Descritivo Operacional Escrituração Fiscal Digital (EFD EFD)

(1)

Descritivo Operacional

Escrituração Fiscal Digital (

Escrituração Fiscal Digital (EFD

EFD

EFD))))

(2)

Índice

O O O

Objetivobjetivobjetivo bjetivo 2222

Procedimentos ... 3

Relação de GenFix´s com criação de Campos e/ou Tabelas ... 3

Relação de Campos e Tabelas que precisam ser criadas ... 6

(3)

Objetivo

Com base no estabelecido pelo CONVÊNIO ICMS123/07,13/08, o Confaz, através do Ato COTEPE/ICMS 11/07, 09/08, estabeleceu um novo formato para o arquivo eletrônico, que substituirá o arquivo atualmente exigido pelo convênio.

ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL -EFD constitui em um conjunto de escrituração de

documentos fiscais e de outras informações de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal bem como no registro de apuração de impostos referentes às operações e prestações praticadas pelo contribuinte. Renumerado o parágrafo único para § 1º pelo CONV.ICMS123/07, efeitos a partir de 24.10.07.

ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL -EFD é de uso obrigatório para os contribuintes do Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação - ICMS ou do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI.

O arquivo digital conterá as informações dos períodos de apuração do imposto e será gerado e mantido dentro do prazo estabelecido pela legislação de cada unidade federada e SRF.

O contribuinte deverá manter o arquivo digital do arquivo EFD, bem como os documentos fiscais que deram origem à escrituração, na forma e prazos estabelecidos para a guarda de documentos fiscais na legislação tributária, observados os requisitos de autenticidade e segurança nela previstos.

Este documento apresenta as informações necessárias para a geração do arquivo

(4)

Procedimentos

Leiaute EFD

Entre o registro inicial (0000) e o registro final (9999), o arquivo digital é constituído de blocos, cada qual com um registro de abertura, com registros de dados e com um registro de encerramento, referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos e de outras informações econômico-fiscais.

Relação dos Blocos

Bloco Descrição

0 ABERTURA,IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS

C DOCUMENTOS FISCAIS I–MERCADORIAS (ICMS/IPI)

D DOCUMENTOS FISCAIS II–SERVIÇOS (ICMS)

E APURAÇÃO DO ICMS E DO IPI

*G CONTROLE DO CRÉDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE –CIAP-MODELOS “C” E “D”

H INVENTÁRIO FÍSICO

1 OUTRAS INFORMAÇÕES

9 CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

*BLOCO G INCLUÍDO PARA VIGORAR A PARTIR DO PERÍODO DE APURAÇÃO DE JULHO DE 2010.

Relação de GenFix´s

GENFIX´S necessárias para utilização do SPEDFISCAL. Vale lembrar que, cada GENFIX trabalha em Conjunto com outras GENFIX ´s, então essas também precisam ser ativadas, posicione em cada GENFIX abaixo descrita e, anote e ative as GENFIX ´s que a mesma está solicitando.

521 / 560 / 713 / 714 / 910 / 911 / 965 / A04 / A08 / A47 / B44 / B71 / B77 / C19 / C63 / C66 / C74 / C75 / C77 / C78 / C79 (ORACLE) / C83 / C95 / C96 / D01 / D38 / D39 / E05 / E20 / E23 / E27 / E28 / E29 / E30 /

E33 / E39 / E40 / E41 / E63 / E67 / F07 / F16 / F30 / F36 / F37 / F54 / F61 / F62 / G08

Relação de GenFix´s com criação de Campos e/ou Tabelas

910. Nota Fiscal Paulista (REDF) (GENFIX DEVE SER ATIVADA CONFORME SOLICITA A GENFIXD38)

(5)

B44. Legislação Municipal (disponibilizado uma pasta chamada Legislação Municipal nas telas de NOTA

FISCAL DE VENDA e NOTA FISCAL DE ENTRADA. Nessa é possível informar: Modelo, Série, Código do Serviço,

Número da A.I.D.F, Data da A.I.D.F). (GENFIX DEVE SER ATIVADA CONFORME SOLICITA A GENFIX521)

B77. SPED – Escrituração Fiscal Digital. Implementação da Legislação, atualização para versão

PVA_EFD_2.0.0 do validador, alteração do tamanho do REGISTRO 0200.

C19. Empresas (Inclusão do campo RAZÃO SOCIAL na tela de EMPRESAS).

1) INCLUSÃO DO GRID DE UF DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO, ESSA INFORMAÇÃO É UTILIZADA NO REGISTRO 0015 DO SPEDFISCAL E TAMBÉM NA NF-E REGISTRO "C" NO CAMPO IE DO SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO.

2) INCLUSÃO DO GRID DE ENDEREÇO DE RETIRADA, UTILIZADO NO REGISTRO F DA NOTA FISCAL ELETRÔNICA -DATA DA ULTIMA ALTERAÇÃO 24/03/2010)

C63. LOG do Sistema (Cria log do sistema para ser usado no SPED, Esse log será utilizado para GERAR OS BLOCOS "0175-0205")

C66. Apuração de ICMS – SPED Fiscal (Alteração na tela de APURAÇÕES para atender ao SPED FISCAL e NOVAGIA–SP (RELAÇÃO DE CÓDIGO DE SUBITENS VÁLIDOS PARA NOVA GIA));

1) INCLUSÃO DOS CAMPOS NA TELA DE APURAÇÕES;

2) INCLUSÃO DOS CAMPOS NA TELA OUTROS VALORES DA APURAÇÃO.

3) INCLUSÃO DE TELA PARA CADASTRO DE SUBITENS DA TABELA 13 DA NOVA GIA PARA GERAÇÃO DOS REGISTROS CR=20 4) INCLUSÃO DA TELA "INFORMAÇÕES ADICIONAIS DOS AJUSTES DA APURAÇÃO DO ICMS" PARA ATENDER OS REGISTROS

E112,E113 E E115 DO SPED FISCAL.

C74. SPED – Documentos Fiscais de Saída Referenciados (Realiza criação de tela Especifica para SPED, visando atender a geração do REGISTRO C113 do SPED Fiscal. Tela posicionada na Lista de Aplicações da NOTA FISCAL DE ENTRADA. Objetivo: Criar Vínculos com outras Notas Fiscais de Entrada com mesmo (fornecedor/cliente).

C75. SPED – Documentos Fiscais de Saída Referenciados (Realiza criação de tela Especifica para SPED, visando atender a geração do REGISTRO C113 do SPED Fiscal. Tela posicionada na Lista de Aplicações da NOTA FISCAL DE VENDA. Objetivo: Criar Vínculos com outras Notas Fiscais de Venda com mesmo (cliente/fornecedor).

C77. Importação de Documentos de Entrada Referenciados - (PESQUISA DE IMPORTAÇÃO PARA SPED).

C78. Importação de Documentos de Saída Referenciados - (PESQUISA DE IMPORTAÇÃO PARA SPED).

C95. SPED – Itens da Nota Fiscal de Entrada (Realiza criação de tela Especifica para SPED, visando atender a geração do REGISTRO 1100 do SPED Fiscal. Tela posicionada na Lista de Aplicações na janela de ITENS DA NOTA FISCAL DE VENDA. Objetivo: Controlar Quantidade dos Itens da Nota Fiscal de Entrada na Nota Fiscal de Venda

PARA CFOP DE EXPORTAÇÃO.

D01. Alteração da janela Nota Fiscal de Venda para atender o SPED FISCAL (CRIAÇÃO DO CAMPO “NÚMERO DO

MEMORANDO DE EXPORTAÇÃO –REGISTRO 1110– CAMPO 08)

D38. Antecipação de ICMS e SPED – Campos para Identificação do CST de IPI, Cofins, PIS e NFe – GenFix responsável por várias implementações, correções e atualizações, como:

1) IMPLEMENTAÇÕES DE CAMPOS UTILIZADOS NO SPEDFISCAL EM DOCUMENTOS DE COMPRA E VENDA.

