COPEL
Companhia Paranaense de Energia - Copel CNPJ/MF 76.483.817/0001-20 Inscrição Estadual 10146326-50 Companhia de Capital Aberto - CVM 1431-1
www.copel.com copel@copel.com Rua Coronel Dulcídio, 800, Batel - Curitiba - PR
CEP 80420-170
INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
ITR
SUMÁRIO
DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS ... 3
Balanços Patrimoniais ... 3
Demonstrações de Resultados... 5
Demonstrações de Resultados Abrangentes ... 6
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido ... 7
Demonstrações dos Fluxos de Caixa ... 8
Demonstrações do Valor Adicionado... 10
NOTASEXPLICATIVASÀSINFORMAÇÕESTRIMESTRAIS ... 12
1 Contexto Operacional ... 12
2 Principais Políticas Contábeis ... 12
3 Caixa e Equivalentes de Caixa... 15
4 Aplicações Financeiras ... 15
5 Clientes ... 18
6 Repasse CRC ao Governo do Estado do Paraná... 19
7 Contas a Receber Vinculadas à Concessão ... 21
8 Outros Créditos... 23
9 Estoques... 23
10 Tributos ... 24
11 Despesas Antecipadas ... 30
12 Depósitos Judiciais ... 30
13 Créditos com Partes Relacionadas ... 31
14 Investimentos... 33
15 Imobilizado... 40
16 Intangível ... 46
17 Obrigações Sociais e Trabalhistas ... 50
18 Fornecedores... 51
19 Empréstimos e Financiamentos ... 52
20 Benefícios Pós-Emprego... 62
21 Encargos do Consumidor a Recolher... 64
22 Pesquisa e Desenvolvimento e Eficiência Energética ... 64
23 Contas a pagar vinculadas à concessão - uso do bem público... 65
24 Outras Contas a Pagar ... 67
25 Contingências e Provisões para Litígios... 67
26 Patrimônio Líquido ... 74
27 Receita Operacional Líquida ... 77
28 Custos e Despesas Operacionais ... 79
29 Resultado Financeiro ... 84
30 Segmentos Operacionais ... 85
31 Contratos de Arrendamento Operacional ... 88
32 Instrumentos Financeiros ... 89
33 Transações com Partes Relacionadas ... 102
34 Seguros ... 105
35 Conta de Compensação da “Parcela A” ... 105
36 Eventos Subsequentes ... 107
COMENTÁRIODODESEMPENHONOPERÍODO ... 109
1 Distribuição ... 109
2 Administração ... 112
3 Relações com o Mercado... 112
4 Tarifas ... 113
5 Resultado Econômico-Financeiro... 115
OUTRASINFORMAÇÕESQUEACOMPANHIAENTENDARELEVANTES ... 117
COMPOSIÇÃODOSGRUPOSRESPONSÁVEISPELAGOVERNANÇA... 119
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
BALANÇOS PATRIMONIAIS
levantados em 31 de março de 2012 Valores expressos em milhares de reais - R$
CÓDIGO DESCRIÇÃO NE nº
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2012 31.12.2011 1 ATIVO TOTAL 13.588.950 13.344.153 19.350.024 19.121.663 1.01 ATIVO CIRCULANTE 1.216.495 1.300.161 3.582.426 3.702.013 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 3 31.458 27.757 820.998 1.049.125 1.01.02 Aplicações Financeiras 4 168 165 502.544 584.687 1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 168 165 502.544 578.719
1.01.02.01.01 Títulos para Negociação - - 127.761 60.021 1.01.02.01.02 Títulos Disponíveis para Venda 168 165 372.188 516.030 1.01.02.01.03 Cauções e Depósitos Vinculados - - 2.595 2.668
1.01.02.02 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 4 - - - 5.968
1.01.02.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento - - - 5.968
1.01.03 Contas a Receber 1.076.117 1.153.331 1.869.507 1.694.073 1.01.03.01 Clientes - - 1.470.130 1.368.366
1.01.03.01.01 Clientes 5 - - 1.470.130 1.368.366
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 1.076.117 1.153.331 399.377 325.707
1.01.02.03.01 Dividendos a Receber 13 1.075.787 1.153.009 17.906 17.906
1.01.02.03.02 Repasse CRC ao Governo Estado do Paraná 6 - - 67.090 65.862 1.01.02.03.03 Contas a Receber Vinculadas a Concessão 7 - - 90.455 80.626
1.01.02.03.04 Outros Créditos 8 330 322 223.926 161.313
1.01.04 Estoques 9 - - 109.146 103.802 1.01.06 Tributos a Recuperar 108.752 118.908 265.645 265.738 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 108.752 118.908 265.645 265.738
1.01.06.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social 10.1 108.741 118.908 212.665 215.381 1.01.06.01.02 Outros Tributos 10.3 11 - 52.980 50.357
1.01.07 Despesas Antecipadas 11 - - 14.586 4.588 1.02 ATIVO NÃO CIRCULANTE 12.372.455 12.043.992 15.767.598 15.419.650 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 1.521.028 1.509.880 6.148.894 5.939.512 1.02.01.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 4 - - 103.203 88.953
1.02.01.01.02 Títulos Disponíveis para Venda - - 73.230 51.400 1.02.01.01.03 Cauções e Depósitos Vinculados - - 29.973 37.553
1.02.01.02 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 4 - - 11.478 11.189
1.02.01.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento - 11.478 11.189
1.02.01.03 Contas a Receber - - 34.466 32.452
1.02.01.03.01 Clientes 5 - - 34.466 32.452
1.02.01.06 Tributos Diferidos 142.838 141.639 770.074 745.180
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 10.2 142.838 141.639 770.074 745.180
1.02.01.07 Despesas Antecipadas - - 14.478 190
1.02.01.07.01 Despesas Antecipadas 10.2 - - 14.478 190
1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 1.155.248 1.145.394 -
-1.02.01.08.02 Créditos com Controladas 13 1.155.248 1.145.394 -
-1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 222.942 222.847 5.215.195 5.061.548
1.02.01.09.03 Contas a Receber Vinculadas a Concessão 7 - - 3.329.735 3.236.474 1.02.01.09.04 Repasse CRC ao Governo Estado do Paraná 6 - - 1.275.193 1.280.598
1.02.01.09.05 Depósitos Judiciais 12 222.942 222.847 495.072 430.817
1.02.01.09.06 Imposto de Renda e Contribuição Social a Recuperar 10.1 - - 19.568 18.714 1.02.01.09.07 Tributos Correntes a Recuperar 10.3 - - 76.865 77.912 1.02.01.09.08 Outros Créditos 8 - - 18.762 17.033
1.02.02 Investimentos 14 10.851.427 10.534.112 571.737 549.158 1.02.02.01 Participações Societárias 10.851.427 10.534.112 571.737 549.158
1.02.02.01.01 Participações em Coligadas 142.812 142.576 501.676 487.015
1.02.02.01.02 Participações em Controladas 10.272.397 9.978.798 - -1.02.02.01.03 Participações em Controladas em Conjunto 371.634 356.072 - -1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias 64.584 56.666 70.061 62.143
1.02.03 Imobilizado 15 - - 7.342.693 7.209.123 1.02.03.01 Imobilizado em Operação - - 5.661.875 5.745.140 1.02.03.02 Imobilizado em Andamento - - 1.680.818 1.463.983 1.02.04 Intangível 16 - - 1.704.274 1.721.857 1.02.04.01 Intangíveis - - 1.704.274 1.721.857 1.02.04.01.01 Contrato de Concessão - - 1.640.115 1.658.564 1.02.04.01.02 Autorização e Concessão de Controladas - - 23.910 24.098
