Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo de MG
RELATÓRIO DE GESTÃO 2015
BELO HORIZONTE (MG), ABRIL/2016
Sem numeração
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo de MG
RELATÓRIO DE GESTÃO – Exercício 2015
Relatório de Gestão do exercício 2015 apresentado aos órgãos de controle interno e externo e à sociedade como prestação de contas anual a que esta Unidade Prestadora de Contas está obrigada nos termos do parágrafo único do art.70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da IN TCU 63/2010, da DN TCU nº 146/2015, Portaria TCU 321/2015 e das orientações da Controladoria Geral da União Portaria CGU nº 522/2015.
BELO HORIZONTE (MG), ABRIL/2016
Sem numeração
3 LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS
Abreviações e Siglas Descrição
ABAG Associação Brasileira do Agronegócio
ACADEPOL Academia de Polícia Civil do Estado de Minas Gerais ACI Aliança Internacional das Cooperativas
ADC Agente de Desenvolvimento Cooperativista
ADH Agente de Desenvolvimento Cooperativista Humano ASCOM Assessoria de Comunicação
ASGEP Assessoria de Gestão de Pessoas AUDIT Assessoria de Auditoria e Controle
BH Belo Horizonte
CCNA Cisco Certified Network Associate CFC Conselho Federal de Contabilidade CGU Controladoria Geral da União CLT Consolidação das Leis do Trabalho
COFINS Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social CONAP Cooperativa Nacional de Apicultura Ltda
CONCRED Congresso Brasileiro do Cooperativismo de Crédito CONFISC Conselho Fiscal
CONSAD Conselho Administrativo
COPASA Companhia e Saneamento Básico de Minas Gerais COSAG Conselho Superior de Agronegócio
CP Contrapartida
CRCMG Conselho Regional de Contabilidade de Minas Gerais DER Departamento de Estradas de Rodagem de MG Dia C Dia de Cooperar
DN Decisão Normativa
ECD Escrituração Contábil Digital
EESP – FGV/SP Escola de Economia de Empresas da Fundação Getúlio Vargas de São Paulo FACCI Faculdade de Ciências Administrativas e Contábeis de Itabira
FAO Food and Agriculture Organization – Organização das Nações Unidas para a Alimentação e a Agricultura
FATES Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social
FDC Fundação Dom Cabral
FGV Fundação Getúlio Vargas
FIC Felicidade Interna do Cooperativismo
FIESP Federação da Indústria do Estado de São Paulo FNQ Fundação Nacional da Qualidade
FORMACOOP Programa de Formação de Dirigentes e Gerentes de Cooperativas FORMACRED Formação de Conselheiros de Cooperativas de Crédito
FSC - Brasil Forest Stewardship Council – Conselho Brasileiro de Manejo Florestal
4 FUMEC Universidade Fundação Mineira de Educação e Cultura
FUNDECOOP Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo GECAP Gerência de Capacitação e Treinamento
GECON Gerência de Controladoria GEJUR Gerência Jurídica
GERAC Gerência de Acompanhamento de Cooperativas GERAD Gerência Administrativa
GETEC Gerência Técnica
GETIN Gerência de Tecnologia da Informação GEOR Gestão Estratégica Orientada para Resultados ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
IFRS International Financial Reporting Standards - Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade
IGCC Índice Geral de Conformidade Cooperativista
IMC Índice de massa corporal
IN Instrução Normativa
INSS Instituto Nacional da Seguridade Social IPI Imposto sobre Produtos Industrializados
ISGC Índice Sescoop/MG de Governança Cooperativista ISS Imposto sobre Serviços de qualquer natureza
ISSC Índice Sescoop/MG de Sustentabilidade Cooperativista ITG Interpretação Técnica Geral
LIDERCOOP Programa de Gestão Avançada para Lideranças
LOA Lei Orçamentária Anual
MEG Modelo de Excelência da Gestão
MKT Marketing
MTE Ministério do Trabalho e Emprego
MTPS Ministério do Trabalho e Previdência Social NBC Normas Brasileiras de Contabilidade OCB Organização das Cooperativas Brasileiras
OQS Organização do Quadro Social
PAGC Programa de Acompanhamento da Gestão Cooperativista
PAs Postos de Atendimento
PDGC Programa de Desenvolvimento da Gestão das Cooperativas PDTI Plano Diretor de TI
PEC Programa de Educação Cooperativa PETI Planejamento Estratégico de TI PIS Programa de Integração Social
PNL Programação Neurolinguística como Ferramenta para a Excelência das relações Interpessoais
POC Programa de Orientação Cooperativista POP Procedimento Operacional Padrão PUC Pontifícia Universidade Católica
5 RAAAI Relatório Anual de Atividades Auditoria Interna
RFB Receita Federal do Brasil
RH Recursos Humanos
RMBH Região Metropolitana de Belo Horizonte RTT Regime Tributário de Transição
SENAC Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial
SESCOOP Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo SIG Sistema de Informação Gerencial
SPED Sistema Público de Escrituração Digital SRB Sociedade Rural Brasileira
SRTE/MG Superintendência Regional do Trabalho e Emprego de Minas Gerais SUPER Superintendência
TCU Tribunal de Contas da União
TI Tecnologia da Informação
UE Unidade Estadual
UN Unidade Nacional
UNESP Universidade Estadual Paulista UNIBH Centro Universitário de BH
UNIMED/BH Cooperativa de Trabalho Médico Ltda UNIODONTO/BH Cooperativa de Trabalho Odontológico Ltda UPC Unidade Prestadora de Contas
6 LISTA DE TABELAS, QUADROS E ILUSTRAÇÕES
Tabela 1 - Números do Cooperativismo no Estado de Minas Gerais ... 18
Tabela 2 - Realizações Financeiras por Área de Atuação ... 29
Tabela 3 - Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo Sescoop/MG – 2014 / 2015 ... 29
Tabela 4 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa de Orientação Cooperativista... 32
Tabela 5 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro de OQS ... 36
Tabela 6 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Educa OQS ... 36
Tabela 7 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa de Educação Cooperativa ... 40
Tabela 8 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Coop Encena ... 54
Tabela 9 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Sábado Cooperativo CP ... 56
Tabela 10 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Sábado Cooperativo FDC ... 56
Tabela 11 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Sábado Cooperativo CP e FDC ... 56
Tabela 12 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade XII Coopsportes CP ... 58
Tabela 13 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade XII Coopsportes FDC ... 59
Tabela 14 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade XII Coopsportes CP e FDC ... 59
Tabela 15 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade IV Corrida da Cooperação ... 62
Tabela 16 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção e Funcionamento- Prom. Social ... 65
Tabela 17 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Investimento/Trein. de RH - Prom. Social ... 65
Tabela 18 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop RMBH 2015 ... 67
Tabela 19 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop Região Sul (Contin. 2014) ... 70
Tabela 20 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop Reg Triângulo e Alto Par 2015 ... 73
Tabela 21 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop Reg Triângulo e Alto Par 2014C ... 76
Tabela 22 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop RMBH (Cont. 2014) ... 79
Tabela 23 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop Região Zona da Mata 2015 ... 82
Tabela 24 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop Região Sudoeste 2015 ... 85
Tabela 25 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacred ... 88