(6)

COMPOSIÇÃO DA BASE DE CÁLCULO.

3) IMPLEMENTAÇÃO DO REGISTRO Q04 E S04 DA NF-E

4) INCORPORAÇÃO DA POSSIBILIDADE DE UTILIZAR O ABATIMENTO DA ALÍQUOTA DO ESTADO DA EMPRESA (CORRENTE) NO CÁLCULO DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA.

5) CORREÇÃO DO TRANSPORTE DE SALDOS ANTERIORES NO CÁLCULO DE APURAÇÃO DE ICMS. 6) IMPLEMENTAÇÃO DA LEGISLAÇÃO DE ANTECIPAÇÃO DE ICMS PELO DESTINATÁRIO -ESTADO DE SP.

7) CORREÇÃO DO CÁLCULO DOS IMPOSTOS NO TRANSPORTE DE PEDIDO EM OUTRA MOEDA PARA A NOTA FISCAL DE ENTRADA.

8) ENTRE OUTRAS CORREÇÕES RELACIONADAS AS ÁREAS DE LIVROS FISCAIS, VENDAS, FINANCEIRO E CONTRATOS E SERVIÇOS.

Quem trabalha com SPED Fiscal é preciso ativar a D38 e também a E23.

E27. Apuração de ICMS Substituto por Estado (CRIAÇÃO DO CÁLCULO PARA APURAÇÃO DE ICMS SUBSTITUTO POR

ESTADO).

E30. Interface para informar os dados sobre a GNRE/Documento de Arrecadação. (GENFIX DEVE SER ATIVADA CONFORME SOLICITA A GENFIXB77)

E39. Criação da tela CONTINGÊNCIA para emissão de Notas Fiscais Eletrônica, com controle no SPED FISCAL. (GENFIX DEVE SER ATIVADA CONFORME SOLICITA A GENFIXB77)

E63. Registros Dispensados por UF – Sped Fiscal (EFD) – Alteração na tela de ESTADOS, onde foi

acrescentado o campo “DISPENSADOS EFD” com o objetivo de registrar qual(is) registro(s) do EFD não deverá ser apresentado para aquele estado.

E67. Classidicação Fiscal – Inclusão do campo “ALÍQUOTA” e o array “TIPO” na tela de CLASSIFICAÇÃO FISCAL,

utilizados no SPED FISCAL no REGISTRO 1210.

F07. Apropriação de Despesas – Correções:

1) NOTAS FISCAIS DE COMPRA COM INTEGRAÇÃO COM O FINANCEIRO;

2) VALORES NAS NOTAS FISCAIS DE DEVOLUÇÃO DE ENTRADA;

3) DUPLICIDADE DE REGISTRO NA TABELA “SAÍDA DE LOTES DA RASTREABILIDADE” NA EDIÇÃO DE NOTA DE DEVOLUÇÃO DE ENTRADA.(GENFIX DEVE SER ATIVADA CONFORME SOLICITA A GENFIXB77).

F36. NF de Venda (Legislação Municipal/Data de Fechamento da Área Estoque) - (GENFIX DEVE SER ATIVADA CONFORME SOLICITA A GENFIXB77):

1) INTEGRAÇÃO COM LIVROS FISCAIS APLICANDO A LEGISLAÇÃO MUNICIPAL DA NOTA FISCAL;

(7)

Relação de

Relação de Campos e Tabelas que precisam ser criadas

Campos e Tabelas que precisam ser criadas

Tabela A03 (ALTERAÇÃO NECESSÁRIA PARA OS REGISTROS 0150 E 0175)

A03_003_C Tipo: Character Tamanho: 100 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A03_004_C Tipo: Character Tamanho: 60 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A03_005_C Tipo: Character Tamanho: 60 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A03_158_C Tipo: Character Tamanho: 60 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('')

Tabela A08 (ALTERAÇÃO NECESSÁRIA PARA OS REGISTROS 0150 E 0175)

A08_003_C Tipo: Character Tamanho: 100 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A08_004_C Tipo: Character Tamanho: 60 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A08_005_C Tipo: Character Tamanho: 60 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A08_158_C Tipo: Character Tamanho: 60 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('')

Tabela A22

A22_007_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('')

Tabela A23

A23_021_C Tipo: Character Tamanho: 150 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('')

(criar a tabela) Tabela A83

Campos Padrões do SSA (/STARSOFT_STD01)

A23_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco A83_001_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') CIA_UKEY0 Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco

(Índices - Padrões do sistema e + A23_UKEY (Regular), CIA_UKEY (Regular).

A84_001_N Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 CIA_UKEY0 Tipo: Character Tamanho: 5 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') CIA_UKEY1 Tipo: Character Tamanho: 5 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') A84_002_D Tipo: Datatime Tamanho: 8 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 A84_003_D Tipo: Datatime Tamanho: 8 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

(8)

A89_003_C Tipo: Character Tamanho: 10 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A89_004_C Tipo: Character Tamanho: 19 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A89_005_C Tipo: Character Tamanho: 60 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A89_006_C Tipo: Character Tamanho: 7 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A89_007_C Tipo: Character Tamanho: 60 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') A22_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco A23_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco A24_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco CIA_UKEY0 Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ARRAY_009 Tipo: Numérico Tamanho: 3 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela B07

A84_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco

Tabela CIA (Via Banco de Dados)

CIA_069_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('')

Tabela D04

D04_047_N Tipo: Integer Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela D16

D16_004_C Tipo: Character Tamanho: 5 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') D16_005_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_904 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela D18

D18_002_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela E09

ARRAY_723 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_724 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_725 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_726 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela E10

(9)

E10_070_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') E10_072_D Tipo: Datatime Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') E10_073_M Tipo: Memo Tamanho: 4 Nulo: Sim Valor Padrão Branco E10_074_N Tipo: Integer Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 E10_077_N Tipo: Integer Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 J09_UKEYA Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') T89_UKEYA Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') ARRAY_736 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_478 Tipo: Numérico Tamanho: 3 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela E11

E11_100_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_723 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_724 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_725 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_726 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela E12

ARRAY_901 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 E12_038_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') E12_039_D Tipo: Datatime Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') H02_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco

(criar a tabela) Tabela E42

Campos Padrão do SSA (/STARSOFT_STD01)

E10_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco E10_UKEYP Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco

(Chaves Estrangeiras) FK_E42_E10_UKEY / FK_E42_E10_UKEYP.

Tabela F11

ARRAY_749 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela F12

Tabela H03

(10)

Tabela H04

H04_026_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') H04_027_D Tipo: Datatime Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('')

Tabela H06

H06_031_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 H06_032_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 H06_033_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 H06_034_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 A23_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco

Alterar o Índice "PERÍODO" para a Seguinte expressão (H06_001_C, ARRAY_217, ARRAY_207, H06_026_D, H06_027_D, H06_028_B, A40_UKEY, A23_UKEY).

