Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de
Associados Ouro Verde de Mato Grosso -
Sicredi Ouro Verde MT
2. Controles Internos e Compliance
O Sicredi está continuamente aprimorando o seu sistema de controles internos, face à complexidade dos serviços e produtos
ofertados e à crescente demanda por parte dos associados. Com a implantação de políticas, procedimentos, normas e ferramentas
de monitoramento, a instituição busca assegurar a existência de conformidade com leis e regulamentos, prevenir e reduzir riscos
inerentes às atividades exercidas no seu campo de atuação.
A política de controles internos estabelece diretrizes que procuram reforçar, periodicamente, o alinhamento do sistema de
controles internos com os objetivos fixados pela instituição relacionados às estratégias globais do negócio e às demais políticas
institucionais. Da mesma forma, as atividades de controles são avaliadas sistematicamente assegurando a observância de
parâmetros estabelecidos nas regulamentações emitidas pelas autoridades fiscalizadoras.
3. Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo - PLD/CFT
O Sicredi adota processos e sistemas específicos de prevenção, com a finalidade de assegurar que suas atividades sejam
conduzidas em ambiente de controles adequados à prevenção de riscos relacionados ao crime de lavagem de dinheiro.
Atentos à legislação e às novas normas dos órgãos reguladores, buscamos constantemente, adequar-nos aos novos procedimentos
exigidos, em atendimento à Circular nº 3.461 de 24.07.2009, Carta-Circular nº 3.430 de 11.02.2010 e Circular nº 3.517 de
07.12.2010 do Banco Central do Brasil.
1. Situação Econômico-Financeira e Patrimonial
Seguindo os principais balizadores do cooperativismo, em especial a “transparência na gestão”, esclarecemos aos nossos
associados a situação econômico-financeira e patrimonial da Cooperativa, onde buscamos voltar o nosso trabalho para o
crescimento e expansão.
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi Ouro Verde MT encerrou o
exercício de 2011 com ativos totais de R$ 447.512 mil, aumento de 46,63% em relação ao mesmo período do exercício anterior,
destacando-se:
Os recursos de terceiros são captados pelas cooperativas e administrados pelo Banco Cooperativo Sicredi e são formados pelos
Fundos de Investimentos, Poupança e Previdência e no final do exercício de 2011 totalizaram R$ 41.089 mil.
I - Operações de Crédito
A classificação da carteira por níveis de risco segue procedimentos estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do Banco Central do
Brasil. Em dezembro de 2011, as operações classificadas como "risco normal", que abrangem os níveis AA até C, somaram R$
348.808 mil, representando 93,46% do total da carteira. As operações classificadas como "risco 1", que incluem os níveis D a G,
totalizaram R$ 17.399 mil, compondo 4,66% da carteira. O "risco 2", formado exclusivamente por operações de nível H e que
exigem 100% da provisão, totalizou R$ 7.034 mil ou 1,88% do total (NE 04c).
II - Recursos Captados e Administrados
Os recursos captados e administrados formados pelo total de depósitos, convênios, arrecadações e patrimônio líquido, totalizaram
R$ 205.202 mil em dezembro de 2011, com incremento de 23,82% em relação ao mesmo período de 2010 (BP).
O saldo de depósito a prazo atingiu o valor de R$ 50.026 mil, com crescimento de 6,96% em relação a dezembro de 2010. Os
depósitos à vista tiveram uma variação de 36,17% em doze meses e alcançaram o valor de R$ 50.253 mil (BP).
O saldo das operações de crédito da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi
Ouro Verde MT totalizou, em dezembro de 2011, R$ 372.554 mil, com evolução de 46,13% em relação ao mesmo período de 2010
(NE 04a).
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Ao findarmos mais um exercício social queremos prestar contas aos senhores associados dos resultados obtidos, bem como das
atividades e ações desenvolvidas na Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi
Ouro Verde MT.
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi Ouro Verde MT registrou em
dezembro de 2011 um patrimônio líquido de R$ 103.492 mil, tendo um aumento de 28,12% em relação ao mesmo período do ano
anterior (BP).
III - Patrimônio Líquido
Nesse contexto, a instituição mantém investimentos em treinamentos contínuo para todos os colaboradores a fim de reforçar as
melhores práticas de controles internos.
Conselho de Administração e Diretoria
II - Risco de Mercado
A gestão dos riscos de mercado consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle, conduzidos através da
adoção de limites consistentes com as estratégias de negócios, de políticas e processos de gestão e de metodologias voltadas a sua
administração e à alocação de capital econômico compatível.
A atividade de gerenciamento dos riscos de mercado é regulamentada pela Resolução CMN 3.464/2007. A estrutura sistêmica
responsável por este gerenciamento é a área de Análise Econômica e Riscos de Mercado do Banco Cooperativo Sicredi. A referida
área elabora as políticas e diretrizes aplicadas a todas as entidades filiadas ao Sistema Sicredi - Centrais, Cooperativas singulares,
empresas ligadas e Banco.
