PRESTAÇÃO DE CONTAS
ANO 2016
PRESTAÇÃO DE CONTAS
ANO 2016
Balanço Patrimonial
•
Conceito
É a demonstração contábil destinada a evidenciar,
qualitativa e quantitativamente, numa determinada
data, a posição patrimonial e financeira de uma
empresa, no nosso caso do Sindicato.
No balanço patrimonial, as contas deverão ser
classificadas segundo os elementos do patrimônio que
registrem
e
agrupadas
de
modo
a
facilitar
o
conhecimento e a análise da situação .
PRESTAÇÃO DE CONTAS
ANO 2016
Balanço Patrimonial é:
•
Fotografia da situação patrimonial do Sindicato
em um determinado momento (2016).
•
Demonstração estática;
•
Não se observa a evolução das contas, mas o
saldo inicial e o saldo final de um período.
•
Conforme Lei 6.404/76 (artigos 176 a 182 e
artigo 187) e NBC T.3, e suas alterações o Balanço
Patrimonial é constituído pelo Ativo, pelo Passivo
e pelo Patrimônio Líquido.
PRESTAÇÃO DE CONTAS
ANO 2016
=
Total Ativo
O Ativo compreende os bens, os
direitos e as demais aplicações de
recursos controlados pela entidade,
capazes
de
gerar
benefícios
econômicos futuros, originados de
eventos ocorridos.
O Passivo compreende as origens de
recursos representados pelas obrigações
para com terceiros, resultantes de eventos
ocorridos que exigirão ativos para a sua
liquidação.
Total Passivo
O Patrimônio Líquido compreende os
recursos próprios da empresa, e seu valor é
a diferença positiva entre o valor do Ativo e
o valor do Passivo
PRESTAÇÃO DE CONTAS
ANO 2016
Ativo
Conjunto de
bens e direitos
Passivo
Conjunto de
obrigações
a pagar a terceiros
PL
Conjunto de
recursos
pertencentes aos
sócios
Balanço Patrimonial
(fotografia do equilíbrio patrimonial)
Passivo
Passivo
Ativo
Ativo
Destino
Destino OrigemOrigem
Passivo
Passivo
Ativo
Ativo
Ativo
Passivo
Passivo
Ativo
Destino
PRESTAÇÃO DE CONTAS
ANO 2016
Demonstração de Resultado do Exercício (DRE)
•
Conceito
É a demonstração destinada a evidenciar a composição do resultado formado num
determinado período de operações da entidade. Ou , demonstra a situação econômica
da entidade em um determinado período.
Demonstra a situação econômica da empresa em um determinado período;
Demonstração dinâmica;
A DRE, observando o princípio de competência, evidenciará a formação dos vários níveis
de resultado mediante confronto entre as receitas , e os correspondentes custos e
despesas.
•
Estrutura:
a) as receitas e os ganhos do período, independente de seu recebimento;
b) os custos, despesas, encargos e perdas pagas ou incorridas, correspondentes a esses
ganhos e receitas;
PRESTAÇÃO DE CONTAS
ANO 2016
Receita
Originária de vendas, Contribuições, Mensalidades ou da prestação de serviço.
Despesa
São os gastos necessários ao desenvolvimento e manutenção das atividades da
empresa/Sindicato.
Resultado
Diferença entre receita e despesa podendo gerar lucro ou prejuízo.
