura societária e Organograma 2.2.1. A. Daher & Cia LTDA.

QUADRO SOCIETÁRIO – A. DAHER & CIA

Sócio Quotas Valor (R$) Percentual (%)

ASSAD ANTONIO DAHER 647.400 647.400,00 39

SERGIO ANTONIO DAHER 506.300 506.300,00 30,50

GUILHERME DAHER 506.300 506.300,00 30,50

TOTAL 1.660.000 1.660.000,00 100

2.2.2. Supermercado Super Barretos LTDA.

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QUADRO SOCIETÁRIO – SUPER BARRETOS

SERGIO ANTONIO DAHER 25.000 25.000,00 50

RENÊ DAHER 25.000 25.000,00 50

TOTAL 50.000 50.000,00 100

2.2.3. Fênix Colina Participações e Empreendimentos LTDA.

QUADRO SOCIETÁRIO – FÊNIX COLINA

CARLOS AUGUSTO DAHER 331.894 331.894,00 13

FABIO DAHER 169.928 169.928,00 6

FERNANDO DAHER 169.928 169.928,00 6

JULIANA MARTINS DAHER 169.928 169.928,00 6

LARISSA DAHER 331.894 331.894,00 13

PAULA DAHER 477.927 477.927,00 18

RENATA MARTINS DAHER 169.934 169.934,00 6

RENE DAHER 169.928 169.928,00 6

SERGIO ANTONIO DAHER 331.894 331.894,00 13

SERGIO DAHER 331.894 331.894,00 13

TOTAL 2.655.149 2.655.149,00 100

2.2.4. Carlos Augusto Daher e outros

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2.2.5. Organograma Grupo Daher

CARLOS AUGUSTO DAHER E OUTROS

REPRESENTANTE LEGAL CPF CIDADE

CARLOS AUGUSTO DAHER 222.738.238-43 Colina - SP

FABIO DAHER 315.842.458-40 Colina - SP

FERNANDO DAHER 218.809.968-04 Colina - SP

JULIANA M. DAHER BAZZO 218.809.968-04 Colina - SP RENATA MARTINS DAHER 214.581.938-02 Belo Horizonte - MG

RENE DAHER 220.654.838-06 Colina - SP

SERGIO ANTONIO DAHER 277.072.048-16 Barretos - SP

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2.3. Sede/filiais. Aberturas/fechamentos 2.3.1. A. Daher & CIA LTDA.

MATRIZ E FILIAIS – A. DAHER & CIA

ESTABELECIMENTO CNPJ ENDEREÇO CIDADE

Matriz 45.291.341/0001-00 Rua Sete de Setembro, nº 214 Colina – SP

Filial 1 45.291.341/0003-63 Avenida Luiz Lemos de Toledo, nº 386 Colina – SP Filial 2 45.291.341/0004-44 Rua Inácio Máximo Diniz Junqueira, nº 350 Jaborandi – SP

Filial 4 45.291.341/0005-25 Rua David de Oliveira, nº 955 Olímpia - SP

Filial 5 45.291.341/0006-06 Rua 18, nº 859 Barretos – SP

Filial 6 45.291.341/0014-16 Avenida 43, nº 1204 Barretos – SP

2.3.2. Supermercado Super Barretos LTDA.

MATRIZ E FILIAIS – SUPER BARRETOS

Matriz 11.209.903/0001-01 Avenida 43, nº 685 Barretos – SP

Filial 1 11.209.903/0003-65 Av. Dr. Andrade e Silva, nº 1055 Olímpia - SP

2.3.3. Fênix Colina Participações e Empreendimentos LTDA.

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MATRIZ E FILIAIS – FÊNIX COLINA

Matriz 10.565.285/0001- Rua Luiz Camargo, nº Colina – SP

Fazenda Santa Paula 10.565.285/0002-42 Rod. Antonio Bruno, S/N Zona Rural EP CEP 14770-000 Colina – SP Fazenda Barra Preta 10.565.285/0003-23 Rod. Antonio Bruno, S/N Zona Rural EP CEP 14770-000 Colina – SP Fazenda Itamarati 10.565.285/0004-04 Rod. Antonio Bruno, S/N Zona Rural EP CEP14770-000 Jaborandi – SP

