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SICOOB CREDINOVA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DE NOVA SERRANA E REGIÃO CENTRO OESTE LTDA.
SICOOB CREDINOVA
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016
(Em reais) 1. Contexto Operacional
O SICOOB CREDINOVA – Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Nova Serrana e Região Centro Oeste Ltda. é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 30/11/1996, filiada à Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Estado de Minas Gerais – SICOOB CENTRAL CECREMGE e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/15, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB CREDINOVA possui Postos de Atendimento (PA’s) na cidade de Nova Serrana-MG, Perdigão- MG e Papagaios–MG.
O SICOOB CREDINOVA tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, tendo sido aprovadas pela Diretoria Executiva em 25 de janeiro de 2018.
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.
Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) – Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos – Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) – Demonstrações do Fluxo de Caixa – Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 05
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(R1) – Divulgação sobre Partes Relacionadas – Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) – Pagamento Baseado em Ações – Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 – Evento Subsequente – Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 – Benefícios a Empregados – Resolução CMN nº 4.424/2015.
3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado
Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registradas de acordo com o regime de competência.
As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.
Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
d) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.
e) Provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
f) Depósitos em garantia
Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.
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g) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.
h) Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
i) Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.
j) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.
k) Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.
l) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.
m) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
n) Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.
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o) Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
p) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art.
182 do mesmo Decreto.
q) Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
r) Valor recuperável de ativos – impairment A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.
Em 31 de dezembro de 2017 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
s) Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:
• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e
• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2017.
4. Relações interfinanceiras
Em 31 de dezembro de 2017 e 2016, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Centralização Financeira - Cooperativas (a) 119.076.493,14 72.024.655,21
TOTAL 119.076.493,14 72.024.655,21
(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015.
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5. Operações de crédito
a) Composição da carteira de crédito por modalidade:
Modalidade 31/12/2017
31/12/2016 Circulante Não Circulante Total
Adiantamento a Depositante 148.209,87 148.209,87 84.194,87
Cheque Especial / Conta Garantida 1.392.241,17 1.392.241,17 1.171.177,51
Empréstimos 14.756.365,67 26.105.102,30 40.861.467,97 33.807.840,06
Financiamentos 1.618.541,78 765.163,33 2.383.705,11 2.144.344,93
Títulos Descontados 35.375.651,02 309,70 35.375.960,72 37.526.927,02
(-) Provisões para Operações de Crédito (1.212.139,07) (1.212.139,07) (1.538.343,62) Total 52.078.870,44 26.870.575,33 78.949.445,77 55.910.704,79 b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:
Nível / Percentual
de Risco / Situação Empréstimo / TD A.D / Cheque Especial
/ Conta Garantida Financiamentos Total em 31/12/2017
Provisões 31/12/2017
Total em 31/12/2016
Provisões 31/12/2016
AA - Normal 13.916.524,45 0,00 0,00 13.916.524,45 17.085.110,62
A 0,5% Normal 44.875.212,43 114.599,93 1.666.777,60 46.656.589,96 -233.284,35 36.251.075,57 -181.255,38
B 1% Normal 8.544.262,35 518.045,96 457.148,06 9.519.456,37 -95.194,56 10.626.357,57 -106.263,58
B 1% Vencidas 8.591,10 11,51 0,00 8.602,61 -86,03 210.562,98 -2.105,63
C 3% Normal 7.045.147,78 497.028,27 259.779,45 7.801.955,50 -234.058,67 8.468.823,00 -254.064,69