(-)
(=)
(+)
Empresa: SINDICATO DOS PSICÓLOGOS DO ESTADO DE SANTA CATARINA CNPJ: 10.537.494/0001-00 Balanço encerrado em: 31/12/2016
Descrição 2016 2015 2014
A T I V O 30266,33 D 28676,79 D 18945,72 D
ATIVO CIRCULANTE 20885,38 D 12723,05 D 12723,05 D
CAIXA GERAL 658,88 D 3149,35 D 419,28 D Caixa 658,88 D 3149,35 D 419,28 D
BANCOS CONTA MOVIMENTO 20226,50 D 13832,07 D 12303,77 D Caixa Econômica Federal - C/C 3.088-7 20226,50 D 13832,07 D 12303,77 D
ATIVO NÃO CIRCULANTE 9380,95 D 11695,37 D 6222,67 D
IMOBILIZADO 9380,95 D 11695,37 D 6222,67 D Móveis e Utensílios 3797,90 D 3797,90 D 919,00 D Máquinas de Escritório e Equipamentos 8946,25 D 8946,25 D 4476,25 D Programas de Direito de Uso Informática 5200,00 D 5200,00 D 5200,00 D ( - ) Depreciação Acumulada 8563,20 C 6248,78 C 4372,58 C
P A S S I V O 21239,43 C 15062,47 C 18945,72 C
PASSIVO CIRCULANTE 0,00 C 2923,91 C 0,00 C
OBRIGAÇÕES COM PESSOAL 0,00 C 723,90 C 0,00 C Salários Orden. Verba Repres. A Pagar 0,00 C 723,90 C 0,00 C
OUTRAS OBRIGAÇÕES 0,00 C 2200,01 C 0,00 C Credores Diversos 0,00 C 2200,01 C 0,00 C
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 21239,43 C 12138,56 C 18945,72 C
PATRIMONIO SOCIAL LÍQUIDO 21239,43 C 12138,56 C 18945,72 C Patrimônio Social 25752,88 C 18945,72 C 22037,20 C Superávit/Déficit do Exercício 4513,45 D 6807,16 D 168,53 D Ajustes de Exercícios Anteriores 0,00 D 0,00 D 2922,95 D Resultado do Exercício 4513,45 C 6807,16 C 168,53 D
,
Descrição 2016 2015
APLICAÇÕES DOS RECURSOS 82.880,73D 78.471,21D
D E S P E S A S 82.880,73 D 78.471,21D
DIRETORIA 15.441,81 D 16.600,59D
Viagem 12.548,49 D 10.803,30 D
Reunião de Diretoria e Cons. Fiscal 2.893,32 D 5.797,29 D Ressarcimento Faltas Liberação Diretor 0,00 D 0,00 D
PESSOAL 3.289,27 D 5.171,64 D Salários, Ordenados e Gratificações 3.289,27 D 4.997,24 D
Vale Transporte 0,00 D 174,40 D ENCARGOS SOCIAIS 723,54 D 1.469,37 D I.N.S.S. 723,54 D 1.255,64 D F.G.T.S 0,00 D 185,60 P.I.S 0,00 D 28,13 ADMINISTRATIVAS 44.969,62 D 43.722,98D Material de Expedinte 1.036,70 D 1.167,59 D Material de Limpeza 0,00 D 0,00 D Material de Consumo 0,00 D 0,00 D Alimentação em Geral 215,16 D 37,11 D Combustíveis e Lubrificantes 0,00 D 180,00 D Condução e Transporte 30,35 D 32,00 D Telefone 2.270,76 D 3.088,45 D Manutenção de Veículos 670,00 D 250,00 D Manutenção Geral 0,00 D 10,00 D
Cursos, Congressos, Plenárias e Seminários 6.071,39 D 6.670,53 D Assinatura de Jornais e Revistas 0,00 D 0,00 D Fotocópias e Autenticações 63,40 D 194,10 D Correios 8.247,20 D 8.135,10 D Publicação de Editais 1.535,60 D 1.445,00 D Estacionamento 0,00 D 81,50 D Impressos 3.971,50 D 1.680,00 D Aluguel/Condominio Sede 4.744,00 D 3.525,00 D Manutenção Máquinas e Equipamentos 73,00 D 2.489,50 D Propaganda e Publicidade 0,00 D 0,00 D Utensílios Copa e Cozinha 0,00 D 359,70 D Despesas Bancárias 6.047,05 D 4.918,15 D Convênio de Cooperação com CRP-12 0,00 D 40,00 D
Internet 1.155,17 D 432,10 D