1.02.04.01.03 Outros - - 40.249 39.195
Controladora Consolidado
Balanços Patrimoniais
levantados em 31 de março de 2012 (continuação) Valores expressos em milhares de reais - R$
CÓDIGO DESCRIÇÃO NE nº
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2012 31.12.2011 2 PASSIVO TOTAL 13.588.950 13.344.153 19.350.024 19.121.663 2.01 PASSIVO CIRCULANTE 154.927 223.073 1.857.567 2.058.821 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 17 218 153 225.661 224.095
2.01.01.01 Obrigações Sociais 218 153 51.854 63.393
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas - - 173.807 160.702
2.01.02 Fornecedores 1.033 2.065 701.477 747.453
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 18 1.033 2.065 701.477 747.453
2.01.03 Obrigações Fiscais 7.350 45.314 332.155 440.247 2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 7.350 45.311 120.110 243.253
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 10.1 - 3.929 87.976 151.790 2.01.03.01.02 Outras Obrigações Fiscais Federais 10.3 7.350 41.382 32.134 91.463
2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 10.3 - - 208.857 193.808 2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 10.3 - 3 3.188 3.186 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 14.934 44.152 73.374 116.487 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 19 14.934 44.152 73.374 116.487 2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 9.918 39.668 68.353 111.997 2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 5.016 4.484 5.021 4.490 2.01.05 Outras Obrigações 131.392 131.389 524.900 530.539 2.01.05.02 Outros 131.392 131.389 524.900 530.539
2.01.05.02.02 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar 130.859 130.859 135.744 135.744 2.01.05.02.04 Benefícios Pós-Emprego 20 - - 21.815 36.037 2.01.05.02.05 Encargos do Consumidor a Recolher 21 - - 67.201 70.511 2.01.05.02.06 Pesquisa e Desenvolvimento e Eficiência Energética 22 - - 157.005 156.915 2.01.05.02.07 Contas a Pagar Vinculadas a Concessão - Uso do Bem Público 23 - - 44.660 44.656 2.01.05.02.08 Outras Contas a Pagar 24 533 530 98.475 86.676
2.02 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 1.297.674 1.294.386 5.107.654 4.993.314 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 965.187 965.772 2.118.847 2.057.985 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 19 965.187 965.772 2.118.847 2.057.985 2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 912.787 911.829 2.066.436 2.004.030 2.02.01.01.02 Em Moeda Estrangeira 52.400 53.943 52.411 53.955 2.02.02 Outras Obrigações - - 1.028.302 1.006.596 2.02.02.02 Outros - - 1.028.302 1.006.596 2.02.02.02.03 Fornecedores 18 - - 96.976 108.462 2.02.02.02.04 Obrigações Fiscais 10.3 - - 34 152 2.02.02.02.05 Benefícios Pós-Emprego 20 - - 445.180 432.838 2.02.02.02.06 Pesquisa e Desenvolvimento e Eficiência Energética 22 - - 110.481 94.649 2.02.02.02.07 Contas a Pagar Vinculadas a Concessão - Uso do Bem Público 23 - - 375.575 370.442 2.02.02.02.08 Outras Contas a Pagar 24 - - 56 53
2.02.03 Tributos Diferidos 33.338 33.259 913.641 927.910
2.02.01.06.02 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 10.2 33.338 33.259 913.641 927.910
2.02.04 Provisões 25 299.149 295.355 1.046.864 1.000.823 2.02.04.01 Provisões Fiscais, Previdenciárias, Trabalhistas e Cíveis 288.328 284.534 998.426 952.572
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 271.547 274.605 297.285 281.937
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas - - 123.789 128.505 2.02.04.01.03 Provisões para Benefícios a Empregados - - 58.194 58.089
2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 16.781 9.929 519.158 484.041
2.02.04.02 Outras Provisões 10.821 10.821 48.438 48.251
2.02.04.02.01 Provisões para Passivos Ambientais e de Desativação - - 125 104 2.02.04.02.02 Provisões para Passivos Regulatórios 10.821 10.821 48.313 48.147
2.03 PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO 26 12.136.349 11.826.694 12.384.803 12.069.528 2.03.01 Capital Social Realizado 6.910.000 6.910.000 6.910.000 6.910.000 2.03.04 Reservas de Lucros 3.459.613 3.459.613 3.459.613 3.459.613
2.03.04.01 Reserva Legal 536.187 536.187 536.187 536.187
2.03.04.02 Reserva de Retenção de Lucros 2.838.551 2.838.551 2.838.551 2.838.551
2.03.04.08 Dividendo Adicional Proposto 84.875 84.875 84.875 84.875
2.03.05 Lucros Acumulados 340.769 - 340.769 -2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 1.425.967 1.457.081 1.425.967 1.457.081 2.03.06 Participação de Acionistas Não Controladores 26.2 - - 248.454 242.834 Controladora Consolidado
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS
para o trimestre findo em 31 de março de 2012 Valores expressos em milhares de reais - R$
CÓDIGO DESCRIÇÃO NE nº
31.03.2012 31.03.2011 31.03.2012 31.03.2011
3 DEMONSTRAÇAO DO RESULTADO
3.01 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS DE BENS E/OU SERVIÇOS 27 - - 2.024.638 1.826.230 3.02 CUSTOS DOS BENS E/OU SERVIÇOS VENDIDOS 28 - - (1.357.218) (1.229.477) 3.03 RESULTADO BRUTO - - 667.420 596.753 3.04 DESPESAS / RECEITAS OPERACIONAIS 307.505 377.649 (206.492) (128.976)
3.04.01 Despesas com Vendas 28 - - (24.894) (13.287) 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas 28 (4.348) (10.027) (111.503) (95.785) 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 28 71 - 189 175 3.04.05 Outras Despesas Operacionais 28 (3.983) 8.718 (87.131) (34.679) 3.04.06 Resultado da Equivalência Patrimonial 14 315.765 378.958 16.847 14.600
3.05 RESULTADO ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO E TRIBUTOS 307.505 377.649 460.928 467.777 3.06 Resultado Financeiro 29 5.775 2.101 15.286 110.360
3.06.01 Receitas Financeiras 30.237 30.101 128.306 184.029
3.06.02 Despesas Financeiras (24.462) (28.000) (113.020) (73.669)
3.07 RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS S/ O LUCRO 313.280 379.750 476.214 578.137 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 10.4 845 (269) (156.469) (193.308)
3.08.01 Corrente (680) - (193.330) (274.966)
3.08.02 Diferido 1.525 (269) 36.861 81.658