IV - Informações Adicionais
A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento de riscos, assim como das políticas e práticas comuns ao
Sistema Sicredi podem ser acessadas por meio do sítio www.sicredi.com.br, no caminho: i) sobre risco operacional em "Conheça o
Sicredi \ Estrutura \ Banco Cooperativo Sicredi \ Risco Operacional"; ii) sobre risco de mercado em "Conheça o Sicredi \ Estrutura \
Banco Cooperativo Sicredi \ Risco de Mercado".
III - Risco de Crédito
A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos decorrentes das
operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras.
No Sicredi o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais.
A área centralizada, sob a responsabilidade da Gerência de Risco de Crédito do Banco Cooperativo Sicredi, responde pelo conjunto
de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito das empresas que
compõem o Sistema. Esta unidade tem como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de
crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir
e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das
exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi.
O gerenciamento do risco de crédito nas instituições financeiras é regulado pela Resolução CMN 3.721/09 e a estrutura
estabelecida pelo Sicredi está em conformidade com o referido normativo.
As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e limites
pré-estabelecidos sistemicamente.
4. Gerenciamento de Riscos
O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas
em absoluta consonância com os preceitos do Acordo de Basileia II. Dessa maneira, possui uma diretoria especializada nesse
gerenciamento – a Diretoria de Economia e Riscos do Banco Cooperativo Sicredi. Entre os principais riscos gerenciados pela
instituição, destacam-se o operacional, o de mercado e o de crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir:
I - Risco Operacional
A gestão do risco operacional consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos causados por
falhas em processos, pessoas, tecnologia e fatores externos ligados às três primeiras origens. É uma atividade regulamentada pela
Resolução CMN 3.380/2006. A estrutura sistêmica responsável por esse gerenciamento é a área de Risco Operacional do Banco
Cooperativo Sicredi, que elabora as políticas e diretrizes aplicadas e seguidas por todas entidades filiadas ao Sicredi – Centrais,
Cooperativas singulares, empresas ligadas e Banco.
O relatório anual de risco operacional da Cooperativa foi gerado em dezembro de 2011, tendo sido avaliado e homologado pelo
Conselho de Administração de cada entidade. A partir de então, as estratégias de tratamento e mitigação de riscos são controladas
pela Gerência de Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi.
CIRCULANTE 372.863 252.664 CIRCULANTE 338.143 218.934 DISPONIBILIDADES (NOTA 17) 3.389 2.155 DEPÓSITOS 101.086 84.474 Depósitos à Vista 50.253 36.905 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ - 32 Depósitos Interfinanceiros 807 753 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - 32 Depósitos a Prazo 50.026 46.770 Outros Depósitos - 46 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 65.767 48.018
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 215 17 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 198.166 115.965 Depósitos no Banco Central 254 54 Repasses Interfinanceiros (NOTA 09) 198.166 115.965 Centralização Financeira - Cooperativas (NOTA 17) 65.298 47.947
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 625 473 OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 04) 300.097 198.929 Recursos em Trânsito de Terceiros 625 473 Operações de Crédito 312.983 214.180
(Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (12.886) (15.251) OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO (NOTA 10) 28.217 10.063 Empréstimos País - Outras Instituições 28.217 10.063 OUTROS CRÉDITOS 3.212 3.034
Rendas a Receber 1.338 1.358 OUTRAS OBRIGAÇÕES 10.049 7.959 Diversos (NOTA 05) 2.383 2.084 Cobrança e Arrecadação de Tributos 30 40 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (509) (408) Sociais e Estatutárias 1.923 2.059 Fiscais e Previdenciárias 944 860 OUTROS VALORES E BENS 398 496 Diversas (NOTA 11) 7.152 5.000 Outros Valores e Bens (NOTA 06) 435 601
(Provisões para Desvalorizações) (55) (119) Despesas Antecipadas (NOTA 07) 18 14
NÃO CIRCULANTE 74.649 52.534 NÃO CIRCULANTE 5.877 5.485
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 54.997 36.259 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 5.877 5.485 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 35 - RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 5.877 5.485 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 35 - Repasses Interfinanceiros (NOTA 09) 5.877 5.485
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 04) 54.717 35.497 Operações de Crédito 59.571 40.775 (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (4.854) (5.278)
.