Tabela H07

ARRAY_727 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_728 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_729 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_730 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_731 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_904 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 D04_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') H07_004_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 H07_005_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 H07_006_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 H07_008_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') H20_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco

Tabela H08

ARRAY_749 Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 H08_006_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') H08_007_D Tipo: Datatime Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('')

(criar a tabela) Tabela H20

H20_001_C Tipo: Character Tamanho: 10 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') H20_002_C Tipo: Character Tamanho: 150 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') H20_003_C Tipo: Character Tamanho: 100 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') H20_004_C Tipo: Character Tamanho: 12 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('')

(criar a tabela) Tabela H21

(11)

E11_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco J10_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco J11_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco H07_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco H21_001_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') H21_002_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') H21_004_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') H21_003_N Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 H21_005_M Tipo: Memo Tamanho: 4 Nulo: Sim Valor Padrão Branco H21_008_M Tipo: Memo Tamanho: 4 Nulo: Sim Valor Padrão Branco H21_006_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 H21_007_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 H21_PAR Tipo: Character Tamanho: 3 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') H21_UKEYP Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco

Tabela J02

Tabela J08

Tabela J10

(12)

ARRAY_478 Tipo: Numérico Tamanho: 3 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 A89_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão: Branco

Tabela J11

Tabela J22

(criar a tabela) Tabela J36

J10_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco J10_UKEYP Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco

(Chaves Estrangeiras) FK_J36_J10_UKEY / FK_J36_J10_UKEYP.

J11_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco E11_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco J37_001_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0

(Chaves Estrangeiras) FK_J37_J11_UKEY / FK_J37_E11_UKEY, (Índices Padrões do sistema )

J10_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco A23_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco J38_001_N Tipo: Integer Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 J38_002_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') J38_003_C Tipo: Character Tamanho: 50 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') J38_004_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 J38_005_D Tipo: Datatime Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') J38_006_D Tipo: Datatime Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('')

(13)

J39_002_M Tipo: Memo Tamanho: 4 Nulo: Sim Valor Padrão Branco J39_003_T Tipo: Timestamp Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') J39_004_T Tipo: Timestamp Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco ('') J39_005_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') J39_006_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') J39_007_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') T88_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco T89_UKEY Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Sim Valor Padrão Branco

(Índices - Padrões do sistema e + J39_001_C (REGULAR)).

Tabela T05

ARRAY_051A Tipo: Numérico Tamanho: 3 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

Tabela T06

Tabela T07

T07_031_C Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') T07_032_B Tipo: Double Tamanho: 8 Prec: 6 Nulo: Não Valor Padrão 0 T07_033_N Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 T07_034_N Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 ARRAY_901 Tipo: Numérico Tamanho: 2 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0

(criar a tabela) Tabela T99

T99_001_N Tipo: Numérico Tamanho: 1 Prec: 0 Nulo: Não Valor Padrão 0 T99_002_C Tipo: Character Tamanho: 15 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') T99_003_C Tipo: Character Tamanho: 1 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') T99_004_M Tipo: Memo Tamanho: 4 Nulo: Sim Valor Padrão Branco T99_005_M Tipo: Memo Tamanho: 4 Nulo: Sim Valor Padrão Branco T99_006_T Tipo: Datetime Tamanho: 8 Nulo: Sim Valor Padrão Branco T99_PAR Tipo: Character Tamanho: 3 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('') T99_UKEYP Tipo: Character Tamanho: 20 Nulo: Não Valor Padrão Branco ('')

(14)

Pré

Pré-

-

-Requisitos

Requisitos

Tabela de País atualizada

PONTOS OBRIGATÓRIOS

CÓDIGO DO PAÍS deve ser preenchido (EX. BRASIL = 1058) informação necessária para o preenchimento do REGISTRO 0150 – campo 04

CÓDIGO DO MUNICÍPIO deve ser preenchido (SP=35-50308) sendo 35 a combinação do Código do Estado + o Código do Município, informação necessária para preenchimento do REGISTRO 0150 – campo 08.

Cadastro de Clientes e Fornecedores

Cadastro de Clientes e Fornecedores (ENDEREÇO COMPLETO)

O ENDEREÇO DE ENTREGA do Cliente/Fornecedor é uma informação OBRIGATÓRIA no

arquivo do EFD se o endereço de entrega for diferente do endereço principal. Necessidade de REVISÃO do endereço de Clientes/Fornecedores, no cadastro o

NÚMERO do local deverá estar no campo Nº, se o número for informado apenas no mesmo local que o Endereço, esse não será considerado.

CNPJ do Cliente/Fornecedor, verificar a necessidade de revisão dos números de CNPJs dos clientes e fornecedores, o cadastrado dos mesmos precisa estar de acordo com o oficial da RFB.

Clientes que trabalham na ZONA FRANCA de Manaus OBRIGATÓRIO o preenchimento do campo SUFRAMA.

(15)

Dicas

SEGUE OS MUNICÍPIOS OBRIGADOS AO PREENCHIMENTO DO SUFRAMA:

Zona Franca de Manaus (ZFM) e Áreas de Livre Comércio (ALC)

Será considerada Zona Franca de Manaus, a área composta pelos Municípios: - Manaus;

- Rio Preto da Eva; - Presidente Figueiredo.

Serão consideradas Áreas de Livre Comércio, a região composta pelos seguintes Municípios:

- Macapá e Santana, no Estado do Amapá; - Bonfim e Pacaraima, no Estado de Roraima; - Guajará-Mirim, no Estado de Rondônia; - Tabatinga, no Estado do Amazonas;

- Cruzeiro do Sul e Brasiléia, com extensão para o Município de Epitaciolândia, no Estado do Acre.

Itens e Agrupamentos do Estoque

(16)

Configuração de Entradas e Saídas

Revisar a configuração dos Impostos (ICMS, ICMS com Substituição Tributária e IPI).

(17)

Notas Fiscais

PONTO OBRIGATÓRIO

Informar o MODELO da Nota Fiscal (CAMPO OBRIGATÓRIO)

Na aba FINANCEIRO da Nota Fiscal informe o TIPO DE TÍTULO a ser enviado

(18)

PONTO OBRIGATÓRIO

Destaque do VOLUMES Transportados

PONTO OBRIGATÓRIO

Para geração dos REGISTROS C100 e C113 referente a “Documento Fiscal Referenciado” – (Vendas p/ Entrega Futura).

NOTA: Documento Fiscal de Venda para Entrega Futura e Devolução de Compras, conforme

referencia o REGISTRO C113, deverá ser apresentado.

(19)

PONTO OBRIGATÓRIO

Registro de DOCUMENTO DE EXPORTAÇÃO - Nas Notas Fiscais de Exportação o SPED Fiscal exige informações acerca do procedimento de execução da Exportação. As informações OBRIGATÓRIAS nas Notas Fiscal de Exportação, são:

Número da Declaração Data da Declaração

Tipo de Exportação (Direta ou Indireta) Data da Averbação

Tipo de Conhecimento de Transporte

Códido do País de destino de Mercadoria (preencher conforme tabela do Siscomex)

OBS:ESTAS INFORMAÇÕES SERÃO OBRIGATÓRIOS NO STAR SOFT QUANDO A CFOP´S FOR DE EXPORTAÇÃO (7)

Área Financeira relacionadas ao informe fiscal de SPED – Fiscal.

PONTO OBRIGATÓRIO

(20)

Mapeamento de dados

Para cada DOCUMENTO FISCAL a ser registrado:

Verificar o ICMS a ser debitado na saída ou creditado na entrada;

Definir a data da entrada, o CST, o CFOP e o Código de Produto, quando for registro de entrada;

Anexar documentos de arrecadação e outros documentos referentes ao lançamento fiscal.