3.09 RESULTADO LÍQUIDO DAS OPERAÇÕES CONTINUADAS 314.125 379.481 319.745 384.829 3.11 LUCRO CONSOLIDADO DO PERÍODO 314.125 379.481 319.745 384.829
3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora - - 314.125 379.481 3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 26.2 - - 5.620 5.348
3.99 LUCRO LÍQUIDO BÁSICO E DILUÍDO POR AÇÃO ATRIBUÍDO
AOS ACIONISTAS DA EMPRESA CONTROLADORA - em reais 26.1
Ações Preferenciais Classe "A" 1,2053 1,4568
Ações Preferenciais Classe "B" 1,2060 1,4569
Ações Ordinárias 1,0964 1,3245
Controladora Consolidado
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS ABRANGENTES
para o trimestre findo em 31 de março de 2012 Valores expressos em milhares de reais - R$
Controladora Consolidado
31.03.2012 31.03.2011 31.03.2012 31.03.2011
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO 314.125 379.481 319.745 384.829
Outros resultados abrangentes
Ganhos (perdas) com ativos financeiros disponíveis para venda:
aplicações financeiras 752 - 1.140 -concessões (6.007) (1.642) (9.102) (2.488) outros investimentos 1.190 - 1.190 -Tributos sobre ganhos / perdas com ativos financeiros (405) - 2.302 846
Total de outros resultados abrangentes, líquido de impostos (4.470) (1.642) (4.470) (1.642)
RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 309.655 377.839 315.275 383.187
Atribuído aos acionistas da empresa controladora 309.655 377.839 Atribuído aos acionistas não controladores 5.620 5.348
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
para o trimestre findo em 31 de março de 2012 Valores expressos em milhares de reais - R$
Atribuível aos Ajustes de Reserva de Dividendo acionistas
Capital avaliação Reserva retenção adicional Lucros Total não contro- Total social patrimonial legal de lucros proposto acumulados Controladora ladores Consolidado
Saldo em 1º de janeiro de 2012 6.910.000 1.457.081 536.187 2.838.551 84.875 - 11.826.694 242.834 12.069.528
Lucro líquido do período - - - - - 314.125 314.125 5.620 319.745
Outros resultados abrangentes
Ajuste referente a ativos financeiros classificados
como disponíveis para venda, líquido de tributos - (4.470) - - - - (4.470) - (4.470)
Resultado abrangente total do período - (4.470) - - - 314.125 309.655 5.620 315.275
Realização dos ajustes de avaliação patrimonial - (26.644) - - - 26.644 - -
-Saldo em 31 de março de 2012 6.910.000 1.425.967 536.187 2.838.551 84.875 340.769 12.136.349 248.454 12.384.803
Atribuível aos acionistas da empresa controladora Reservas de lucros
Atribuível aos Ajustes Reserva Dividendos acionistas
Capital de avaliação Reserva de retenção adicionais Lucros não contro- Total social patrimonial legal de lucros propostos acumulados Total ladores Consolidado
Saldo em 31 de dezembro de 2010 6.910.000 1.559.516 478.302 2.056.526 25.779 - 11.030.123 265.703 11.295.826
Lucro líquido do período - - - - - 379.481 379.481 5.348 384.829
Outros resultados abrangentes
Ajuste referente a ativos financeiros classificados como
disponíveis para venda, líquido de tributos - (1.642) - - - - (1.642) - (1.642)
Resultado abrangente total do período - (1.642) - - - 379.481 377.839 5.348 383.187
Realização dos ajustes de avaliação patrimonial - (21.169) - - - 21.169 - - -Devolução de adiantamento p/ futuro aumento de capital - - - - - - - (9.024) (9.024)
Saldo em 31 de março de 2011 6.910.000 1.536.705 478.302 2.056.526 25.779 400.650 11.407.962 262.027 11.669.989
As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais Reservas de lucros Atribuível aos acionistas da empresa controladora
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
para o trimestre findo em 31 de março de 2012 Valores expressos em milhares de reais - R$
NE nº
31.03.2012 31.03.2011 31.03.2012 31.03.2011
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do período 314.125 379.481 319.745 384.829
Ajustes para a reconciliação do lucro líquido do período com a geração de caixa das atividades operacionais:
Depreciação 15.3 - - 84.957 82.347 Amortização de intangível - concessão 16 - - 55.714 51.131 Amortização de intangível - outros 16 - - 473 337 Amortização de investimentos - direito de concessão 14.1 - - 183 183 Variações monetárias e cambiais não realizadas - líquidas 27.908 4.946 26.399 (51.405) Atualização do valor justo de contas a receber vinculadas à concessão 7.1 - - 42.569 -Remuneração de contas a receber vinculadas à concessão 7.1 - - (79.219) (76.229) Resultado da equivalência patrimonial 14.1 (315.765) (378.958) (16.847) (14.600) Imposto de renda e contribuição social 680 - 193.330 274.966 Imposto de renda e contribuição social diferidos (1.525) 269 (36.861) (81.658) Provisão para créditos de liquidação duvidosa 29.6 - - 15.413 5.093 Reversão de provisão para perdas de créditos tributários 29.6 - - (331) -Provisões (reversões) para litígios 29.6 3.794 (8.907) 52.663 (7.327) Provisão para benefícios pós-emprego 20.4 132 133 42.772 33.179 Provisão para pesquisa e desenvolvimento e eficiência energética 22.2 - - 19.002 16.415 Baixas de contas a receber vinculadas à concessão 7.1 - - 1.630 5.333 Resultado das baixas de imobilizado 15.3 - - 10 388 Resultado das baixas de intangíveis 16 - - 352 380
Redução (aumento) dos ativos
Clientes - - (59.719) (30.018) Dividendos e juros sobre o capital próprio recebidos 79.674 3.978 2.146 3.976 Repasse CRC ao Governo do Estado do Paraná 6.2 - - 37.716 35.921 Depósitos judiciais (95) 7.020 (64.255) 6.550 Outros créditos (8) (2) (64.289) (27.100) Estoques - - (5.344) (4.360) Imposto de renda e contribuição social 10.167 30.758 1.862 37.176 Outros tributos correntes a recuperar (11) - 1.928 2.471 Despesas antecipadas - - (24.286) (7.424)
Aumento (redução) dos passivos
Obrigações sociais e trabalhistas 65 (105) 1.566 13.155 Fornecedores (1.032) 420 (71.482) 501 Imposto de renda e contribuição social pagos (4.609) (14.985) (257.144) (251.622) Outras obrigações fiscais (34.035) (36.320) (44.396) (88.185) Pagamento de juros e encargos de empréstimos e financiamentos 19 (52.773) (18.352) (68.061) (35.576) Pagamento de juros e encargos de debêntures - (32.487) - (32.487) Benefícios pós-emprego 20.4 (132) (174) (44.652) (24.326) Encargos do consumidor a recolher - - (3.310) 1.068 Pesquisa e desenvolvimento e eficiência energética 22.2 - - (7.522) (13.549) Contas a pagar vinculadas à concessão - uso do bem público - - (10.245) (10.246) Outras contas a pagar 3 231 11.802 8.797 Provisões para lítígios 25 - - (9.190) (12.314)