Manutenção de Programas de Informática 5.076,12 D 5.926,95 D Perdas Extraordinárias 0,00 D 0,00 D Despesas Gerais 90,00 D 330,00 D Mensalidade Associativa CDL - Fpolis 478,00 D 374,00 D Imobilizado Pequenos Valores 879,80 D 480,00 D Depreciação Acumulada 2.314,42 D 1.876,20 D
SERVIÇOS DE TERCEIROS 16.178,52 D 8.928,58 D Honorários Advocatícios 5.000,00 D 555,00 D Honorários Contábeis 10.850,00 D 8.250,00 D Assessorias, Serviços e Consult. Diversas 0,00 D 0,00 D Assessorias, Serviços e Consult. PF 328,52 D 123,58 D
DESPESAS FINANCEIRAS 0,00 D 0,00 D
Juros, Multas e Correção Monetária 0,00 D 0,00 D
IMPOSTOS / TAXAS / CONTRIBUIÇÕES 34,73 D 31,60 D Taxas Municipais Iptu/Alvara 34,73 D 31,60 D Impostos e Taxas Diversos 0,00 D 0,00 D
CONTRIB. AO MOVTO SINDICAL 1.475,00 D 2.146,45 D CUT 1.440,00 D 1.746,45 D
DIEESE 0,00 D 0,00 D
Contribuição a Federação dos Psicólogos 0,00 D 0,00 D Contribuições Diversas 35,00 D 400,00 D ATIVIDADES SINDICAIS 768,24 D 400,00 D Campanha de Sindicalização 0,00 D 0,00 D Promoções Sociais 0,00 D 400,00 D Assembléias 768,24 D 0,00 D IMOBILIZADO 0,00 D 0,00 D Móveis e Utensilios 0,00 D 0,00 D Máquinas e Equipamentos 0,00 D 0,00 D Aquisição de Softw are 0,00 D 0,00 D
ORIGENS DOS RECURSOS 87.394,18C 84.878,37C
C O N T R I B U I Ç Õ E S 87.394,18 C 84.878,37 C
CONTRIBUIÇÃO SINDICAL 59.330,34 C 65.409,05 C Contribuição Sindical 59.512,14 C 65.745,05 C (-) Devolução da Contribuição Sindical (181,80) D (336,00) D
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 28.063,84 C 16.765,40 C Mensalidades 28.063,84 C 16.765,40 C
RENDA PATRIMONIAL 0,00 C 2.703,92 C
Recuperação com Despesas Taxa Administr. 0,00 C 2.703,92 C
CONTRIBUIÇÃO EXTRAORDINÁRIA 0,00 C 0,00 C Outras Contribuições 0,00 C 0,00 C 4513,45 6407,16 , Descrição 2016 2015 C O N T A S D E R E S U L T A D O
2013 2014 2015 2016 Diferença 9.305,24 R$ R$ 14.923,29 R$ 16.600,59 R$ 15.441,81 -R$ 1.158,78 -R$ R$ - R$ 5.171,64 R$ 3.289,27 -R$ 1.882,37 799,57 R$ R$ 179,38 R$ 1.469,37 R$ 723,54 -R$ 745,83 33.080,98 R$ R$ 33.884,94 R$ 43.722,98 R$ 44.969,62 R$ 1.246,64 15.488,57 R$ R$ 7.800,00 R$ 8.928,58 R$ 16.178,52 R$ 7.249,94 6,01 R$ R$ - R$ - R$ - R$ -R$ R$ - R$ 31,60 R$ 34,73 R$ 3,13 1.300,70 R$ R$ 8.139,26 R$ 2.146,45 R$ 1.475,00 -R$ 671,45 1.221,90 R$ R$ - R$ - R$ 768,24 R$ 768,24 61.202,97 R$ R$ 64.926,87 R$ 78.071,21 R$ 82.880,73 R$ 4.809,52 2013 2014 2015 2016 Diferença 45.805,38 R$ R$ 42.263,08 R$ 65.409,05 R$ 59.330,34 -R$ 6.078,71 18.742,34 R$ R$ 18.124,89 R$ 16.765,40 R$ 28.063,84 R$ 11.298,44 -R$ R$ - R$ 2.703,92 R$ - -R$ 2.703,92 1.652,62 R$ R$ 4.370,37 R$ - R$ - R$ -66.200,34 R$ R$ 64.758,34 R$ 84.878,37 R$ 87.394,18 R$ 2.515,81 TOTAL GERAL
CONTRIB. AO MOVTO SINDICAL ATIVIDADES SINDICAIS TOTAL GERAL Principais Receitas Principais Despesas CONTRIBUIÇÃO SINDICAL CONTRIBUIÇÃO SOCIAL RENDA PATRIMONIAL CONTRIBUIÇÃO EXTRAORDINÁRIA DIRETORIA ENCARGOS SOCIAIS ADMINISTRATIVAS SERVIÇOS DE TERCEIROS DESPESAS FINANCEIRAS
IMPOSTOS / TAXAS / CONTRIBUIÇÕES PESSOAL