OUTROS CRÉDITOS 245 762 Diversos (NOTA 05) 245 770 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) - (8)
PERMANENTE 19.652 16.275 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 103.492 80.779 INVESTIMENTOS (NOTA 08a) 13.807 11.532 CAPITAL SOCIAL (NOTA 14) 56.165 46.140 Outros Investimentos 13.807 11.532 De Domiciliados no País 56.175 46.144 (Capital a Realizar) (10) (4) IMOBILIZADO DE USO (NOTA 08b) 4.778 4.165
Imóveis de Uso 2.140 2.165 RESERVAS DE LUCROS 39.362 29.763 Outras Imobilizações de Uso 5.588 4.533
(Depreciações Acumuladas) (2.950) (2.533) SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS 7.965 4.876 INTANGÍVEL (NOTA 08c) 1.067 578
Outros Ativos Intangíveis 1.470 578 (Amortização acumulada) (403)
-TOTAL DO ATIVO 447.512 305.198 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 447.512 305.198
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/2011
(Em milhares de reais)
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi Ouro Verde MT CNPJ/MF nº 26.565.770/0001-75
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010
Ato Cooperativo Ato Não
Cooperativo Total Ato Cooperativo
Ato Não
Cooperativo Total Ato Cooperativo
Ato Não
Cooperativo Total
INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 26.768 12 26.780 49.006 23 49.029 41.182 8 41.190
Operações de Crédito 26.767 12 26.779 48.996 23 49.019 41.182 8 41.190 Resultado Títulos e Valores Mobilários 1 - 1 2 - 2 - - -
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos - - - 8 - 8 - - -
DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (12.817) (250) (13.067) (20.261) (400) (20.661) (20.404) (295) (20.699)
Operações de Captação no Mercado (2.668) (3) (2.671) (4.881) (5) (4.886) (4.093) (2) (4.095) Operações de Empréstimos e Repasses (6.110) (247) (6.357) (10.129) (395) (10.524) (7.364) (292) (7.656) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (4.039) - (4.039) (5.251) - (5.251) (8.947) (1) (8.948)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 13.952 (238) 13.714 28.745 (377) 28.368 20.778 (287) 20.491
OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS (3.603) 1.385 (2.218) (9.257) 2.662 (6.595) (10.103) 2.692 (7.411)
Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços 1.330 2.477 3.807 2.473 4.266 6.739 1.995 3.166 5.161 Rendas de Tarifas Bancárias 1.177 4 1.181 2.114 7 2.121 1.131 2 1.133 Dispêndios e Despesas de Pessoal (5.566) (188) (5.754) (10.473) (347) (10.820) (8.889) (366) (9.255) Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (4.642) (505) (5.147) (8.325) (932) (9.257) (7.411) (792) (8.203) Dispêndios e Despesas Tributárias (10) (98) (108) (49) (172) (221) (46) (128) (174)
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas - - - 269 269
Outros Ingressos e Receitas Operacionais (NOTA 15) 38.227 665 38.892 48.587 1.065 49.652 24.871 1.408 26.279 Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (34.119) (970) (35.089) (43.584) (1.225) (44.809) (21.754) (867) (22.621)
RESULTADO OPERACIONAL 10.349 1.147 11.496 19.488 2.285 21.773 10.675 2.405 13.080
RESULTADO NÃO OPERACIONAL (351) (5) (356) (388) (7) (395) (112) 4 (108)
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 9.998 1.142 11.140 19.100 2.278 21.378 10.563 2.409 12.972
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - (265) (265) - (702) (702) - (694) (694)
Provisão para Imposto de Renda - (157) (157) - (423) (423) - (425) (425) Provisão para Contribuição Social - (108) (108) - (279) (279) - (269) (269)
RESULTADO DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 9.998 877 10.875 19.100 1.576 20.676 10.563 1.715 12.278
RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 877 (877) - 1.385 (1.385) - 1.316 (1.316) -
SOBRAS OU PERDAS DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES 10.875 - 10.875 20.485 191 20.676 11.879 399 12.278
DESTINAÇÕES - - - (12.520) (191) (12.711) (7.003) (399) (7.402)
Juros sobre o Capital Próprio - - - (3.003) - (3.003) (2.126) - (2.126) Fates - Estatutário - - - (874) - (874) (488) - (488) Fates - Ato não Cooperativo - (191) (191) - (399) (399) Reserva Legal - Estatutária - - - (7.867) - (7.867) (4.389) - (4.389)
Outras destinações - - - (776) - (776) - - -
SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO - - - 7.965 - 7.965 4.876 - 4.876
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
Descrição das contas
01/07/2011 a 31/12/2011 01/01/2011 a 31/12/2011 01/01/2010 a 31/12/2010
DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS (Em milhares de reais)
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi Ouro Verde MT CNPJ/MF nº 26.565.770/0001-75
Capital Social Reserva Legal Sobras ou Perdas
Acumuladas Total
Saldos no início do período em 01/01/2010 37.942 24.374 6.060 68.376
Destinação resultado exercício anterior
Distribuição de sobras 5.027 1.000 (6.060) (33) Capital de associados Aumento de capital 2.823 - - 2.823 Baixas de capital (1.463) - - (1.463) Resultado do período - - 12.278 12.278 Destinações
Destinação FATES - Estatutário - - (488) (488) Destinação FATES - Ato não Cooperativo - - (399) (399) Reserva Legal - Estatutária - 4.389 (4.389) Juros sobre o Capital Próprio 2.126 - (2.126) (-) Imposto de renda sobre juros ao capital próprio (315) - - (315)