Fazenda Perobal 10.565.285/0005-95 Rod. Brigadeiro faria Lima S/N Zona Rural CEP 14770000 Colina – SP Fazenda Marajó 10.565.285/0006-76 Rod. Brigadeiro faria Lima S/N Zona Rural CEP 14770000 Colina – SP Fazenda Itacolomi 10.565.285/0007-57 EST. Das Perdizes S/N Zona Rural CEP 75860-000 Quirinópolis – GO Fazenda Perdizes 10.565.285/0008-38 EST. Das Perdizes S/N Zona Rural CEP 75860-000 Quirinópolis – GO Fazenda Floresta 10.565.285/0009-19 Fazenda João e Maria ROD. Assis Chateaubriand S/N CEP 14788-899 Olímpia – SP Fazenda João e Maria 10.565.285/0010-52 Fazenda João e Maria ROD. Assis Chateaubriand S/N CEP 14788-899 Olímpia – SP

2.4. Principais clientes / fornecedores

Conforme determinação TJSP CGJ 2020/75325, a Recuperanda deverá apresentar relação dos principais (i) clientes e (ii) fornecedores (constando razão social e porcentagem da participação sobre o total de venda/compra) referente a este mês em análise, bem como seguir apresentando mensalmente, em formato compatível com Excel e em .PDF assinado.

2.5. Eventuais fatos relevantes e comunicados ao mercado

Este item se destina às companhias de capital aberto, portando, não se aplica à Recuperanda.

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2.6. Estudo do mercado e Indicadores

Conforme determinação TJSP CGJ 2020/75325, a Recuperanda apresentou estudo de mercado demonstrando as condições atuais e tendências futuras referente ao seu ramo de atividade, conforme segue:

“(...) O Grupo Econômico Tome Leve realiza atividades de negócio nos setores de varejo e agronegócio, ambos afetados positivamente pela pandemia, conforme os dados apresentados neste estudo. Em relação ao primeiro, destacam-se os fatores relativos às mudanças nos hábitos de consumo das famílias em razão das medidas de isolamento. A respeito do segundo, fatores como a valorização do dólar, alta histórica dos preços e forte demanda do mercado chinês fizeram com que o agronegócio imprimisse um crescimento na ordem de 9,0% (...)

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Conforme se verifica nas projeções apresentadas, para os próximos períodos a tendência é de o IPCA se aproxime das metas da inflação projetadas pelo Conselho Monetário Nacional, estabelecidas em 3,75%, 3,5% e 3,25% para os anos de 2021, 2022 e 2023, respectivamente, com intervalo de tolerância de 1,5 pontos para mais ou para menos.

No que se refere ao IGP-M, as estimativas também indicam redução para os próximos períodos, tanto na perspectiva de curto quanto de médio prazo. No caso da primeira, é esperada uma queda de 84,26% até 2023; e de 84,48% em relação a segunda. Além disso, também é esperada uma diminuição da taxa de câmbio, promovendo assim uma maior valorização da moeda brasileira no mercado internacional (...)”

2.7. Principais dificuldades

Conforme determinação TJSP CGJ 2020/75325, a Recuperanda apresentou a seguinte resposta acerca das principais dificuldades encontradas neste cenário de recuperação. Segue a resposta apresentada pela Recuperanda:

“Tivemos aumentos em alguns itens no período, os quais oneraram os custos de aquisição de produtos como arroz, óleo, açúcar, leite, feijão e frutas importadas. Diversos fatores contribuíram para a elevação dos mesmos, tais como a alta do dólar, o fechamento das divisas, as restrições de importação e também a própria oneração dos preços em virtude da demanda, como no caso do feijão, por exemplo, além de alterações nas alíquotas de impostos em alguns produtos. E com o agravante do avanço da Pandemia, agora estando mais próximo da nossa região. Mas ainda assim permanecemos conseguindo honrar com nossos compromissos mantendo os empregos, em rigorosamente em dia com nossos parceiros, confiantes que em um período de tempo não muito distante tudo isso venha a se resolver fazendo com que não só a empresa como também todo seguimento seja beneficiado”.

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3. Informações financeiras e operacionais

Como forma de apresentar a situação econômica e financeira da Recuperanda, seguem as informações compiladas das demonstrações contábeis e demais relatórios administrativo-operacionais que foram disponibilizados por ela. Estão apresentadas abaixo, de forma comparativa, referentes as competências do período de dezembro de 2020.