Caixa líquido gerado (utilizado) pelas atividades operacionais 26.563 (63.054) 45.079 195.770
(continua)
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
para o trimestre findo em 31 de março de 2012 Valores expressos em milhares de reais - R$
(continuação)
NE nº
31.03.2012 31.03.2011 31.03.2012 31.03.2011
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Aplicações financeiras (3) (1) 61.164 73.607 Empréstimos concedidos a partes relacionadas (14.604) - - -Adições em investimentos 14.1 (8.255) 20.946 (6.871) (111) Adições no imobilizado 15.3 - - (216.804) (123.640) Adições no intangível vinculado à concessão 16 - - (147.276) (140.337) Adições em outros intangíveis 16 - - (1.340) (2.205) Participação financeira do consumidor 16 - - 2.054 18.144
Caixa líquido gerado (utilizado) pelas atividades de investimento (22.862) 20.945 (309.073) (174.542) Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Devolução de recursos para futuro aumento de capital
em controladas por não controladores 26.2 - - - (9.024) Empréstimos e financiamentos obtidos com terceiros 19 - - 44.723 284 Amortização de principal de empréstimos e financiamentos 19 - - (8.856) (14.980) Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos - (4) - (4)
Caixa líquido gerado (utilizado) pelas atividades de financiamento - (4) 35.867 (23.724)
Total dos efeitos no caixa e equivalentes de caixa 3.701 (42.113) (228.127) (2.496)
Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa 3 27.757 89.822 1.049.125 1.794.416 Saldo final de caixa e equivalentes de caixa 3 31.458 47.709 820.998 1.791.920
Variação no caixa e equivalentes de caixa 3.701 (42.113) (228.127) (2.496)
As notas explicativas - NE são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
para o trimestre findo em 31 de março de 2012 Valores expressos em milhares de reais - R$
31.03.2012 31.03.2011 31.03.2012 31.03.2011
Receitas
Venda de energia, serviços e outras receitas - - 3.025.216 2.697.888 Receita de construção - - 105.194 120.566 Resultado alienação/desativação bens e direitos 71 - 190 190 Provisão para créditos de liquidação duvidosa - - (15.413) (5.093)
Total 71 - 3.115.187 2.813.551
( - ) Insumos adquiridos de terceiros
Energia elétrica comprada para revenda - - 663.237 582.473 Encargos de uso da rede elétrica ( - ) ESS - - 182.078 159.180 Material, insumos e serviços de terceiros 874 834 115.171 115.172 Gás natural e insumos para operações de gás - - 63.233 43.803 Custo de construção - - 103.322 120.082 Perda / Recuperação de valores ativos - - 930 277 Outros encargos - - 4.052 3.444 Outros insumos 5.286 (1.544) 69.023 1.277
Total 6.160 (710) 1.201.046 1.025.708
( = ) VALOR ADICIONADO BRUTO (6.089) 710 1.914.141 1.787.843 ( - ) Depreciação e amortização 189 189 141.327 133.998 ( = ) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO (6.278) 521 1.772.814 1.653.845 ( + ) Valor adicionado transferido
Receitas financeiras 30.237 30.101 128.306 184.029 Resultado de participações societárias 315.765 378.958 16.847 14.600
Total 346.002 409.059 145.153 198.629
VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR 339.724 409.580 1.917.967 1.852.474
(continua)
Demonstrações do Valor Adicionado
para o trimestre findo em 31 de março de 2012 Valores expressos em milhares de reais - R$
(continuação)
31.03.2012 % 31.03.2011 % 31.03.2012 % 31.03.2011 %
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO : Pessoal
Remunerações e honorários 1.458 1.305 152.540 131.629 Planos previdenciário e assistencial 132 132 39.831 31.452 Auxílio alimentação e educação - - 18.644 16.629 Encargos sociais - FGTS 93 87 14.251 11.143 Indenizações trabalhistas - - 7.124 1.821 Participação nos lucros e/ou resultados - - 13.397 16.507 Apropriação no imobilizado e no intangível em curso - - (25.116) (28.282)
Total 1.683 0,5 1.524 0,4 220.671 11,5 180.899 9,8 Governo Federal (547) 575 642.634 648.546 Estadual - - 614.496 560.607 Municipal - - 1.134 1.116 Total (547) (0,2) 575 0,1 1.258.264 65,6 1.210.269 65,3 Terceiros Juros e multas 24.462 28.000 112.524 71.738 Arrendamentos e aluguéis 1 - 4.459 4.675 Doações, subvenções e contribuições - - 2.304 64
Total 24.463 7,2 28.000 6,8 119.287 6,2 76.477 4,1
Acionistas
Part. de acionistas não controladores - - 5.620 5.348 Lucros retidos na empresa 314.125 379.481 314.125 379.481
Total 314.125 92,5 379.481 92,7 319.745 16,7 384.829 20,8
339.724
100,0 409.580 100,0 1.917.967 100,0 1.852.474 100,0 As notas explicativas são parte integrante das informações trimestrais
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS para o trimestre findo em 31 de março de 2012
Valores expressos em milhares de reais - R$
1 Contexto Operacional
A Companhia Paranaense de Energia - Copel (Copel, Companhia ou Controladora), com sede na Rua Coronel Dulcídio, 800, Batel, Curitiba, Estado do Paraná, é uma sociedade anônima, de capital aberto, cujas ações são negociadas no Nível 1 de Governança Corporativa dos Segmentos Especiais de Listagem da BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros e nas bolsas de valores dos Estados Unidos da América e da Espanha. É uma sociedade de economia mista, controlada pelo Governo do Estado do Paraná. A Copel e suas controladas (Grupo) têm como principais atividades regulamentadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica - Aneel (vinculada ao Ministério de Minas e Energia - MME), pesquisar, estudar, planejar, construir e explorar a produção, transformação, transporte, distribuição e comercialização de energia, em qualquer de suas formas, principalmente a elétrica. Adicionalmente, a Copel tem participação em consórcio e em empresas privadas e de economia mista, com o objetivo de desenvolver atividades principalmente nas áreas de energia, telecomunicações, gás natural e saneamento básico.
As controladas diretas e indiretas da Companhia estão descritas na NE nº 14.
2 Principais Políticas Contábeis
As principais políticas contábeis utilizadas na elaboração destas informações trimestrais são consistentes com aquelas apresentadas na NE nº 2 das Demonstrações Financeiras Anuais Completas de 31.12.2011, disponíveis nos sites da CVM e da Copel.