Registros Obrigatórios

BLOCO 0 – Abertura, Identificação e Referências

REGISTRO 0000 – Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Identidade REGISTRO 0001 – Abertura do Bloco 0

REGISTRO 0005 – Dados Complementares da Entidade REGISTRO 0015 – Dados do Contribuinte Substituto REGISTRO 0100 – Dados do Contabilista

REGISTRO 0150 – Tabela do Cadastro do Participante (CLIENTE,FORNECEDOR,TRANSPORTADOR)

(21)

REGISTRO 0200 – Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) REGISTRO 0205 – Alteração do Item

REGISTRO 0206 – Código de Produto conforme Tabela Publicada pela ANP (Combustíveis) REGISTRO 0220 – Fatores de Conversão de Unidades

REGISTRO 0300 – Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado REGISTRO 0400 – Tabela de Natureza de Operação/Prestação

REGISTRO 0450 – Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal REGISTRO 0460 – Tabela de Observações do Lançamento Fiscal

REGISTRO 0990 – Encerramento do Bloco 0

BLOCO C – Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI)

REGISTRO C001 - Abertura do Bloco C

REGISTRO C100 - Nota Fiscal (CÓDIGO 01) Nota Fiscal Avulsa (CÓDIGO 1B), Nota Fiscal de Produtor (CÓDIGO 04), NFE (CÓDIGO 55)

REGISTRO C110 - Informação Complementar da Nota Fiscal (Código 01,1B, 04, 55) REGISTRO C111 - Processo Referenciado

REGISTRO C112 - Documento de Arrecadação Referenciado REGISTRO C113 - Documento Fiscal Referenciado

REGISTRO C115 - Local da Coleta e/ou Entrega (Código 01,1B,04) REGISTRO C120 - Operações de Importação (Código 01)

REGISTRO C130 - ISSQN, IRRF e Previdencia Social REGISTRO C140 - Fatura (Código 01)

REGISTRO C141 - Vencimento da Fatura (Código 01) REGISTRO C165 - Operações com Combustíveis (Código 01) REGISTRO C170 - Itens do Documento (Código 01,1B,04 e 55) REGISTRO C171 - Armazenamento de Combustíveis (Código 01,55) REGISTRO C172 - Operações com ISSQN (Código 01)

REGISTRO C173 - Operações com Medicamentos (Código 01 e 55)

REGISTRO C176 - Ressarcimento de ICMS em Operações com Substituição Tributária (Código 01 e 55) REGISTRO C177 - Operações com Produtos Sujeitos a selo de Controle de IPI

REGISTRO C178 - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de Produto

REGISTRO C179 - Informações Complementares ST (Código 01)

REGISTRO C190 - Registro Analitico do Documento (Código 01,1B,04 e 55) REGISTRO C195 - Observações do Lançamento Fiscal (Código 01,1B,55)

REGISTRO C197 - Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações de Valores Provenientes de Documento Fiscal

(22)

BLOCO C – Documentos Fiscais II – Cupom Fiscal (ECF)

REGISTRO C400 - Equipamento ECF (Código 02 e 2D) REGISTRO C405 - Redução Z (Código 02 e 2D)

REGISTRO C410 - Pis e Cofins Totalizadores no Dia (Código 02 e 2D)

REGISTRO C420 - Regsitros do Totalizadores Parciais da Redução Z ((Código 02 e 2D) REGISTRO C425 - Resumo de Itens do Movimento Diário (Código 02 e 2D)

REGISTRO C460 - Documento Fiscal Emitido por ECF (Código 02 e 2D)

REGISTRO C470 - Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (Código 02 e 2D) REGISTRO C490 - Registro Analítico do Movimento Diário (Código 02 e 2D)

REGISTRO C495 - Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (Código 02 e 2D)

REGISTRO C500 - Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica/Água/Gás (Código 06;29 e 28) REGISTRO C590 - Registro do Documento analítico (Energia Elétrica, Gás e Água)

BLOCO D – Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS)

REGISTRO D001 - Abertura do Bloco D

REGISTRO D100 - Nota Fiscal de Serviço de Transporte (Código 07),Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (Código 08),Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso

REGISTRO D110 - Itens do Documento - Nota Fiscal de Serviços de Transporte (Código 07) REGISTRO D120 - Complemento da Nota Fiscal de Serviço de Transporte (Código 07) REGISTRO D130 - Complemento do Conhecimento Rodoviário de Cargas (Código 08, 8B) REGISTRO D140 - Complemento do Conhecimento Aquaviário de Cargas (Código 09) REGISTRO D150 - Complemento do Conhecimento Aéreo (Código 10)

REGISTRO D160 - Carga Transportada (Código 08,8B,09,10,11,26 e 27) REGISTRO D161 - Local da Coleta e Entrega (Código 08,8B,09,10,11,26)

REGISTRO D162 - Identificação dos Documentos Fiscais (Código 08,8B,09,10,11,26 e 27) REGISTRO D170 - Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (Código 26) REGISTRO D180 - Modais (Código 26)

REGISTRO D190 - Registro Analitico dos Documentos (Código 07,08,8B,09,10,11,26,27 e 57)

REGISTRO D500 - Nota Fiscal de Serviços de Comunicação e Telecomunicação (Código 21 e 22) REGISTRO D590 - Registro Analítico do Documento (Código 21 e 22)

REGISTRO D990 - Encerramento do Bloco D

BLOCO E – Apuração do ICMS e do IPI

REGISTRO E001 - Abertura do Bloco E

(23)

REGISTRO E110 - Apuração do ICMS - Operações Próprias REGISTRO E111- Ajuste/Beneficio/Incentivo da Apuração do ICMS

REGISTRO E112 - Informações Adicionadas dos Ajustes da Apuração do ICMS

REGISTRO E113 - Informações Adicionadas dos Ajustes da Apuração do ICMS - Identificação dos Documentos Fiscais

REGISTRO E115 - Informações Adicionadas da Apuração - Valores Declaratorios REGISTRO E116 - Obrigações do ICMS a Recolher - Operações Próprias REGISTRO E200 - Período da Apuração do ICMS - Substituição Tributária REGISTRO E210 - Apuração do ICMS - Substituição Tributária

REGISTRO E220 - Ajuste/Beneficio/Incentivo da Apuração do ICMS - Substituição Tributária

REGISTRO E230 - Informações Adicionadas dos Ajustes da Apuração do ICMS - Substituição Tributária REGISTRO E240 - Informações Adicionadas dos Ajustes da Apuração do ICMS - ST - Identificação dos Documentos Fiscais

REGISTRO E250 - Obrigações do ICMS a Recolher - Substituição Tributária REGISTRO E500 - Período de Apuração do IPI

REGISTRO E510 - Consolidação dos Valores do IPI REGISTRO E520 - Apuração do IPI

REGISTRO E530 - Ajustes da Apuração do IPI REGISTRO E990 - Encerramento do Bloco E

BLOCO G – Controle do Crédito do ICMS do Ativo Permanente – CIAP – Modelos “C” e “D”

REGISTRO G001 - Abertura do Bloco G

REGISTRO G110 - ICMS - Ativo Permanente – CIAP

REGISTRO G125 - Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado REGISTRO G130 - Identificação do Documento Fiscal

REGISTRO G140 - Identificação do Item do Documento Fiscal REGISTRO G990 - Encerramento do Bloco G

BLOCO H – Inventário Físico

REGISTRO H001 - Abertura do Bloco H REGISTRO H005 - Totais do Inventário REGISTRO H010 – Inventário

REGISTRO H990 - Encerramento do Bloco H

BLOCO 1 – Outras Informações

REGISTRO 1001 - Abertura do Bloco 1

(24)

REGISTRO 1110 - Operações de Exportação Indireta de Produtos não Industrializados pelo Estabelecimento Emitente

REGISTRO 1200 - Controle de Créditos Fiscais – ICMS REGISTRO 1210 - Utilização de Créditos Fiscais – ICMS

REGISTRO 1600 - Total das Operações com Cartão de Crédito e/ou Débito REGISTRO 1700 - Documentos Fiscais Utilizados

REGISTRO 1710 - Documentos Fiscais Cancelados/Inutilizados REGISTRO 1990 - Encerramento do Bloco 1

BLOCO 9 – Controle e Encerramento do Arquivo Digital

REGISTRO 9001 - Abertura do Bloco 9 REGISTRO 9900 - Registros do Arquivo REGISTRO 9990 - Encerramento do Bloco 9 REGISTRO 9999 - Encerramento do Arquivo Digital

EFD

EFD –

––

– Escrituração Fiscal Digital

Escrituração Fiscal Digital

• Esta janela é responsável pelos dados gerados no arquivo EFD e está localizado na área Livros Fiscais – EFD.