Tabela 26 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop Montes Claros ... 93
Tabela 27 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Formacoop São Sebastião do Paraíso ... 96
Tabela 28 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Aprendiz Cooperativo ... 103
Tabela 29 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Profissionais da Área Jurídica ... 105
Tabela 30 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Est. dos Profiss.de Comunicação ... 106
Tabela 31 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro dos Profissionais de RH ... 107
Tabela 32 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Convênios ... 108
Tabela 33 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro dos Profiss. de Secretariado ... 110
Tabela 34 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Est. dos Prof. de TI das Coop. ... 111
Tabela 35 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Cursos de Gestão e Educação Cooperativista ... 112
Tabela 36 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro de Profissionais de Contabilidade ... 114
Tabela 37 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Ciclo de Palestras ... 115
Tabela 38 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Estadual de Jovens e Mulheres ... 118
Tabela 39 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Regionais de Jovens BH ... 119
Tabela 40 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Regionais de Mulheres Triângulo ... 121
Tabela 41 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Regionais de Mulheres Sul ... 122
Tabela 42 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Regionais de Mulheres Leste e Norte ... 123
Tabela 43 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro Regional de Mulheres RMBH ... 124
Tabela 44 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção e Funcionamento - GECAP ... 125
Tabela 45 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Investimento/Treinamento de RH - GECAP... 125
Tabela 46 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Lançamento do PDCG 3º Ciclo ... 126
7
Tabela 47 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Lidercoop ... 127
Tabela 48 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Viagens de Intercâmbio ... 130
Tabela 49 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Visitas Técnicas - Diagnóstico ... 132
Tabela 50 - Visitas Técnicas Diagnósticas ... 133
Tabela 51 - Visitas Técnicas Diagnósticas realizadas por ramo em 2014 ... 133
Tabela 52 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa OQS Reunião Técnica c/ Cooperativas Participantes... 134
Tabela 53 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa OQS Visita Técnica com Cooperativas Participantes... 135
Tabela 54 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Prog OQS - Diagnóstico com Cooperativas... 138
Tabela 55 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Estruturação e Modernização do Cadastro das Cooperativas ... 138
Tabela 56 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Anuário de Informações Econômicas e Social... 139
Tabela 57 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Workshop Boas Práticas PDGC RMBH ... 140
Tabela 58 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Workshop PDGC Preenchimento Belo Horizonte ... 142
Tabela 59 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Workshop PDGC Preenchimento Governador Valadares ... 143
Tabela 60 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Workshop PDGC Preenchimento Sul ... 144
Tabela 61 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Workshop PDGC Preenchimento Triângulo ... 145
Tabela 62 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Catálogo de Produtos de Cooperativas ... 146
Tabela 63 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Visita Técnica - PAGC ... 146
Tabela 64 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Visita Técnica - PDGC ... 151
Tabela 65 - Cooperativas que Concluíram o PDGC ... 151
Tabela 66 - Cooperativas por Ramo que concluíram o PDGC em Minas Gerais ... 152
Tabela 67 - Visitas Técnicas PDGC ... 153
Tabela 68 - Visitas Técnicas realizadas no PDGC por Ramo em 2015... 154
Tabela 69 - PDGC Ciclo 2015 ... 154
Tabela 70 - Bloco Governança – Índice Sescoop/MG de Governança Cooperativista (ISGC) ... 155
Tabela 71 - Panorama geral dos índices ... 157
Tabela 72 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção e Funcionamento - GETEC ... 160
Tabela 73 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Investimento/Treinamento de RH - GETEC ... 160
Tabela 74 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção e Funcionamento - GERAC ... 161
Tabela 75 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Investimento/Treinamento de RH - GERAC ... 161
Tabela 76 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Programa Felicidade Interna do Cooperativismo ... 162
Tabela 77 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Dia de Cooperar ... 163
Tabela 78 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Seminário de Responsabilidade Social ... 167
Tabela 79 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do Funcionamento - CODEL ... 169
Tabela 80 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do Funcionamento - SUPER ... 169
Tabela 81 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro de Planejamento Sistêmico ... 170
Tabela 82 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Encontro dos Empregados do Sescoop/MG ... 170
Tabela 83 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Ações Institucionais ... 171
Tabela 84 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Jornal Cooperação ... 171
Tabela 85 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Assessoria de Comunicação ... 172
Tabela 86 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Divulgações Institucionais ... 172
Tabela 87 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Dia Internacional do Cooperativismo ... 173
Tabela 88 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do Funcionamento - ASCOM... 174
Tabela 89 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do Funcionamento - ADFIN... 174
Tabela 90 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Investimento/Treinamento de RH - ADFIN ... 175
Tabela 91 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do Funcionamento - GEJUR ... 175
Tabela 92 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Investimento/Treinamento de RH - GEJUR ... 176
8
Tabela 93 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do Funcionamento - GETIN ... 177
Tabela 94 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Investimento/Treinamento de RH - GETIN ... 177
Tabela 95 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Manutenção do Funcionamento - COFIS ... 178
Tabela 96 - Metas físicas e financeiras do Projeto/Atividade Serviços de Auditoria ... 178
Tabela 97 - Evolução das Receitas do Sescoop/MG ... 182
Tabela 98 - Execução das Receitas do Sescoop/MG – 2015 ... 182
Tabela 99 - Execução das Despesas por Modalidade de Licitação, por Natureza e por Elementos de Despesa do Sescoop/MG - 2014/2015 ... 183
Tabela 100 - Evolução das Despesas do Sescoop/MG ... 183
Tabela 101 - Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop/MG, por Faixa Etária (2015) ... 202
Tabela 102 - Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop/MG, por Nível de Escolaridade (2015) ... 203
Tabela 103 - Distribuição dos Colaboradores por Cargo (2015) ... 203
