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Mensagem do Superintendente

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Academic year: 2021

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Mensagem do Superintendente

O Sistema Brasileiro dos Fundos de Pensão celebra hoje importantes avanços que o posiciona como referência para assuntos relacionados à base legal e normativa, qualidade da gestão, rigor no emprego dos controles internos e de governança.

A poupança previdenciária administrada pelos fundos de pensão corresponde hoje a 17% do PIB brasileiro e poderá chegar a 40% até 2021, que representaria a cobertura de mais de 10 milhões de pessoas. Atualmente são 338 entidades fechadas de Previdência que juntas administram um patrimônio total na ordem de R$ 580 bilhões. O ano de 2011 foi marcado por muitas mudanças no segmento de Fundos de Pensão, onde podemos destacar a criação da Funpresp (Fundação de Previdência Complementar do Servidor Público), iniciativa do governo que confirma sua preocupação em equacionar o déficit previdenciário brasileiro e que deve se agravar nos próximos anos, face a rápida mudança do nosso perfil demográfico.

Todo este movimento reforça a importância e a relevância da atuação dos Fundos de Pensão no cenário nacional, na qual a CargillPrev está inserida, figurando na 103ª posição entre as 338 entidades fechadas de previdência complementar.

Atualmente, com um patrimônio de aproximadamente R$ 590 milhões, a CargillPrev administra os benefícios de 211 aposentados, além de gerir o plano de aposentadoria para mais de 7 mil funcionários ativos e aproximadamente 420 ex-funcionários que mantiveram suas poupanças previdenciárias na CargillPrev na qualidade de autopatrocinados e diferidos.

O ano foi marcado por muitos desafios para o setor em geral e não foi diferente para a CargillPrev. A boa notícia é que apesar da grande volatilidade no mercado de ações, ocasionados principalmente pela crise na Zona do Euro e a disparada da inflação causada pelo aquecimento da economia brasileira, a performance dos nossos investimentos se mostrou muito eficiente no ano, com rentabilidade de 12,30% frente aos 11,60% do CDI. Aos aposentados, concedemos pagamento de benefícios de aproximadamente R$ 15 milhões, incluindo os reembolsos do plano assistencial.

Neste Relatório Anual você encontrará informações sobre a situação contábil e financeira do seu Plano de Aposentadoria e poderá conferir como o ano de 2011 foi marcado por muito trabalho e importantes realizações.

A nossa expectativa é que 2012 seja um ano cheio de desafios, onde as incertezas da economia global e localmente a queda das taxas de juros figuram como dois grandes desafios que temos pela frente. Mas estamos confiantes que o Brasil manterá um cenário macroeconômico positivo, com a manutenção do emprego, a distribuição de renda e a consciência cada vez maior da necessidade de se ter uma poupança de longo prazo, para viabilizar diversos projetos de vida.

A CargillPrev manterá o seu foco e empenho na busca da eficiência na gestão de seus processos administrativos, riscos e custos.

Acesse o site da CargilPrev (www.cargillprev.com.br) e veja a publicação do relatório anual na versão completa, com informações detalhadas sobre a entidade e os planos que administramos.

Boa leitura!

Marco Aurélio Rocha Macia Diretor Superintendente

(3)

Quem somos em atitude

Cada dia mais gente com o futuro garantido. Participantes assistidos nos últimos 3 anos:

2011

2010

2009

2011

566,4

2010

498,0

2009

427,0

Distribuição dos participantes:

ATIVOS

6.177

ASSISTIDOS

139

AUTOPATROCINADOS

274

BPD (Benefício

Proporcional Diferido)

139

Quem somos em patrimônio

Evolução do patrimônio nos últimos 3 anos (em R$ milhões):

Quem somos em pessoas

Plano Cargill I

3,6

ND

ND

Plano Cargill II

Plano

Cargill I

479

0

4

0

Plano

Cargill II

22,5

20,0

15,0

Plano

Assistencial

69

72

3

0

Plano

Assistencial

A CargillPrev em números

Sustentabilidade em números

Você conhece a CargillPrev em números?

A CargillPrev apresenta os números a seguir que evidenciam seu tamanho, solidez e rentabilidade.

Rentabilidade

Confira a rentabilidade de seu plano em comparação com os principais índices econômicos (CDI, poupança e INPC).

(4)

Sustente esta ideia

Certamente você já ouviu falar muito sobre o tema sustentabilidade.

Uma das definições de sustentabilidade é o não comprometimento do futuro com ações predatórias que visam apenas o presente. Ou seja, pensar a longo prazo.

Com base neste raciocínio, propomos uma reflexão da sua sustentabilidade financeira: o que você faz hoje para garantir o futuro? Você pensa e age com visão de longo prazo, a fim de garantir a sua segurança e preservação do seu patrimônio? Ou age apenas com foco no presente?

Ter um futuro sustentável, além de todas as atitudes responsáveis que devemos ter perante o planeta e a sociedade, também significa garantir a perenidade das nossas conquistas de hoje.

O velho ditado “você irá colher amanhã o que planta hoje” é uma síntese do pensamento sustentável. Apesar de muito simples na teoria, a prática depende de muita disciplina e atitude, pois a nossa cultura ainda está muito enraizada em tempos de inflação e incertezas. Reverter nosso pensamento para planejamento e poupança é a chave do sucesso! Comece agora mesmo. Reflita sobre o seu futuro, faça planos para a aposentadoria, avalie se o que você contribui para a CargillPrev é suficiente para garantir sua estabilidade financeira e sempre engorde mais o seu porquinho.

Plantando hoje e colhendo amanhã

Existem muitas maneiras de explicar o quanto a disciplina é aliada do seu bolso. Aqui, optamos por mostrar os números que comprovam esta afirmação. Vamos às hipóteses:

HIPÓTESE 1:

Você gasta R$ 800 todos os meses nas compras de mercado. No entanto, vai a um mercado próximo à sua casa, não pesquisa preço e compra mais coisas do que precisa. Hoje você resolveu fazer uma listinha, se organizar e, assim, conseguiu economizar R$ 250 no fim do mês. Essa economia mensal aplicada por 30 anos se transformou em:

R$ 243.500*

HIPÓTESE 2:

Você mudou de apartamento e o condomínio agora é R$ 150 a menos que o anterior. Aplicou esta quantia e, após 30 anos, esta quantia se transformou em:

R$ 146.000*

HIPÓTESE 3:

Nestas férias você não conseguiu viajar porque seu filho ficou de recuperação. O dinheiro que gastaria na viagem, R$ 2.500, foi aplicado. Ao se aposentar, 30 anos depois, esta quantia se transformou em:

R$ 14.500*

*considerando taxa de 6% ao ano.

Viu como pequenas economias viram uma verdadeira fortuna no futuro?

Cada despesa que você reduzir hoje e guardar para o amanhã fará uma grande diferença no seu patrimônio final.

E fazer sobrar dinheiro só depende de disciplina. Quer começar a poupar mais? Pegue um lápis e um papel e comece já a listar suas despesas. Priorize seu dinheiro e corte gastos desnecessários. Lembre-se que só com atitude você Lembre-será protagonista da sua vida financeira.

CargillPrev, seu melhor amigo no

futuro

Você já deu um importante passo ao aderir à CargillPrev. No entanto, isso não significa que conquistou a quantia necessária para satisfazer todas as suas necessidades e desejos no futuro.

Veja abaixo os 9 passos para garantir o seu futuro financeiro: 1. Faça a adesão a um plano de previdência;

2. Acompanhe mensalmente a evolução do seu saldo; 3. Avalie a rentabilidade do plano;

4. Trace objetivos para o seu dinheiro;

5. Calcule o seu saldo no futuro e veja se é suficiente para garantir seus projetos de vida;

6. Se não for suficiente, calcule a diferença entre sua meta a conquistar e o seu saldo no futuro;

7. Calcule quanto você precisará contribuir a mais mensalmente ou esporadicamente;

8. Complemente seu plano com a quantia necessária;

9. Faça esta avaliação regularmente. Seus projetos de vida podem mudar, assim como o seu saldo e a rentabilidade do seu plano podem variar.