2.1 Declaração de conformidade
As informações trimestrais da Companhia compreendem:
•••• As demonstrações financeiras intermediárias consolidadas, preparadas de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro – IFRSs, emitidas pelo International Accounting
Standards Board – IASB, e as práticas contábeis adotadas no Brasil; e
•••• As demonstrações financeiras intermediárias individuais da controladora, preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
As práticas contábeis adotadas no Brasil compreendem aquelas incluídas na legislação societária brasileira e os pronunciamentos, orientações e interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, aprovados pela Comissão dos Valores Mobiliários - CVM e pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC.
controladas, em empreendimentos controlados em conjunto e coligadas pelo método da equivalência patrimonial, de acordo com a legislação brasileira vigente. Desta forma, essas demonstrações financeiras individuais não são consideradas em conformidade com IFRSs, que exigem a avaliação desses investimentos nas demonstrações separadas da controladora por seu valor justo ou pelo custo.
Como não existe diferença entre o patrimônio líquido consolidado e o resultado consolidado atribuíveis aos acionistas da controladora, constantes nas demonstrações financeiras consolidadas preparadas de acordo com as IFRSs e as práticas contábeis adotadas no Brasil, e o patrimônio líquido e lucro líquido da controladora, constantes nas demonstrações financeiras individuais preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, a Companhia optou por apresentar essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas em um único conjunto, lado a lado.
Estas Informações Trimestrais estão sendo apresentadas considerando-se as disposições contidas no CPC 21 e IAS 34 - Informações Intermediárias e o Ofício Circular CVM SNC/SEP nº 03/11. Consequentemente, determinadas informações contidas nas notas explicativas divulgadas nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31.12.2011 que não sofreram modificações no trimestre e no acumulado do ano, não estão sendo apresentadas. Portanto, estas informações trimestrais devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras de 31.12.2011.
2.2 Base de elaboração
A autorização para a emissão das informações trimestrais ocorreu pela Diretoria de Finanças, Relações com Investidores e de Controle de Participações em 15.05.2012.
As informações trimestrais foram elaboradas com base no custo histórico, exceto para instrumentos financeiros mensurados aos valores justos por meio do resultado e ativos financeiros disponíveis para venda mensurados aos valores justos.
2.3 Moeda funcional e moeda de apresentação
As informações trimestrais individuais e consolidadas são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.
2.4 Uso de estimativas e julgamentos
De acordo com as normas IFRS e CPCs, a preparação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
Estimativas e premissas são revistas de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados.
As informações sobre julgamentos críticos referentes às políticas contábeis adotadas que apresentam efeitos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
NE nº 7 - Contas a Receber Vinculadas à Concessão; NE nº 10.2 - Imposto de renda e contribuição social diferidos; NE nº 16.1 - Contrato de concessão da Copel Distribuição; e NE nº 31 - Contratos de Arrendamento Operacional.
As informações sobre incertezas sobre premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
NE nº 2.6 das Demonstrações Financeiras de 31.12.2011 - Receita não faturada;
NE nº 2.6 das Demonstrações Financeiras de 31.12.2011 - Avaliação do valor de recuperação dos ativos;
NE nº 5 - Clientes (PCLD, CCEE e Receita não faturada); NE nº 15 - Imobilizado;
NE nº 16 - Intangível;
NE nº 20 - Benefícios Pós-Emprego
NE nº 25 - Contingências e Provisões para Litígios; e NE nº 32 - Instrumentos Financeiros.
2.5 Base de consolidação
As informações trimestrais consolidadas abrangem as demonstrações financeiras intermediárias da Companhia, de suas controladas, controladas em conjunto e fundos de investimentos.
As demonstrações financeiras intermediárias das investidas são incluídas nas demonstrações financeiras intermediárias consolidadas a partir da data em que o controle ou o controle compartilhado se inicia até a data em que deixam de existir. São consolidadas linha a linha dos ativos, passivos e resultados de forma integral nas controladas e na proporção de participação nos empreendimentos controlados em conjunto:
Percentual de participação no capital social
Controladas % Controladas em conjunto %
Copel Geração e Transmissão 100,00 Dominó Holdings 45,00 Copel Distribuição 100,00 Costa Oeste 51,00 Copel Telecomunicações 100,00 Marumbi 80,00 Compagas 51,00 Transmissora Sul Brasileira 20,00
Elejor 70,00 Cutia 49,90
Centrais Eólicas do Paraná 100,00 Caiuá 49,00 UEG Araucária 80,00 Integração Maranhense 49,00
Quando necessário, as demonstrações financeiras das controladas e controladas em conjunto são ajustadas para adequar suas políticas contábeis àquelas estabelecidas pela Companhia. No processo de consolidação foram eliminados os saldos das contas patrimoniais e de resultado referentes às transações entre as empresas da Companhia.
Nas demonstrações financeiras intermediárias individuais da Companhia, as informações financeiras das controladas e dos empreendimentos controlados em conjunto são reconhecidas através do método de equivalência patrimonial.
3 Caixa e Equivalentes de Caixa
.
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2012 31.12.2011 Caixa e bancos conta movimento 15.975 669 119.345 35.081 Aplicações financeiras de liquidez imediata 15.483 27.088 701.653 1.014.044
31.458
27.757 820.998 1.049.125 Controladora Consolidado
As aplicações financeiras de liquidez imediata são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. Essas aplicações financeiras referem-se a Certificados de Depósitos Bancários - CDB e operações compromissadas, que se caracterizam pela venda de título com o compromisso, por parte do vendedor (Banco) de recomprá-lo, e do comprador de revendê-lo no futuro. As aplicações foram remuneradas em média à taxa de 101% da variação do Certificado de Depósito Interbancário - CDI em 31.03.2012 e em 31.12.2011.
4 Aplicações Financeiras
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2012 31.12.2011 Ativo circulante
Títulos e valores mobiliários (4.1) 168 165 499.949 582.019 Cauções e depósitos vinculados - - 2.595 2.668
168
165 502.544 584.687 Ativo não circulante
Títulos e valores mobiliários (4.1) - - 84.708 62.589 Cauções e dep. vinculados (STN - NE nº 19.1) - - 29.973 37.553
- 114.681 100.142 .