C 3% Vencidas 519.914,30 6.211,98 0,00 526.126,28 -15.783,79 26.746,66 -802,40
D 10% Normal 283.287,64 260.883,40 0,00 544.171,04 -54.417,10 928.769,71 -92.876,97
D 10% Vencidas 535.088,26 5.834,80 0,00 540.923,06 -54.092,31 18.960,75 -1.896,08
E 30% Normal 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00 -600,00 80.950,84 -24.285,25
E 30% Vencidas 70.780,88 21.362,76 0,00 92.143,64 -27.643,09 133.921,79 -40.176,54
F 50% Normal 588,61 0,00 0,00 588,61 -294,31 6.517,87 -3.258,94
F 50% Vencidas 57.730,44 12.882,17 0,00 70.612,61 -35.306,31 77.804,68 -38.902,34
G 70% Normal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.880,02 -12.516,01
G 70% Vencidas 68.373,81 0,00 0,00 68.373,81 -47.861,67 70.206,99 -49.144,89
H 100% Normal 20.197,37 49.565,08 0,00 69.762,45 -69.762,45 114.741,39 -114.741,39
H 100% Vencidas 291.729,27 52.025,18 0,00 343.754,45 -343.754,45 616.053,95 -616.053,95
Total Normal 74.685.220,63 1.442.122,64 2.383.705,11 78.511.048,38 -687.611,44 73.580.226,59 -789.262,21
Total Vencidos 1.552.208,06 98.328,40 0,00 1.650.536,46 -524.527,63 1.154.257,80 -749.081,83
Total Geral 76.237.428,69 1.540.451,04 2.383.705,11 80.161.584,84 -1.212.139,07 74.734.484,39 -1.538.344,04
Provisões -1.028.876,15 -162.562,77 -20.698,75 -1.212.139,07 1.538.344,03
Total Líquido 75.208.552,54 1.377.888,27 2.363.006,36 78.949.445,77 73.196.140,36
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total
Empréstimos 3.609.138,51 11.147.227,16 26.105.102,30 40.861.467,97
Títulos Descontados 33.659.060,04 1.716.590,98 309,70 35.375.960,72
Financiamentos 517.704,10 1.100.837,68 765.163,33 2.383.705,11
TOTAL 37.785.902,65 13.964.655,82 26.870.575,33 78.621.133,80
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
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Descrição Conta Corrente Empréstimo /
Financiamento Título DescontadoCrédito Rural 31/12/2017 % da Carteira Setor Privado - Comércio 161.937,89 3.976.512,82 641.113,58 0,00 4.779.564,29 6%
Setor Privado - Indústria 664.597,89 26.457.871,12 30.704.486,97 0,00 57.826.955,98 72%
Setor Privado - Serviços 123.555,90 2.156.045,24 708.889,16 0,00 2.988.490,30 4%
Pessoa Física 590.359,36 10.277.657,35 3.321.471,01 0,00 14.189.487,72 18%
Outros 0,00 377.086,55 0,00 0,00 377.086,55 0%
TOTAL 1.540.451,04 43.245.173,08 35.375.960,72 0,00 80.161.584,84 100%
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Saldo Inicial 1.583.343,62 1.442.591,23
Constituições / Reversões 241.641,61 1.801.757,99
Transferência para prejuízo no período (612.846,16) (1.706.005,60)
Total 1.212.139,07 1.538.343,62
f) Concentração dos Principais Devedores:
Descrição 31/12/2017 % Carteira Total 31/12/2016 % Carteira Total
Maior Devedor 4.485.100,13 6,00% 3.326.015,73 4,00%
10 Maiores Devedores 24.982.532,22 31,00% 20.648.588,92 28,00%
50 Maiores Devedores 54.645.725,21 68,00% 50.414.618,98 67,00%
g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Saldo inicial 5.495.411,36 4.184.510,79
Valor das operações transferidas no período 612.846,16 1.706.005,60
Valor das operações recuperadas no período (309.352,57) (395.105,03)
Total 5.798.904,95 5.495.411,36
h) Receitas de operações de crédito:
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Créditos por avais e fianças honrados - 1.014,42
Adiantamento a depositantes 242.187,54 488.488,95
Empréstimos e títulos descontados 16.655.582,67 15.397.790,12
Financiamentos 357.925,49 351.453,19
Recuperação de créditos baixados como prejuízo 325.858,99 387.326,14
Total 17.581.554,69 16.626.072,82
6. Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:
Modalidade 31/12/2017 31/12/2016
Avais e Fianças Honrados 17.532,84 37.275,17
Rendas a Receber (a) 765.899,13 927.069,43
Diversos 2.252.852,71 1.952.932,71
Adiantamentos e Antecipações Salariais 17.428,07 20.246,16
Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta 0,00 4.536,79
Devedores por Compra de Valores e Bens 150.706,66 7.531,76
Cofins – Depósito Judicial (Vide Nota 26) 1.501.175,43 1.451.843,53
Para Interposição de Recursos Trabalhistas (Vide Nota 26) 28.000,00 0,00
Impostos e Contribuições a Compensar 114.141,93 0,00
Pagamentos a Ressarcir 62,14 1.588,28
Títulos e Créditos a Receber (b) 353.035,43 429.201,67
Devedores Diversos – País (c) 88.303,05 37.984,52
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(-) Provisões para Outros Créditos (d) -154.337,25 -141.645,63
TOTAL 2.881.947,43 2.775.631,68
(a) Em Rendas a Receber estão registrados: receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira do SICOOB CENTRAL CECREMGE (R$662.806,48), e outras rendas sobre serviços prestados no valor de (R$ 103.092,65);
(b) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber referente a vendas do Cartão Credinovacard (R$ 52.020,82), Renegociações com Associados (R$ 263.436,98) e Tarifas a Receber (R$
37.577,63);
(c) Em Devedores Diversos – País estão registradas as pendências a regularizar.