(5)

Estrutura Organizacional

CONSELHO DELIBERATIVO

„

Ricardo Batistela

(Presidente do Conselho Deliberativo)

„

Jose Fernando da Cruz Figueiredo

(Conselheiro)

„

Luiz Antonio dos Santos Pretti

(Conselheiro)

„

Marcelo Tauil Martins

(Conselheiro)

„

Reinaldo Sousa Casanova

(Conselheiro)

ESTRUTURA

ADMINISTRATIVA

„

Ana Paula da Silva

„

Daniel de Moraes Leandro

„

Edna Shizue Shinkawa

COMITÊ DE INVESTIMENTO

„

Daniel Erlich

(Coordenador)

„

Alexandre Trevia Leite

„

João Ligabue Lopes Ribeiro

„

Rodrigo Arnus Koelle

„

Rogerio de Sousa Garcia

CONSELHO FISCAL

„

Fabiana Novaes Silva dos Santos

(Presidente do Conselho Fiscal)

„

Aureo Augusto Sampaio Souza

(Conselheiro)

„

Danielle Paschoal de Pinho Castanheira

(Conselheira)

DIRETORIA EXECUTIVA

„

Marco Aurélio Rocha Macia

(Superintendente e Diretor de Benefícios)

„

Alvaro José Camassarí de Gonzaga

(Diretor Administrativo)

„

Maurício Manile

(Diretor Jurídico)

„

Paulo Humberto Alves de Sousa

(Diretor de Planejamento)

„

Rubens Fernandes Pereira

(Diretor de Controladoria)

„

Solange Marques Ferreira

(6)

Glossário

„

o fundo significa o ativo administrado pela entidade,

que será investido de acordo com os critérios fixados

anualmente pelo Conselho Deliberativo, por meio da

política de investimentos.

„

a meta atuarial é uma meta de rentabilidade utilizada

como parâmetro para o retorno dos investimentos do

fundo, de forma que os eventuais compromissos futuros

da entidade possam ser cumpridos.

„

o parecer atuarial é um relatório preparado por um

estatístico especializado em seguros e previdência (atuário),

que apresenta estudos técnicos sobre o plano de

previdência que estiver analisando. Seu objetivo é avaliar

a saúde financeira da entidade para poder honrar o

pagamento dos benefícios presentes e futuros.

„

o participante é a pessoa que está inscrita como tal no

plano. Para conhecer a definição exata de participante e

também a de beneficiário, leia o regulamento do seu

plano.

„

a patrocinadora é a empresa que custeia o plano junto

com os participantes (isso quando as contribuições dos

participantes estão previstas no regulamento). Um plano

de previdência complementar pode ter uma ou mais

patrocinadoras.

„

a política de investimentos é um documento de

periodicidade anual que apresenta diversas informações,

como: 1) critérios de alocação de recursos entre os

segmentos de renda fixa, renda variável etc.; 2) objetivos

específicos de rentabilidade para cada segmento de

aplicação; 3) limites utilizados para investimentos em

títulos e valores mobiliários de emissão e/ou coobrigação

de uma mesma pessoa jurídica; 4) limites utilizados para

a realização de operações com derivativos e 5) avaliação

do cenário macroeconômico de curto, médio e longo

prazos, entre outras coisas. Estas informações auxiliam

na avaliação dos recursos investidos, na escolha das

instituições financeiras que vão administrar os

investimentos e na avaliação dos limites de risco de

mercado e de crédito, por exemplo. Neste relatório anual,

você terá a oportunidade de ver o resumo da política de

investimentos.

Todos os documentos que você analisará a seguir já foram

encaminhados para o controle e a verificação da Previc,

que tem como uma de suas principais missões proteger os

interesses dos participantes.

Chegou a hora de analisar os documentos referentes ao ano

de 2011 que comprovam a solidez da CargillPrev.

Porém, antes dessa análise, você não deve estar familiarizado

com os termos contidos neste documento. Desta forma,

preparamos este Glossário para lhe explicar o que significa

cada um deles:

„

o Balanço Patrimonial apresenta a posição financeira

e patrimonial da entidade em 31 de dezembro,

representando, portanto, uma posição estática. O ativo

é o conjunto de bens, direitos e aplicações de recursos e

o passivo compreende as obrigações para com os

participantes e terceiros.

„

a Demonstração da Mutação do Patrimônio Social

(DMPS) apresenta a movimentação do patrimônio social

da entidade através das adições (entradas) e deduções

(saídas) de recursos.

„

a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por

Plano de Benefícios apresenta a movimentação do ativo

líquido do plano de benefícios através das adições

(entradas) e deduções (saídas) de recursos.

„

a Demonstração do Ativo Líquido por Plano de

Benefícios (DAL) evidencia a composição do ativo

líquido do plano de benefícios no exercício a que se referir,

apresentando saldos de contas do ativo e passivo.

„

a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa

Consolidada (DPGA) revela a atividade administrativa

da entidade, apresentando a movimentação do fundo

administrativo através das receitas, despesas e rendimento

obtido no exercício a que se referir.

„

a Demonstração do Plano de Gestão Administrativa

por Plano de Benefícios apresenta a atividade

administrativa da entidade, relativa a cada plano de

benefícios, evidenciando a movimentação do fundo

administrativo existente em cada plano.

„

a Demonstração das Obrigações Atuariais do

Plano de Benefícios (DOAP) evidencia a composição

do patrimônio de cobertura do plano de benefícios no

exercício a que se referir, apresentando o detalhamento

das provisões matemáticas e o equilíbrio técnico.

„

o Demonstrativo de Investimentos revela a alocação

de recursos da entidade, os limites de alocação atual

versus o que foi definido pela política de investimentos e

a legislação vigente, os recursos com gestão terceirizada,

a rentabilidade dos investimentos por segmento (renda

fixa, renda variável etc.), a diferença entre a rentabilidade

do segmento e a meta atuarial da entidade, os custos de

gestão dos recursos e as modalidades de aplicação.

(7)

Balanço Patrimonial (em R$ mil)

2011 2010 ATIVO DISPONÍVEL 132 288 REALIZÁVEL 593.246 573.092 Gestão Previdencial 6.756 738 Gestão Administrativa 527 430 Investimentos 585.963 571.924 „Ações 21.599 27.565 „Fundos de Investimento 564.364 542.171 „Empréstimos - 2.188 PERMANENTE 63 -Imobilizado 63 -TOTAL DO ATIVO 593.441 573.380 PASSIVO EEXIGÍVEL OPERACIONAL 963 1.338 Gestão Previdencial 508 981 Gestão Administrativa 455 354 Investimentos - 3 PATRIMÔNIO SOCIAL 592.478 572.042

Patrimônio de Cobertura do Plano 560.530 542.931

„Provisões Matemáticas 557.900 538.755

zBenefícios Concedidos 139.698 128.862

zBenefícios a Conceder 418.202 409.893

„Equilíbrio Técnico 2.630 4.176

zResultados Realizados 2.630 4.176

„Superávit Técnico Acumulado 2.630 4.176

Fundos 31.948 29.111

„Fundos Previdenciais 29.049 27.350

„Fundos Administrativos 2.899 1.761

TOTAL DO PASSIVO 593.441 573.380

Demonstração da Mutação do

Patrimônio Social (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Patrimônio Social - início do exercício 572.042 490.067 16,73%

1. Adições 105.540 108.101 -2,37%

(+) Contribuições Previdenciais 32.374 31.188 3,80% (+) Resultado Positivo dos Investimentos

-Gestão Previdencial 68.545 73.993 -7,36% (+) Receitas Administrativas 4.355 2.650 64,34% (+) Resultado Positivo dos Investimentos

-Gestão Administrativa 266 270 -1,48% 2. Destinações (24.462) (26.126) -6,37% (-) Benefícios (21.173) (23.402) -9,52% (-) Despesas Administrativas (3.289) (2.724) 20,74% 3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2) 81.078 81.975 -1,09% (+/-) Provisões Matemáticas 75.562 77.122 -2,02% (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício 325 2.138 -84,80% (+/-) Fundos Previdenciais 3.859 2.519 53,20% (+/-) Fundos Administrativos 1.332 196 579,59% 4. Operações Transitórias (60.642) - 100,00% (+/-) Operações Transitórias (60.642) - 100,00% B) Patrimônio Social - final do

exercício (A+3+4) 592.478 572.042 3,57%

Demonstração da Mutação do Ativo

Líquido por Plano de Benefícios

Plano de Aposentadoria CargillPrev

-CNPB.: 1988.0008-74 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Ativo Líquido - início do exercício 497.009 425.743 16,74%

1. Adições 86.639 93.523 -7,36%

(+) Contribuições 26.487 25.630 3,34% (+) Resultado Positivo dos Investimentos

-Gestão Previdencial 60.152 67.893 -11,40% 2. Destinações (18.935) (22.257) -14,93% (-) Benefícios (16.633) (21.034) -20,92% (-) Custeio Administrativo (2.302) (1.223) 88,23% 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 67.704 71.266 -5,00% (+/-) Provisões Matemáticas 67.893 71.787 -5,42% (+/-) Fundos Previdenciais 121 (1.610) -107,52% (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício (310) 1.089 -128,47%