Consolidado Controladora
4.1 Títulos e valores mobiliários
Categoria Nível Indexador
31.03.2012 31.12.2011 Títulos disponíveis para venda
CDB 2 CDI 102.250 92.693 Operação Compromissada 2 CDI 44.064 43.233 Operação Compromissada 2 Selic 12.646 4.430 Operação Compromissada 1 Pré-Fixada - 46.322 Cotas Fundos 1 CDI 114 111 NTN - F 1 CDI - 31.451 NTN - B 1 IPCA - 1.956 LFT 1 Selic 154.552 209.942 LTN 1 Pré-Fixada 103.552 103.520 LFBB 2 CDI 19.790 19.296 LF Caixa 2 CDI 8.480 8.270 CDB BB 2 CDI - 6.205 445.448 567.429 Títulos para negociação
Derivativos 1 DI Futuro BMF 1 1 Cotas FI 2 CDI 14.921 11.003 Operação Compromissada 1 Pré-Fixada 55.835 -LFT 1 Selic 25.361 39.039 DPGE 2 CDI 20.389 9.979 Ações 1 Ibovespa 1.169 -Renda Fixa NPP 2 CDI 3.077
Renda Fixa - Compra a termo 1 Pré-Fixada 6.978 127.731
60.022 Títulos mantidos até o vencimento
LFT 1 Selic - 5.920 LTN 1 Pré-Fixada - -Cota Fundos 1 CDI - 48 LF Caixa 2 CDI 11.478 11.189 11.478 17.157 584.657 644.608 Circulante 499.949 582.019 Não Circulante - NC 84.708 62.589
Letras Financeiras do Tesouro - LFT Letras do Tesouro Nacional - LTN
Notas do Tesouro Nacional - Série F - NTN-F e Série B - NTN-B Letras Financeiras Ligadas ao Banco do Brasil - LFBB
Letras Financeiras Ligadas à Caixa Econômica Federal - LF Caixa Depósito a Prazo com Garantia Especial do FGC - DPGE
Níveis para apuração do valor justo:
Nível 1: obtidas de preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos ou passivos idênticos. Nível 2: obtidas por meio de outras variáveis além dos preços cotados incluídos no Nível 1, que são observáveis para o ativo ou passivo
Nível 3: obtidas por meio de técnicas de avaliação que incluem variáveis para o ativo ou passivo, mas que não têm como base os dados observáveis de mercado
Consolidado
Categoria Nível Indexador
31.03.2012 31.12.2011
Títulos disponíveis para venda
CDB 2 CDI 85 83
Cotas Fundos 1 CDI 83 82
Circulante 168 165 Controladora
A Copel possui títulos e valores mobiliários que rendem taxas de juros variáveis. O prazo desses títulos varia de 1 a 48 meses a partir do final do período de relatório. As contrapartes têm, pelo menos, a classificação de crédito A. Nenhum desses ativos está vencido nem apresenta problemas de recuperação ou redução ao valor recuperável no encerramento do período.
Entres os principais valores aplicados, estão:
•••• Aplicações no BB Atacado 1 Fundo de Investimento Renda Fixa de Longo Prazo do Banco do Brasil, no valor de R$ 151.412 (R$ 197.371 em 31.12.2011);
•••• Aplicações no Fundo de Investimento Exclusivo Caixa Copel Renda Fixa de Longo Prazo da Caixa Econômica Federal, no valor de R$ 92.663 (R$ 189.381 em 31.12.2011);
•••• A aplicação no Banco do Brasil no valor de R$ 75.020, atualizado até 31.03.2012 (R$ 73.219 em 31.12.2011), com remuneração de 100% da taxa DI, como garantia de fiel cumprimento com a Aneel para construção da Usina Hidrelétrica Mauá;
•••• Aplicação da UEG Araucária no BB AGEU FI RF LP do Banco do Brasil, no valor de R$ 50.000;
•••• Aplicações da UEG Araucária nos fundos UEG Fundo de Investimento Renda Fixa Crédito Privado e UEG Fundo de Investimento Multimercado do BNY Mellon Serviços Financeiros DTVM S.A. no valor de R$ 77.730 (R$ 60.019 em 31.12.2011);
•••• A constituição de garantia para leilão da Aneel no valor de R$ 49.152 em 31.03.2012 (R$ 34.011 em 31.12.2011);
•••• A constituição de garantia para os Contratos de Comercialização de Energia no Ambiente Regulado - CCEARs na CCEE no valor de R$ 63.148 em 31.03.2012 (R$ 27.553 em 31.12.2011); e
•••• A constituição de garantia referente financiamentos para construção de Usinas Hidrelétricas - UHEs e Linhas de Transmissão - LTs, no valor de R$ 20.447 (R$ 18.764 em 31.12.2011).
5 Clientes
Saldos Vencidos Vencidos há Total vincendos até 90 dias mais de 90 dias
31.03.2012 31.12.2011 Consumidores Residencial 170.655 102.728 25.614 298.997 274.070 Industrial 94.642 32.069 16.645 143.356 142.118 Comercial 115.391 36.022 14.846 166.259 168.942 Rural 24.378 10.686 7.499 42.563 38.574 Poder público 23.252 18.822 12.256 54.330 44.729 Iluminação pública 18.842 81 143 19.066 19.497 Serviço público 16.693 566 220 17.479 30.905 Receita não faturada 317.683 - - 317.683 288.095 Parcelamento de débitos 39.246 6.906 21.580 67.732 59.557 Parcelamento de débitos - NC 27.721 - - 27.721 25.737 Subsídio baixa renda - Eletrobrás 29.882 - - 29.882 31.734 Encargos moratórios sobre faturas energia 4.180 10.347 6.144 20.671 19.623 Governo do Paraná - luz fraterna 1.674 5.896 37.291 44.861 38.763 Outros créditos 663 4.078 3.015 7.756 14.470 Outros créditos - NC 6.656 - - 6.656 6.626
891.558
228.201 145.253 1.265.012 1.203.440 Concessionárias e permissionárias
Suprimento de energia elétrica
CCEAR - leilão 194.944 24.351 - 219.295 189.223 Contratos bilaterais 21.121 - 119 21.240 21.540 CCEE 32.344 - 105 32.449 15.632 Ressarcimento de geradores - - 1.288 1.288 1.288 248.409 24.351 1.512 274.272 227.683 Encargos de uso da rede elétrica
Rede elétrica 17.184 1.180 2.361 20.725 16.995 Rede básica e de conexão 24.929 643 2.523 28.095 25.833
42.113 1.823 4.884 48.820 42.828 . Telecomunicações Serviços de telecomunicações 3.944 6.816 4.184 14.944 15.392 Serviços de telecomunicações - NC 89 - - 89 89 4.033 6.816 4.184 15.033 15.481 . Distribuição de gás 27.531 453 1.070 29.054 27.305 . PCLD (5.1) - - (127.595) (127.595) (115.919) 1.213.644 261.644 29.308 1.504.596 1.400.818 Circulante 1.179.178 261.644 29.308 1.470.130 Não Circulante - NC 34.466 - - 34.466 Consolidado
O prazo médio de recebimentos das vendas de energia para consumidores é 12 dias e de 10 dias para as concessionárias e permissionárias de suprimento de energia elétrica.
5.1 Provisão para créditos de liquidação duvidosa
A Administração da Companhia considerou os seguintes valores como sendo suficientes para cobrir eventuais perdas na realização dos créditos a receber:
Consolidado Adições /
Saldo (reversões) Baixas Saldo
1º.01.2012 31.03.2012
Consumidores, concessionárias e permissionárias
Residencial 28.953 10.750 (2.404) 37.299 Industrial 25.163 1.916 (376) 26.703 Comercial 19.466 1.140 (593) 20.013 Rural 1.805 1.091 (157) 2.739 Poder público 2.359 87 - 2.446 Iluminação pública 79 10 - 89 Serviço público 41 29 - 70 Concessionárias e permissionárias 37.370 - - 37.370 Telecomunicações 683 183 - 866 115.919 15.206 (3.530) 127.595 Consolidado
Saldo Adições Baixas Saldo
1º.01.2011 31.03.2011
Consumidores, concessionárias e permissionárias
Residencial 7.654 2.663 3 10.320 Industrial 40.761 1.005 - 41.766 Comercial 10.880 1.120 3 12.003 Rural 69 (15) - 54 Poder público 1.453 (10) - 1.443 Iluminação pública 155 (14) - 141 Serviço público 2 - - 2 Concessionárias e permissionárias 224 - - 224 Telecomunicações 921 102 - 1.023 62.119 4.851 6 66.976 Os critérios utilizados, além da experiência da Administração em relação ao histórico das perdas efetivas, levam em consideração os parâmetros recomendados pela Aneel.