(d) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:
Nível / Percentual de Risco / Situação
Avais e Fianças
honrados Outros Créditos Total em 31/12/2017
Provisões 31/12/2017
Total em 31/12/2016
Provisões 31/12/2016
AA - - - - - - -
A 0,5% 0,00 18.812,97 18.812,97 94,06 70.651,72 353,26
B 1% 0,00 30.893,40 30.893,40 308,93 45.276,18 452,76
C 3% 0,00 72.123,69 72.123,69 2.163,71 2.088,99 62,67
D 10% 0,00 226.177,39 226.177,39 22.617,75 127.078,55 12.707,86
E 30% 9.338,65 0,00 9.338,65 2.801,60 95.119,00 28.535,70
F 50% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0
G 70% 0,00 0,00 0,00 0,00 2.694,76 1.886,33
H 100% 8.194,19 118.157,01 126.351,20 126.351,20 97.647,05 97.647,05
Total 17.532,84 466.164,46 483.697,30 154.337,25 440.556,25 141.645,63 7. Outros valores e bens
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Bens Não de Uso Próprio (a) 3.136.469,40 2.952.633,90
Material em Estoque 343,00 0,00
( - ) Provisões para Desvalorizações (b) -140.960,30 -140.960,30
Despesas Antecipadas (c) 141.108,07 34.788,00
TOTAL 3.136.960,17 2.846.461,60
a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.
b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.
c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição cooperativista, IPTU.
8. Investimentos
O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB e ações do BANCOOB.
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Participações em cooperativa central de crédito 3.180.462,74 3.045.724,03
Participações instituição financeira controlada cooperativa de crédito 90.444,29 79.541,54
TOTAL 3.270.907,03 3.125.265,57
9. Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
________________________________________________________________________________________________________
Descrição 31/12/2017 31/12/2016 Taxa Depreciação
Imobilizado em Curso (a) 2.331.266,75 2.302.623,50
Terrenos 176.186,20 176.186,20
Edificações 1.261.350,04 1.261.350,04 4%
(-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso - Edificações -730.520,76 -645.183,12
Instalações 666.921,69 640.535,93 10%
(-) Depreciação Acumulada de Instalações -307.594,15 -251.825,74
Móveis e equipamentos de Uso 775.713,50 738.531,21 10%
(-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso -428.693,55 -374.163,51
Sistema de Comunicação 44.098,71 35.571,54 20%
Sistema de Processamento de Dados 1.385.201,62 1.273.086,59 10%
Sistema de Segurança 73.545,33 77.305,33 10%
Sistema de Transporte 147.491,04 112.600,00 20%
(-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso -1.225.937,33 -1.081.552,78
TOTAL 4.169.029,09 4.265.065,19
(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passarão a ser depreciadas.
10. Intangível
Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.