4. Operações Transitórias - - 0,00%

B) Ativo Líquido - final do

exercício (A+3+4) 564.713 497.009 13,62% C) Fundos não previdenciais 1.705 999 70,67% (+/-) Fundos Administrativos 1.705 999 70,67%

Demonstração da Mutação do Ativo

Líquido por Plano de Benefícios

-Plano de Benefícios Seara - CNPB.:

1993.0018-83 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Ativo Líquido - início do exercício 54.238 47.359 14,53%

1. Adições 9.947 8.779 13,30%

(+) Contribuições 3.991 4.414 -9,58% (+) Resultado Positivo dos Investimentos

-Gestão Previdencial 5.956 4.365 36,45% 2. Destinações (3.737) (1.900) 96,68% (-) Benefícios (3.283) (1.512) 117,13% (-) Custeio Administrativo (454) (388) 17,01% 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 6.210 6.879 -9,73% (+/-) Provisões Matemáticas 5.186 5.335 -2,79% (+/-) Fundos Previdenciais 599 495 21,01% (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício 425 1.049 -59,49% 4. Operações Transitórias (60.448) - 100,00% (-/+) Operações Transitórias (60.448) - 100,00% B) Ativo Líquido - final do

exercício (A+3+4) - 54.238 -100,00% C) Fundos não previdenciais - 34 -100,00% (+/-) Fundos Administrativos - 34 -100,00%

(8)

Demonstração da Mutação do Ativo

Líquido por Plano de Benefícios

CargillPrev Assistencial

-CNPB.: 4002.0600-47 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Ativo Líquido - início do exercício 19.034 15.400 23,60%

1. Adições 4.436 5.375 -17,47%

(+) Contribuições 2.079 3.640 -42,88% (+) Resultado Positivo dos Investimentos

-Gestão Previdencial 2.357 1.735 35,85% 2. Destinações (1.316) (1.741) -24,41% (-) Benefícios (1.239) (856) 44,74% (-) Custeio Administrativo (77) (885) -91,30% 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 3.120 3.634 -14,14% (+/-) Fundos Previdenciais 3.120 3.634 -14,14% 4. Operações Transitórias - - 0,00%

B) Ativo Líquido - final do

exercício (A+3+4) 22.154 19.034 16,39% C) Fundos não previdenciais 315 702 -55,13% (+/-) Fundos Administrativos 315 702 -55,13%

Demonstração da Mutação do Ativo

Líquido por Plano de Benefícios - Plano

de Benefícios CargillPrev

-CNPB.: 2010.0055-38 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Ativo Líquido - início do exercício - - 0,00%

1. Adições 3.856 78 4843,59%

(+) Contribuições 3.776 78 4741,03%

(+) Resultado Positivo dos Investimentos

-Gestão Previdencial 80 - 100,00% 2. Destinações (1.144) (78) 1366,67% (-) Benefícios (18) - 100,00% (-) Custeio Administrativo (1.126) (78) 1343,59% 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 2.712 - 100,00% (+/-) Provisões Matemáticas 2.483 - 100,00% (+/-) Fundos Previdenciais 19 - 100,00% (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício 210 - 100,00%

4. Operações Transitórias - - 0,00%

B) Ativo Líquido - final do

exercício (A+3+4) 2.712 - 100,00%

C) Fundos não previdenciais 879 26 3280,77% (+/-) Fundos Administrativos 879 26 3280,77%

Demonstração do Ativo Líquido por

Plano de Benefícios - Plano de

Aposentadoria CargillPrev

-CNPB.: 1988.0008-74 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%) 1. Ativos 566.917 498.917 13,63% Disponível 116 243 -52,26% Recebível 7.831 1.310 497,79% Investimento 558.970 497.364 12,39% Ações 21.599 27.565 -21,64% Fundos de Investimento 537.371 469.799 14,38% 2. Obrigações 499 909 -45,10% Operacional 499 909 -45,10%

3. Fundos não Previdenciais 1.705 999 70,67% Fundos Administrativos 1.705 999 70,67% 4. Resultados a Realizar - - 0,00% 5. Ativo Líquido (1-2-3-4) 564.713 497.009 13,62% Provisões Matemáticas 555.417 487.524 13,93% Superávit/Déficit Técnico 2.420 2.730 -11,36% Fundos Previdenciais 6.876 6.755 1,79%

Demonstração do Ativo Líquido por

Plano de Benefícios - Plano de

Benefícios Seara

-CNPB.: 1993.0018-83 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%) 1. Ativos - 54.318 -100,00% Disponível - 34 -100,00% Recebível - 352 -100,00% Investimento - 53.932 -100,00% Fundos de Investimento - 51.744 -100,00% Empréstimos - 2.188 -100,00% 2. Obrigações - 46 -100,00% Operacional - 46 -100,00%

3. Fundos não Previdenciais - 34 -100,00% Fundos Administrativos - 34 -100,00% 4. Resultados a Realizar - - -100,00% 5. Ativo Líquido (1-2-3-4) - 54.238 -100,00% Provisões Matemáticas - 51.231 -100,00% Superávit/Déficit Técnico - 1.446 -100,00% Fundos Previdenciais - 1.561 -100,00%

(9)

Demonstração do Ativo Líquido por

Plano de Benefícios CargillPrev

-Assistencial - CNPB.: 4002.0600-47

(em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%) 1. Ativos 22.478 19.765 13,73% Disponível 10 11 -9,09% Recebível 467 810 -42,35% Investimento 22.001 18.944 16,14% Fundos de Investimento 22.001 18.944 16,14% 2. Obrigações 9 29 -68,97% Operacional 9 29 -68,97%

3. Fundos não Previdenciais 315 702 -55,13% Fundos Administrativos 315 702 -55,13%

4. Resultados a Realizar - - 0,00%

5. Ativo Líquido (1-2-3-4) 22.154 19.034 16,39% Fundos Previdenciais 22.154 19.034 16,39%

Demonstração do Ativo Líquido por

Plano de Benefícios - Plano de

Benefícios CargillPrev

-CNPB.: 2010.0055-38 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%) 1. Ativos 3.591 26 13711,54% Disponível 2 - 100,00% Recebível 1.357 26 5119,23% Investimento 2.232 - 100,00% Fundos de Investimento 2.232 - 100,00% 2. Obrigações - - 0,00%

3. Fundos não Previdenciais 879 26 3280,77% Fundos Administrativos 879 26 3280,77% 4. Resultados a Realizar - - 0,00% 5. Ativo Líquido (1-2-3-4) 2.712 - 100,00% Provisões Matemáticas 2.483 - 100,00% Superávit/Déficit Técnico 210 - 100,00% Fundos Previdenciais 19 - 100,00%

Demonstração do Plano de Gestão

Administrativa (Consolidada)

(em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 1.761 1.565 12,52% 1. Custeio da Gestão Administrativa 4.621 2.920 58,25%

1.1. Receitas 4.621 2.920 58,25%

Custeio Administrativo da

Gestão Previdencial 4.140 1.728 139,58% Resultado Positivo dos Investimentos 266 271 -1,85%

Outras Receitas 215 921 -76,66% 2. Despesas Administrativas 3.289 2.724 20,74% 2.1. Administração Previdencial 3.089 2.648 16,65% Pessoal e encargos 707 574 23,17% Treinamentos/congressos e seminários 7 - 100,00% Viagens e estadias 26 18 44,44% Serviços de terceiros 1.813 1.779 1,91% Despesas gerais 217 134 61,94% Depreciações e amortizações 4 - 100,00% Outras Despesas 315 143 120,28%

2.2. Administração dos Investimentos 19 - 0,00% Serviços de terceiros 19 - 100,00% 2.3. Administração Assistencial - - 0,00% 2.4. Reversão de Recursos para o

Plano de Benefícios 181 76 138,16%

2.5. Outras Despesas - - 0,00%

3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) 1.332 196 579,59% 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) 1.332 196 579,59% 6. Operações Transitórias (194) - 100,00% B) Fundo Administrativo do

(10)

Demonstração do Plano de Gestão

Administrativa por Plano de Benefícios

Plano de Aposentadoria CargillPrev

-CNPB.: 1988.0008-74 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 999 1.465 -31,81% 1. Custeio da Gestão Administrativa 2.801 1.467 90,93%

1.1. Receitas 2.801 1.467 90,93%

Custeio Administrativo da

Gestão Previdencial 2.484 1.262 96,83% Resultado Positivo dos Investimentos 150 205 -26,83%