Saldos no fim do período em 31/12/2010 46.140 29.763 4.876 80.779
Mutações do Período 8.200 5.388 (1.183) 12.405
Saldos no início do período em 01/01/2011 46.140 29.763 4.876 80.779
Destinação resultado exercício anterior
Distribuição de sobras para associados 3.918 - (3.918) Destinações para reservas - 956 (956) Outras destinações - - (2) (2) Capital de associados Aumento de capital 5.061 - - 5.061 Baixas de capital (1.490) - - (1.490) Resultado do período - - 20.676 20.676 Destinações
Destinação FATES - Estatutário - - (874) (874) Destinação FATES - Ato não Cooperativo - - (191) (191) Reserva Legal - Estatutária - 7.867 (7.867) Juros sobre o Capital Próprio 2.536 - (3.003) (467) Outras destinações - 776 (776)
-Saldos no fim do período em 31/12/2011 56.165 39.362 7.965 103.492
Mutações do Período 10.025 9.599 3.089 22.713
Saldos no início do período em 01/07/2011 50.257 30.719 9.801 90.777
Capital de associados
Aumento de capital 3.772 - - 3.772 Baixas de capital (400) - - (400) Resultado do período - - 10.875 10.875 Destinações
Destinação FATES - Estatutário - - (874) (874) Destinação FATES - Ato não Cooperativo - - (191) (191) Reserva Legal - Estatutária - 7.867 (7.867) Juros sobre o Capital Próprio 3.003 - (3.003) (-) Imposto de renda sobre juros ao capital próprio (467) - - (467) Outras destinações - 776 (776)
-Saldos no fim do período em 31/12/2011 56.165 39.362 7.965 103.492
Mutações do Período 5.908 8.643 (1.836) 12.715 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em milhares de reais)
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi Ouro Verde MT CNPJ/MF nº 26.565.770/0001-75
01/07/2011 a 31/12/2011 01/01/2011 a 31/12/2011 01/01/2010 a 31/12/2010
RESULTADO DO EXERCÍCIO AJUSTADO 14.906 25.644 21.366
Resultado do exercício 10.875 20.676 12.278
AJUSTES AO RESULTADO DO EXERCÍCIO 4.031 4.968 9.088
(Reversão) Provisão para operações de crédito 4.039 5.252 8.947
(Reversão) Provisão para desvalorizção de outros valores e bens (44) (64)
Depreciação do imobilizado de uso 343 676 652
Amortização do intangível 403 403 161
Baixas do ativo permanente 41 95 853
(Reversão) Provisão para passivos contingentes (8) (8) 176
Resultado da equivalência patrimonial e incremento - - (269)
Absorção de dispêndios pelo FATES (743) (1.386) (1.432) VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS (45.013) (39.459) (18.107) (Aumento) Redução em direitos junto a participantes de sistemas de liquidação 2.428 (197) (2)
(Aumento) Redução em créditos vinculados (78) (200) (44)
(Aumento) Redução em operações de crédito (160.248) (125.786) (69.863) Aumento (Redução) em relações interfinanceiras passivas 107.375 82.593 48.238 (Aumento) Redução em outros créditos e outros valores e bens (552) 646 (258)
(Redução) Aumento em outras obrigações 6.062 3.485 3.822 ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) (30.107) (13.815) 3.259 (Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (1) (3) (32)
Aquisição de Investimentos (225) (2.275) (2.745) Aquisição de Imobilizado de Uso (756) (1.384) (1.190) Aplicações no Intangível (478) (892) (578)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) (1.460) (4.554) (4.545) Aumento (Redução) em depósitos (3.579) 16.612 21.728 Aumento (Redução) em relações interdependências passivas (271) 150 473
Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses 28.217 18.155 3.557 Integralização de capital 6.308 11.515 9.976 Baixa de capital (400) (1.490) (1.463) Destinações ao FATES (1.065) (1.065) (887) Juros ao capital próprio (3.003) (3.003) (2.126) Distribuição de Sobras - (4.876) (6.060) Baixa de valores para Reserval Legal - 956 1.000
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado) 26.207 36.954 26.198 AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (5.360) 18.585 24.912
Caixa e equivalente de caixa no início do período 74.047 50.102 25.190 Caixa e equivalente de caixa no fim do período 68.687 68.687 50.102
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi Ouro Verde MT
CNPJ/MF nº 26.565.770/0001-75
i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito;
As demonstrações contábeis foram elaboradas, e estão sendo apresentadas, na forma da legislação societária e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, especificamente aquelas aplicadas às entidades cooperativas, as disposições das Leis nº 4.595/1964 e nº 5.764/1971, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional – CMN, Banco Central do Brasil – BACEN, e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
NOTA 03 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS
O CPC, desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade. A cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo BACEN: CPC 01 (Redução ao valor recuperável de ativos), CPC 03 (Demonstração do fluxo de caixa), CPC 05 (Divulgação sobre partes relacionadas), CPC 25 (Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes) e CPC 24 (Eventos subsequentes). Os demais pronunciamentos serão aplicáveis a partir de sua aprovação pelo órgão regulador.