Descrição Taxa de Amortização 31/12/2017 31/12/2016
Outros Ativos Intangíveis 20% 282.148,84 251.964,84
(-) Amort. Acum. de Ativos Intangíveis (210186,05) (184.099,63)
Total 71.962,79 67.865,21
O valor registrado na rubrica “Intangível”, refere-se a licenças de uso do Sistema de Informática do Sicoob - SISBR, adquiridas em 2009, da Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação. Na mesma data, a Central cedeu exclusivamente às suas filiadas (cooperativas singulares associadas), devidamente autorizado pelo Sicoob Confederação, com prazo de até 31 de maio de 2019, o direito de uso do SISBR.
11. Depósitos
É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.
É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré-fixadas são calculadas o prazo final das operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Depósito à Vista 59.940.693,29 42.519.317,67
Depósito a Prazo 104.865.805,19 79.191.466,17
TOTAL 164.806.498,48 121.710.783,84
Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n°4.284/2013. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.
________________________________________________________________________________________________________
Descrição 31/12/2017 % Carteira Total 31/12/2016 % Carteira Total
Maior Depositante 6.167.815,34 4,00% 4.139.157,37 3,00%
10 Maiores Depositantes 36.148.300,81 22,00% 28.542.631,38 24,00%
50 Maiores Depositantes 74.220.807,94 46,00% 59.722.329,10 50,00%
Despesas com operações de captação de mercado:
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Despesas de Depósitos a Prazo -10.391.708,18 -10.045.933,71
Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos -225.946,81 -153.349,90
TOTAL -10.617.654,99 -10.199.283,61
12. Relações Interdependências
Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Ordens de Pagamento (a) 7.864.483,77 6.623.547,60
Total 7.864.483,77 6.623.547,60
a) Trata-se de cheques emitidos contra a ordem de terceiros.
13. Outras Obrigações
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 32.452,53 21.644,58
Sociais e Estatutárias 1.000.460,51 1.200.233,03
Fiscais e Previdenciárias 439.685,14 501.710,01
Diversas 2.393.535,72 2.857.441,22
TOTAL 3.866.133,90 4.581.028,84
13.1 Sociais e Estatutárias
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Provisão para Participações nos Lucros 93.103,62 0,00
Resultado de Atos com Associados (a) 277.968,81 375.098,81
Resultado de Atos com Não Associados (a) 139.408,23 266.672,11
Cotas de Capital a Pagar (B) 489.979,85 558.462,11
TOTAL 1.000.460,51 1.200.233,03
(a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5%
das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – Fates é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71.
(b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.
13.2 Fiscais e Previdenciárias
As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Impostos e Contribuições a Recolher 439.685,14 501.710,01
TOTAL 439.685,14 501.710,01
________________________________________________________________________________________________________
13.3 Diversas
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Cheques Administrativos 2.876,85 866,40
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 0,00 14.646,00
Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 2.374,34 11.456,17
Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) 513.184,78 522.656,48
Provisão para Passivos Contingentes (Nota 26) 1.501.175,43 1.497.461,77
Provisão para Garantias Financeiras Prestadas (b) 41.560,39 0,00
Credores Diversos – País (c) 332.363,93 810.354,40
TOTAL 2.393.535,72 2.857.441,22
(a) Referem-se a provisão para pagamento de despesas com despesas de pessoal (R$ 336.181,02), comunicações (R$ 4.460,80), segurança e vigilância (R$ 43.039,28), transporte de valores (R$ 38.897,31), compensação (R$ 35.499,99), cartões (R$ 8.526,78), e outras despesas administrativas (água/energia/microfilmagem/manutenção e conservação de bens) (R$46.579,60).
(b) Refere-se à contabilização, a partir de janeiro de 2017, da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016.