Tabela 104 - Distribuição dos Colaboradores, por Faixa Salarial (2015)... 204
Tabela 105 - Movimentação do Quadro de Pessoal (2015) ... 205
Tabela 106 - Qualificação da Força de Trabalho (2015) ... 205
Tabela 107 - Despesas e Evolução da Estrutura de Pessoal do Sescoop/MG ... 207
Tabela 108 - Investimentos em Capacitação de Pessoal, Executados pelo Sescoop/MG... 208
Figura 1 - Organograma Funcional do Sescoop/MG ... 19
Figura 2 - Educa OQS ... 39
Figura 3 - Nº Participantes Programa de Educação Cooperativa ... 40
Figura 4 - Nº participantes - Araguari ... 51
Figura 5 - Nº participantes - Belo Horizonte Demais Regiões ... 52
Figura 6 - Nº participantes - Belo Horizonte ... 53
Figura 7 - Coopencena ... 55
Figura 8 - Sábado Cooperativo ... 58
Figura 9 - XII Coopsportes ... 61
Figura 10 - IV Corrida da Cooperação ... 64
Figura 11 - Formacoop RMBH 2015... 68
Figura 12 - Formacoop Região Sul (Contin. 2014) ... 71
Figura 13 - Formacoop Reg Triângulo e Alto Par 2015 ... 74
Figura 14 - Formacoop Araguari ... 75
Figura 15 - Formacoop Reg Triângulo e Alto Par 2014C ... 77
Figura 16 - Formacoop RMBH (Cont. 2014) ... 80
Figura 17 - Formacoop Região Zona da Mata 2015 ... 83
Figura 18 - Formacoop Região Sudoeste 2015 ... 86
Figura 19 - Formacred ... 91
Figura 20 - Formacoop Montes Claros ... 94
Figura 21 - Formacoop São Sebastião do Paraíso ... 97
Figura 22 - Aprendiz Cooperativo ... 104
Figura 23 - Ciclo de Palestras ... 116
9
Quadro 1 - Palestras de Orientações Básicas sobre Cooperativismo - POC ... 33
Quadro 2 - Módulos do Programa Educa OQS ... 37
Quadro 3 - Cidades Integrantes do Programa ... 42
Quadro 4 - Inscrições por Lotes ... 62
Quadro 5 - Doações de Alimentos por Instituições ... 63
Quadro 6 - Formação ... 104
Quadro 7 - Programa OQS Visita Técnica ... 137
Quadro 8 - Visita Técnica - PAGC ... 147
Quadro 9 - PAGC por Ramo ... 148
Quadro 10 - PAGC por Mesorregião ... 149
Quadro 11 - PAGC Média ... 150
Quadro 12 - Resultado Geral por Ciclo ... 159
Quadro 13 - Dia C por Ramo ... 165
Quadro 14 - Resumo dos instrumentos celebrados e dos montantes transferidos nos últimos três exercícios ... 179
Quadro 15 - Resumo da prestação de contas sobre transferências concedidas pela UPC na modalidade de convênio, termo de cooperação e de contratos de repasse. ... 180
Quadro 16 - Situação da análise das contas prestadas no exercício de referência do relatório de gestão. ... 181
Quadro 17 - Perfil dos atrasos na análise das contas prestadas por recebedores de recursos ... 181
Quadro 18 - Despesas por Grupo e Elemento de Despesa ... 184
Quadro 19 - Dirigentes e Colegiados ... 192
Quadro 20 - Remuneração dos Conselhos de Administração e Fiscal ... 195
Quadro 21 - Síntese da Remuneração do Superintendente ... 196
Quadro 22 - Força de Trabalho da UPC ... 202
Quadro 23 - Distribuição da Lotação Efetiva ... 202
Quadro 24 - Despesas de Pessoal ... 206
Quadro 25 - Quadro de Sistema ... 210
Quadro 26 - Projetos da TI ... 211
Quadro 27 - Principais Sistemas Utilizados ... 212
Quadro 28 - Medidas Adotadas para Apuração e Ressarcimento de Danos ao Erário ... 216
Gráfico 1 - POC ... 35
Gráfico 2 - Educadores ... 43
Gráfico 3 - Programa de Educação Cooperativa ... 44
Gráfico 4 – Estudantes 4º ano ... 45
Gráfico 5 - Estudantes 5º ano ... 46
Gráfico 6 - Estudantes 6º ano ... 47
Gráfico 7 - Estudantes 7º ano ... 48
Gráfico 8 - Estudantes 8º ano ... 49
Gráfico 9 - Encontro Profissionais da Área Jurídica ... 105
Gráfico 10 - Encontro Est. dos Profiss.de Comunicação ... 106
Gráfico 11 - Encontro dos Profissionais de RH ... 107
Gráfico 12 - Convênios ... 109
Gráfico 13 - Convênios - Participantes ... 110
Gráfico 14 - Encontro dos Profiss. de Secretariado ... 111
Gráfico 15 - Encontro de TI ... 112
Gráfico 16 - Cursos de Gestão e Educação Cooperativista ... 114
Gráfico 17 - Encontro Contábil ... 115
Gráfico 18 - Ciclo de Palestras ... 118
Gráfico 19 - Encontro Estadual de Jovens e Mulheres ... 119
10
Gráfico 20 - Encontro Regionais de Jovens BH ... 120
Gráfico 21 - Encontro de Mulheres Triângulo ... 121
Gráfico 22 - Regionais de Mulheres Sul ... 122
Gráfico 23 - Encontro Regionais de Mulheres Leste e Norte ... 123
Gráfico 24 - Encontro Region. de Mulheres RMBH ... 124
Gráfico 25 - Lançamento do PDCG 3º Ciclo ... 126
Gráfico 26 – Lidercoop Participantes ... 128
Gráfico 27 - Lidercoop ... 129
Gráfico 28 - Programa OQS Visita Técnica ... 136
Gráfico 29 - PDGC RMBH ... 140
Gráfico 30 - PDGC Preenchimento Belo Horizonte ... 142
Gráfico 31 - Workshop PDGC Preenchimento Governador Valadares... 143
Gráfico 32 - PDGC Preenchimento Sul ... 144
Gráfico 33 - PDGC Preenchimento Triângulo ... 145
Gráfico 34 - Visita Técnica - PAGC... 148
Gráfico 35 - PAGC por Ramo ... 149
Gráfico 36 - PAGC Média ... 150
Gráfico 37 - Cooperativas que Concluíram o PDGC ... 152
Gráfico 38 - Visitas Técnicas PDGC ... 153
Gráfico 39 - Evolução do ISGC... 155
Gráfico 40 - Panorama ISGC 2013 ... 156
Gráfico 41 - Panorama ISGC 2014 ... 156
Gráfico 42 - Panorama ISGC 2015 ... 157
Gráfico 43 - Resultados em cada Ciclo ... 157
Gráfico 44 - Dia C por Ramo Quantidade ... 165
Gráfico 45 - Dia C por Ramo % ... 166
Gráfico 46 - Dia C ... 166
Gráfico 47 - Questionário ... 168
Gráfico 48 - Seminário ... 168
11 LISTA DE ANEXOS E APÊNDICES
Anexo I - Demonstrações Contábeis ... 218
Anexo II - Relatório de Auditoria Interna ... 235
Anexo III - Parecer do Conselho Fiscal ... 237
Anexo IV - Parecer do Conselho Estadual ... 238
Anexo V - Parecer Do Conselho Nacional ... 239
Anexo VI - Relatório da Auditoria Independente Sobre as Demonstrações Contábeis ... 240
Anexo VII - Laudo de Revisão ... 242
Anexo VIII - Declaração ... 257
Anexo IX - Detalhamento do Organograma Funcional do Sescoop/MG ... 258
Anexo X - Estratégias adotadas pelo Sescoop/MG MG para atingir os objetivos estratégicos do exercício de 2015 ... 260
Anexo XI - Execução física e financeira dos projetos/atividades do Sescoop/MG para o exercício de 2015 ... 270
12 Sumário
APRESENTAÇÃO ... 14
CAPÍTULO 1: VISÃO GERAL DA UNIDADE ... 16
IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE... 16
1.1. Finalidade e Competências ... 16
1.2. Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento do Sescoop/MG ... 17
1.3. Ambiente de Atuação ... 17
1.4. Organograma ... 19
1.5. Macroprocessos ... 20
CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHOS ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL ... 21
2.1. Planejamento organizacional ... 21
2.1.1. Descrição Sintética dos Objetivos do Exercício da UPC ... 25
2.1.2. Estágio de Implementação do Planejamento Estratégico ... 26
2.1.3. Vinculação dos planos da unidade com as competências institucionais e outros planos ... 26
2.2. Formas e Instrumentos de Monitoramento da Execução e dos Resultados dos Planos ... 27
2.3. Desempenho Orçamentário ... 29
2.3.1. Execução Física e Financeira dos Programas e Ações ... 32
2.3.2. Fatores Intervenientes do Desempenho Orçamentário ... 179
2.3.4. Informações sobre Realização das Receitas ... 181
2.3.5. Informações sobre a Execução das Despesas ... 183
2.4. Desempenho Operacional ... 184
2.5. Apresentação e Análise dos Indicadores de Desempenho ... 185
CAPÍTULO 3: GOVERNANÇA ... 190
3.1. Descrição das Estruturas de Governança ... 190
3.2. Informações Sobre Dirigentes e Colegiados ... 190
3.3. Atuação da Unidade de Auditoria Interna ... 193
3.4. Atividades de Correição e Apuração de Ilícitos Administrativos ... 193
3.5. Gestão de Riscos e Controles Internos ... 194