Selecione o MÊS/ANO BASE que será gerado o arquivo EFD;

Informar o CAMINHO onde será gerado o arquivo ou utilizar C:\STARSOFT\EFD_CNPJ da empresa como o padrão;

(25)

Ao clicar no Ícone ABRIR DECLARAÇÃO será aberta a janela para EFD.

Marcar a caixa UTILIZA UKEY NA OBSERVAÇÃO FISCAL quando da utilização do mesmo comentário/histórico em várias Notas, desta forma, ao invés de levar para o TXT o CÓDIGO do Histórico será levado a UKEY desse registro na Nota Fiscal, evitando advertência de duplicidade no REGISTRO 0450 E 0460.

Marcar a caixa UTILIZA UKEY NO CÓDIGO DO PARTICIPANTE quando da utilização do mesmo Código do Cliente e Fornecedor, desta forma, ao invés de levar para o TXT o CÓDIGO do Cliente e/ou Fornecedor será levado a UKEY desse registro na Nota Fiscal, evitando advertência de duplicidade no REGISTRO 0150.

• Nesta opção devem ser informados os DADOS DA CONTABILIDADE;

NOME - Informe o Nome do Contabilista, registro utilizado para a identificação

do contabilista responsável pela escrituração fiscal do estabelecimento, mesmo que o contabilista seja funcionário da empresa ou prestador de serviço, essa informação será apresentada no REGISTRO 0100. DADOS DO CONTABILISTA;

(26)

CPF - Informe o CPF (número de inscrição do contabilista no CPF), essa informação será apresentada no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

ENDEREÇO - Informe o endereço do imóvel, essa informação será apresentada

no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

NÚMERO_{- Informe o número do imóvel, essa informação será apresentada no} REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

BAIRRO - Informe o bairro em que o imóvel está situado, essa informação será apresentada no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

COMPLEMENTO - Informe os dados complementares do endereço, essa informação será apresentada no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

CÓDIGO DO MUNICÍPIO - Informe o código do município, conforme tabela IBGE, essa informação será apresentada no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

CEP - Informe o Código de Endereçamento Postal, essa informação será apresentada no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

FAX - Informe o número de fax, essa informação será apresentada no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

TELEFONE - Informe o número de telefone (DDD+FONE), essa informação será apresentada no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

E-MAIL - Informe o endereço do correio eletrônico, essa informação será apresentada no REGISTRO 0100.DADOS DO CONTABILISTA;

CRC - Informe o número de inscrição do contabilista no Conselho Regional de Contabilidade, essa informação será apresentada no REGISTRO 0100. DADOS DO CONTABILISTA;

ARQUIVO SUBSTITUTO_{– Esta opção quando marcada, significa que o arquivo a} ser gerado irá substituir o que já foi enviado gerando informação no REGISTRO 0000.ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE;

TRABALHA COM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - Esta opção quando marcada,

significa que existem documentos fiscais que trabalham com imposto de Substituição Tributária gerando informação no REGISTRO C100.NOTA FISCAL (CÓDIGO

01), Nota Fiscal Avulsa (CÓDIGO 1B), Nota Fiscal de Produtor (CÓDIGO 04) e NFE (CÓDIGO 55);

GERAR REGISTRO DO INVENTÁRIO – Esta opção quando marcada, significa que

deve ser informado uma data referente à apuração gerando informação no REGISTRO H010.INVENTÁRIO.

LOCAL - Informe o Local de Armazenamento do Estoque sintético ou analítico,

gerando informação no REGISTRO H010.INVENTÁRIO.

(27)

Dados Específicos

• CÓDIGO DA VERSÃO DO LEIAUTE - Informe o código da versão do leiaute conforme tabela

indicada no Ato Cotepe, essa informação será apresentada no REGISTRO 0000:ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE;

• CÓDIGO DE CLASSIFICAÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA - Informe o Código de Classificação de Energia

Elétrica. O código pode ser: 0601: Energia Elétrica – Consumo; 0602- Energia Elétrica – Demanda;

0603 – Energia Elétrica – Serviços (Vistoria de unidade consumidora, aferição de medidor, ligação, religião, troca de medidor, etc);

0604 – Energia Elétrica: Encargos Emergenciais;

0605 – Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição de Energia Elétrica – TUSD – Consumidor Cativo; 0606 – Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuição de Energia Elétrica – TUSD – Consumidor Livre; 0607 – Encargos de Conexão;

0608 – Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão de Energia Elétrica – TUST – Consumidor Cativo; 0609 –Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmissão de Energia Elétrica – TUST – Consumidor Livre; 0610 – Subvenção econômica para consumidores da subclasse (baixa renda);

0699 – Energia Elétrica – Outros.

Essa informação deve ser apresentada no REGISTRO C510.ITENS DO DOCUMENTO NOTA FISCAL/CONTA ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO06) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28), esse registro deve ser apresentado para informar os itens das Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (CÓDIGO 06 DA TABELA DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS) e Notas Fiscais Consumo Fornecimento de Gás (CÓDIGO 28 DA TABELA DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS), nas operações de saída. O valor informado no campo deve existir na Tabela de Classificação de itens de Energia Elétrica, Serviços de Comunicação e Telecomunicação, constante no item 4.4.1 DO ATO COTEPE/ICMS Nº09, DE 18 DE ABRIL DE 2008.

• Consumo de energia elétrica - Indica o código do consumo de energia elétrica conforme a Tabela 4.4.5 DO ATO COTEPE ou Código da Classe de consumo de gás canalizado conforme Tabela 4.4.3 DO ATO COTEPE. O código poderá ser:

00 – 01 registro consolidando o consumo residencial até 100 KWh; 01 – 01 registro consolidando o consumo residencial de 101 a 300 KWh; 02 – 01 registro consolidando o consumo residencial de 301 a 500 KWh; 03 – 01 registro consolidando o consumo residencial de 501 a 1000 KWh; 04 – 01 registro consolidando o consumo residencial acima de 1000 KWh; 20 – 01 registro consolidando o consumo industrial até 20.000 KWh;

21 – 01 registro por documento fiscal emitido para consumo industrial acima de 20.000 KWh; 40 – 01 registro consolidando o consumo de comércio e/ou de serviços até 2.000 KWh;

41 – 01 registro por documento fiscal emitido para consumo de comércio e/ou serviços acima de 2.000 KWh; 60 – 01 registro consolidando o consumo rural até 2.000 KWh;

(28)

70 – 01 registro consolidando todo o consumo do poder público; 71 – 01 registro consolidando todo o consumo de iluminação pública; 72 – 01 registro consolidando todo o consumo de serviço público; 80 – 01 registro consolidando todo o consumo próprio;

90 – 01 registro por documento fiscal emitido para outras unidades de federação; 99 – 01 registro por documento fiscal emitida.

• Essa informação deve ser apresentada no REGISTRO C500: Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (CÓDIGO 06) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gás (CÓDIGO 28), esse registro deve ser apresentado, nas operações de saída, pelos contribuintes do segmento de energia elétrica e não obrigadas ao CONVÊNIO ICMS115/03, pelos contribuintes do segmento

de fornecimento de gás e, nas operações de entrada, por todos os contribuintes adquirentes.