3.1. A. Daher & Cia Ltda.

3.1.1. Ativo

Definição: “Ativo” compreende todos os bens e direitos de propriedade da empresa.

ATIVO – A. DAHER & CIA

Rubricas Nota 11/2020 12/2020 Variação

Ativo circulante R$ R$ R$ %

Caixa e Equivalente de caixa 3.1.1.1 4.918.250 5.545.904 627.654 12,76 Contas a receber 3.1.1.2 12.923.783 12.709.349 (214.433) (1,66) Estoques 3.1.1.3 10.245.989 9.692.187 (553.802) (5,41)

Impostos a recuperar 1.747.039 1.747.039 - -

Outros créditos 3.1.1.4 1.920.521 1.982.987 62.465 3,25 Total (circulante) 31.755.582 31.677.465 (78.116) (0,25) Ativo não circulante

Realizável a longo prazo

Contas a receber 3.1.1.2 2.017.937 2.017.937 - -

Outros créditos 3.1.1.4 1.564.739 1.564.739 - -

Ativo Imobilizado

Imobilizado 3.1.1.5 610.345 599.246 (11.098) (1,82) Total (não circulante) 4.193.021 4.181.923 (11.098) (0,26) TOTAL 35.948.603 35.859.388 (89.215) (0,25)

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Análise: O “Ativo” apresentou redução de R$ 89 mil. Em dezembro de 2020 alcançou o valor de R$ 35.859 mil.

3.1.1.1. Caixa e Equivalente de caixa

Definição: “Caixa e equivalentes de caixa” são valores em espécie, depósitos bancários em conta corrente e as aplicações financeiras de liquidez imediata.

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA – A. DAHER & CIA

Rubricas 11/2020 12/2020 Variação

R$ R$ R$ %

Disponível 3.396.064 4.025.693 629.629 18,54

Caixa 3.321.137 3.688.740 367.603 11,07

Banco Conta Movimento 74.927 336.953 262.026 349,71 Valores a receber 1.522.186 1.520.211 (1.975) (0,13) Banco Conta Investimento 1.522.186 1.520.211 (1.975) (0,13) TOTAL 4.918.250 5.545.904 627.654 12,76

Análise: “Caixa e Equivalente de caixa” apresentou crescimento de 13%, correspondente a R$ 628 mil, ocasionado, principalmente, pelos aumentos dos saldos de “Caixa” e de “Banco Conta Movimento”. Em dezembro de 2020 registrou o montante de R$ 5.546 mil.

3.1.1.2. Contas a receber

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Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou prestações de serviços a prazo.

CONTAS A RECEBER – A. DAHER & CIA

R$ R$ R$ %

Clientes Diversos 12.923.783 12.709.349 (214.433) (1,66) Total do circulante 12.923.783 12.709.349 (214.433) (1,66)

Fricol frig. Colina 1.980.502 1.980.502 - -

Supermercado Super Barreto 37.435 37.435 - -

Total do não circulante 2.017.937 2.017.937 - - TOTAL 14.941.720 14.727.287 (214.433) (1,44)

Análise: “Contas a receber” apresentou redução de 1%, equivalente a R$ 214 mil, ocasionada pela variação em “Clientes Diversos”, o que indica o recebimento de valores no período. Em dezembro de 2020 registrou o montante de R$ 14.727 mil.

A Recuperanda deverá apresentar Relatório Analítico do “Contas a receber” por cliente, evidenciando nota fiscal, valor e vencimento, conciliado com a respectiva rubrica no balanço patrimonial encerrado em 2020, em formato compatível com Excel e em .PDF assinado.

3.1.1.3. Estoque

Definição: “Estoque” é composto, substancialmente, por mercadoria para revenda.

(20)

ESTOQUE – A. DAHER & CIA

R$ R$ R$ %

Mercadoria para revenda 7.143.706 6.434.243 (709.463) (9,93) Materiais e utilidades 3.102.283 3.257.944 155.661 5,02

TOTAL 10.245.989 9.692.187 (553.802) (5,41)

Análise: O “Estoque” registrou redução de 5%, equivalente a R$ 554 mil, ocasionada, principalmente, pela variação em

“Mercadoria para revenda”, devido às vendas no período. Em dezembro de 2020 apresentou o montante de R$ 9.692 mil.