Outras Receitas 167 - 100,00% 2. Despesas Administrativas 2.095 1.933 8,38% 2.1. Administração Previdencial 1.895 1.894 0,05% 2.1.1.Despesas Comuns 1.728 1.825 -5,32% Pessoal e encargos 457 415 10,12% Treinamentos/congressos e seminários 5 - 100,00% Viagens e estadias 17 14 21,43% Serviços de terceiros 1.146 1.303 -12,05% Despesas gerais 101 93 8,60% Depreciações e amortizações 2 - 100,00% 2.1.2.Despesas Específicas 167 69 142,03% Despesas gerais 44 - 100,00% Outras Despesas 123 69 78,26%

2.2. Administração dos Investimentos 19 - 100,00% 2.2.1.Despesas Comuns 19 - 100,00% Serviços de terceiros 19 - 100,00% 2.2.2.Despesas Específicas - - 0,00% 2.3. Reversão de Recursos para o

Plano de Benefícios 181 39 364,10%

2.4. Outras Despesas - - 0,00%

3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) 706 (466) -251,50% 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) 706 (466) -251,50% 6. Operações Transitórias - - 0,00% B) Fundo Administrativo do

Exercício Atual (A+5+6) 1.705 999 70,67%

Demonstração do Plano de Gestão

Administrativa por Plano de Benefícios

Plano de Benefícios Seara

-CNPB.: 1993.0018-83 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 34 24 41,67% 1. Custeio da Gestão Administrativa 463 390 18,72%

1.1. Receitas 463 390 18,72%

Custeio Administrativo da

Gestão Previdencial 454 388 17,01% Resultado Positivo dos Investimentos 9 2 350,00% 2. Despesas Administrativas 303 380 -20,26% 2.1. Administração Previdencial 303 380 -20,26% 2.1.1.Despesas Comuns 274 362 -24,31% Pessoal e encargos 87 79 10,13% Treinamentos/congressos e seminários 1 - 100,00% Viagens e estadias 3 1 200,00% Serviços de terceiros 158 257 -38,52% Despesas gerais 25 25 0,00% 2.1.2.Despesas Específicas 29 18 61,11% Serviços de terceiros 2 - 100,00% Despesas gerais 5 - 100,00% Outras Despesas 22 18 22,22%

2.2. Administração dos Investimentos - - 0,00%

2.2.1.Despesas Comuns - - 0,00%

2.2.2.Despesas Específicas - - 0,00% 2.3. Reversão de Recursos para o

Plano de Benefícios - - 0,00%

2.4. Outras Despesas - - 0,00%

3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) 160 10 1500,00% 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) 160 10 1500,00% 6. Operações Transitórias (194) - 100,00% B) Fundo Administrativo do

(11)

Demonstração do Plano de Gestão

Administrativa por Plano de Benefícios

CargillPrev Assistencial

-CNPB.: 4002.0600-47 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 702 76 823,68% 1. Custeio da Gestão Administrativa 141 985 -85,69%

1.1. Receitas 141 985 -85,69%

Custeio Administrativo da

Gestão Previdencial 77 - 100,00% Resultado Positivo dos Investimentos 64 64 0,00%

Outras Receitas - 921 -100,00% 2. Despesas Administrativas 528 359 47,08% 2.1. Administração Previdencial 528 323 63,47% 2.1.1.Despesas Comuns 391 270 44,81% Pessoal e encargos 115 79 45,57% Treinamentos/congressos e seminários 1 - 100,00% Viagens e estadias 4 3 33,33% Serviços de terceiros 248 172 44,19% Despesas gerais 22 16 37,50% Depreciações e amortizações 1 - 100,00% 2.1.2.Despesas Específicas 137 53 158,49% Serviços de terceiros 19 - 100,00% Despesas gerais 2 - 100,00% Outras Despesas 116 53 118,87% 2.2. Administração dos Investimentos - - 0,00%

2.2.1.Despesas Comuns - - 0,00%

2.2.2.Despesas Específicas - - 0,00% 2.3. Reversão de Recursos para o

Plano de Benefícios - 36 -100,00%

2.4. Outras Despesas - - 0,00%

3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) (387) 626 -161,82% 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) (387) 626 -161,82% 6. Operações Transitórias - - 0,00% B) Fundo Administrativo do

Exercício Atual (A+5+6) 315 702 -55,13%

Demonstração do Plano de Gestão

Administrativa por Plano de Benefícios

Plano de Benefícios CargillPrev

-CNPB.: 2010.0055-38 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 26 - 0,00% 1. Custeio da Gestão Administrativa 1.216 78 1458,97%

1.1. Receitas 1.216 78 1458,97%

Custeio Administrativo da

Gestão Previdencial 1.125 78 1342,31% Resultado Positivo dos Investimentos 43 - 100,00%

Outras Receitas 48 - 100,00% 2. Despesas Administrativas 363 52 598,08% 2.1. Administração Previdencial 363 52 598,08% 2.1.1.Despesas Comuns 289 48 502,08% Pessoal e encargos 48 - 100,00% Viagens e estadias 2 - 100,00% Serviços de terceiros 220 48 358,33% Despesas gerais 18 - 100,00% Depreciações e amortizações 1 - 100,00% 2.1.2.Despesas Específicas 74 4 1750,00% Serviços de terceiros 20 - 100,00% Outras Despesas 54 4 1250,00%

2.2. Administração dos Investimentos - - 0,00%

2.2.1.Despesas Comuns - - 0,00%

2.2.2.Despesas Específicas - - 0,00% 2.3. Reversão de Recursos para o

Plano de Benefícios - - 0,00%

2.4. Outras Despesas - - 0,00%

3. Resultado Negativo dos Investimentos - - 0,00% 4. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) 853 26 3180,77% 5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4) 853 26 3180,77% 6. Operações Transitórias - - 0,00% B) Fundo Administrativo do

Exercício Atual (A+5+6) 879 26 3280,77%

Demonstração das Obrigações

Atuariais do Plano de Benefícios

Plano de Aposentadoria CargillPrev

-CNPB.: 1988.0008-74 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 557.837 490.254 13,79% 1. Provisões Matemáticas 555.417 487.524 13,93% 1.1. Benefícios Concedidos 139.698 123.240 13,35% Contribuição Definida 16.662 21.713 -23,26% Benefício Definido 123.036 101.527 21,19% 1.2. Benefício a Conceder 415.719 364.284 14,12% Contribuição Definida 256.403 225.943 13,48%

Saldo de contas - parcela

patrocinador(es)/instituidor(es) 125.927 108.896 15,64% Saldo de contas - parcela participantes 130.476 117.047 11,47% Benefício Definido 159.316 138.341 15,16% 1.3. (-) Provisões matemáticas a constituir - - 0,00% 2. Equilíbrio Técnico 2.420 2.730 -11,36% 2.1. Resultados Realizados 2.420 2.730 -11,36% Superávit técnico acumulado 2.420 2.730 -11,36% Reserva de contingência 248 816 -69,61% Reserva para revisão de plano 2.172 1.914 13,48% 2.2. Resultados a realizar - - 0,00%

(12)

Demonstração das Obrigações

Atuariais do Plano de Benefícios

Plano de Benefícios Seara

-CNPB.: 1993.0018-83 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) - 52.677 -100,00% 1. Provisões Matemáticas - 51.231 -100,00% 1.1. Benefícios Concedidos - 5.622 -100,00% Contribuição Definida - 2.773 -100,00% Benefício Definido - 2.849 -100,00% 1.2. Benefício a Conceder - 45.609 -100,00% Contribuição Definida - 42.091 -100,00%

Saldo de contas - parcela

patrocinador(es)/instituidor(es) - 25.010 -100,00% Saldo de contas - parcela participantes - 17.081 -100,00% Benefício Definido - 3.518 -100,00% 1.3. (-) Provisões matemáticas a constituir - - 0,00% 2. Equilíbrio Técnico - 1.446 -100,00% 2.1. Resultados Realizados - 1.446 -100,00% Superávit técnico acumulado - 1.446 -100,00% Reserva de contingência - 1.446 -100,00% 2.2. Resultados a realizar - - 0,00%

Demonstração do Plano de Gestão

Administrativa por Plano de Benefícios

Plano de Benefícios CargillPrev

-CNPB.: 2010.0055-38 (em R$ mil)

DESCRIÇÃO 2011 2010 Variação (%)

Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 2.693 - 100,00% 1. Provisões Matemáticas 2.483 - 100,00% 1.1. Benefícios Concedidos - - 0,00% 1.2. Benefício a Conceder 2.483 - 100,00% Contribuição Definida 2.397 - 100,00%

Saldo de contas - parcela

patrocinador(es)/instituidor(es) 1.233 - 100,00% Saldo de contas - parcela

participantes 1.164 - 100,00%

Benefício Definido 86 - 100,00%

1.3. (-) Provisões matemáticas a constituir - - 0,00%

2. Equilíbrio Técnico 210 - 100,00%

2.1. Resultados Realizados 210 - 100,00% Superávit técnico acumulado 210 - 100,00% Reserva para revisão de plano 210 - 100,00% 2.2. Resultados a realizar - - 0,00%

Notas explicativas da administração

às demonstrações contábeis em 31 de

dezembro de 2011 e 2010 (em R$ mil)

1. Contexto operacional

A CargillPrev Sociedade de Previdência Complementar é uma entidade fechada de previdência privada, sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado, nos termos do artigo 5º, Item II, da Lei nº 6.435, de 15 de julho de 1977, revogada pela Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de 2001.