• Consumo de Gás - Indica o código do Consumo de Gás. O código poderá ser: 00 – 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial até R$ 50,00;

01 – 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a R$ 100,00; 02 – 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 100,01 a R$ 200,00; 03 – 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 200,01 a R$ 300,00; 04 – 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 300,01 a R$ 400,00; 05 – 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 400,01 a R$ 500,00; 06 – 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00; 07 – 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de R$ 1.001,00; 20 – 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial até R$ 50,00;

21 – 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 até 100,00; 22 – 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 100,01 a R$ 200,00; 23 – 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 200,01 a R$ 300,00; 24 – 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 300,01 a R$ 400,00; 25 – 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 400,01 a R$ 500,00 26 – 01 registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 500,01 a R$ 1.000,00; 27 – 01 registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 1.000,01;

80 – 01 registro consolidando os documentos de consumo de órgão público;

90 – 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo até R$ 50,00;

91 – 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$ 100,00; 92 – 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 100,01 a R$ 200,00 94 - 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 300,01 a R$ 400,00; 93 – 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 200,01 a R$ 300,00 95 – 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 400,01 a R$ 500,00; 96 – 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 500,01 a R$ 1.000,00; 97 – 01 registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de R$ 1.000,01; 99 – 01 registro por documento fiscal emitido.

(29)

energia elétrica e não obrigadas ao CONVÊNIO ICMS 115/03, pelos contribuintes do segmento de fornecimento de gás e, nas operações de entrada, por todos os contribuintes adquirentes.

PERFIL DA EMPRESA - Informe o perfil de apresentação do arquivo, conforme definido pelo Fisco Estadual para o informante da EFD. O arquivo será rejeitado se o declarante informar a EFD em perfil diferente do estabelecido. O código pode ser:

1 – A (Perfil A); 2 – B (Perfil B)

Essa informação deve ser apresentada no REGISTRO 0000–ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE.

INDICADOR DO TIPO DE ATIVIDADE - Informa o código do indicador do tipo de atividade. O

código pode ser:

0 – Industrial ou Equiparado a Industrial; 1 – Outros

Essa informação deve ser apresentada no REGISTRO 0000–ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE.

PERÍODO EM QUE SERÁ GERADO O ARQUIVO – Informe o período que será gerado o arquivo, podendo ser:

1 – Mensal; 2 – Trimestral 3 – Anual

Essa informação é apenas para conhecimento, não será inserida diretamente nos arquivos, serve apenas como base para a geração das instruções.

(30)

Perguntas e Respostas

1) No ERP que trabalho não tenho a separação de informações de dados adicionais e observações da Nota Fiscal. Ou seja, os dados adicionais e observações constante da Nota são preenchidas num mesmo campo (ESPAÇO). Como não consigo separar os dois tipos dentro desse ERP e preciso informar todas as informações no REGISTRO 0460 e C195, não omitirei nada da Nota Fiscal ao FISCO. Correto?

RESPOSTA:Embora tenhamos informações que simultaneamente conste na Nota Fiscal e no Livro, porém

nem todas as informações do REGISTRO 0460 consta no REGISTRO 0450, exemplo: DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA, não consta na Nota Fiscal mas deve constar no REGISTRO 0460 e REGISTRO C195, se adotado o procedimento citado você estaria omitindo essa informação, em que em alguns estados reflete nos ajuste da apuração REGISTRO E(APURAÇÃO DE ICMS E IPI).

2) Os REGISTROS 1600, 1700 e 1710 tem obrigatoriedade por Estado?

RESPOSTA: Em consulta as autoridades fiscais, tivemos posicionamento prévio sobre a obrigatoriedade dos REGISTROS 1600, 1700 e 1710, registros estes que tem sua obrigatoriedade a ser definida por cada UF.

Cabe salientar que estes Estados ainda não publicaram ATO ou NORMA acerca desta definição, mas já temos um ponto de partida sobre como serão tratados estes REGISTROS. Vejam:

ESTADO DO RJ– REGISTRO 1600 OBRIGATÓRIO /REGISTROS 1700 E 1710 NÃO OBRIGATÓRIO

(31)

ESTADO DE MG REGISTROS 1600,1700 E 1710 OBRIGATÓRIOS

ESTADO DE SC REGISTRO 1600 OBRIGATÓRIO /REGISTROS 1700 E 1710 NÃO OBRIGATÓRIO

ESTADO DO AM REGISTROS DISPENSADOS

ESTADO DA BA REGISTROS DISPENSADOS

ESTADO DE SP REGISTROS 1600,1700 E 1710 AINDA NÃO FORAM ADOTADOS, AINDA SEM DEFINIÇÃO

ESTADO DO CE REGISTROS 1600 E 1700 OBRIGATÓRIOS

ESTADO DO RN REGISTROS 1600 E 1700 OBRIGATÓRIOS

3) Qual a finalidade do REGISTRO C130?

RESPOSTA: Devem ser informadas na EFD as Notas Fiscais autorizadas pelo Fisco Estadual que se referem à venda de mercadoria e serviços (NOTAS CONJUGADAS). Quando no fornecimento dos serviços houver destaque que um desses tributos, o registro deve ser informado.

4) Notas Fiscais de prestação ou tomada de serviços devem ser escrituradas na EFD?

RESPOSTA: Notas Fiscais de prestação de serviços, autorizadas pelo FISCO MUNICIPAL, não devem ser

escrituradas na EFD. Notas Fiscais conjugadas, mesmo com incidência exclusiva do ISSQN, autorizadas pelo FISCO ESTADUAL, devem obrigatoriamente ser escrituradas, tanto na tomada quanto na prestação de serviços.

5) Na apresentação do REGISTRO C140 que se refere a Fatura, o lay-out permite apenas um único REGISTRO C140 para cada Nota Fiscal, ocorre que em uma mesma operação de compra ou venda, pode existir uma duplicata, um cheque e uma provisória. Como fazer o REGISTRO C140 destes tipos de títulos de uma única

Nota Fiscal, se o validador não aceita mais de um REGISTRO C140 por documento fiscal?

RESPOSTA: Havendo mais de um tipo de Título na Nota Fiscal, utilizar o TIPO DE TÍTULOcomo ‘99’ (OUTROS).

6) Posso consolidar em uma única fatura vários documentos fiscais?

RESPOSTA: Sim

7) Como informar um pagamento que contém diversas Notas Fiscais.

RESPOSTA: Verificar explicação sobre os REGISTROS C140 e C141 no “GUIA PRÁTICO DO USUÁRIO”.

8) Em uma rede de varejo que também comercializa combustíveis deve gerar o REGISTRO C165? Posto de combustível se enquadra no conceito revendedor?

RESPOSTA: O Posto de combustível não irá apresentar o REGISTRO C165.

9) No REGISTRO C170 é solicitado o COD_ENQ (CÓDIGO DE ENQUANDRAMENTO LEGAL DO IPI) conforme tabela indicada no item 4.5.3. Onde se encontra essa tabela? Que informação deverá ser gravada neste campo?

RESPOSTA: Esta tabela não foi publicada pela RFB. Enquanto pendente de publicação, o campo COD_ENQ deve ser informado vazio (| |).

10) REGISTRO C170 nas operações com brindes ou presentes com entrega em endereço de pessoa diversa da

do adquirente são emitidas duas Notas Fiscais. Nota Fiscal que acompanha a mercadoria, o PVA

(VALIDADOR) fará alguma verificação de consistência no REGISTRO C170 em razão de informar documento fiscal sem valor?

(32)

11) REGISTRO C171. É comum às empresas sucroalcooleiras possuírem postos de abastecimento, onde todo o

combustível adquirido é utilizado somente para máquinas e equipamentos próprios. É necessário preencher o REGISTRO C171?