A Recuperanda deverá apresentar Cópia do livro de inventario de estoques/Registro de inventário: conciliado com a respectiva rubrica no balanço patrimonial encerrado em 2020 em formato compatível com Excel e em .PDF assinado.

3.1.1.4. Outros Créditos

Definição: “Outros Créditos” são valores a receber que não foram classificados em grupos específicos, podendo ser classificados em circulante, com vencimento até 12 (doze) meses, e não circulante, com vencimento após 12 (doze) meses.

(21)

OUTROS CRÉDITOS – A. DAHER & CIA

R$ R$ R$ %

Consórcios 564.021 565.201 1.180 0,21

Fornecedores c/ Entrega Futura 720.117 793.767 73.650 10,23 Despesas Antecipadas 78.285 70.638 (7.647) (9,77) Depósitos Judiciais 558.098 553.380 (4.718) (0,85) Total do circulante 1.920.521 1.982.987 62.465 3,25

Precatórios 625.000 625.000 - -

Bradesco Capitalização 259.196 259.196 - -

Leasing a apropriar 265.503 265.503 - -

Títulos da Dívida Pública 3.800 3.800 - -

Empréstimos a Terceiros 411.240 411.240 - -

Total do não circulante 1.564.739 1.564.739 - - TOTAL 3.485.261 3.547.726 62.465 1,79

Análise: “Outros Créditos” registrou aumento de 2%, equivalente a R$ 62 mil. A maior variação se encontra registrada no ativo circulante, na rubrica “Fornecedores c/ Entrega Futura”. Em dezembro de 2020 apresentou montante de R$ 3.548 mil.

3.1.1.5. Imobilizado

Definição: “Imobilizado” compreende os bens corpóreos (palpáveis) destinados à manutenção da atividade fundamental da empresa que tem durabilidade de mais de um exercício social (12 meses).

(22)

IMOBILIZADO – A. DAHER & CIA

R$ R$ R$ %

Móveis e Utensílios 3.592.502 3.596.446 3.944 0,11

Móveis e Utensílios IPC/90 26.196 26.196 - -

Equipamentos Informática 1.169.977 1.173.665 3.687 0,32

Veículos e Semoventes 2.101.789 2.101.789 - -

Veículos Semoventes IPC/90 13.369 13.369 - -

Máquinas e Acessórios 151.798 151.798 - -

Máquinas Acessórios IPC/90 27.463 27.463 - -

Terrenos e Edifícios 77.460 77.460 - -

Terrenos e Edifícios IPC/90 54.443 54.443 - -

Instalações 102.060 102.060 - -

Instalações IPC/90 13.623 13.623 - -

Vasilhames 12.335 12.335 - -

Vasilhames IPC/90 3.449 3.449 - -

Concessões Obtidas 165.907 165.907 - -

Equipamento de ac. p/ Veículos 89.883 89.883 - -

Sistema Ar-Condicionado 86.258 86.258 - -

Equipamentos de Refrigeração 75.241 75.241 - -

Sistema de Vigilância 44.550 44.550 - -

Equipamentos Eletrônicos 62.852 62.852 - -

(-) Depreciação acumulada (7.260.811) (7.279.541) (18.730) 0,26 TOTAL 610.345 599.246 (11.098) (1,82)

Análise: “Imobilizado” registrou redução de 2%, equivalente a R$ 11 mil. Esta variação é resultado, principalmente, da depreciação do período, que representou uma diminuição de R$ 19 mil. Em dezembro de 2020 alcançou o montante de R$ 599 mil.

(23)

A Recuperanda deverá apresentar a Relação do Ativo Imobilizado: Item a item, classificado por contas, no formato analítico, indicando a data de aquisição, custo, depreciação acumulada e o saldo líquido, conciliado com a respectiva rubrica no balanço patrimonial encerrado em 2020 em formato compatível com Excel e em .PDF assinado.