O funcionamento da Entidade foi autorizado pela Portaria nº 4.193 do Ministério da Previdência Social– MPS por prazo indeterminado em 17 de março de 1988, mantendo dois planos previdenciais e um plano assistencial.

A Entidade é dotada de autonomia administrativa, tendo como finalidade a concessão de benefícios de pecúlio e/ou renda complementares ou assemelhados da Previdência Social e outros benefícios de pecúlio e/ou renda, incumbir-se da prestação de serviços assistenciais e instituir programas assistenciais de natureza social e financeira aos funcionários, diretores e seus beneficiários, das seguintes patrocinadoras:

Patrocinadoras contribuintes

„ Armazéns Gerais Cargill Ltda.

„ Banco Cargill S.A.

„ Black River Brasil Consultoria Financeira Ltda.

„ Cargill Agrícola S.A.

„ Cargill Agro Ltda.

„ Cargillprev Sociedade de Previdência Complementar

„ Carval Investors Consultoria Financeira Ltda.¹

„ Coop Crédito Mutuo dos Funcionários da Cargill Ltda.

„ Fospar S.A. 3

„ Fundação Cargill

„ Innovatti - Ind. Com. Ésteres Sintéticos Ltda.

„ Instituto Mosaic 3

„ Vale Cubatão Fertilizantes Ltda. 5

„ Mosaic Fertilizantes do Brasil S.A. 3

„ Seara Alimentos S.A. 4

„ TEAG - Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá 2 1 A patrocinadora Carval Investors Consultoria Financeira Ltda. solicitou sua retirada da Entidade a partir de 31 de maio de 2010 em função do cenário econômico vivido pela empresa patrocinadora, por conta da descontinuidade do patrocínio aos Planos de Aposentadoria e Assistencial da Cargillprev Sociedade de Previdência Complementar, sendo aprovada através do ofício nº 4.142/CGTR/DITEC/PREVIC, de 08 de setembro de 2011. 2 Por força de uma operação de reorganização societária do grupo Cargill, a filial TEG – Terminal de Exportação de Açúcar do Guarujá foi vendida, cessando assim sua participação no plano de Aposentadoria da Cargillprev. Esta operação foi aprovada por meio do ofício nº 3727/CGTR/DITEC/PREVIC, de 28 de outubro de 2010.

3 Por meio das portarias nº 651 e 652 de 18 de novembro de 2011, as patrocinadoras Fospar S.A., Instituto Mosaic e Mosaic Fertilizantes do Brasil S.A. tiveram aprovados seus pedidos de rescisão do Convênio de Adesão com os planos de Aposentadoria e de Benefícios, transferindo durante o exercício de 2012 a parte cindida ao Itaú Fundo Multipatrocinado.

(13)

4 Em decorrência da operação societária na qual a Seara Alimentos S.A. deixou de fazer parte do Grupo Cargill e com o intuito de preservar todos os direitos de seus participantes no plano de previdência complementar administrado pela CargillPrev, decidiu-se pela transferência de gestão para o MultiPensions Bradesco – Fundo Multipatrocinado de Previdência Privada.

O processo foi submetido à avaliação da PREVIC, e em 26 de Outubro de 2011 aprovado através dos ofícios nº 4.811 e 4.812/ CGTR/DITEC/PREVIC, acertando a transferência do Plano de Benefícios Seara Alimentos CNPB nº 1993.0018-83 para administração do Bradesco Multipensions, realizada em 30 de novembro de 2011.

5 Em 14 de outubro de 2011, por motivo de descontinuidade de suas atividades, a patrocinadora Vale Cubatão Fertilizantes Ltda. submeteu à aprovação da PREVIC o processo de retirada de patrocínio. Por meio do ofício nº 87/CGTR/DITEC/PREVIC de 09 de janeiro de 2012, a Superintendência solicitou documentos adicionais, fazendo com que até o momento do encerramento das demonstrações contábeis, o processo estivesse em análise. Os recursos necessários à consecução dos objetivos da Entidade provêm de contribuições das patrocinadoras e dos participantes, bem como dos rendimentos resultantes da aplicação desses recursos em investimentos, de acordo com normas estabelecidas pelas autoridades competentes e pela Política de Investimentos aprovada pela Direção e Conselho Deliberativo da Entidade. Em 31 de dezembro de 2011, a Cargillprev possui os seguintes planos de benefícios:

„ Plano de Aposentadoria Cargillprev CNPB.: 1988.0008-74;

„ Plano Assistencial CNPB.: 4002.0600-47;

„ Plano de Benefícios Cargillprev CNPB.: 2010.0055-38. A Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC por meio da Portaria nº 976, publicada no Diário Oficial da União de 21 de dezembro de 2010, autorizou o Regulamento do Plano de Benefícios Cargillprev e o inscreveu no Cadastro Nacional de Planos de Benefícios sob o nº 2010.0055-38. A Cargillprev possuía em 31 de dezembro de 2011 e 2010 as seguintes quantidades de participantes:

Quantidade Consolidado 2011 2010 Ativos 6.750 8.501 Assistidos 217 277 Autopatrocinados 281 216 BPD 139 201 7.387 9.195 Quantidade Plano de Aposentadoria Cargillprev – CNPB.: 1988.0008-74 2011 2010

Ativos 6.177 8.410 Assistidos 139 201 Autopatrocinados 274 216 BPD 139 201 6.729 9.028 Quantidade Cargillprev Assistencial – CNPB.: 4002.0600-47 2011 2010 Ativos 94 91 Assistidos 72 76 Autopatrocinados 3 0 BPD 0 0 169 167 Quantidade Plano de Benefícios Cargillprev – CNPB.: 2010.0055-38 2011 2010

Ativos 479 0

Assistidos 6 0

Autopatrocinados 4 0

BPD 0 0

489 0

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis da CargillPrev estão sendo apresentadas em atendimento às disposições legais dos órgãos normativos e reguladores das atividades das entidades fechadas de previdência complementar, especificamente a Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, Instrução Previc nº 05, de 08 de setembro de 2011, Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010, que aprova a ITG 2001 (NBC TE 11), e as práticas contábeis brasileiras.

Essas diretrizes não requerem a divulgação em separado de ativos e passivos de curto prazo e de longo prazo, nem a apresentação da Demonstração do Fluxo de Caixa. A estrutura da planificação contábil padrão das EFPC reflete o ciclo operacional de longo prazo da sua atividade, de forma que a apresentação de ativos e passivos, observadas as gestões previdencial, assistencial, administrativa e o fluxo dos investimentos, proporcione informações mais adequadas, confiáveis e relevantes do que a apresentação em circulante e não circulante, em conformidade com o item 63 da NBC T 19.27.

A sistemática introduzida pelos órgãos normativos apresenta, além das características já descritas, a segregação dos registros contábeis em três gestões distintas (Previdencial, Assistencial e Administrativa) e o Fluxo dos Investimentos, que é comum às Gestões Previdencial e Administrativa, segundo a natureza e a finalidade das transações. A contabilização e os relatórios do programa assistencial de natureza financeira seguem as rubricas e as regras aplicáveis à gestão previdencial da planificação contábil padrão.

O Plano Assistencial CNPB.: 4002.0600-47, por não ter característica previdencial e só possuir em seu patrimônio um fundo assistencial, não apresentará a Demonstração das Obrigações atuariais do plano de Benefícios.

Conforme Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, as entidades fechadas de previdência complementar apresentam os seguintes demonstrativos contábeis:

„ Balanço Patrimonial Consolidado;

„ Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS (consolidada);

„ Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios - DMAL;

„ Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios – DAL;

„ Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – DPGA (consolidada);

„ Demonstração do Plano de Gestão Administrativa por Plano de Benefícios;

„ Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios.

A Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – DMPS substitui a Demonstração da Mutação do Ativo Líquido – DMAL (consolidada) apresentada no exercício de 2010.

(14)

3. Principais práticas contábeis

As principais práticas contábeis adotadas pela Entidade estão resumidas a seguir:

a) Registro das Adições, Deduções, Receitas, Despesas, Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas

As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, Receitas e Despesas da Gestão Administrativa, as Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de Investimento, são escrituradas pelo regime contábil de competência de exercícios.