RESPOSTA: Este registro deve ser apresentado somente pelas empresas do comércio varejistas de

combustíveis. Não apresentar quando se tratar de combustíveis adquiridos para consumo próprio.

12) REGISTRO C171. Há necessidade de preencher o REGISTRO C171 (armazenamento de combustíveis), quando se trata de posto de combustível?

RESPOSTA: Este registro deve ser apresentado somente pelas empresas do comércio varejistas de

combustíveis.

Não apresentar quando se tratar de combustíveis adquiridos para consumo próprio.

O REGISTRO C171 deve ser apresentado pelas empresas do comércio varejistas, somente nas operações

de entrada, para informar o volume recebido (EM LITROS), por item do documento fiscal, conforme Livro de Movimentação de Combustíveis (LMC), AJUSTE SINIEF01/92.

13) Registro C176. O Registro é obrigatório para todos os contribuintes, se houver ressarcimento?

RESPOSTA: NÃO. Este registro deve ser informado apenas pelos contribuintes para os quais a legislação

estadual obriga a emissão, nas operações interestaduais, de documento fiscal para o ressarcimento de ICMS em operações com substituição tributária pelo valor da última entrada.

14) Que segmento Empresarial deverá preencher o REGISTRO C178?

RESPOSTA: O REGISTRO C178 deverá ser informado pelo fabricante ou importador (EQUIPARADO A INDUSTRIAL) de cigarros e bebidas quentes nas operações de saídas. Empresas varejistas e atacadistas destes segmentos não devem apresentar esse Registro.

15) No REGISTRO C190 o que é a consolidação na combinação do CST/CFOP/Alíquota? Exemplo:

Nota Fiscal: N° 0001 Item 1: CST_ICMS = 000 - CFOP = 5102 - ALIQ_ICMS = 17% - Valor ICMS: 1000,00 Item 2: CST_ICMS = 000 - CFOP = 5102 - ALIQ_ICMS = 17% - Valor ICMS: 1000,00 Item 3: CST_ICMS = 000 - CFOP = 5101 - ALIQ_ICMS = 17% - Valor ICMS: 500,00. RESPOSTA: Consolidação do REGISTRO C190:

1° Registro C190: CST_ICMS = 000, CFOP = 5102, ALIQ_ICMS = 17% Valor ICMS: 2000,00 2° Registro C190: CST_ICMS = 000, CFOP = 5101, ALIQ_ICMS = 17% Valor ICMS: 500,00.

16) Estabelecimentos não contribuintes de IPI que adquiram mercadorias cuja Nota Fiscal contenha destaque do IPI devem informar o campo VL_IPI do REGISTRO C190?

RESPOSTA: NÃO. Regra geral: os campos de valor de imposto/contribuição, base de cálculo e alíquota só devem ser informados se o adquirente tiver direito à apropriação do crédito. No caso, como não há direito a crédito, o IPI será adicionado ao valor do item no REGISTRO C170 e, por consequência, no

REGISTRO C190.

17) Porque o PVA (VALIDADOR) não disponibiliza códigos de ajustes para o preenchimento do REGISTRO C197?

RESPOSTA: Nem todos os estados irão utilizar o REGISTRO C197. Para estabelecimento domiciliado em UF que não publicou a Tabela 5.3, este REGISTRO não deve ser apresentado, devendo os ajustes a créditos e

débitos ser feito em ajustes de apuração, utilizando os códigos da TABELA 5.1.1 DO ATO COTEPE/ICMS09/08.

18) Como preencher o REGISTRO C197na ausência de publicação da Tabela de códigos de ajuste de algumas UF?

RESPOSTA: O REGISTRO C197 NÃO deve ser informado pelos estabelecimentos domiciliados nas UF que não

(33)

19) REGISTRO C400. Como deverão ser escriturados os cupons fiscais emitidos pelas empresas varejistas?

RESPOSTA: Os estabelecimentos emissores de cupons fiscais devem apresentar os REGISTRO C400 e os filhos relacionados ao perfil em que o contribuinte está enquadrado. Observar a tabela constante do item 2.6.1.2 DO ATO COTEPE 09/08.

20) Como devo informar o REGISTRO C420 numa situação em que existe a possibilidade de ocorrer mais de uma alíquota efetiva do ICMS no ECF, por exemplo:

1 – 7% – integral;

2 – 12% – base de cálculo 58,333% = 7%; 3 – 17% – base de cálculo 41,176% = 7%.

RESPOSTA: Hoje, no ECF, existe um único totalizador T07, onde são acumuladas as vendas de qualquer uma

das situações do exemplo acima.

21) Devo informar um ou três?

RESPOSTA: Para situação em que houver mais de uma carga tributária efetiva, no REGISTRO C420, deverá o

campo “Código do Totalizador”, estar no formato xxTnnnn, conforme a Tabela 4.4.6, sendo obrigatório o campo “número do totalizador, quando ocorrer mais de uma situação com a mesma carga tributária efetiva”, que poderá variar de 01 a 30. No exemplo aplicado na pergunta 20, haveria três REGISTRO C420, com os

campos “código do totalizador”: 01T0700,02T0700 E 03T0700, sendo obrigatório informar os campos do “número do totalizador...”, no exemplo: 01, 02, 03 respectivamente. No caso de ECD, autorizado e ainda em uso, que possua um único totalizador T07, onde são acumuladas as vendas, deve ser informado apenas um

REGISTRO C420.

22) REGISTRO C500 no campo VL_FORN deve ser informado o valor total fornecido/consumido ou o valor do consumo descontados os valores de impostos, taxas, contribuições, etc?

RESPOSTA: O valor informado deve ser igual à quantidade multiplicada pelo preço de kw/h ou m3, para energia elétrica ou gás, respectivamente. Os impostos incidentes já estão incluídos neste valor.

23) REGISTRO C500o que deve ser informado no campo VL_DA (DESPESAS ACESSÓRIAS)?

RESPOSTA: Neste campo devem ser informados valores, excluído o consumo de energia elétrica ou gás, sobre os quais incidam o ICMS e/ou contribuição.

24) REGISTRO C500 no campo VL_TERC deve ser informado o valor total cobrado em nome de terceiros. Sendo assim, devem-se informar as outras contribuições constantes na conta de energia elétrica, por exemplo, os valores referentes à taxas de iluminação pública?

RESPOSTA: Neste campo devem ser informados todos os valores cobrados que sejam receitas de terceiros, inclusive a taxa de iluminação pública.

25) No REGISTRO C500 como preencher o campo 23 quando houver mais de uma informação complementar

(DADOS ADICIONAIS) na Nota Fiscal?

No caso do modelo 1, existe um registro específico (C110) onde podem ser informadas várias ocorrências?

RESPOSTA: O campo só permite a informação de um código, cuja descrição deverá estar no REGISTRO 0450,

onde poderá, resumidamente, ser informada uma ocorrência ou mais dentro daquele código. Informe somente os de interesse fiscal.

(34)

RESPOSTA: Notas Fiscais/Conta de Fornecimento d´água canalizada (MODELO 29) só devem ser informadas pelo emitente (na saída), nos REGISTROS C600 e filhos.

27) No REGISTRO D100 em que operação os campos 10, 13 e 14 devem ser informados?

RESPOSTA: Os campos 10, 13 e 14 do REGISTRO D100 referem-se apenas ao documento fiscal de código 57

(CT-e CONHENCIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO).

O CAMPO 10 DEVE SER INFORMADO APENAS NOS DOCUMENTOS DE EMISSÃO PRÓPRIA.

O CAMPO 13 DEVE SER INFORMADO NAS ENTRADAS OU SAÍDAS, DE EMISSÃO PRÓPRIA OU DE TERCEIROS.

O CAMPO 14 NÃO PRECISA SER INFORMADO.