3.6 Política de Remuneração aos Administradores, Membros da Diretoria e de Conselhos ... 194
3.6.1. Política de Remuneração dos Membros da Diretoria Estatutária e dos Conselhos de Administração e Fiscal ... 194
3.6.2. Demonstrativo de Remuneração Mensal de Membros do Conselho ... 195
3.6.3. Demonstrativo Sintético da Remuneração dos Administradores e Membros de Diretoria ... 196
3.7. Informações sobre a Empresa de Auditoria Independente Contratada ... 196
CAPÍTULO 4: RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE ... 198
4.1. Canais de Acesso ao Cidadão ... 198
4.2. Carta de Serviços ao Cidadão ... 198
13
4.3. Aferição do Grau de Satisfação dos Cidadãos Usuários ... 198
4.4. Mecanismos de Transparência das Informações Relevantes sobre a Atuação da Unidade ... 198
CAPÍTULO 5: DESEMPENHO FINANCEIRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS ... 199
5.1. Desempenho Financeiro do Exercício ... 199
5.2. Tratamento Contábil da Depreciação, da Amortização e da Exaustão de Itens do Patrimônio e Avaliação e Mensuração de Ativos e Passivos ... 199
5.3. Sistemática de Apuração de Custos no Âmbito da Unidade ... 199
5.4. Demonstrações Contábeis exigidas pela Lei 6.404/76 e Notas Explicativas ... 200
CAPÍTULO 6: ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO ... 201
6.1. Gestão de Pessoas ... 201
6.1.1. Estrutura de Pessoal da Unidade... 201
6.1.2. Demonstrativo das Despesas com Pessoal ... 206
6.1.3. Gestão de Riscos Relacionados a Pessoal ... 208
6.2. Gestão de Patrimônio e da Infraestrutura ... 209
6.2.1. Gestão do Patrimônio Imobiliário ... 209
6.2.2. Informações sobre Imóveis Locados de Terceiros ... 209
6.3. Gestão da Tecnologia da Informação ... 209
6.3.1. Principais Sistemas de Informação ... 212
6.3.2 . Informações sobre Planejamento Estratégico de TI (PETI) e /ou Plano Diretor de TI (PDTI) ... 212
6.4. Gestão Ambiental e Sustentabilidade ... 213
6.4.1. Adoção de Critérios de Sustentabilidade Ambiental na Aquisição de Bens e na Contratação de Serviços ou Obras.. ... 214
CAPÍTULO 7: CONFORMIDADE DA GESTÃO E DEMANDAS DOS ÓRGÃOS DE CONTROLE ... 215
7.1. Tratamento de Determinações e Recomendações do TCU... 215
7.2. Tratamento de Recomendações do Órgão de Controle Interno ... 215
7.3. Medidas Administrativas para a Apuração de Responsabilidade por Danos ao Erário ... 215
7.4. Demonstrações da Conformidade do Cronograma de Pagamento de Obrigações como Disposto no Art. 5º da Lei 8.666/1993 ... 217
ANEXOS E APÊNDICES ... 218
RELATÓRIOS, PARECERES E DECLARAÇÕES ... 235
14 APRESENTAÇÃO
Este Relatório de Gestão está estruturado em tópicos, abaixo sintetizados:
• Capítulo 1- Visão Geral da Unidade: apresenta os dados e informações sobre a identificação da Unidade Estadual;
• Capítulo 2- Planejamento Organizacional e Desempenhos Orçamentário e Operacional:
apresenta os comentários e informações sobre a construção do plano estratégico, das estratégias adotadas, das principais ferramentas utilizadas, da execução física e financeira, do desempenho orçamentário, além dos indicadores de desempenho operacional da Unidade;
• Capítulo 3- Governança: descreve a estrutura de governança, tais como a unidade de auditoria interna, conselhos e compliance, demonstrando a qualidade e suficiência dos controles internos, a execução das atividades de correição, a relação dos principais dirigentes e membros de conselhos, sua remuneração e informações sobre a empresa de auditoria independente;
• Capítulo 4- Relacionamento com a Sociedade: informa sobre a acessibilidade dos cidadãos e os mecanismos de transparência das informações de interesse público;
• Capítulo 5- Desempenho Financeiro e Informações Contábeis: apresenta informações sobre a execução financeira, aspectos contábeis e sistemática de apuração dos custos da unidade;
• Capítulo 6- Áreas Especiais da Gestão: demonstra as políticas e iniciativas adotadas na Gestão:
de Pessoas, do Patrimônio e Infraestrutura, da Tecnologia da Informação; Ambiental e Sustentabilidade;
• Capítulo 7 – Conformidade da Gestão e Demandas dos Órgãos de Controle: descreve o tratamento dado às determinações e recomendações dos órgãos de controle e medidas de conformidade adotadas na gestão;
• Anexos e Apêndices: apresenta documentos, tabelas e quadros que ocupem mais de uma página, devidamente referenciados nos capítulos.
• Relatórios, Pareceres e Declarações: apresenta as Demonstrações Contábeis previstas pela Lei 6.404/76, o Relatório de Auditoria Interna, os Pareceres dos Conselhos Nacional e Estadual, o Parecer do Conselho Fiscal, o Relatório de Auditoria Independente e a Declaração de Cumprimento das Disposições da Lei 8.730/1993 quanto à entrega das declarações de bens e rendas.
O Sescoop/MG não realizou execução física ou financeira de ações da L.O.A – Lei Orçamentária Anual e não possui servidores inativos e pensionistas no seu Quadro de Pessoal, de modo que estas informações não constam no presente Relatório de Gestão
O Sescoop/MG apoia de modo efetivo todas as cooperativas pertencentes ao seu quadro social. No ano de 2015, foram 774 cooperativas regulares, sendo: 210 do ramo agropecuário, 194 do ramo crédito, 145 do ramo transporte, 120 do ramo saúde e 105 dos demais ramos.
São várias as realidades das cooperativas mineiras que se distinguem pelo porte, ramo de atuação, diferentes estágios de profissionalização da gestão e localização geográfica no Estado. Este grande número de cooperativas é fator relevante na definição de estratégias de oferta de programas de formação profissional, promoção social e monitoramento.
O Sescoop/MG desenvolveu diversas ações em 2015 que merecem destaque pelo alcance de bons resultados, com grande número de beneficiados e reconhecimento pelas cooperativas mineiras.
O Dia de Cooperar – Dia C beneficiou mais de 1,2 milhão de pessoas, por meio do trabalho voluntário de 82.970 mil cooperados, empregados de cooperativas, seus familiares e amigos.
O Dia C é uma das várias ações promovidas pelo Sescoop/MG no âmbito da Promoção Social e demostra a preocupação no desenvolvimento de ações que promovam a disseminação da cultura da
15 cooperação e dos princípios e valores do cooperativismo, cumprindo, com excelência, a nossa função social.
O Programa de Desenvolvimento da Gestão das Cooperativas - PDGC marca fortemente a atuação do monitoramento das cooperativas mineiras. As cooperativas necessitam aprimorar sua governança e incorporar métodos, instrumentos e boas práticas de gestão para alcançarem bons resultados. O Sescoop/MG, atento às necessidades das cooperativas, consolidou, em 2015, importantes resultados com a implantação do PDGC. Foram 172 cooperativas concluintes, representando 30,7% do total das cooperativas do Brasil. Em 2015, foram realizadas 106 visitas técnicas, além de um evento de lançamento que reuniu 293 participantes e diversos workshops que capacitaram 160 pessoas.
As cooperativas precisam desenvolver sua governança e suas competências técnicas. Devem se pautar em metas de desempenho e resultados. Como forma de aumentar as chances de sucesso, é importante que as cooperativas contem com mecanismos de monitoramento externo que as auxiliem na identificação de pontos de melhoria, oportunidades e boas práticas em gestão e governança. O Sescoop/MG atua no monitoramento das cooperativas analisando seus desempenhos e contribuindo, de maneira proativa, para a minimização de riscos, a profissionalização da gestão e a sustentabilidade das cooperativas.