3.1.2. Passivo e Patrimônio Líquido

Definição: “Passivo” compreende as obrigações a pagar que a empresa tem com terceiros. “Patrimônio Líquido”, por sua vez, evidencia os recursos dos proprietários aplicados na empresa por meio de aumento de capital ou pelo resultado obtido durante a atividade (lucro ou prejuízo).

PASSIVO – A. DAHER & CIA Rubricas

Nota 11/2020 12/2020 Variação

Passivo circulante R$ R$ R$ %

Contas a pagar 3.1.2.1 12.756.921 13.586.912 829.991 6,51 Obrigações e encargos trabalhistas 3.1.2.2 5.716.523 5.484.396 (232.127) (4,06) Obrigações tributárias 3.1.3 1.153.733 1.230.711 76.978 6,67

Outras obrigações 15.205 15.205 - -

Total do passivo circulante 19.642.383 20.317.225 674.841 3,44 Passivo não circulante

Empréstimos e financiamentos 3.1.2.4 19.428.977 19.428.977 - - Obrigações tributárias 3.1.3 10.757.973 10.745.428 (12.545) (0,12)

Total do passivo não circulante 30.186.951 30.174.406 (12.545) (0,04) Patrimônio líquido

Capital social 1.660.000 1.660.000 - -

Adiant. p/ futuro aumento de capital 650.444 650.444 - -

Lucros/(prejuízos) acumulados (16.191.175) (16.942.686) (751.511) 4,64 Total do patrimônio líquido (13.880.731) (14.632.242) (751.511) 5,41 TOTAL 35.948.603 35.859.388 (89.215) (0,25)

(24)

Análise: O “Passivo” apresentou redução de R$ 89 mil. Em dezembro de 2020 alcançou o valor de R$ 35.859 mil.

Em suas demonstrações contábeis, a Recuperanda deverá fazer constar, em rubricas distintas dos demais credores, aqueles inclusos no PRJ, classificando-os de acordo com a classe a que pertencem e com os valores atualizados, conforme PRJ homologado.

3.1.2.1. Contas a pagar

Definição: “Contas a pagar” representa o valor a ser pago às empresas que fornecem materiais, bens ou serviços.

CONTAS A PAGAR – A. DAHER & CIA

R$ R$ R$ %

Fornecedores 12.756.921 13.586.912 829.991 6,51 TOTAL 12.756.921 13.586.912 829.991 6,51

Análise: “Contas a pagar” registrou aumento de 7%, equivalente a R$ 830 mil. A variação está concentrada na conta

“Fornecedores”, referente a aquisições efetuadas no período. Em dezembro de 2020 apresentou o montante de R$ 13.587 mil.

3.1.2.2. Obrigações e Encargos Trabalhistas

(25)

Definição: “Obrigações e Encargos Trabalhistas” são as obrigações com funcionários relativas a salários, participações nos resultados, férias a pagar, abonos pecuniários, 13º salário e férias. Também estão neste grupo os encargos sociais como INSS e FGTS e demais obrigações a pagar.

OBRIGAÇÕES E ENCARGOS TRABALHISTAS – A. DAHER & CIA

R$ R$ R$ %

Pró-labore 2.502 2.502 - -

F.G.T.S. 54.678 42.814 (11.864) (21,70)

Rescisões a Pagar 960 960 - -

I.N.S.S. 5.157.499 5.148.687 (8.811) (0,17)

Imposto Sindical 562 540 (22) (3,94)

Ordenados e Salários 215.421 209.136 (6.285) (2,92)

13º. Salário a pagar 283.258 - (283.258) (100)

Desc. Enciclopédia (20.427) (15.263) 5.164 (25,28)

Férias a pagar (10.485) 67.247 77.731 (741,39)

Férias a pagar - Adm. Geral - - - -

Convenio Starka pagar (2.150) (3.946) (1.796) 83,53

Empréstimo folha 7.182 5.824 (1.357) (18,90)

Aluguéis a pagar 25.342 23.858 (1.484) (5,85)

Cope a pagar 848 703 (145) (17,15)

Interodonto a pagar 890 890 - -

Academia 445 445 - -

TOTAL 5.716.523 5.484.396 (232.127) (4,06)

Análise: “Obrigações e Encargos Trabalhistas” apresentou redução de 4%, equivalente a R$ 232 mil, decorrente, principalmente, da diminuição na conta “13º. Salário a pagar”. Em dezembro de 2020 apresentou o montante de R$ 5.484 mil.