As contribuições dos autopatrocinados são registradas pelo regime de caixa, por ocasião do recebimento conforme prazo previsto no regulamento do plano de benefícios.

As Rendas/Variações Positivas de dividendos, bonificações e juros sobre capital próprio recebidos em dinheiro, decorrentes de investimentos em ações, são reconhecidas contabilmente a partir da data em que a ação ficar ex-dividendo.

b) Provisões Matemáticas e Fundos da Gestão Previdencial São apurados com base em cálculos atuariais, procedidos por atuários contratados pela Entidade e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, quanto aos benefícios concedidos e a conceder aos participantes ou seus beneficiários.

c) Estimativas Atuariais e Contábeis

As estimativas atuariais e contábeis foram baseadas em fatores objetivos que refletem a posição em 31 de dezembro de 2011 e 2010, com base no julgamento da administração para determinação dos valores adequados a serem registrados nas demonstrações contábeis. Os itens significativos sujeitos às referidas estimativas incluem as provisões matemáticas, calculadas atuarialmente por profissional externo.

d) Operações Administrativas

Em conformidade com a Resolução CNPC nº 8, de 31 de outubro de 2011, e a Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, os registros das operações administrativas são efetuados através do Plano de Gestão Administrativa – PGA, que em 2011 seu patrimônio ficou compartilhado com os planos de benefícios previdenciais, porém em dezembro de 2010 começou a segregar os recursos administrativos dos previdenciais para seguir o que está no Regulamento do Plano de Gestão Administrativa. Sendo assim, em 2011 o PGA passou a ter seu recurso segregado dos planos de benefícios previdenciais.

O patrimônio do PGA é constituído pelas receitas (Previdencial, Investimentos e Diretas) e reembolsos (Assistenciais) administrativos, deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial, assistencial e dos investimentos, sendo as sobras ou insuficiências administrativas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo. O saldo do Fundo Administrativo é segregado por plano de benefício previdencial, não caracterizando obrigações ou direitos aos patrocinadores, participantes e assistidos dos planos.

As receitas administrativas da Cargillprev são debitadas aos Planos Previdenciais em conformidade com o plano de custeio vigente. Os valores relativos à taxa de administração da Gestão Assistencial são apurados em valores equivalentes às despesas administrativas apuradas.

Para a determinação do saldo do Fundo Administrativo de cada plano a Cargillprev utiliza o seguinte critério:

„ Receitas: alocadas diretamente a cada plano que as originou, sendo utilizada a fonte de custeio previdencial;

„ Despesas Específicas: alocadas diretamente ao plano que as originou;

„ Despesas Comuns: utilização de critério de rateio que leva em consideração o valor apurado no instante em que foi elaborado o orçamento para o exercício; As fontes de custeio da Gestão Administrativa obedecem às determinações contidas no Regulamento do PGA, aprovado pelo Conselho Deliberativo da Cargillprev, e estão em conformidade com a Resolução CGPC nº 29, datada de 31 de agosto de 2009.

e) Provisão de Crédito de Liquidação Duvidosa – PCLD A provisão para perdas prováveis na realização dos ativos é constituída com base no valor vencido, conforme o número de dias de atraso, atendendo ao disposto no Item 11, Anexo “A” da Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009. Na constituição da provisão referente aos direitos creditórios de liquidação duvidosa são adotados os seguintes percentuais sobre os valores dos créditos vencidos e vincendos:

„ 25% (vinte e cinco por cento) para atrasos entre 61 (sessenta e um) e 120 (cento e vinte) dias;

„ 50% (cinqüenta por cento) para atrasos entre 121 (cento e vinte e um) e 240 (duzentos e quarenta) dias;

„ 75% (setenta e cinco por cento) para atrasos entre 241 (duzentos e quarenta e um) e 360(trezentos e sessenta) dias; e

„ 100% (cem por cento) para atrasos superiores a 360 (trezentos e sessenta) dias.

A constituição da provisão para créditos de liquidação duvidosa decorrentes de contribuições previdenciais em atraso deve incidir somente sobre o valor das parcelas vencidas.

f) Realizável

„ Gestão Previdencial

O realizável previdencial é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado pelos valores e pelos direitos da Entidade, relativos às contribuições das patrocinadoras e dos participantes da gestão previdencial.

„ Gestão Administrativa

O realizável da gestão administrativa é apurado em conformidade com o regime de competência, estando representado pelos valores a receber decorrentes de operações de natureza administrativa.

„ Fluxo dos Investimentos

Nos termos da Resolução CGPC nº 4, de 30 de janeiro de 2002, e da Resolução CGPC nº. 22, de 25 de setembro de 2006, os títulos e valores mobiliários são classificados em duas categorias, de acordo com a intenção de negociação da Administração na data da aquisição.

A classificação e a avaliação dos títulos e valores mobiliários estão assim definidas:

z Títulos para negociação - títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem frequentemente negociados. São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos e ajustados pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas não realizadas reconhecidas na demonstração das mutações do ativo líquido.

(15)

z Títulos mantidos até o vencimento - títulos e valores mobiliários com vencimentos superiores a 12 (doze) meses da data de aquisição, os quais a Entidade mantém interesse e capacidade financeira de manter até o vencimento, sendo classificados como de baixo risco por agência de risco do país, e que serão avaliados pela taxa de rendimentos intrínseca dos títulos, ajustados pelo valor de perdas permanentes, quando aplicável. Os investimentos em Fundos de Renda Fixa estão registrados pelo custo, acrescido dos rendimentos auferidos de forma pro rata até a data de encerramento do Balanço e deduzidos, quando aplicável, das provisões para perdas. As Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas da carteira são apropriadas em contas específicas diretamente vinculadas à modalidade de aplicação.

As aplicações em fundos de Renda Variável estão demonstradas pelos valores de realização, considerando o valor das cotas na data-base das demonstrações contábeis. As aplicações em ações são contabilizadas pelo custo de aquisição, acrescido das despesas de corretagem e outras taxas incidentes, sendo avaliadas pelo valor de mercado, considerando-se a cotação de fechamento do mercado do último dia do mês em que a ação foi negociada em Bolsa de Valores, conforme passou a determinar a Resolução CGPC nº 25, de 30 de junho de 2008. Em caso de não haver negociação nos últimos seis meses, a avaliação é efetuada pelo valor patrimonial da ação, deduzidas as provisões para perdas, quando aplicável. As ações estão custodiadas na Bolsa de Valores de São Paulo (BOVESPA), enquanto que os demais valores mobiliários encontram-se custodiados por meio de instituição financeira encarregada pela administração e gestão da carteira de investimentos.

Os encargos financeiros dos empréstimos são corrigidos através do equivalente a 115% do CDI, ou outro índice que venha a substituí-lo, não podendo ser menor do que a meta gerencial estabelecida pela Diretoria de IGP-DI + 5 % a.a., com o propósito de não afetar a rentabilidade. As concessões de empréstimos estão suspensas.

g) Ativo permanente

O ativo permanente, está registrado ao custo de aquisição. A depreciação foi calculada linearmente pelo prazo estimado de vida útil dos bens, à alíquota de 10% a.a.

h) Exigível Operacional

São registrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas, estando representados pelas obrigações decorrentes de direito a benefícios pelos participantes, salários dos empregados da Entidade, prestação de serviços por terceiros, investimentos, operações com participantes e obrigações fiscais.

4. Disponível

Registra as disponibilidades existentes em caixa na carteira própria, e em contas correntes nos bancos, reconhecidas por seus valores em moeda nacional.

5. Realizável – Gestão Previdencial

Registra os valores a receber das patrocinadoras, dos participantes e autopatrocinados relativos às contribuições mensais. a) Contribuições do mês

Referem-se aos valores de contribuições previdenciais mensais devidas pelos patrocinadores, participantes e autopatrocinados. 2011 2010 Patrocinadores 1.966 210 Participantes 1.631 110 7 -3.604 320 b) Adiantamentos

Refere-se a recursos relativos ao adiantamento da cisão das patrocinadoras Mosaic Fertilizantes, Fospar e Instituto Mosaic para o IFM, conforme mencionado na nota 1.

2011 2010

Adiantamentos 3.000 305

3.000 305 c) Outros Realizáveis

Refere-se a valores de contribuições assistenciais mensais devidas pelos patrocinadores e participantes, além de benefícios pagos a maior do plano Assistencial.

2011 2010

Patrocinador 49 34

Participante 98 69

Outros Recursos a Receber 5 10

152 113

6. Realizável – Gestão Administrativa

Registra os valores a receber decorrentes de operações da Gestão Administrativa.

a) Contribuições para custeio

Refere-se a valores a receber relativos às contribuições para o custeio administrativo devidas pelos patrocinadores, previstas na avaliação atuarial.