Foi constituída PCLD em 2011, no valor de R$ 37.146, referente a diferenças nos preços faturados na venda de energia de Usina Hidrelétrica de Mauá. A Companhia aguarda a definição por parte da Aneel quanto ao pleito de revisão do cronograma de início da operação comercial desta usina para a possível reversão desta provisão.
6 Repasse CRC ao Governo do Estado do Paraná
Através do quarto termo aditivo, assinado em 21.01.2005, a Companhia renegociou, com o Governo do Estado do Paraná, o saldo da Conta de Resultados a Compensar – CRC, em 31.12.2004, no montante de R$ 1.197.404, em 244 prestações recalculadas pelo sistema price de amortização, atualizado pela variação do Índice Geral de Preços - Disponibilidade Interna - IGP-DI, e juros de 6,65% a.a., os quais são recebidos mensalmente, com vencimento da primeira parcela em 30.01.2005 e as demais com vencimentos subsequentes e consecutivos.
O Governo do Estado vem cumprindo o pagamento das parcelas renegociadas conforme estabelecido no quarto termo aditivo. As amortizações são garantidas com recursos oriundos de dividendos.
6.1 Vencimento das parcelas de longo prazo
. 31.03.2012 31.12.2011 2013 53.597 70.242 2014 75.610 74.914 2015 80.638 79.896 2016 86.001 85.209 2017 91.720 90.876 2018 97.820 96.920 2019 104.326 103.366 2020 111.264 110.240 2021 118.664 117.572 2022 126.555 125.391 2023 134.972 133.730 2024 143.948 142.624 após 2024 50.078 49.618 1.275.193 1.280.598 Consolidado 6.2 Mutação do CRC Ativo Ativo
Saldos circulante não circulante Consolidado
Em 1º.01.2012 65.862 1.280.598 1.346.460 Encargos 21.646 - 21.646 Variação monetária 68 11.825 11.893 Transferências 17.230 (17.230) -Amortizações (37.716) - (37.716) Em 31.03.2012 67.090 1.275.193 1.342.283 Ativo Ativo
Saldos circulante não circulante Consolidado
Em 1º.01.2011 58.816 1.282.377 1.341.193 Encargos 21.570 - 21.570 Variação monetária 112 32.793 32.905 Transferências 15.586 (15.586) -Amortizações (35.921) - (35.921) Em 31.03.2011 60.163 1.299.584 1.359.747
7 Contas a Receber Vinculadas à Concessão
7.1 Mutação das contas a receber vinculadas à concessãoObrigações Ativo Ativo especiais
Saldos circulante não circulante não circulante Consolidado Em 1º.01.2012 80.626 4.828.785 (1.592.311) 3.317.100
Capitalizações do intangível em serviço (NE nº 16.1) - 136.658 (45.688) 90.970 Capitalizações do intangível em curso - 14.494 (603) 13.891 Transferências do não circulante para o circulante 62.525 (62.525) - -Transferências para encargos do uso da rede - clientes (52.696) - - (52.696) Ajuste de ativos financeiros classificados como disponíveis
para venda - (9.102) - (9.102) Variação monetária - 23.333 (8.913) 14.420 Remuneração - 79.219 - 79.219 Receita de construção - 10.587 - 10.587 Atualização do valor justo - 26.713 (69.282) (42.569) Baixas - (1.630) - (1.630) Em 31.03.2012 90.455 5.046.532 (1.716.797) 3.420.190
Obrigações Ativo Ativo especiais
Saldos circulante não circulante não circulante Consolidado Em 1º.01.2011 54.700 3.849.462 (1.426.117) 2.478.045
Capitalizações do intangível em curso - 93.341 (5.943) 87.398 Transferências do não circulante para o circulante 51.785 (51.785) - -Transferências para encargos do uso da rede - clientes (46.193) - - (46.193) Ajuste de ativos financeiros classificados como disponíveis
para venda - (2.488) - (2.488) Variação monetária - 79.949 (34.534) 45.415 Remuneração - 76.229 - 76.229 Receita de construção - 30.607 - 30.607 Baixas - (5.333) - (5.333) Em 31.03.2011 60.292 4.069.982 (1.466.594) 2.663.680
7.2 Contas a receber vinculadas à concessão - Distribuição
Com base nas características estabelecidas no contrato de concessão de distribuição de energia elétrica das Companhias, a Administração entende que estão atendidas as condições para a aplicação da Interpretação Técnica ICPC 01/IFRIC 12 e SIC 29 - Contratos de Concessão, a qual fornece orientações sobre a contabilização de concessões de serviços públicos a operadores privados, de forma a refletir o negócio de distribuição elétrica, abrangendo:
(a) Parcela estimada dos investimentos realizados e não amortizados ou depreciados até o final da concessão classificada como ativo financeiro por ser direito incondicional de receber caixa ou outro ativo financeiro diretamente do Poder Concedente; e
(b) Parcela remanescente à determinação do ativo financeiro (valor residual) classificada como um ativo intangível em virtude de sua recuperação estar condicionada à utilização do serviço público, neste caso, do consumo de energia pelos consumidores (vide NE nº 16).
A infraestrutura recebida ou construída da atividade de distribuição, que estava originalmente representada pelo ativo imobilizado e intangível, é recuperada através de dois fluxos de caixa, a saber: (a) parte através do consumo de energia efetuado pelos consumidores (emissão do faturamento mensal da medição de energia consumida/vendida) durante o prazo da concessão; e (b) parte como indenização dos bens reversíveis no final do prazo da concessão, esta a ser recebida diretamente do Poder Concedente ou para quem ele delegar essa tarefa.
Esta indenização será efetuada com base nas parcelas dos investimentos vinculados a bens reversíveis, ainda não amortizados ou depreciados, que tenham sido realizados com o objetivo de garantir a continuidade e atualidade do serviço concedido.
Em função da mudança de vida útil estabelecida pelo Órgão Regulador (Aneel), através da Resolução Normativa nº 474/2012, de 07.02.2012, houve aumento do Ativo Financeiro em R$ 48.853, decorrente da transferência do Ativo Intangível no montante de R$ 90.970 (NE nº 16.1), líquido da atualização do valor justo de R$ 42.569 (NE nº 29).
7.3 Compromissos relativos às concessões de transmissão
7.3.1 LT 500 KV Araraquara 2 - Taubaté
Linha de transmissão arrematada no Leilão Aneel nº 001/10, em 10.06.2010.