Investimentos em capacitação permanente foram a estratégia para o desenvolvimento da formação profissional das cooperativas. Em 2015, diversos cursos, encontros, workshops e demais eventos de formação profissional e educação cooperativista beneficiaram cerca de 136.548 pessoas das cooperativas do Estado.
No Formacoop, mais de 1.700 pessoas foram beneficiadas. Formacred foi implantado para atender uma demanda do ramo crédito. O Programa de Gestão Avançada para Lideranças - Lidercoop iniciou a primeira turma e proporcionou uma reflexão de alto nível entre 37 líderes do cooperativismo.
O Sescoop/MG atua em defesa dos interesses das cooperativas mineiras pautado no aprimoramento de suas atividades. Em 2015, as cooperativas mineiras experimentaram avanços em sua gestão e governança. Como exemplo, o principal indicador do PDGC, o Índice Sescoop/MG de Sustentabilidade Cooperativista - ISSC, que representa a busca pela excelência da gestão e governança das cooperativas participantes, saltou de 62,22% em 2013 para 67,09. É uma variação percentual de 7,83% em apenas três anos. Esse resultado é decorrência direta de todas as ações desenvolvidas ao longo do ano.
16 CAPÍTULO 1: VISÃO GERAL DA UNIDADE
IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE
Poder e Órgão de Vinculação Poder: Executivo
Órgão de Vinculação: Ministério do Trabalho e Previdência Social - MTPS Código SIORG: 002844 Identificação da Unidade Jurisdicionada
Denominação completa: Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo de Minas Gerais Denominação Abreviada: Sescoop/MG
Código SIORG: Não se aplica Código LOA: Não se aplica Código SIAFI: Não se aplica Natureza Jurídica: Serviço Social Autônomo CNPJ: 07.064.534/0001-20 Principal Atividade: Outras atividades de ensino não especificadas anteriormente
Código CNAE: 8599-6/99
Telefones/Fax de contato: (31) 3025-7100 (31) 3025-7078 (31) 3025-7108 Endereço Eletrônico: controladoria@minasgerais.coop.br / capacitacao@minasgerais.coop.br
Página na Internet: http://www.minasgerais.coop.br
Endereço Postal: Rua Ceará, 771 - Bairro Funcionários, CEP 30.150-311, Belo Horizonte/MG
1.1. Finalidade e Competências
1.1.1. Finalidade: O Sescoop/MG foi criado por meio da medida provisória nº 1.715, de 3 de setembro de 1998, com a finalidade de organizar, administrar e executar em Minas Gerais o ensino de formação profissional, desenvolvimento e promoção social do trabalhador em cooperativa e dos cooperados (Art. 7º).
1.1.2. Competências: As competências do Sescoop/MG estão definidas no DECRETO Nº 3.017, DE 6 DE ABRIL DE 1999. São elas:
I - Organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional e a promoção social dos trabalhadores e dos cooperados das cooperativas em todo o território nacional;
II - Operacionalizar o monitoramento, a supervisão, a auditoria e o controle em cooperativas, conforme sistema desenvolvido e aprovado em Assembleia Geral da Organização das Cooperativas Brasileiras – OCB.
III - Para o desenvolvimento de suas atividades, o Sescoop/MG contará com centros próprios ou atuará sob a forma de cooperação com órgãos públicos ou privados.
17 1.2. Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento do Sescoop/MG
Normas relacionadas à Unidade Prestadora de Contas Normas de criação e alteração da Unidade Prestadora de Contas
Medida Provisória 1.715, de 03 de setembro de 1998 e suas reedições e Decreto 3.017, de 07 de abril de 1999, publicado no Diário Oficial da União em 07.04.1999 (Aprova o Regimento do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo- Sescoop/MG); Lei 11.524/2007 de 23/11/2007.
Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura da Unidade Prestadora de Contas
Regimento Interno registrado sob nº 24 no registro 102.104, livro A, em 31/10/2008 no Cartório de Registro Civil das Pessoas Jurídicas de Belo Horizonte – Minas Gerais
Manuais e publicações relacionadas às atividades da Unidade Prestadora de Contas Regulamento de Licitações e Contratos – Resoluções nº 850 e 860/2012.
Norma de Pessoal – Resolução 300/2008
NORMAS ESTADUAIS Portarias:
003/2010 - Norma de Segurança de Informações;
001/2014 - Ponto eletrônico e assuntos pertinentes;
003/2016 - Estabelece valor de hora técnica para Instrutória e Palestra.
002/2015 - Estabelece diretrizes para viagens a serviço no país.
003/2015 - Estabelece diretrizes para viagens a serviço no exterior 004/2015 - Diretrizes sobre concessão de bolsa de estudo.
006/2015 - Estabelece normas e procedimentos para aquisição de materiais e serviços.
007/2015 - Comissão de Seleção de Pessoal Resoluções:
002/2011 - Regulamenta os procedimentos para a celebração de convênios;
001/2012 - Regulamenta normas gerais aplicáveis a compra de materiais e serviços nos casos de dispensa e inexigibilidade de licitação
001/2013 - Estabelece normas gerais aplicáveis ao processo seletivo de contratação de empregados;
1.3. Ambiente de Atuação
O Sescoop/MG atua em um ambiente de elevada complexidade, pois busca apoiar de modo efetivo cooperativas de 13 (treze) diferentes ramos / setores / subsetores de atividade econômica (da agricultura aos serviços, passando pelo comércio e pela indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas. A seguir, uma síntese descritiva de cada um dos ramos:
1. Agropecuário: Composto por cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e de pesca, cujos meios de produção pertençam ao associado. Caracterizam-se pelos serviços prestados aos associados, como recebimento ou comercialização da produção conjunta, armazenamento e industrialização.
2. Consumo: Constituído por cooperativas dedicadas à compra em comum de artigos de consumo para seus associados. É o ramo mais antigo no Brasil e no mundo.
3. Crédito: Cooperativas destinadas a promover a poupança e financiar necessidades ou empreendimentos de seus cooperados. Atuam no crédito rural e urbano.
4. Educacional: Cooperativas de profissionais em educação, de alunos, de pais de alunos, de empreendedores educacionais e de atividades afins. O papel da cooperativa de ensino é ser mantenedora da escola.
5. Especial: Cooperativas de pessoas que precisam ser tuteladas (menor de idade ou relativamente incapaz) ou as que se encontram em situação de desvantagem nos termos da Lei 9.867, de 10 de novembro de 1999. A atividade econômica mais comum neste ramo é a produção artesanal de peças de madeira, roupas ou artes plásticas.
18 6. Habitacional: Compõe-se de cooperativas destinadas à construção, manutenção e
administração de conjuntos habitacionais para seu quadro social.
7. Infraestrutura: Atende direta e prioritariamente o próprio quadro social com serviços de infraestrutura. As cooperativas de eletrificação rural, que são a maioria deste ramo, aos poucos estão deixando de serem meros repassadores de energia, para se tornarem geradoras de energia.
8. Mineral: Constituído por cooperativas com a finalidade de pesquisar, extrair, lavrar, industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais.
9. Produção: Compõe-se por cooperativas dedicadas à produção de um ou mais tipos de bens e produtos, quando detenham os meios de produção.
10. Saúde: Constituído por cooperativas que se dedicam à preservação e promoção da saúde humana em seus variados aspectos.
11. Trabalho: Engloba todas as cooperativas constituídas por categorias profissionais (professores, engenheiros, jornalistas e outros), cujo objetivo é proporcionar fontes de ocupação estáveis e apropriadas aos seus associados, através da prestação de serviços a terceiros.
12. Transporte: Composto pelas cooperativas que atuam no transporte de cargas e/ou passageiros.
13. Turismo e lazer: Cooperativas prestadoras de serviços turísticos, artísticos, de entretenimento, de esportes e de hotelaria. Atendem direta e prioritariamente o seu quadro social nestas áreas.