28) REGISTRO D100 o campo 19 - VL_ICMS (CAMPO OBRIGATÓRIO) para contribuinte que adquire serviços de

telecomunicações, sem direito de crédito de ICMS, esse campo deve ser preenchido?

RESPOSTA: Como não há direito a crédito, informe o campo 19 - VL_ICMS com valor ZERO.

29) Empresa substituída, que assumir a condição de substituta em operação interestadual, deve gerar os

REGISTROS 0015 e E200?

RESPOSTA: O REGISTRO E200 deve ser informado sempre que o contribuinte assumir a condição de substituto

tributário, inclusive nos casos de devolução. O REGISTRO 0015 deve ser informado apenas se o contribuinte

tiver inscrição na unidade federada de destino.

30) REGISTRO E500. Como informar aquisição de mercadoria com destaque de ICMS/ST na Nota Fiscal?

RESPOSTA: Em regra, ICMS/ST não é creditado. Caso tenha direito à apropriação do crédito, o valor do

ICMS/ST destacado na Nota Fiscal deverá ser informado, observado o tratamento legal. Se a legislação estadual prevê que este valor deva ser informado como ajuste, verificar se há código específico da Tabela 5.3 (ajuste de documento), DO ATO COTEPE/ICMS 09/08. Caso não exista, usar ajuste de apuração, conforme Tabela 5.1.1 DO ATO COTEPE/ICMS09/08.

31) No REGISTRO E510 (CONSOLIDAÇÃO DOS VALORES DO IPI), os valores informados são referentes aos valores informados no REGISTRO C170?

RESPOSTA: O REGISTRO E510 consolida os valores de IPI especificamente do REGISTRO C190, agrupado por

CST_IPI, que por sua vez é sumarizado com os valores do REGISTRO C170, agrupado por CST_IPI.

32) REGISTRO H010 (INVENTÁRIO) – O PVA (VALIDADOR) não aceita informação de saldo de estoque negativo, como informar se há produtos de terceitos em nossa posse?

RESPOSTA: NÃO HÁ POSSIBILIDADE DE INFORMAR ESTOQUE NEGATIVO. Atentar para o correto preenchimento do campo 07 - Indicador de propriedade/posse do item.

33) REGISTRO 1100. Qual tabela deve ser usada como referência no preenchimento do campo PAIS do Registro de Informações sobre Exportação?

RESPOSTA: Utilizar a tabela do SISCOMEX, que corresponde aos segundo, terceiro e quarto dígitos da tabela BACEN, que possui cinco caracteres.

34) O que é exportação direta? E indireta?

(35)

35) Qual é a data efetiva da conclusão da exportação?

RESPOSTA: A averbação é o ato final do despacho de exportação e consiste na confirmação, pela fiscalização aduaneira, do embarque ou da transposição de fronteira e a data de emissão do Conhecimento da Carga, registradas, no SISCOMEX, pelo transportador ou exportador, que são as efetivamente consideradas para fins comerciais, fiscais e cambiais. Somente será considerada exportada, para fins fiscais e de controle cambial, a mercadoria cujo despacho de exportação estiver averbado, no SISCOMEX. (BASE LEGAL: IN SRF nº 28, de 2002, art.47 a 51).

36) Referente à exportação indireta, qual é a data de conclusão de exportação? Data de AVERBAÇÃO ou data de

Memorando?

RESPOSTA: Data de AVERBAÇÃO. A data do Memorando de Exportação representa somente a data em que este

documento foi emitido e não a data em que o produto foi efetivamente exportado. O Memorando de Exportação visa informar à empresa remetente do produto “COM FIM ESPECÍFICO DE EXPORTAÇÃO” e ao Fisco Estadual que o mesmo foi exportado com base a DDE–DECLARAÇÃO DE DESPACHO DE EXPORTAÇÃO nele indicada.

37) Quem deve preencher o REGISTRO 1100 e filhos?

RESPOSTA: O efetivo exportador, ou seja, aquele que constar na DDE ou na DSE.

38) Quando deve ser informado o REGISTRO 1100 e filhos?

RESPOSTA: No período de apuração em que a exportação for efetivamente concluída, independente da data

de emissão do documento fiscal.

39) Quem deve informar o REGISTRO 1100?

RESPOSTA: A obrigatoriedade de prestar a informação do REGISTRO 1100, que se refere a exportação indireta,

é apenas da comercial exportadora (“TRADING”).

40) Como informar o número do Memorando de exportação, campo NR_MEMO do REGISTRO 1110, se ele é emitido

em até 30 dias do embarque da mercadoria?

RESPOSTA: O REGISTRO 1110 só se refere a exportação indireta e deve ser informado no período de apuração em que a exportação for efetivamente concluída, independente da data de emissão do documento fiscal. A comercial exportadora (“TRADING”), que informa o REGISTRO 1110, já deve estar de posse desse documento, quando da efetiva exportação.

41) Caso a data de conhecimento de transporte seja posterior à data de averbação, o PVA (VALIDADOR) entende como sendo um erro. Como proceder neste caso?

RESPOSTA: No fluxo da exportação a regra é que o conhecimento de carga seja emitido antes da averbação

do despacho, pois a averbação é a confirmação do embarque ou de transposição de fronteira da mercadoria.

MEMORANDO DE EXPORTAÇÃO

CONHECIMENTO DE EMBARQUE

42) Exportação via Correios. Nos casos de exportação em que não há Declaração de Exportação e nem Declaração Simplificada de Exportação, com base no disposto no art. 32 da IN 611/2006 – exportação com valor de até 1.000 dólares, esse registro não deve ser enviado?

(36)

43) REGISTROS 1200 e 1210 quando devem ser informados no EFD?

RESPOSTA: Os REGISTROS 1200e1210 demonstram a conta corrente dos créditos fiscais de ICMS, controlados extra-apuração. Cada UF determinará a obrigatoriedade de apresentação dos REGISTROS 1200 e 1210, de

acordo com sua legislação. O REGISTROS 1200 deve ser apresentado quando ocorrer movimentação ou, não

havendo movimentação no período, houver saldo. O REGISTRO 1210 deve ser apresentado quando ocorrer movimentação, para o seu detalhamento.

44) REGISTRO 1400 (INFORMAÇÃO SOBRE VALORES AGREGADOS), empresa distribuidora de energia, obrigada à entrega do arquivo estabelecido pelo CONVÊNCIO 115/03 DO ICMS, é obrigada a informá-lo?

RESPOSTA: SIM. Estre Registro tem como objetivo fornecedor informações para o cálculo do valor adicionado por município, sendo utilizado para subsidiar cálculos de índices de participação. Será utilizado, portanto, pelos Estados, da forma como dispuserem em suas legislações. Verificar a obrigatoriedade em cada Estado.

45) As empresas que apenas adquirem energia elétrica para consumo deverão preencher o REGISTRO 1500 e

filhos?

RESPOSTA: As aquisições de energia elétrica são informadas nos REGISTROS C500 e C590. Os REGISTROS 1500 e filhos são somente para empresas distribuidoras de energia elétrica que forneçam energia para outros estados (OPERAÇÕES INTERESTADUAIS).

(37)

(38)

As informações contidas neste documento estão sujeitas à modificação sem notificação. Nomes de Empresas, de pessoas, endereços e dados utilizados como exemplos dentro deste documento, são fictícios, utilizados apenas para ilustrar o potencial do produto. Nenhuma parte deste documento pode ser reproduzida ou transmitida de nenhuma forma ou por nenhum meio eletrônico ou mecânico, por qualquer propósito, sem a permissão expressa e escrita da Indústria de Software e Soluções – Star Soft. Trabalho desenvolvido pela Dulce Dias - (2010).