(26)

3.1.2.3. Empréstimos e Financiamentos

Definição: “Empréstimos e Financiamentos” são compromissos de pagamento assumidos com instituições financeiras do Brasil ou exterior, cujo recursos são destinados para financiar imobilizações ou capital de giro.

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS – A. DAHER & CIA

R$ R$ R$ %

Banco Brasileiro de Descontos 9.864.778 9.864.778 - -

Consorcio Bradesco a pagar (3.267) (3.267) - -

Banco Leasing 14.509 14.509 - -

Consorcio Rodobens a pagar 727 727 - -

Contrato de Mútuo 9.663.631 9.663.631 - -

Encargos apropriar (111.400) (111.400) - -

TOTAL 19.428.977 19.428.977 - -

Análise: A rubrica “Empréstimos e Financiamentos” não apresentaram variação no período sob análise. Em dezembro de 2020 registrou o montante de R$ 19.429 mil.

3.1.3. Situação Fiscal – Federal, Estadual e Municipal

Definição: As “Obrigações tributárias” referem-se aos valores de tributos a recolher para a União, Estados e Municípios.

(27)

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS – A. DAHER & CIA

R$ R$ R$ %

ISS a Pagar (86) (24) 62 (72,37)

Cofins 863.067 888.547 25.480 2,95

Funrural 2.527 2.737 210 8,32

ICMS 105.900 150.028 44.128 41,67

IRRF 4.623 6.354 1.732 37,46

Imposto de Renda 4.614 4.614 - -

Contribuição Social 1.345 1.345 - -

Pis s/ faturamento 170.340 175.866 5.526 3,24

IRRF s/serviços 1.109 1.059 (50) (4,49)

Retenções a pagar 294 183 (111) (37,75)

Total do circulante 1.153.733 1.230.711 76.978 6,67

Paes LEI.10641/09 Federal 9.773.267 9.773.267 - -

Paes LEI.10684/03 INSS 599.232 599.232 - -

PPI - AIIMS 9136/9137 385.474 372.929 (12.545) (3,25) Total do não circulante 10.757.973 10.745.428 (12.545) (0,12) TOTAL 11.911.707 11.976.139 64.433 0,54

Análise: “Obrigações tributárias” apresentou aumento de 0,54%, equivalente a R$ 64 mil. Em dezembro de 2020 apresentou o total de R$ 11.976 mil.

Ainda, a Recuperanda informou não possuir as certidões negativas de débitos e, sendo assim, apresentou a composição dos saldos referente as obrigações tributárias – registradas no curto e longo prazo – por tipo de imposto e competência, porém está

(28)

divergente com o saldo contábil. Portanto, deverá apresentar a conciliação dos saldos das “Obrigações Tributárias” com o “Relatório de Tributos em Aberto”.

3.1.4. Colaboradores

3.1.4.1. Quadro de Funcionários – CLT

205 209

- 30 60 90 120 150 180 210

11/2020 12/2020

FUNCIONÁRIOS

(29)

Análise: “Quadro de Funcionários” da Recuperanda apresentou variação de 04 colaboradores no período sob análise.

Em dezembro de 2020 registrou o total de 209 funcionários.

3.1.4.2. Folha de Pagamento

Análise: “Folha de Pagamento” apresentou redução de 8% no período sob análise. Em dezembro de 2020 registrou o montante de R$ 381 mil.

414.451

380.507

- 100.000 200.000 300.000 400.000

11/2020 12/2020

FOLHA DE PAGAMENTO

(30)

3.1.4.3. Prestador de Serviço

PRESTADOR DE SERVIÇO – A. DAHER & CIA

Rubricas Tipo de serviço 11/2020 12/2020 Variação

R$ R$ R$ %

T&A Assessoria Tributária Ltda Assessoria Jurídica 200 200 - -

4J Tecnologia Ltda Serviços de Terceiros 500 500 - -

Benicio Advogados Associados Serviços de Terceiros 2.963 - (2.963) (100)

Grandes Lagos Serviços de Terceiros 607 - (607) (100)

Infoprice Serviços de Terceiros 3.000 2.084 (916) (30,55)

Jb Pereira Barretos Me Serviços de Terceiros 20 - (20) (100)