O desafio maior da Unidade é apoiar, de modo efetivo, um amplo e diversificado conjunto de empreendimentos cooperativos, de diferentes ramos que atuam no estado, cujos grandes números estão apresentados na Tabela 01, a seguir:
Tabela 1 - Números do Cooperativismo no Estado de Minas Gerais
Número de Cooperativas Número de cooperados Número de empregados 2014 2015 Variação (%) 2014 2015 Variação (%) 2014 2015 Variação (%)
772 774 0,3 1.225.047 1.282.665 4,7 34.589 35.699 3,2
Fonte: Anuário 2015
O número de cooperativas cresceu 0,3%, o número de cooperados cresceu 4,7% e o número de empregados cresceu 3,2%.
A cada ano mais pessoas estão interessadas no movimento cooperativista, como ferramenta para acesso a mercado, adquirindo economia de escala e de escopo, agregando valor e reduzindo custos.
19 1.4. Organograma
A estrutura organizacional da Unidade MG é a seguinte:
Figura 1 - Organograma Funcional do Sescoop/MG
O Detalhamento do Organograma Funcional do Sescoop/MG encontra-se no anexo IX.
20 1.5. Macroprocessos
Em 2015, o Sescoop/MG não realizou nenhum trabalho visando o mapeamento dos macroprocessos.
No entanto, a partir dos fundamentos e dos projetos do Plano Estratégico, elaborou o seu Plano de Trabalho e Orçamento para o exercício de 2015, contemplando os projetos e as demais atividades de apoio ao desenvolvimento de seus objetivos.
Os principais objetivos estratégicos da entidade para 2015, bem como as suas respectivas metas, riscos identificados para seu alcance, as estratégias adotadas, bem como as devidas contextualizações estão dispostos no decorrer do relatório e no anexo X.
21 CAPÍTULO 2: PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHOS ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL
2.1. Planejamento organizacional
O Plano Estratégico Institucional compreendendo o horizonte 2015-2020 e foi construído em seis etapas. A saber:
1 – Elaboração dos Cenários de Atuação e identificação dos Desafios Estratégicos do Cooperativismo:
Contemplou a avaliação e mapeamento das tendências e perspectivas futuras ao ambiente de atuação do cooperativismo, identificação das oportunidades e ameaças para o Sescoop, antecipadas pelos cenários desenvolvidos e identificação de necessidades e demandas das cooperativas.
Nesta etapa destacou-se a participação de formadores de opinião, especialistas, pesquisadores e atores que impactam o cooperativismo, por meio de entrevistas em profundidade, e de dirigentes de cooperativas de diversas ramos, tamanhos e localidades, que responderam pesquisa via web e participaram de grupos focais - técnica de pesquisa que coleta dados a partir da interação entre grupos, no caso, de cooperativas, ao se discutir tópicos sugeridos pelo pesquisador.
2 – Avaliação do Plano do Sescoop (2010-2013)
Avaliação da execução do plano estratégico 2010-2013 e seu modelo de elaboração e do ambiente interno do Sescoop, com destaque para a realização de pesquisas interna com colaboradores das unidades nacional e estaduais do Sescoop, para a identificação de forças e fragilidades.
3 – Formulação da Estratégia
Para a formulação da estratégia do Sescoop foram realizadas oficinas com a participação de lideranças.
4 – Modelo de Desdobramento do Plano para Unidade Nacional e Unidades Estaduais
Foi desenvolvido modelo para que as unidades do Sescoop realizassem o desdobramento da estratégia institucional em planos estaduais.
5 – Desenvolvimento de Sistema de Indicadores
Definição de indicadores para mensurar a execução da estratégia institucional.
6 – Capacitação das Unidades Nacional e Estaduais
Realização de capacitação com participantes das unidades nacional e estaduais para apresentação do novo ciclo e orientação sobre a elaboração dos planos estratégicos das unidades nacional e estaduais, pautados no plano institucional.
Este ciclo de planejamento apresentou grandes diferenciais e destacou-se pela intensa participação dos diversos stakeholders em sua elaboração. Entre as principais características desse processo estão:
• Planejamento integrado, apresentando grande sinergia entre a Unidade Nacional e Unidades Estaduais;
• Elaboração de cenários para o cooperativismo em 2025;
• Participação direta das cooperativas no processo de planejamento;
22
• Definição do futuro desejado para o cooperativismo nos próximos 10 anos;
• Identificação dos Desafios Estratégicos do cooperativismo.
Os principais fundamentos do plano e o mapa estratégico institucional do Sescoop 2015-2020 encontram-se descritos a seguir:
Visão do Cooperativismo – descreve a situação desejada para o cooperativismo em 2025:
“Em 2025, o cooperativismo será reconhecido pela sociedade por sua competitividade, integridade e capacidade de promover a felicidade dos cooperados”.
Desafios do Cooperativismo – demandará esforço das cooperativas e forte atuação das instituições que atuam em favor do desenvolvimento do cooperativismo, em especial do Sescoop. Os desafios a serem superados para alcance da visão de futuro do cooperativismo são:
Missão do Sescoop – representa a razão de ser da instituição:
“Promover a cultura cooperativista e o aperfeiçoamento da gestão para o desenvolvimento das cooperativas brasileiras”.
Objetivos Estratégicos Finalísticos do Sescoop – revelam as principais escolhas da instituição para o período do plano e são orientados para o alcance da visão de futuro e cumprimento da missão organizacional. São eles:
• Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os valores e princípios do cooperativismo;
• Promover a profissionalização da gestão cooperativista;
• Ampliar o acesso das cooperativas às soluções de formação e qualificação profissional;
• Promover a profissionalização da governança cooperativista;
• Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas;
• Apoiar iniciativas voltadas para a saúde e segurança no trabalho e de qualidade de vida;
• Apoiar práticas de responsabilidade socioambiental.
Objetivos Estratégicos de Gestão – contribuem para a melhoria da organização e dos processos de gestão interna, auxiliando no alcance dos objetivos estratégicos finalísticos. São eles:
• Aprimorar a gestão estratégica e padronizar processos;
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• Aprimorar e intensificar o relacionamento com as cooperativas;
• Garantir comunicação frequente e ágil com os seus públicos;
• Aperfeiçoar o controle, ampliar e diversificar as fontes de recursos;
• Desenvolver continuamente as competências dos colaboradores
O grande desafio das organizações não está no planejamento em si, mas na execução da estratégia;
e superá-lo dependerá, em grande parte, de uma gestão estratégica voltada ao alcance de resultados concretos.
Nesse sentido, o Sescoop tem como aliada a Gestão Estratégica Orientada para Resultados – GEOR, um modelo de gestão que reestrutura práticas, adensa a visão estratégica e reorienta a abordagem e a atuação das organizações para a geração de transformações junto ao público-alvo.
Essas transformações são impulsionadas pelos projetos estruturadores, que têm entre as suas principais características a relação forte e direta com o plano estratégico institucional, a capacidade de elevar o patamar de atuação da Unidade e atuar como portador de futuro.
Este novo modelo de atuação tem sido reforçado por meio de capacitações regionais realizadas durante o ano de 2015, com foco na formulação de estratégias e estruturação de projetos. Os eventos são coordenados pela Unidade Nacional do Sescoop, com participação expressiva de colaboradores e lideranças das Unidades Estaduais, envolvidas nos processos de planejamento, projetos e orçamento, com a aplicação teórica e prática dos conceitos.