2011 2010

Patrocinadores 283 148

Autopatrocinados 30

-Participantes em BPD 14

-327 148

b) Outros Recursos a Receber

Refere-se aos direitos a receber da Gestão Administrativa decorrentes de Prestadores de Serviços:

2011 2010

Prestadores de Serviços 2 1

(16)

c) Despesas Antecipadas

Refere-se aos direitos que o Plano de Gestão Administrativa, tem a receber dos planos de benefícios referente à segregação dos recursos da Gestão Administrativa, pois até o mês de dezembro de 2010 os recursos previdenciais e administrativos compartilhavam a mesma carteira.

2011 2010

Despesas Antecipadas 170 188

170 188

d) Outros Realizáveis

Refere-se basicamente a impostos a compensar, e contribuições para o custeio administrativo do plano assistencial pelos patrocinadores.

2011 2010

Créditos de Impostos a compensar / Depósitos Judiciais 28 65 Contribuições para o Custeio Administrativo Assistencial - 28

28 93

7. Realizável – Investimento

Composição da Carteira „ Consolidada 2011 2010 Investimentos 585.963 571.924 Ações 21.599 27.565 Companhias Abertas 21.599 27.565 PETR4 (PN) 10.745 13.645 VALE5 (PNA) 10.854 13.920 Fundos de Investimento 564.364 542.171 Referenciado 2.760 1.684 Renda Fixa 263.894 216.037 Ações 17.977 17.251 Multimercado 279.733 307.199 Empréstimos e Financiamentos - 2.188 Empréstimos - 2.188

„ Plano de Aposentadoria Cargillprev – CNPB.: 1988.0008-74 2011 2010 Investimentos 558.970 497.364 Ações 21.599 27.565 Companhias Abertas 21.599 27.565 PETR4 (PN) 10.745 13.645 VALE5 (PNA) 10.854 13.920 Fundos de Investimento 537.371 469.799 Renda Fixa 263.894 216.037 Ações 17.920 17.251 Multimercado 255.557 236.511

„ Plano de Benefícios Seara – CNPB.: 1993.0018-83 2011 2010 Investimentos - 53.9321 Fundos de Investimento - 51.744 Multimercado - 51.744 Empréstimos e Financiamentos - 2.188 Empréstimos - 2.188 „ Cargillprev Assistencial – CNPB.: 4002.0600-47 2011 2010 Investimentos 22.001 18.944 Fundos de Investimento 22.001 18.944 Multimercado 22.001 18.944

„ Plano de Benefícios Cargillprev – CNPB.: 2010.0055-38 2011 2010

Investimentos 2.232

-Fundos de Investimento 2.232

-Ações 57

-Multimercado 2.175

-„ Plano de Gestão Administrativa

2011 2010 Investimentos 2.760 1.684 Fundos de Investimentos 2.760 1.684 Referenciado 2.760 1.684 „ Fundos Exclusivos 2011 2010

Fundos exclusivos de renda fixa 543.627 523.237 Cargillprev CD Previdenciário Multimercado Crédito

Privado Fundo de Investimento 245.501 307.199 Cargillprev BD Previdenciário Renda Fixa

Fundo de Investimento 232.832 216.038 Cargillprev CD II Previdenciário Multimercado

Crédito Privado Fundo De Investimento 34.255 -Cargillprev BD II Previdenciário Renda Fixa

Fundo De Investimento 31.039

-8. Exigível operacional

Os compromissos do Exigível Operacional são assim demonstrados: „ Gestão Previdencial 2011 2010 Benefícios a Pagar 5 4 Retenções a Recolher 269 223 Recursos Antecipados ¹ 184 741 Outras Exigibilidades 50 13 Total 508 981

(17)

„ Gestão Administrativa 2011 2010 Folha de Pagamento 41 43 Prestadores de Serviços 113 259 Retenções a Recolher 73 52 Receitas Antecipadas 228 -Total 455 354 „ Investimentos 2011 2010 Empréstimos - 3 Total - 3

¹ Refere-se a obrigações dos planos de benefícios por conta da segregação dos recursos da Gestão Administrativa, e obrigações do Plano de Aposentadoria para com os outros planos.

9. Critério de rateio das despesas

administrativas

As despesas administrativas específicas serão alocadas exclusiva e diretamente nos planos de benefícios que as originaram sem nenhuma forma de rateio.

Os critérios de rateio/distribuição das despesas administrativas comuns estarão detalhados em termos qualitativos e quantitativos no planejamento anual orçamentário aprovado pelo Conselho Deliberativo.

10. Critério para constituição dos fundos

previdenciais

„ O Fundo Previdencial é constituído pelas contribuições das patrocinadoras, não pago aos participantes que se retiraram do fundo antes de estarem elegíveis a este benefício, acrescidos do resultado financeiro líquido dos investimentos.

„ O Fundo Previdencial Assistencial corresponde aos valores de contribuições das patrocinadoras e dos participantes para o programa de assistência médica para os aposentados. Reduzidas dos benefícios assistenciais pagos aos participantes e acrescidos do resultado líquido dos investimentos distribuídos ao programa assistencial. Este Fundo Previdencial Assistencial refere-se a um benefício oferecido pela Cargillprev, independente do Programa Previdencial. Com ele, ao se aposentar, o participante terá uma poupança para pagamentos de eventos de saúde como plano de saúde, despesas com internações, tratamentos médicos, odontológicos etc. Neste Programa o participante também tem a possibilidade de contribuir para o cônjuge.

Elegibilidade: Ao completar 40 anos, ou ao ingressar na empresa com mais de 40 anos, o funcionário se torna elegível a participar do Programa de assistência médica.

11. Patrimônio de cobertura do plano

-Provisões Matemáticas

As provisões matemáticas foram determinadas em bases atuariais, segundo cálculos efetuados pela Mercer Human Resource Consulting Ltda., contratada pela Cargillprev, e representam os compromissos acumulados no encerramento do exercício, oriundos de benefícios concedidos e a conceder a participantes, assistidos e seus beneficiários.

A movimentação das provisões matemáticas durante o exercício de 2011 pode ser resumida como segue:

Plano de Aposentadoria Cargillprev – CNPB.: 1988.0008-74

1º janeiro Constituição/ 31 dezembro de 2011 Reversão de 2011

Patrimônio Social 498.007 68.411 566.418 Patrimônio de Cobertura do Plano 490.254 67.583 557.837 Provisões Matemáticas 487.524 67.893 555.417 Benefícios Concedidos 123.240 16.458 139.698 Contribuição Definida 21.713 (5.051) 16.662 Saldo de Contas dos Assistidos 21.713 (5.051) 16.662 Benef. Definido Estruturado em

Regime de Capitalização 101.527 21.509 123.036 Valor Atual dos Benef.

Futuros Progr. - Assistidos 92.666 18.614 111.280 Valor Atual dos Benef.

Futuros Não Progr. - Assistidos 8.861 2.895 11.756 Benefícios a Conceder 364.284 51.435 415.719 Contribuição Definida 225.943 30.460 256.403 Saldo de Contas - Parcela Patrocinadores 108.896 17.031 125.927 Saldo de Contas - Parcela Participantes 117.047 13.429 130.476 Benefício Definido Estruturado em

Reg. de Capital. Progr. 109.363 10.223 119.586 Valor Atual dos Benef.

Futuros Programados 122.262 23.632 145.894 (-) Valor Atual das Contrib.

Futuras dos Patrocinadores (12.899) (13.409) (26.308) Benefício Definido Estrut. em

Reg. de Capital. Não Progr. 28.978 10.752 39.730 Valor Atual dos Benef.

Futuros Não Programados 32.401 16.082 48.483 (-) Valor Atual das Contrib.

Futuras dos Patrocinadores (3.423) (5.330) (8.753) Equilíbrio Técnico 2.730 (310) 2.420 Resultados Realizados 2.730 (310) 2.420 Superávit Técnico Acumulado 2.730 (310) 2.420 Reserva de Contingência 816 (568) 248 Reserva Especial para Revisão do Plano 1.914 258 2.172

Fundos 7.753 828 8.581

Fundos Previdenciais 6.754 122 6.876 Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar 3.845 3.031 6.876 Revisão do Plano 2.909 (2.909) -Fundos Administrativos 999 706 1.705 Plano de Gestão Administrativa 999 706 1.705

(18)

Plano de Benefícios Seara – CNPB.: 1993.0018-83

1º Transferência 30 janeiro de Geren- novembro de 2011 ciamento de 2011

Patrimônio Social 54.273 (54.273) -Patrimônio de Cobertura do Plano 52.677 (52.677) -Provisões Matemáticas 51.231 (51.231) -Benefícios Concedidos 5.622 (5.622) -Contribuição Definida 2.773 (2.773) -Saldo de Contas dos Assistidos 2.773 (2.773) -Benef. Definido Estruturado em

Regime de Capitalização 2.849 (2.849) -Valor Atual dos Benef.