A atualização das operações de crédito vencidas em até 60 dias é contabilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 61º dia, em rendas a apropriar. As operações classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são transferidas para prejuízo contra a provisão existente e controladas, por cinco anos no mínimo, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.
A provisão para perdas com operações de crédito é fundamentada na análise das operações e leva em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada, os riscos específicos e globais das carteiras, considerando os critérios de provisionamento, definidos pelo BACEN nas Resoluções CMN 2.682/1999 e 2.697/2000.
iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011
A autorização para a conclusão destas demonstrações contábeis foi dada pela Diretoria em 20 de janeiro de 2012.
Os investimentos estão demonstrados ao custo de aquisição.
A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do Sicredi.
e) Demais ativos circulantes e não circulantes realizáveis a longo prazo
Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias “pro rata” dias incorridos e as variações cambiais, deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar.
ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas;
As operações de crédito são demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos.
d) Permanente
De acordo com a Lei 5.764/1971, o resultado é segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados.
NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Ouro Verde de Mato Grosso - Sicredi Ouro Verde MT, é uma cooperativa de crédito singular, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Mato Grosso, Pará e Rondônia - Central Sicredi MT/PA/RO. Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em 10/02/1990 e tem por objetivos principais:
As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo imposto de renda – IR e contribuição social – CSLL quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses casos, a provisão é constituída com base nas alíquotas vigentes, considerando as adições e exclusões e a compensação de prejuízos fiscais e de base negativa de CSLL limitados a 30% do lucro tributável.
O imobilizado de uso corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota "Permanente", item “b”, que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens.
O resultado é apurado de acordo com o regime de competência, que estabelece que os ingressos e dispêndios devam ser incluídos na apuração dos resultados do período em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independente de recebimento ou pagamento. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro rata" dias e calculadas com base no modelo exponencial.
b) Operações ativas e passivas
As operações ativas e passivas com encargos pré e pós-fixados são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da capitalização contratual.
c) Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa a) Apuração do resultado
O Intangível está representado por investimentos em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela cooperativa, bem como investimentos para aquisições de imobilizado na Confederação, os quais são contabilizados nas Centrais e repassados às cooperativas, sendo amortizado conforme os critérios e na mesma proporção utilizada pela Confederação.
A partir de dezembro de 2011, passou-se a registrar os valores de amortização referentes ao intangível na conta contábil redutora do grupo, alterando o critério do exercício anterior. A cooperativa é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo.
O objetivo deste fundo é fornecer ao associado cobertura similar ao oferecido pelo FGC aos bancos, ou seja, garantia de seus depósitos à vista e a prazo e seus saques mediante aviso prévio. Utiliza-se também dos mesmos limites operacionais do FGC das demais instituições financeiras, como a cobertura de depósitos em até R$ 60 (sessenta) mil e destinações promovidas objetivando ações preventivas ou corretivas visando sempre à estabilidade econômico-financeira da cooperativa.
j) Demais passivos circulantes e não circulantes
i) Passivos contingentes - Provisões para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis
Provisionados com base em opinião de assessores jurídicos, através da utilização de modelos e critérios que permitam a sua mensuração da forma mais adequada possível, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor de desfecho de causa. A cooperativa provisiona integralmente o valor das ações cuja avaliação é classificada como provável.
f) Redução ao valor recuperável de ativo
O Conselho Monetário Nacional, por meio da Resolução nº 3.566/2008, determinou a adoção do Pronunciamento Técnico - CPC 01, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, referente ao reconhecimento, mensuração e divulgação de redução ao valor recuperável de ativos. O referido pronunciamento institui o teste de recuperabilidade de ativos, também previsto na Lei 11.638/2007, cujo objetivo é assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. Caso existam evidências claras de que ativos estão avaliados por valor não recuperável no futuro, a entidade deverá imediatamente reconhecer a desvalorização por meio da constituição de provisão para perdas.
g) Relações interfinanceiras – Centralização financeira
Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses para a Cooperativa Central, os quais são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei 5.764/71 que define a política nacional do cooperativismo.
205.016 298 199.064 31.738 13.983 33.796 666 282.622 42.837 Comércio 23.585
valores em milhares de Reais
3 58.157 372.554 4.076 Outros Serviços Pessoas Físicas 7.438 25.945 8.787 46.653 605 3.031 7.896 17.796 23.836 Indústria Setor 136 Circulante
Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base “pro rata” dias incorridos, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar.
Não Circulante
263.523
2.998
373
As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamento, que são revisados a cada semestre. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.
372.554 59.571 254.955 31/12/2010 3.112 l) Estimativas contábeis 97.066 4.209 Vencidas a partir de 15 dias 31/12/2010 3.465 7.323
Os valores a receber representam os valores a faturar dos usuários de cartão de crédito pela utilização em estabelecimentos conveniados às bandeiras Visa e Cartões Sicredi. Para pagamentos efetuados pelo valor mínimo da fatura (rotativo), as operações são reclassificadas para Operações de Crédito no grupo de Financiamentos.