24
25 2.1.1. Descrição Sintética dos Objetivos do Exercício da UPC
O Plano Estratégico do Sescoop/MG 2015-2020 está inserido no contexto de um planejamento estratégico corporativo, tendo as unidades nacional e estaduais realizado o seu desdobramento, considerando as estratégias institucionais e a realidade em que estão inseridas.
O adequado desdobramento da estratégia exigiu da Unidade o entendimento da estratégia institucional, a análise dos fatores internos e externos que impactam a sua realidade, a priorização e seleção dos objetivos estratégicos a serem trabalhados, a identificação dos projetos estruturadores e das atividades que contribuirão para o alcance dos resultados esperados pelo Sescoop/MG.
Concluído o desdobramento da estratégia institucional, foi aprovado o plano estratégico da unidade estadual que seguiu as diretrizes do Sescoop Nacional.
26 2.1.2. Estágio de Implementação do Planejamento Estratégico
Uma vez aprovado, o plano estratégico é implementado por meio da execução de projetos que buscam alcançar as transformações necessárias ao desenvolvimento das cooperativas e das demais atividades que suportam a operação da Unidade.
Visando ao alcance dos objetivos estabelecidos para o exercício foram adotadas estratégias diversas, com destaque para o desenvolvimento das competências organizacionais. Para isso, tanto foram promovidos treinamentos internos, vinculados às descrições de cargos do Sescoop/MG, quanto foram ampliadas as parcerias com outras entidades e instituições de interesse; a ampliação da capilaridade dos programas e projetos do Sescoop/MG, por meio da regionalização das iniciativas; o aumento do acesso a programas especializados por ramo, viabilizados por meio dos convênios firmados com centrais e federações de cooperativas, propiciando um atendimento especializado e convergente tanto com os normativos de órgãos reguladores quanto com as próprias necessidades de profissionalização das cooperativas e o foco no Programas de Desenvolvimento da Gestão das Cooperativas, como eixo central para outros programas formativos voltados, principalmente, à capacitação de gerentes, dirigentes e conselheiros de cooperativas.
Os principais projetos e atividades executados em 2015, sua vinculação aos objetivos estratégicos, respectivas metas, riscos identificados para seu alcance, estratégias adotadas, bem como as devidas contextualizações estão dispostos no Anexo X.
2.1.3. Vinculação dos planos da unidade com as competências institucionais e outros planos
No exercício de 2015, o Sescoop/MG elaborou seu Plano de Trabalho e Orçamento, visando a execução das iniciativas que permitissem o alcance dos objetivos estratégicos, destacando-se pela importância e impacto na realidade do cooperativismo local, as seguintes:
• O Programa Dia de Cooperar – Dia C, Campanha 2015, que beneficiou 1.275.421 pessoas, por meio do trabalho voluntário de 82.970 cooperados, empregados de cooperativas, seus familiares e amigos distribuídos em 238 municípios. As 225 cooperativas envolvidas e os 384 Postos de Atendimento (PAs), demonstram a força do cooperativismo mineiro e seu compromisso com o 7º princípio do Cooperativismo “Interesse pela comunidade”;
• A 4ª Corrida da Cooperação, que beneficiou, diretamente, 3.998 pessoas, contra os 3.906 inscritos em 2014, além das pessoas assistidas pelas 12 instituições beneficentes para onde foram doadas quase oito toneladas de alimentos arrecadados em contrapartida à participação dos atletas;
• O torneio, Esportes Cooperativos de Minas Gerais, que beneficiou diretamente 307 pessoas, 107 a menos que o total computado no ano anterior. A arrecadação de alimentos totalizou 436 kg de alimentos em contrapartida à participação dos atletas;
• O Programa Coop Encena, que gerou acesso à cultura para 3.308 cooperados e empregados de cooperativas. Resultando das trocas de ingressos, 15 instituições beneficentes foram beneficiadas com a arrecadação de aproximadamente 5,7 toneladas de alimentos;
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• O Programa Sábado Cooperativo, que levou cultura, lazer e informações sobre o cooperativismo para 1900 pessoas em Belo Horizonte e, também, propiciou a exposição de produtos e serviços de cooperativas da capital mineira;
• O Programa Educação Cooperativa, que levou a cultura da cooperação para 468 educadores da rede municipal de ensino e cooperativas educacionais de 21 municípios que, por sua vez, influenciaram 9.187 estudantes do 4º ao 8º ano do ensino fundamental de 152 escolas;
• Os cursos, encontros, workshops e demais eventos de formação profissional e educação cooperativista, sejam aqueles realizados de forma centralizada, diretamente pelo Sescoop/MG, ou por meio de convênios, de forma descentralizada, beneficiaram cerca de 55% das cooperativas do estado.
• Programa de Gestão Avançada para Lideranças – Lidercoop, lançado em 2015, com o objetivo de desenvolver as competências essenciais de gestão e governança. O curso inaugurou uma nova etapa de investimento em programas na educação cooperativista de alta performance. Em sua primeira edição, o programa contou com a participação de presidentes, conselheiros e diretores de cooperativas e do Sescoop/MG, com 37 pessoas inscritas, representando 26 cooperativas de primeiro e segundo graus.
• O Programa de Formação e Acompanhamento da Organização do Quadro Social das Cooperativas Mineiras – Educa OQS, implementado a partir da necessidade de ampliar a capacidade de atendimento e acompanhamento das cooperativas participantes do Programa de Organização do Quadro Social pelo Sescoop/MG e, ao mesmo tempo, de oferecer aos atores envolvidos o desenvolvimento de competências comportamentais e técnicas para a adoção de boas práticas nessa área. Dessa forma, além das visitas técnicas, elaboração e monitoramento de projetos OQS, foram formados, em 2015, 34 profissionais oriundos de 17 cooperativas.
2.2. Formas e Instrumentos de Monitoramento da Execução e dos Resultados dos Planos
O cumprimento dos objetivos traçados no plano estratégico é acompanhado e monitorado mensalmente. Inicialmente, para a elaboração da proposta anual de trabalho, são realizadas reuniões que consideram análises macroeconômica e de negócios. As expectativas orçamentárias também são consolidadas.
Após aprovadas, as projeções são analisadas mensalmente pela Superintendência e Diretoria que controlam, por meio de relatórios, a realização das ações, os orçamentos e, caso sejam identificados desvios relevantes na projeção, efetuam os devidos ajustes.
• Coop Encena, que beneficiou 3.308 pessoas, dentre cooperados, familiares e outros participantes;
• IV Corrida da Cooperação, que beneficiou 3.998 pessoas, dentre cooperados, empregados e familiares de Cooperativas e outros participantes;
• Sábado Cooperativo, que beneficiou 1.900 pessoas, dentre cooperados, familiares e outros participantes;
• Dia de Cooperar, que beneficiou 82.970 pessoas, dentre cooperados, familiares e voluntários;
• Coopsportes, que beneficiou 307 empregados.
• Educa OQS, que beneficiou 34 empregados.
• Encontro de OQS, que beneficiou 35 empregados.
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• Formacoop (Cont. 2014) Belo Horizonte, que beneficiou 22 empregados.
• Formacoop (Cont. 2014) Varginha, que beneficiou 27 empregados.
• Formacoop (Cont. 2014) Uberlândia, que beneficiou 40 empregados.
• Formacoop (RMBH - 2015), que beneficiou 27 empregados.
• Formacoop (Araguari), que beneficiou 43 empregados.
• Formacoop (Manhuaçu), que beneficiou 27 empregados.
• Formacoop (Piumhi), que beneficiou 34 empregados.
• Formacoop (Montes Claros), que beneficiou 29 empregados.
• Formacoop (São Sebastião do Paraíso), que beneficiou 26 empregados.
• Formacred, que beneficiou 25 empregados.
• Ciclo de Palestras, que beneficiou 2.312 empregados.