Magnum Consultoria Tributária Serviços de Terceiros 62.180 271.774 209.594 337,08

Serasa SA Serviços de Terceiros 1.066 1.066 - -

Witzler Esco Ltda - Me Serviços de Terceiros 3.692 3.692 - -

Protege S/A Proteção E Transportes Transportes de Valores 9.257 7.355 (1.902) (20,54) Controle De Pragas R Preto Ltd Limpeza de Loja 2.766 1.403 (1.363) (49,28) Interlimp Gestão De Serviços Limpeza de Loja 20.034 20.222 188 0,94 Interlimp Produtos De Limpeza Limpeza de Loja 3.339 2.753 (586) (17,54)

Balanças São Jose Manutenção Preventiva 480 480 - -

Basilides Basso & Cia Ltda Manutenção Preventiva 550 - (550) (100) Luiz Fabricio Do Carmo Rocha Manutenção Preventiva 1.690 1.690 - - M.C.I Climatizadores Ltda Manutenção Preventiva 1.200 - (1.200) (100) Arnaldo Francisco De Paula Freteiros Entrega Domicílio 6.450 5.228 (1.221) (18,94) Jose Almeida Alves Freteiros Entrega Domicílio 5.266 4.908 (358) (6,79) Luiz Roberto Ribeiro 915563080 Freteiros Entrega Domicílio 4.396 3.708 (689) (15,66) Paulo Aparecido Micheleto Freteiros Entrega Domicílio 6.817 6.218 (599) (8,79)

TOTAL 136.473 333.281 196.808 144,21

Análise: “Prestadores de Serviços” registrou aumento de 144%, equivalente a R$ 197 mil, ocasionado, principalmente, pelo maior gasto com consultoria tributária. Em dezembro de 2020 apresentou o montante de R$ 333 mil.

(31)

No gráfico a seguir, observa-se o total da rubrica em cada mês do período sob análise:

3.1.4.4. Pró-Labore

Análise: A Recuperanda não apresentou valores referentes a “Pró-labore”.

3.2. Supermercado Super Barretos Ltda.

3.2.1. Ativo

Definição: “Ativo” compreende todos os bens e direitos de propriedade da empresa.

136.473

333.281

0 100.000 200.000 300.000

11/2020 12/2020

PRESTADORES DE SERVIÇOS

(32)

ATIVO – SUPER BARRETOS

Rubricas Nota 11/2020 12/2020 Variação

Ativo circulante R$ R$ R$ %

Caixa e equivalentes de caixa 3.2.1.1 2.468.115 3.019.324 551.209 22,33 Contas a receber 3.2.1.2 3.189.427 3.630.425 440.998 13,83

Estoques 3.2.1.3 2.492.387 2.559.012 66.625 2,67

Adiantamento a fornecedores 88.702 88.702 - -

Impostos a recuperar 42.884 41.171 (1.713) (4)

Outros créditos 3.2.1.4 63.317 55.082 (8.235) (13,01) Total (circulante) 8.344.833 9.393.715 1.048.883 12,57 Ativo não circulante

Realizável a longo prazo

Empréstimos de terceiros 4.637.304 4.637.304 - -

Ativo Imobilizado

Imobilizado 3.2.1.5 1.950.343 1.937.903 (12.440) (0,64) Total (não circulante) 6.587.646 6.575.206 (12.440) (0,19) TOTAL 14.932.479 15.968.922 1.036.443 6,94

Análise: O “Ativo” apresentou aumento de R$ 1.036 mil. Em dezembro de 2020 alcançou o valor de R$ 15.969 mil.

3.2.1.1. Caixa e Equivalente de caixa

Definição: “Caixa e Equivalente de caixa” são valores em espécie, depósitos bancários em conta corrente e as aplicações financeiras de liquidez imediata.

(33)

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA – SUPER BARRETOS

R$ R$ R$ %

Disponível 2.121.637 2.676.979 555.342 26,18

Caixa 861.403 1.359.909 498.507 57,87

Banco Conta Movimento 1.260.234 1.317.070 56.836 4,51 Valores a receber 346.478 342.344 (4.134) (1,19) Banco Conta Investimento 346.478 342.344 (4.134) (1,19)

TOTAL 2.468.115 3.019.324 551.209 22,33

Análise: “Caixa e Equivalente de caixa” registrou aumento de 22%, correspondente a R$ 551 mil, em decorrência, principalmente, do crescimento do saldo na rubrica “Caixa”. Em dezembro de 2020 alcançou o valor de R$ 3.019 mil.