A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. Abaixo o critério utilizado segundo a natureza da contingência:
Provisões para riscos fiscais e previdenciários - Provisões de contingências fiscais e previdenciárias referem-se basicamente a exigíveis relativos a tributos cuja legalidade ou
constitucionalidade é objeto de contestação administrativa ou judicial.
k) Componentes de caixa e equivalentes de caixa
São representados por disponibilidades e aplicações financeiras de liquidez, com prazo de resgate de até 90 dias da data de aplicação. Essas aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento do período, e possuem vencimentos inferiores a 90 dias ou sem prazos fixados para resgate, com liquidez imediata.
6.625
a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação
216.615 46.908
Empréstimos e títulos descontados 176.864
11.965 7.286
5.340 89.743
Financiamentos rurais e agro-industriais 70.805
Total
Operações de crédito
A adoção desta norma produziu efeitos apenas sobre os bens não de uso, relativamente as demonstrações contábeis do exercício findo em 31/12/2011.
A carteira de créditos está assim composta e classificada:
NOTA 04 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
Provisões para riscos trabalhistas - Constituídas para as ações trabalhistas ajuizadas contra a cooperativa, quando da notificação judicial e cujo risco de perda é considerado provável.
O valor é apurado conforme subsídios recebidos dos assessores jurídicos.
Provisões para riscos cíveis - Constituídas, quando da notificação judicial, e ajustadas mensalmente, pelo valor indenizatório pretendido, nas provas apresentadas e na avaliação de
assessores jurídicos que considera jurisprudência, subsídios fáticos levantados, provas produzidas nos autos e as decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação, quanto ao grau de risco de perda da ação judicial.
31/12/2011
Total
Financiamentos
O imobilizado e bens não de uso próprio, são revistos anualmente em novembro para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo.
h) Outros créditos - Títulos e créditos a receber - Operações com cartão de crédito
1.075 Até 3 meses De 3 a 12 meses Carteira total Total da Carteira Acima de 12 meses 3.748 Total da Carteira 31/12/2011 78 5.274 Rural
b) Composição da carteira de créditos por setor de atividade e faixas de vencimento
312.983
A vencer
250.750
valores em milhares de Reais
valores em milhares de Reais
valores em milhares de Reais
2
Papel moeda remetido para o Banco Cooperativo Sicredi - 2
Pendência - Conciliação patrimonial - 47
Outros devedores - 53
Convênio assistência médica e odontológica - 1
Valores honrados Transitória CDA - Cartão Sicredi 1 -
824
Devedores diversos - País ** 573 13 852 - 824 2.854 2.383 Cartão múltiplo a receber - Poupança 1
Pendência - processos centralizados 14 21
31/12/2010 31/12/2011 - 144
Diferenças de caixa Pendência - Cartão Visa 478
Cartão múltiplo a receber - Cooperativas 32
Transitória Endereçamento - Cartão Sicredi 166
10 6
14
58
837
valores em milhares de Reais 686
1.520 Devedores por compra de valores e bens 275
12.174 126
201
19.290 NOTA 05 – OUTROS CRÉDITOS – DIVERSOS 58
* Do saldo de R$ 845 mil da conta de Adiantamentos para pagamentos de nossa conta, R$ 844 mil refere-se a projetos em andamento. Pendências a regularizar 245
Títulos e créditos a receber 742 - 245 Total 399 488 Total 7.034 Total (i) 11.336 16.409 373.240 745 9.376 Em conformidade com a Resolução 2.682/1999 (CMN), artigo 11º, III, os montantes de operações renegociadas, lançadas contra prejuízo e recuperadas de prejuízo estão assim compostos: 243 Total 852 824 Não Circulante 95 8 18 39 5
Pendências a regularizar - extrato 2 13
Devedores Diversos - País Devedores por depósitos em garantia ** A conta Devedores Diversos, está assim composta: 1
Correspondentes Cooperativos devedores Títulos e créditos a receber d) Operações renegociadas e em prejuízo 441
Circulante 198
Recuperadas de prejuízo 279
Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos: 845
Renegociadas 31/12/2011 3.764 Outros devedores cartão múltiplo Total 7
Transitória Saques - Cartão Sicredi 4 -
Transitória de Pagamento - Cartão Sicredi 15 -
619
14
Total 845
Adiantamentos e antecipações salariais - Impostos e contribuições a compensar - - 13
201
31/12/2011 Lançadas contra prejuízo 209.863 1.139 2.725 3.234 245 - Outros Créditos - Diversos 245 - Nível B 3.796 1.003 2.628 198 Total 258
Além destas provisões, também consta saldo referente provisão sobre as Coobrigações registradas no compensado, informado no Balanço Patrimonial como Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa. 488
Adiantamentos para pagamentos de nossa conta* 3.342 Outros créditos - 31/12/2010 198 Operações 198 95 31/12/2011 Não Circulante valores em milhares de Reais Total valores em milhares de Reais 2.265 31/12/2010 94