• Convênios, que beneficiou 7950 empregados.
• Cursos de Gestão e Educação Cooperativista, que beneficiou 1.151 empregados.
• Encontro dos Profissionais da Área Jurídica, que beneficiou 72 empregados.
• Encontro de Profissionais de Contabilidade, que beneficiou 98 empregados.
• Encontro dos Profissionais de RH, que beneficiou 76 empregados.
• Encontro de Secretariado, que beneficiou 33 empregados.
• Encontro Est. dos Profiss.de Comunicação, que beneficiou 77 empregados.
• Encontro Est. dos Prof. de TI das Coop., que beneficiou 78 empregados.
• Lançamento do PDGC – 3° Ciclo, que beneficiou 293 pessoas, entre empregados, dirigentes e cooperados.
• Lidercoop, que beneficiou 26 pessoas, entre empregados e dirigentes.
• Workshop PDGC – Estruturação e Melhorias de Processos, que beneficiou 27 empregados.
• Workshop PDGC Preenchimento Triângulo, que beneficiou 14 empregados.
• Workshop PDGC Preenchimento – Sul, que beneficiou 21 empregados.
• Workshop PDGC Preenchimento – Governador Valadares, que beneficiou 14 empregados.
• Workshop PDGC Preenchimento - BH, que beneficiou 26 empregados.
• Lançamento do Dia C, que beneficiou 90 empregados.
• Seminário de Responsabilidade Social, que beneficiou 186 empregados.
• Programa Felicidade Interna do Cooperativismo, que beneficiou 1 Cooperativa.
• Programa de Orientação Cooperativista, que beneficiou 428 pessoas.
• Programa de Educação Cooperativa, que beneficiou 9187 pessoas.
• Aprendiz Cooperativo, que beneficiou 416 pessoas.
• Encontro Est. de Jovens e Mulheres, que beneficiou 54 pessoas.
• Encontros Regionais de Jovens, que beneficiou 31 pessoas.
• Encontros Regionais de Mulheres Triângulo, que beneficiou 31 pessoas.
• Encontros Regionais de Mulheres Sul, que beneficiou 33 pessoas.
• Encontros Regionais de Mulheres Leste e Norte, que beneficiou 23 pessoas.
• Encontros Regionais de Mulheres RMBH, que beneficiou 11 pessoas.
Dando continuidade à sua estratégia de interiorização das ações do Sescoop/MG, em 2015 foram realizadas 138 atividades regionalizadas, dentre elas cursos, palestras, encontros, workshops e iniciativas de promoção social. A agenda de atividades é feita, prioritariamente, em atendimento às demandas das cooperativas. Entretanto, o Sescoop/MG oferece outros cursos e palestras, de acordo com os indicadores de gestão das cooperativas, análise das avaliações de reação aplicados junto aos
29 participantes dos eventos e, também, com base na identificação de oportunidades de introdução de temas específicos em uma ou mais regiões do estado.
Apesar do Sescoop/MG ter adotado uma estratégia de regionalização intensificada em 2014, alguns projetos obtiveram baixa adesão regional. Dessa forma, visando garantir a formação de turmas com um número mínimo de pessoas que justificasse o investimento na ação, eventos como os encontros de jovens voltaram a ser realizados exclusivamente em Belo Horizonte.
O Sescoop/MG, visando oportunizar às cooperativas o cumprimento da Lei 10.097/2000, que trata da formação de aprendizes no Brasil, firmou novas parcerias com instituições aptas a oferecerem programas com qualidade reconhecidas, e que tenham capilaridade em nível estadual. Assim, com a anuência da Superintendência Regional do Trabalho e Emprego de Minas Gerais – SRTE/MG, o Sescoop/MG mantém o atendimento às demandas em Belo Horizonte e no interior, de forma descentralizada.
A execução física e financeira dos projetos/atividades do Sescoop/MG para o exercício de 2015 encontra-se no anexo XI.
2.3.Desempenho Orçamentário
O Sescoop/MG é organizado por áreas de atuação, que refletem o desempenho finalístico e de gestão do sistema. A execução orçamentária em 2015 por área de atuação está descrita a seguir:
Tabela 2 - Realizações Financeiras por Área de Atuação
ÁREAS DE ATUAÇÃO 2014 2015
Previsto Realizado % Exec.
1 - Atuação Finalística 8.994.024,01 12.328.459,00 10.977.062,83 89,04%
a- Formação/capacitação profissional 5.848.741,48 7.993.506,00 7.143.049,54 89,36%
b- Promoção Social 1.565.311,08 1.736.147,00 1.558.373,21 89,76%
c- Monitoramento/desenvolvimento de cooperativas 1.579.971,45 2.598.806,00 2.275.640,08 87,56%
2 - Gestão do Sistema – Atividade Meio 5.438.813,19 13.247.625,00 12.590.945,18 95,04%
d- Órgãos Colegiados (CONSAD/CONFISC) 74.669,18 78.000,00 73.678,86 94,46%
e- Diretoria Executiva (PRESI/SUPER) 732.781,98 600.554,00 553.689,64 92,20%
f- Administrativo (Apoio/Informática/jurídico) 3.696.060,72 11.198.002,00 10.769.724,24 96,18%
g- Divulgação/Comunicação 935.301,31 1.371.069,00 1.193.852,44 87,07%
TOTAL 14.432.837,20 25.576.084,00 23.568.008,01 92,15%
Tabela 3 - Execução Orçamentária dos Programas Executados pelo Sescoop/MG – 2014 / 2015
Como entidade vinculada ao Ministério do Trabalho e Previdência Social, o Sescoop/MG organiza as suas iniciativas a partir de uma classificação programática, que identifica os objetivos a serem atingidos com a realização das despesas. Cada nível de governo possui sua própria estrutura programática em função das peculiaridades e necessidades existentes.
30 A referida estrutura é composta por Programas que representam o instrumento de organização da atuação governamental e articula um conjunto de ações.
As ações, neste caso, não são as necessárias à consecução dos projetos, mas um instrumento utilizado para alcançar o objetivo de um programa, envolvendo um conjunto de operações que se realizam de modo contínuo e permanente, das quais resulta um produto ou serviço necessário à manutenção da ação de Governo.
De maneira a alinhar a execução estratégica à orçamentária, o Sescoop/MG utiliza a vinculação dos seus Objetivos Estratégicos – finalísticos e de gestão – a Programas e Ações monitoradas pelo MTPS, conforme Tabela a seguir.
Programa / Área Temática Ação / Objetivo Estratégico
5100 - Cultura da Cooperação 5101 - Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina, os valores e princípios do cooperativismo
5200 - Profissionalização e Sustentabilidade 5201 - Promover a profissionalização da gestão cooperativista 5202 - Ampliar o acesso das cooperativas às soluções de formação e qualificação profissional
5203 - Promover a profissionalização da governança cooperativista
5204 - Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade das cooperativas
5300 - Qualidade de vida e responsabilidade socioambiental
5301 - Apoiar iniciativas voltadas para a saúde e segurança do trabalho e de qualidade de vida
5302 - Apoiar práticas de responsabilidade socioambiental 5400 - Apoio à Gestão 5401 - Aprimorar a gestão estratégica e padronizar processos
5402 - Desenvolver continuamente as competências dos colaboradores
5403 - Aprimorar e intensificar o relacionamento com as cooperativas
5404 - Garantir comunicação frequente e ágil com os seus públicos
5405 - Aperfeiçoar o controle, ampliar e diversificar as fontes de recursos
No caso de iniciativas que não se vinculam diretamente aos objetivos estratégicos do Sescoop/MG, utilizam-se os Programas e Ações do MTPS, conforme Quadro abaixo.