3.2.1.2. Contas a receber

Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou prestações de serviços a prazo.

CONTAS A RECEBER – SUPER BARRETOS

R$ R$ R$ %

Clientes Diversos 3.189.427 3.630.425 440.998 13,83 TOTAL 3.189.427 3.630.425 440.998 13,83

(34)

Análise: “Contas a receber” apresentou aumento de 14%, equivalente a R$ 441 mil. Em dezembro de 2020 alcançou o montante de R$ 3.630 mil.

A Recuperanda apresentou o relatório financeiro referente ao encerramento do exercício de 2020, porém está divergente com o saldo contábil. Portanto, apresentar Relatório Analítico do “Contas a receber” por cliente, evidenciando nota fiscal, valor e vencimento, conciliado com a respectiva rubrica no balanço patrimonial encerrado em 2020, em formato compatível com Excel e em .PDF assinado.

3.2.1.3. Estoque

Definição: “Estoque” é composto, substancialmente, por mercadoria para revenda.

ESTOQUE – SUPER BARRETOS

R$ R$ R$ %

Mercadoria para revenda 2.491.083 2.557.708 66.625 2,67

Materiais e utilidades 1.304 1.304 - -

TOTAL 2.492.387 2.559.012 66.625 2,67

Análise: O “Estoque” apresentou aumento de 3%, equivalente a R$ 67 mil, decorrente das aquisições de mercadorias para revenda do período. Em dezembro de 2020 alcançou o montante de R$ 2.559 mil.

(35)

A Recuperanda apresentou o registro de inventario referente ao encerramento do exercício de 2020.

3.2.1.4. Outros créditos

Definição: “Outros créditos” são valores a receber que não foram classificados em grupos específicos, podendo ser classificados em circulante, com vencimento até 12 (doze) meses, e não circulante, com vencimento após 12 (doze) meses.

OUTROS CRÉDITOS – SUPER BARRETOS

R$ R$ R$ %

Despesas Antecipadas 19.084 10.849 (8.235) (43,15)

Depósitos Judiciais 43.482 43.482 - -

Débitos não autorizados 751 751 - -

TOTAL 63.317 55.082 (8.235) (13,01)

Análise: “Outros Créditos” registrou redução de 13%, equivalente a R$ 8 mil. A variação se encontra registrada na conta

“Despesas Antecipadas”. Em dezembro de 2020 apresentou montante de R$ 55 mil.

Em resposta à solicitação realizada em RMA anterior, a Recuperanda informou que as “despesas antecipadas” são referentes a valores de IPTU.

3.2.1.5. Imobilizado

(36)

Definição: “Imobilizado” compreende bens corpóreos (palpáveis) destinados à manutenção da atividade fundamental da empresa que tem durabilidade de mais de um exercício social (12 meses).

IMOBILIZADO – SUPER BARRETOS

R$ R$ R$ %

Móveis e Utensílios 1.089.292 1.093.236 3.944 0,36

Veículos 97.000 97.000 - -

Equipamentos Informática 454.705 454.705 - -

Sistema Ar-Condicionado 2.950 2.950 - -

Equipamentos de Refrigeração 372.072 372.072 - -

Sistema de Vigilância 88.278 88.278 - -

Equipamentos Eletrônicos 1.341.012 1.341.012 - -

Terrenos e Edifícios 931.196 931.196 - -

Fundo comercio 376.387 376.387 - -

(-) Depreciação acumulada (2.802.550) (2.818.934) (16.384) 0,58 TOTAL 1.950.343 1.937.903 (12.440) (0,64)

Análise: O “Imobilizado” registrou queda de 0,64% no período analisado, equivalente a R$ 12 mil, resultado, principalmente, do registro da depreciação do período. Em dezembro de 2020 alcançou o montante de R$ 1.938 mil.

A Recuperanda apresentou a relação do ativo imobilizado com o encerramento do exercício social de 2020.

3.2.2. Passivo e Patrimônio Líquido