Nível F 243
(i) Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a outros créditos, assim compostos: Nível D 1.363 742
1.354 Devedores por compra de valores e bens 11.336 Nível H 1.064 7.034 Circulante 946 31/12/2010 255.792 Nível E 9.461 1.488 Nível G 2.975 31/12/2011 31/12/2010 25.203 10.933 2.099
Níveis de Risco Carteira
31/12/2011 3.412 Nível C 72.923 135.417 2.188 18.820 31/12/2010
Provisão para operações de Crédito Nível A
113.741
1.093
Intangível
Outros ativos intangíveis Total 6.641 - 930 - 22 22
valores em milhares de Reais Não Circulante 363 20% 10% 1.787 31/12/2010 Máquinas e equipamentos Total 12 Prêmios de seguros Outras despesas antecipadas Total Circulante 31/12/2010 (119) 263 - Despesas Antecipadas 18 - 113 18
Total Outros Valores e Bens - Líquido Bens em regime especial valores em milhares de Reais 31/12/2011 (55)
173
Bens não de uso próprio Imóveis 165
2
NOTA 07 – DESPESAS ANTECIPADAS 31/12/2011 14 18 - 31/12/2011 31/12/2010 b) Imobilizado de uso a) Investimentos Total Taxas anuais de depreciação % Custo corrigido 31/12/2011 Valor do bem Total 11.532 Depreciação acumulada 6.447 Cooperativa Central Sicredi Imobilizado de Uso Sicredi Participações S/A Outras Participações e Investimentos 10% 10% 1.446 1.368 (537) 5.063 Líquido 13.807 NOTA 08 – PERMANENTE 7.144 18 - Registrados ao custo de aquisição 31/12/2010 Terrenos Móveis e equipamentos de uso Instalações 4% - 260 10% (739) (1.153) 51 930 591 634 20% (232) 293 971 235 (53) 255 1.710 4.778 Total c) Intangível 31/12/2010 Líquido 112.085 Tomando por base as determinações do pronunciamento técnico CPC 01, a entidade não identificou a necessidade de adequação do valor dos ativos contabilizados, uma vez que os bens registrados no imobilizado apresentam valor residual inferior àqueles preços praticados pelo mercado. 7.728 Total 31/12/2011 As obrigações por repasses interfinanceiros são apresentadas a seguir: NOTA 09 – OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS 91.958 Recursos do Crédito Rural 86.081 Não Circulante 578 227 Sistema de segurança 578 1.067 Total (2.950) valores em milhares de Reais - 204.043 1.067 64.641 86.081 valores em milhares de Reais 1.067 4.165 Líquido Obrigações por repasses interfinanceiros 578 Circulante 5.877 64.641 (136) Imobilizações em curso 88 306 Sistema de transporte Edificações 43 216 177 952 (100)
Sistema de processamento de dados 1.905 235
525
Sistema de comunicação 96
77
Provisão (Redução do valor recuperável - Bens não de uso) 435
Conforme determinações previstas no CPC 01, foi constituída a provisão no montante de R$ 55 mil de forma a assegurar que os ativos não estejam registrados por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. 601
- Veículos e afins 20
302
NOTA 06 – OUTROS VALORES E BENS 31/12/2010 Banco Cooperativo Sicredi S/A 5.877 91.958 Banco Cooperativo Sicredi S/A 56.809 112.085 56.809 121.450 112.085 112.085 - 198.166 5.877 Total valores em milhares de Reais (403)
1.470 valores em milhares de Reais Custo corrigido Amortização acumulada 31/12/2011 1.470 (403) 1.470 (403) Líquido Outros Recursos Intangível
valores em milhares de Reais -
- 25.365
Cooperativa Central Sicredi
Provável
valores em milhares de Reais
-
- 25.365
238
2.852 Banco Cooperativo Sicredi S/A 10.063 valores em milhares de Reais 28.217 Credores diversos - país ** NOTA 12 – PASSIVOS CONTINGENTES 5.000 Cível - 28.217 Provável Não Circulante Baixa/Reversão de Provisão Saldo Final do Período - 31/12/2011 - 168
168
*A conta 'Provisão para passivos contingentes' recebe, além dos registros detalhados na nota explicativa seguinte (Passivos Contingentes), o registro das provisões sobre as Coobrigações da Cooperativa no valor de R$ 66 mil. - Tributária Probabilidade de Perda 60 - Total 112 454
Valor Provisionado Saldo em 31/12/2011 168 Possível 168 176 116 Cível 176
Valor Provisionado Saldo em 31/12/2010 168 Possível 116 Cível - - 2.852 Total NOTA 11 – OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS Circulante Outras obrigações - diversas 283
Obrigações por prestação de serviço de pagamento 10.063 Empréstimos no país - outras instituições 28.217 283
31/12/2011 10.063 valores em milhares de Reais As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas: Total 28.217 Cheques administrativos - NOTA 10 – OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS Não Circulante Obrigações por empréstimos Total 31/12/2010 Total 31/12/2011 Os empréstimos são apresentados a seguir: Circulante - 116 52 170 60 Natureza Total Valor estimado de perda Intercâmbio Cartão Sicredi a pagar 1 -
1 1
Valores a pagar Redecard 6 -
Esta cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos. - - Obrigações por convênios oficiais 134 59