Em 31 de dezembro de 2017, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 3.033.315,97 (R$ 1.933.322,73 em 31/12/2016), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999, conforme demonstrado a seguir:
Nível / Percentual de Risco / Situação
Coobrigações e Riscos em Garantias Prestadas
Provisões 31/12/2017
Provisões 31/12/2016
AA - 250.797,62 - -
A 0,5% 1.322.479,24 6.612,38 3.358,98
B 1% 1.014.137,75 10.141,39 5.904,63
C 3% 417.539,28 12.526,16 -
D 10% 17.868,47 1.786,85 172,82
H 100% 10.493,61 10.493,61 36.181,81
Total 3.033.315,97 41.560,39 45.618,24
(c) A rubrica está composta por depósitos a creditar R$ 71.409,80, vendas do Cartão Credinovacard a repassar no valor de R$ 55.165,99, saldos a devolver referente a contas correntes encerradas R$
31.028,62, e cheques descontados aguardando liquidação pela compensação R$ 46.366,64, cobranças a creditar R$ 44.847,31, outras pendências a regularizar R$ 83.545,57.
14. Instrumentos financeiros
O SICOOB CREDINOVA opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.
15. Patrimônio líquido
a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Capital Social 31.580.105,70 28.040.957,32
Associados 13.630 9.621
________________________________________________________________________________________________________
b) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.
c) Sobras Acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 10/03/2017, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de dezembro de 2016, no valor de R$1.523.323,16.
d) Destinações estatutárias e legais
A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:
Descrição 2017 2016
Sobra líquida do exercício 5.698.239,90 2.460.148,51
Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES (139.286,43) (266.672,11)
Sobra líquida, base de cálculo das destinações 5.558.953,47 2.193.476,40
Destinações estatutárias
Reserva legal - 30% (1.667.686,04) (658.042,92)
Fundo de assistência técnica, educacional e social - 5% (277.947,67) (109.673,82)
Sobra à disposição da Assembleia Geral 3.613.319,76 1.923.323,16
16. Resultado de atos não cooperativos
O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:
Descrição 2017 2016
Total das receitas de atos não cooperativos 139.286,43 337.135,42
Despesas IRPJ e CSLL - (70.463,32)
Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido) 139.286,43 266.672,11
17. Provisão de Juros ao Capital
A Cooperativa pagou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas – DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997.
18. Outros ingressos/rendas operacionais
Descrição 2017 2016
Recuperação de Encargos e Despesas 99.842,25 257.899,60
Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 0,00 16.972,25
Rendas Juros Cartão de Crédito 86.949,51 49.704,53
Rendas Multas por Atraso - Cartão de Crédito 10.760,92 1.237,37
Crédito Receita SIPAG - Faturamento 19.730,89 0,00
Crédito Receita SIPAG - Antecipação 39.160,70 0,00
Rendas Intercâmbio - Cartão de Crédito 79.195,24 77.586,49
Dividendos 10.906,08 7.912,01
Outras Rendas Operacionais 191.885,11 257.630,06
TOTAL 538.430,70 668.942,31
________________________________________________________________________________________________________
19. Outros dispêndios/despesas operacionais
Descrição 2017 2016
Despesas de Cessão de Operações de Crédito -547.811,44 -117.688,72
Cancelamento de Tarifas Pendentes -60.394,86 -36.956,02
Contrib. ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas -11.094,39 -4.269,39
Contrib. ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais -5.926,31 -2.426,68
Contrib. ao Fundo Tecnologia da Informação -201.990,78 -192.504,28
Outras Despesas Operacionais -57.332,97 -77.784,44
Provisão para Garantias Prestada 0,00 -106.379,31
Garantias Financeiras Prestadas -67.888,63 0,00
TOTAL -952.439,38 -538.008,84
20. Resultado não operacional
Descrição 2017 2016
Lucro em Transações com Valores de Bens 221.451,03 0,00
Ganhos de Capital 12.038,18 11.115,82
Ganhos de Aluguéis 4.320,00 2.190,00
(-) Prejuizos em Transações com Valores e Bens -376,93 0,00
(-) Perdas de Capital -15.582,60 -33.507,94
(-) Outras Despesas não Operacionais 0,00 -10.037,13
Resultado Líquido 221.849,68 -30.239,25
21. Partes Relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2017:
MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS % em relação à carteira total
R$ 12.813.128,23 5,08 %
MONTANTE DAS OPERAÇÕES PASSIVAS % em relação à carteira total
R$ 17.448.629,47 7,26 %
Operações ativas e passivas – saldo em 2017:
Natureza da Operação de Crédito
Valor da Operação de Crédito
PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa)
% da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total
Cheque Especial R$ 1.869,22 R$ 18,69 0,35 %
Conta Garantida R$ 7,12 R$ 0,04 0,00 %
Empréstimo /
Financiamento R$ 1.740.126,41 R$ 9.672,67 4,02 %
Títulos Descontados R$ 1.572.910,40 R$ 6.655,49 4,45 %
Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira Total Taxa Média - %
Depósitos a Vista R$ 825.416,65 1,38 % 0,00
Depósitos a Prazo R$ 16.157.609,62 15,93 % 97,27% CDI
0,85%a.m.