Futuros Progr. - Assistidos 2.246 (2.246) -Valor Atual dos Benef.

Futuros Não Progr. - Assistidos 603 (603) -Benefícios a Conceder 45.609 (45.609) -Contribuição Definida 42.091 (42.091)

-Saldo de Contas - Parcela

Patroc./Instituidores 25.010 (25.010) Saldo de Contas

-Parcela Participantes 17.081 (17.081) -Benefício Definido Estruturado em

Reg. de Capital. Progr. 3.173 (3.173) -Valor Atual dos Benef.

Futuros Programados 14.932 (14.932) -(-) Valor Atual das Contrib.

Futuras dos Patrocinadores (11.759) 11.759 -(-) Valor Atual das Contrib.

Futuras dos Participantes Benefício Definido Estrut. em

Reg. de Capital. Não Progr. 345 (345) -Valor Atual dos Benef.

Futuros Não Programados 1.285 (1.285) -(-) Valor Atual das Contrib.

Futuras dos Patrocinadores (940) 940 -(-) Valor Atual das Contrib.

Futuras dos Participantes

Equilíbrio Técnico 1.446 (1.446) -Resultados Realizados 1.446 (1.446) -Superávit Técnico Acumulado 1.446 (1.446) -Reserva de Contingência 1.446 (1.446)

-Fundos 1.596 (1.596)

-Fundos Previdenciais 1.562 (1.562) -Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar 1.562 (1.562)

-Fundos Administrativos 34 (34)

-Plano de Gestão Administrativa 34 (34) -Processo de transferência de gestão do Plano SEARA A patrocinadora Seara Alimentos S.A. solicitou a transferência de gestão do plano de benefícios Seara para o MultiPensions Bradesco - Fundo Multipatrocinado de Previdência Privada. Em 30 de novembro de 2011 transferiu seus ativos e obrigações ao fundo Multipatrocinado, encerrando assim suas atividades com a CargillPrev, conforme nota 1.

Cargillprev Assistencial – CNPB.: 4002.0600-47

1º janeiro Constituição/ 31 dezembro de 2011 Reversão de 2011

Patrimônio Social 19.736 2.733 22.469

Fundos 19.736 2.733 22.469

Fundos Previdenciais 19.034 3.120 22.154 Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial 19.034 3.120 22.154 Fundos Administrativos 702 (387) 315 Plano de Gestão Administrativa 702 (387) 315 Plano de Benefícios Cargillprev – CNPB.: 2010.0055-38

1º janeiro Constituição/ 31 dezembro de 2011 Reversão de 2011

Patrimônio Social 26 3.565 3.591

Patrimônio de Cobertura do Plano - 2.693 2.693 Provisões Matemáticas - 2.483 2.483 Benefícios a Conceder - 2.483 2.483 Contribuição Definida - 2.397 2.397 Saldo de Contas - Parcela Patrocinadores - 1.233 1.233 Saldo de Contas - Parcela Participantes - 1.164 1.164 Benefício Definido Estruturado em

Reg. de Capital. Progr. - 61 61

Valor Atual dos Benef.

Futuros Programados - 419 419

(-) Valor Atual das Contrib.

Futuras dos Patrocinadores - (358) (358) Benefício Definido Estrut. em

Reg. de Capital. Não Progr. - 25 25 Valor Atual dos Benef.

Futuros Não Programados - 171 171 (-) Valor Atual das Contrib.

Futuras dos Patrocinadores - (146) (146)

Equilíbrio Técnico - 210 210

Resultados Realizados - 210 210

Superávit Técnico Acumulado - 210 210 Reserva Especial para Revisão do Plano - 210 210

Fundos 26 872 898

Fundos Previdenciais - 19 19

Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar - 19 19

Fundos Administrativos 26 853 879

Plano de Gestão Administrativa 26 853 879

12. Recolhimento de tributos

„ Imposto de Renda

A Lei nº. 11.053, de 29 de dezembro de 2004, criou um novo regime de tributação, facultando aos participantes de planos de EFPC estruturados na modalidade de contribuição definida ou contribuição variável, optarem para que os valores que lhes sejam pagos a título de resgate ou benefícios de renda, sejam tributados no imposto de renda na fonte: i. por uma nova tabela regressiva, que varia entre 35% a

10%, dependendo do prazo de acumulação dos recursos do participante no plano de benefícios, ou

ii. por permanecerem no regime tributário atual, que utiliza a tabela progressiva do imposto de renda na fonte para as pessoas físicas.

(19)

„ PIS e COFINS

Calculados pelas alíquotas de 0,65% e 4%, respectivamente sobre as receitas administrativas conforme Anexo III da Instrução Normativa nº 247, de 21 de novembro de 2002 (receita bruta excluída, entre outros, pelos rendimentos auferidos nas aplicações financeiras destinadas a pagamento de benefícios de aposentadoria, pensão, pecúlio e de resgate, limitados aos rendimentos das aplicações proporcionados pelos ativos garantidores das reservas técnicas e pela parcela das contribuições destinadas à constituição de reservas técnicas).

13. Fatos relevantes

„ Resolução CNPC nº 08, de 31 de outubro de 2011 Esta Resolução, publicada no Diário Oficial da União em 16 de dezembro de 2011, dispõe sobre os procedimentos contábeis das entidades fechadas de previdência complementar e revoga a Resolução CGPC nº 28, de 26 de janeiro de 2009, e a Resolução CNPC nº 1, de 3 de março de 2011.

Além disso, de acordo com a referida Resolução, fica a Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC autorizada a editar instruções complementares para a fiel execução do disposto nesta Resolução, inclusive estabelecer procedimentos contábeis específicos das EFPC, alterar, incluir e excluir rubricas da planificação contábil padrão, e disciplinar a forma, o meio e a periodicidade para envio das Demonstrações Contábeis.

„ Instrução Normativa PREVIC n° 5 de 08 de setembro de 2011

Em 9 de setembro de 2011 foi publicada no Diário Oficial da União, a Instrução MPS/PREVIC nº 5, de 8 de setembro de 2011.

De acordo com esta Instrução foram incluídas contas contábeis na Planificação Contábil Padrão e alterada a forma de reconhecimento contábil das rendas e variações positivas provenientes de bonificações, dividendos e juros sobre o capital próprio.

Esta Instrução também estabeleceu a transferência dos valores constantes nas rubricas de Depósitos Judiciais/ Recursais do Exigível Contingencial para as novas contas correspondentes incluídas no Ativo.

„ Resolução CNPC nº 2, de 3 de março de 2011 Em 3 de março de 2011, o Conselho Nacional de Previdência Complementar, aprovou alterações na Resolução CGPC nº 23, de 6 de dezembro de 2006.

As alterações referem-se aos procedimentos a serem observados pelas entidades fechadas de previdência complementar na divulgação de informações aos participantes e assistidos dos planos de benefícios de caráter previdenciário.

A Resolução foi publicada no DOU em 16 de março de 2011 e entrou em vigor na data da publicação.

14. Eventos subsequentes

Aquisição unidade de tomates da Unilever

A patrocinadora principal, Cargill Agrícola, adquiriu uma unidade de negócios da empresa Unilever e por decisão de ambas estaremos promovendo a transferência de gestão do plano da UnileverPrev para a Cargillprev para adequar os participantes oriundos dessa transação societária. Portanto, no decorrer do exercício de 2012 será protocolado pedido de transferência de gerenciamento junto ao órgão regulador PREVIC.

Diretor-Superintendente Contador responsável Marco Aurélio Rocha Macia Wagner Daniel Chicorski CPF 025.380.908-81 Contador - CRC SP 215862/0-2

CPF 213.628.538-60

Relatório dos auditores independentes

sobre as demonstrações contábeis

Aos Administradores,

Participantes e Patrocinadores da

CargillPrev - Sociedade de Previdência Complementar São Paulo - SP

Examinamos as demonstrações financeiras da CargillPrev - Sociedade de Previdência Complementar (“Entidade”), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações consolidadas das mutações do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, bem como as demonstrações individuais por plano de benefício do ativo líquido, das mutações do ativo líquido, do plano de gestão administrativa e das obrigações atuariais do plano para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras

A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades reguladas pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras consolidadas e da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras consolidadas e individuais por plano de benefício, acima referidas, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da CargillPrev - Sociedade e Previdência Complementar e individual por plano de benefício em 31 de dezembro de 2011, o desempenho consolidado e por plano de benefício de suas operações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC.

Referências

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