Os compromissos assumidos com fornecedores de equipamentos e serviços referentes à LT 500 KV Araraquara 2 - Taubaté montam em R$ 237.892 em 31.03.2012.
7.3.2 Subestação Cerquilho III 230 KV
Subestação em 230/138KV (300MVA) arrematada no Leilão Aneel nº 001/10, em 10.06.2010. Os compromissos assumidos com fornecedores de equipamentos e serviços referentes à Subestação Cerquilho III montam em R$ 43.182 em 31.03.2012.
8 Outros Créditos
31.03.2012 31.12.2011 Ativo circulante Serviços em curso 103.559 71.256 Adiantamento a empregados 31.888 11.588 Parcerias em consórcios 29.410 29.483 Desativações em curso 10.775 9.359 Adiantamento a fornecedores 9.736 7.162 Locação da planta da UTE Araucária 8.601 2.730 Adiantamento para depósitos judiciais 6.857 3.514 Serviços prestados a terceiros 6.166 5.735 Aquisição de combustíveis por conta da CCC 4.877 6.875 Alienação de bens e direitos 4.861 4.928 Parcelamento Onda Provedor de Serviços 4.348 4.348 Salários de empregados cedidos a recuperar 2.841 2.884PCLD (8.553) (8.351)
Outros créditos 8.560 9.802 223.926
161.313 Ativo não circulante
Adiantamento a fornecedores 11.626 11.982 Empréstimos compulsórios 3.097 3.044 Alienação de bens e direitos 2.007 2.007 Serviços em curso 1.903 -Outros créditos 129 -18.762 17.033 Consolidado 8.1 Serviços em curso
Referem-se aos serviços em curso da Companhia, em sua maioria referente aos Programas de Pesquisa e Desenvolvimento e Programa de Eficiência Energética, os quais, após seu término, são compensados com o respectivo passivo registrado para este fim, conforme legislação regulatória.
8.2 Provisão para crédito de liquidação duvidosa - PCLD
A PCLD refere-se ao saldo de parcelamento de faturas contra o cliente Onda Provedor de Serviços, com difícil realização.
9 Estoques
Consolidado
Operação / Manutenção 31.03.2012 31.12.2011 Copel Geração e Transmissão 23.997 23.714 Copel Distribuição 74.108 69.579 Copel Telecomunicações 9.443 9.015 Compagas 1.594 1.491 UEG Araucária 4 3 109.146 103.802
10 Tributos
10.1 Imposto de renda e contribuição social
.
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2012 31.12.2011 Ativo circulante
IR e CSLL a compensar 109.421 131.567 317.584 678.745 IR e CSLL a compensar com o passivo (680) (1.025) (104.919) (451.730) IRRF sobre JSCP a compensar com o passivo - (11.634) - (11.634)
108.741
118.908 212.665 215.381 Ativo não circulante
IR e CSLL a recuperar - - 19.568 18.714
- 19.568 18.714 Passivo circulante
IR e CSLL a recolher 680 4.954 192.895 603.520 IR e CSLL a compensar com o ativo (680) (1.025) (104.919) (451.730)
3.929 87.976 151.790 Controladora Consolidado
Os valores registrados como imposto de renda e contribuição social a compensar referem-se a antecipações e créditos da Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica - DIPJ, os quais são compensados com os respectivos impostos a pagar de cada empresa, conforme legislação tributária brasileira.
10.2 Imposto de renda e contribuição social diferidos
A Companhia contabiliza imposto de renda diferido, calculado à alíquota de 15%, mais o adicional de 10%, e contribuição social diferida, calculada à alíquota de 9%.
10.2.1 Mutação do imposto de renda e contribuição social diferidos
. Reconhecidos
em outros
Saldo em Reconhecidos resultados Saldo em Controladora 1º.01.2012 no resultado abrangentes 31.03.2012 Ativo não circulante
Outras adições temporárias -
-Provisões para litígios 100.819 1.289 - 102.108 Provisão para créditos liquidação duvidosa 1.478 - - 1.478 Amortização do direito de concessão 17.829 64 - 17.893 Provisão Finan 4.756 - - 4.756 Juros sobre o capital próprio 16.666 - - 16.666 Outros 91 (154) - (63)
141.639
1.199 - 142.838 (-) Passivo não circulante
Regime tributário de transição - RTT -Efeitos da aplicação do CPC 38
- instrumentos financeiros 7.962 (326) 405 8.041 Outras exclusões temporárias -
-Provisão para deságio 25.297 - - 25.297 33.259
(326) 405 33.338 Líquido 108.380 1.525 (405) 109.500
. Reconhecidos em outros
Saldo em Reconhecidos resultados Saldo em Controladora 1º.01.2011 no resultado abrangentes 31.03.2011 Ativo não circulante
Prejuízo fiscal e base de cálculo negativa 1.170 2.607 - 3.777 Outras adições temporárias -
-Provisões para litígios 102.911 (3.028) - 99.883 Provisão para créditos liquidação duvidosa 1.478 - - 1.478 Amortização do direito de concessão 17.573 64 - 17.637 Provisão Finan 3.659 - - 3.659 Juros sobre o capital próprio 17.966 - - 17.966 Outros - 88 - 88
144.757
(269) - 144.488 (-) Passivo não circulante
Exclusões temporárias - -
-Provisão para deságio 25.297 - - 25.297 25.297
- - 25.297 Líquido 119.460 (269) - 119.191
. Reconhecidos
em outros
Saldo em Reconhecidos resultados Saldo em
Consolidado 1º.01.2012 no resultado abrangentes 31.03.2012
Ativo não circulante
Prejuízo fiscal e base de cálculo negativa 2.486 - - 2.486 Planos previdenciário e assistencial 154.108 4.206 - 158.314 Regime tributário de transição - RTT 16.142 3.483 - 19.625 Outras adições temporárias
Provisões para litígios 346.697 15.608 - 362.305 Provisão para créditos liquidação duvidosa 43.407 2.847 - 46.254 Amortização do direito de concessão 36.173 64 - 36.237 Provisão para efeitos de encargos da rede 6.922 - - 6.922 Provisão Finan 4.756 - - 4.756 Provisão para compra de energia 99.567 (10.057) - 89.510 Provisão para participação nos
lucros e/ou resultados 17.182 3.268 - 20.450 Juros sobre capital próprio 16.666 - - 16.666 Outros 1.074 5.475 - 6.549
745.180
24.894 - 770.074 (-) Passivo não circulante
Regime tributário de transição - RTT
-Efeitos do CPC 27 - custo atribuído 758.473 (8.178) - 750.295 Efeitos do ICPC 01 - contratos de concessão 125.450 (3.016) (3.095) 119.339 Efeitos do CPC 38 - instrumentos financeiros 7.962 (326) 793 8.429 Outras exclusões temporárias
Capitalização encargos financeiros 5.356 - - 5.356 Provisão para deságio 25.297 - - 25.297 Fornecimento de gás 5.372 (447) - 4.925
927.910
(11.967) (2.302) 913.641 Líquido (182.730) 36.861 2.302 (143.567)