________________________________________________________________________________________________________
Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
Natureza das Operações Ativas e Passivas
Taxas Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas
Taxa Aprovada pelo Conselho de Administração / Diretoria Executiva Desconto de Cheques Min. 1,70% a.m. – Max. 1,88% a.m. Min. 1,29% a.m. – Max. 2,26% a.m.
Empréstimo / Financiamento Min. 1,30% a.m. – Max. 1,96% a.m. Min. 1,30% a.m. – Max. 2,59% a.m.
PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2017
Empréstimos e Financiamentos 7,54 %
Títulos Descontados e Cheques Descontados 4,43 %
APLICAÇÕES FINANCEIRAS FAIXA DE VALORES
PRÉ-FIXADA
(% DO CDI) PÓS-FIXADA
(% DO CDI) Resgate até 30
dias
Resgate de 31 até 180 dias
Resgate Acima de 180 dias
R$ 0,00 a R$ 10.000,00 89% 91% 92% 91%
R$ 10.000,01 a R$ 30.000,00 90% 92% 93% 92%
R$ 30.000,01 a R$ 50.000,00 91% 93% 94% 93%
R$ 50.000,01 a R$ 100.000,00 92% 94% 95% 94%
R$ 100.000,01 a R$ 200.000,00 93% 95% 96% 95%
R$ 200.000,01 a R$ 300.000,00 94% 96% 97% 96%
R$ 300.000,01 a R$ 400.000,00 95% 97% 98% 97%
R$ 400.000,01 a R$ 500.000,00 96% 98% 99% 98%
R$ 500.000,01 a R$ 600.000,00 97% 99% 100% 99%
Acima de R$ 600.001,00 98% 100% 101% 100%
As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas
Empréstimos e Financiamentos Avais / Garantias / Alienação fiduciária
Títulos Descontados Caução
As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:
AS COOBRIGAÇÕES PRESTADAS A PARTES RELACIONADAS NO EXERCÍCIO DE 2017 (R$)
Pessoa Física R$ 84.811,19
Pessoa Jurídica R$ 156.448,99
No exercício de 2017 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:
BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 2017 (R$)
Honorários R$ 1.031.649,58
Cédula de Presença R$ 279.546,90
Encargos Sociais R$ 284.027,81
22. Cooperativa Central
O SICOOB CREDINOVA - Cooperativa de Credito de
Livre Admissão de Nova Serrana e Região Centro Oeste Ltda., em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa Central das Cooperativas de Economia e Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CECREMGE, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
________________________________________________________________________________________________________
SICOOB CENTRAL CECREMGE, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CECREMGE a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
Saldos das transações da Cooperativa com a SICOOB CENTRAL CECREMGE:
Descrição 31/12/2017 31/12/2016
Ativo circulante - Relações interfinanceiras - centralização financeira (nota 04) 119.076.493,14 72.024.655,21
Ativo Permanente - Investimentos (nota 09) 3.180.462,74 3.045.724,03
As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CECREMGE, em 30/06/2017, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 18/08/2017, com opinião sem modificação.
23. Gerenciamento de Risco
23.1 Risco Operacional
As diretrizes para o gerenciamento do risco operacional encontram-se registradas na Política Institucional de Risco Operacional que foi aprovada pela Diretoria Executiva e pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação, entidade responsável por prestar os serviços de gestão centralizada do risco operacional para as entidades do Sicoob.
O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.