Bloqueio judicial conta corrente associados 1 1
173
Credores - ADM Cartões Banco Cooperativo Sicredi 12
Total Pendências a regularizar - extrato - 176
Banco Cooperativo Sicredi Visa Electron 90
25 34
** A conta Credores Diversos - país, está assim composta: Pendência - processos centralizados Aumento Provisão 1.353 Saldo Inicial do Período - 01/01/2011 Outros credores 22
Liberação de crédito CDA - Cartão Sicredi 1 -
Saldo Credor - Cartão Sicredi 4
Natureza Saques cartão múltiplo Sicredi a pagar - redes externas - 2
- Obrigação Nacional Redecard - Cartão Sicredi 38 -
Comunicação Corporativa - Coop. Central Pendências a regularizar 327 15 17 (120) - 770
Contas a pagar - demais fornecedores 260
1 -
60
148
Compras cartão múltiplo - Cooperativas Trabalhista (120)
234
Provisão para passivos contingentes * 7.152 Credores - Cartões Banco Cooperativo Sicredi 260
Total 234 2.802 1 2.802 Trabalhista - Total 1.353 770
Credores Diversos - País 31/12/2011 31/12/2010 Sobras de Caixa 17
Transitória - compras Cartão Sicredi Redecard Estabelecimento credenciado - Cartão Múltiplo 24 76
Contas a pagar - empresas do grupo 126 -
15 17
- Provisão para pagamentos a efetuar 7.152 39
valores em milhares de Reais 1.353 216 - - 2.300 1 31/12/2010 1.476 2.479 2.479 - -
Moderinfra Consórcio Sicredi
4.311 6.827 Garantias prestadas em operações de associados (i)
65 87 Moderfrota 891 3.014 3.608 68.687 31/12/2011 31/12/2010 Final: 31/12/2011 1.235 Inicial: 01/01/2011 4.026
As transações com partes relacionadas referem-se a saldos de depósitos (a vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores (diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chaves da administração.
(1) As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações.
Remuneração pessoas chaves da administração 4.770
Variação
- Centralização financeira em Cooperativa Central
64.081
47.947
Na determinação da composição dos itens de caixa e equivalentes de caixa foram considerados os seguintes critérios para classificação dos ativos: i. Ter como finalidade atender compromissos de curto prazo;
ii. Possuir conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa; iii. Estar exposto a reduzido risco de mudança de valor;
iv. Ter prazo de vencimento igual ou inferior a noventa dias na data da aquisição.
valores em milhares de Reais Total 65.298 18.585 17.351 50.102 Depósitos bancários 3.017 Operações de crédito Caixa
Pessoas chaves da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pós-emprego concedidos pela entidade.
valores em milhares de Reais
Para elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes ativos: NOTA 17 – COMPONENTE DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
1 2.154
2.902
3.389 Caixa e equivalentes de caixa
Pessoas físicas - taxa pós-fixada
valores em milhares de Reais
31/12/2010 407 407 31/12/2011
NOTA 15 – OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS
613 Depósitos a prazo
Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 49.652 mil (R$ 26.279 mil em dezembro de 2010), sendo que deste valor, R$ 9.041 mil (R$6.728 mil em dezembro de 2010) refere-se à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central de Crédito de Mato Grosso, Pará e Rondônia - Central Sicredi MT/PA/RO.
144
1.593 1.593 144
Transações com partes relacionadas NOTA 16 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
Depósitos a vista Pessoas físicas
613
15.613 18.253
valores em milhares de Reais 56.165
31/12/2010
(i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S/A, em que a cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes.
46.140
31/12/2011 Total de associados
Capital Social
O capital social é dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do número de suas quotas-partes.
NOTA 14 – CAPITAL SOCIAL
31/12/2010 - 562 Outros programas 23.593 1.136 49.508 3.075 Pronaf 31/12/2011 O capital social e número de associados estão assim compostos:
135 Procaminhoneiro
145 64.216
Total 40.273
Coobrigações em cessões de crédito
Moderagro 1.864
As garantias prestadas pela cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas: NOTA 13 – COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS
292 LEF agrícola
11 22 Carta aval / fiança
4.064 BNDES automático
891 Coobrigações em garantias prestadas
388 40.128
Em 31 de dezembro de 2011, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados à garantia de valores e bens da Cooperativa, estando assim compostos:
31/12/2011
4.956 3.603
Eledir Pedro Techio Presidente CPF: 381.102.020-04
valores em milhares de Reais Seguro Auto
Seguro Patrimonial
Descrição NOTA 19 – SEGUROS CONTRATADOS
Contador CRC: MT-008532/O-0 CPF: 395.247.361-87 Jair Kauffman
CPF: 206.612.231-91
Almir Augusto Martini Vice - Presidente