As perdas operacionais são comunicadas à Área de Controles Internos que interage com os gestores das áreas e identifica formalmente as causas, a adequação dos controles implementados e a necessidade de aprimoramento dos processos, inclusive com a inserção de novos controles.
Os resultados são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.
A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).
Em cumprimento à Resolução CMN 3.380/2006, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento do risco operacional.
23.2 Riscos de Mercado e de Liquidez
O gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob Credinova objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar os riscos de mercado e de liquidez, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída nas Resoluções CMN 3.464/2007 e 4.090/2012.
Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.464/2007 e artigo 8 Resolução CMN 4.090/2012, o Sicoob Credinova aderiu à estrutura única de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), desde novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação (trading) e não negociação (banking), de
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mensuração do risco de mercado de estabelecimento de limites de risco, de testes de stress e de aderência ao modelo de mensuração de risco (backtesting).
No gerenciamento do risco de liquidez são adotados procedimentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar a exposição ao risco de liquidez, limite mínimo de liquidez, fluxo de caixa projetado, testes de stress e planos de contingência.
Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, o Sicoob Credinova possui estrutura compatível com a natureza das operações e com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de liquidez da entidade.
23.3 Risco de Crédito
O gerenciamento de risco de crédito do Sicoob Credinova objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN nº 3.721/2009, o Sicoob Credinova aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada no Sicoob Confederação (Sicoob), desde novembro de 2017, sendo anteriormente realizado pelo Banco Cooperativo do Brasil S.A (Bancoob), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o Sicoob Sicoob Credinova possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
23.4 Gerenciamento de Capital
A estrutura de gerenciamento de capital do Sicoob Credinova objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio das boas práticas de gestão de capital, na forma instruída na Resolução CMN 3.988/2011.
Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN 3.988/2011, o Sicoob Credinova aderiu à estrutura única de gerenciamento de capital do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
O gerenciamento de capital centralizado consiste em um processo contínuo de monitoramento do capital, e é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:
a) avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas;
b) planejar metas e necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob;
c) adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.
Adicionalmente, são realizadas também simulações de eventos severos em condições extremas de mercado, com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.
24. Seguros contratados – Não auditado
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas
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de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.
25. Índice de Basileia
As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades.
26. Provisão para demandas judiciais
É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:
Descrição
31/12/2017 31/12/2016
Provisão para Demandas Judiciais
Depósitos Judiciais
Provisão para Demandas Judiciais
Depósitos Judiciais Interposição de Recursos Fiscais- Lei 9.703/1998 1.501.175,43 1.501.175,43 1.501.175,43 1.451.843,53
Interposição de Recursos Trabalhistas 0,00 28.000,00 0,00 0,00
TOTAL 1.501.175,43 1.529.175,43 1.501.175,43 1.451.843,53
COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do COFINS.
Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de 11/1999 a 06/2005, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia.
Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDINOVA, dos processos judiciais em que figura como pólo passivo, não foi classificado nenhum processo como perda possível.
27. Outros assuntos
Foi publicada, em 23 de fevereiro de 2017, a Resolução CMN nº. 4.557 que dispõe sobre as estruturas de gerenciamento de riscos e de capital, com a consequente revogação, a partir de 24 de fevereiro de 2018, das Resoluções CMN n.º 3.380/2006, 3.464/2007, 3.721/2009, 3.988/2011 e 4.090/2012.
Em razão disso, o Sicoob Confederação criou a Superintendência de Gestão de Riscos, que vem promovendo a reestruturação administrativa e operacional para cumprimento das exigências previstas na Resolução CMN nº. 4.557/2017, de modo a atendê-la plenamente a partir de fevereiro de 2018.
Nova Serrana, 01 de fevereiro de 2018.
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Taitson Rodrigues Melo Bessas Jarbas Pinto Martins Diretor Coordenador Executivo Diretor Financeiro
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Eliamar Lúcia de Azevedo José Maria da Costa
Diretora Administrativa Diretor Comercial Regional
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Antônio Claret Ribeiro Contador – CRC nº.: 55.068
